Professional Documents
Culture Documents
Bank Maybank Indonesia - Bilingual - 30 Juni 2023 - Released
Bank Maybank Indonesia - Bilingual - 30 Juni 2023 - Released
Bank Maybank Indonesia - Bilingual - 30 Juni 2023 - Released
Halaman/Pages
Consolidated Statement of
Laporan Posisi Keuangan Konsolidasian …………… 1-4 ……………………. Financial Position
Consolidated Statement of
Laporan Perubahan Ekuitas Konsolidasian............... 7-8 ................................Changes in Equity
Consolidated Statement of
Laporan Arus Kas Konsolidasian…………………….. 9-10 …………………………….. Cash Flows
***************************
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
Giro pada bank lain 2a,2c,2d,2f,2o,6 Current accounts with other banks
Pihak berelasi 2ae,44 69.227 57.932 Related parties
Pihak ketiga 1.963.898 1.973.389 Third parties
2.033.125 2.031.321
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (2.064) (1.537) impairment losses
Giro pada bank lain - neto 2.031.061 2.029.784 Current accounts with other banks - net
Penempatan pada Bank Placements with
Indonesia dan bank lain 2a,2c,2d,2g,2o,7 1.485.870 2.529.355 Bank Indonesia and other banks
2.557.715 1.538.292
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (239) (1.076) impairment losses
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali - neto 2.557.476 1.537.216 resale agreement - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
1
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
Catatan/ (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Notes Unaudited) Audited)
Aset tetap dan aset hak-guna 2p,15a,15b 6.208.255 6.184.420 Fixed assets and right-of-use assets
Dikurangi: Akumulasi penyusutan (2.746.190) (2.740.364) Less: Accumulated depreciation
Aset tetap dan aset hak-guna - neto 3.462.065 3.444.056 Fixed assets and right-of-use assets - net
Aset tidak berwujud - neto 2b,2c,2q,16 229.667 222.325 Intangible assets - net
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
2
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LIABILITAS LIABILITIES
923.208 731.727
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
3
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
EKUITAS EQUITY
Ekuitas teratribusi kepada pemilik Equity attributable to equity
entitas induk holders of the parent company
Modal Saham Share Capital
Modal Dasar - Authorized Capital -
476.608.857.231 saham, 476,608,857,231 shares,
terdiri dari: consisting of:
388.146.231 saham Seri A 388,146,231 Series A
dengan nilai nominal shares with a par value of
Rp900 (nilai penuh) Rp900 (full amount)
per saham; per share;
8.891.200.000 saham Seri B 8,891,200,000 Series B
dengan nilai nominal share with a par value of
Rp225 (nilai penuh) Rp225 (full amount)
per saham; dan per share; and
467.329.511.000 saham Seri D 467,329,511,000 Series D
dengan nilai nominal Rp22,50 shares with a par value of Rp22.50
(nilai penuh) per saham (full amount) per share
Modal ditempatkan dan
disetor penuh Issued and paid-up capital
388.146.231 saham Seri A, 388,146,231 Series A shares,
8.891.200.000 saham Seri B 8,891,200,000 Series B shares
dan 66.935.849.590 saham Seri D 27 3.855.908 3.855.908 and 66,935,849,590 Series D shares
Tambahan modal disetor 28 6.357.376 6.357.376 Additional paid-in capital
Selisih kurs karena penjabaran Differences arising from the translation of
laporan keuangan dalam mata uang asing 2c,31 43.170 40.657 foreign currency financial statements
Selisih transaksi antara Differences in transaction between
pemegang saham entitas anak 1b (57.313) (57.313) shareholders of a subsidiary
Surplus revaluasi aset tetap 2p,15 1.980.314 1.980.314 Fixed assets revaluation surplus
Kerugian yang belum direalisasi Unrealized losses on
atas perubahan nilai wajar changes in fair value of
investasi keuangan yang diukur pada nilai wajar fair value through other
melalui pendapatan komprehensif lain - comprehensive income financial
setelah pajak tangguhan dan cadangan atas investments - net of deferred tax and
kerugian kredit ekspektasian 2i,9 (42.214) (165.794) expected credit loss alowances
Keuntungan aktuarial atas program manfaat pasti - Actuarial gains on defined benefit plan -
setelah pajak tangguhan 2ac,47 300.211 301.375 net of deferred tax
Cadangan umum 30 771.182 771.182 General reserve
Saldo laba 27b,29 16.340.625 15.969.288 Retained earnings
Jumlah ekuitas teratribusi kepada Total equity attributable to equity holders
pemilik entitas induk 29.549.259 29.052.993 of the parent company
Kepentingan non-pengendali 46 489.921 480.957 Non-controlling interest
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 165.619.397 160.813.918 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
4
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pendapatan dan beban bunga dan Syariah Interest and Sharia income and expenses
Pendapatan bunga dan Syariah 2y,33 5.746.548 4.967.297 Interest and Sharia income
Beban bunga dan Syariah 2y,34 2.138.834 1.587.075 Interest and Sharia expenses
Pendapatan bunga dan Syariah neto 3.607.714 3.380.222 Net interest and Sharia income
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1.265.879 943.777 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
LABA PERIODE BERJALAN 49b 987.470 688.437 INCOME FOR THE PERIOD
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
5
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selisih kurs penjabaran laporan keuangan Differences arising from the translation of foreign
dalam mata uang asing 2.513 1.563 currency financial statements
Perubahan nilai wajar investasi keuangan Fair value changes of financial investments
yang diukur pada nilai wajar melalui measured at fair value through other
pendapatan komprehensif lain 161.466 (500.311) comprehensive income
Pajak penghasilan terkait dengan komponen Income tax relating to components of
pendapatan komprehensif lainnya 24c (37.886) 102.682 other comprehensive income
126.093 (396.066)
Laba/(rugi) komprehensif lainnya - setelah pajak 124.929 (406.037) Other comprehensive income/(losses) - net of tax
Pemilik entitas induk 43 959.766 663.265 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 46 27.704 25.172 Non-controlling interest
987.470 688.437
Pemilik entitas induk 1.084.695 255.154 Equity holders of the parent entity
Kepentingan non-pengendali 27.704 27.246 Non-controlling interest
1.112.399 282.400
LABA PER SAHAM DASAR BASIC EARNINGS PER SHARE
(nilai penuh) 2ab,43 12,59 8,70 (full amount)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
6
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent entity
Kerugian yang
belum direalisasi atas
perubahan nilai wajar
investasi keuangan yang
diukur pada nilai wajar
Selisih kurs melalui pendapatan
karena komprehensif lain - Keuntungan
penjabaran setelah pajak tangguhan dan aktuarial atas
laporan keuangan cadangan atas kerugian program
dalam Selisih transaksi kredit ekspektasian/ manfaat pasti -
mata uang asing/ antara pemegang Unrealized losses on setelah pajak
Tambahan Differences saham Surplus change in fair value of fair value tangguhan/
modal arising from entitas anak/ revaluasi through other comprehensive Actuarial gains
Modal disetor/ the translation Differences in aset tetap/ income financial on defined Saldo Kepentingan
saham/ Additional of foreign transaction between Fixed assets investments - net of benefit plan- laba/ non-pengendali/
Catatan/ Share paid-in currency financial shareholders revaluation deferred tax and expected net of Cadangan umum/ Retained Jumlah/ Non-controlling Jumlah/
Notes capital capital statements of a subsidiary surplus credit loss allowances deferred tax General reserve earnings Total interest Total
Saldo 31 Desember 2022 (Diaudit) 3.855.908 6.357.376 40.657 (57.313) 1.980.314 (165.794) 301.375 771.182 15.969.288 29.052.993 480.957 29.533.950 Balance as of December 31, 2022 (Audited)
Saldo 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) 3.855.908 6.357.376 43.170 (57.313) 1.980.314 (42.214) 300.211 771.182 16.340.625 29.549.259 489.921 30.039.180 Balance as of June 30, 2023 (Unaudited)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian secara The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
7
The original consolidated financial statements included herein are in the Indonesian language.
Dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent entity
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas
perubahan nilai wajar
investasi keuangan yang
diukur pada nilai wajar
Selisih kurs melalui pendapatan
karena komprehensif lain - Keuntungan
penjabaran setelah pajak tangguhan dan aktuarial atas
laporan keuangan cadangan atas kerugian program
dalam Selisih transaksi kredit ekspektasian/ manfaat pasti -
mata uang asing/ antara pemegang Unrealized gains/(losses) on setelah pajak
Tambahan Differences saham Surplus change in fair value of fair value tangguhan/
modal arising from entitas anak/ revaluasi through other comprehensive Actuarial gains
Modal disetor/ the translation Differences in aset tetap/ income financial on defined Saldo Kepentingan
saham/ Additional of foreign transaction between Fixed assets investments - net of benefit plan- laba/ non-pengendali/
Catatan/ Share paid-in currency financial shareholders revaluation deferred tax and expected net of Cadangan umum/ Retained Jumlah/ Non-controlling Jumlah/
Notes capital capital statements of a subsidiary surplus credit loss allowances deferred tax General reserve earnings Total interest Total
Saldo 31 Desember 2021 (Diaudit) 3.855.908 6.357.376 38.811 (57.313) 1.999.357 280.677 215.479 771.182 14.839.662 28.301.139 423.984 28.725.123 Balance as of December 31, 2021 (Audited)
Dampak dari penyajian kembali - - - - - - 5.576 - 152.047 157.623 3.693 161.316 Impact from restatement
Balance as of January 1, 2022/
Saldo 1 Januari 2022/31 Desember 2021 (Diaudit)*) 3.855.908 6.357.376 38.811 (57.313) 1.999.357 280.677 221.055 771.182 14.991.709 28.458.762 427.677 28.886.439 December 31, 2021 (Audited)*)
*) Setelah penyajian kembali sesuai Siaran Pers DSAK-IAI mengenai ‘Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa’ (Catatan 2af dan 55) *) As restated according to DSAK-IAI Press Release regarding ‘Attributing Benefits to Periods of Service’ (Note 2af and 55)
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan konsolidasian. The accompanying notes to the consolidated financial statements form an integral part of these
consolidated financial statements.
8
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
9
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah kas dan setara kas 13.223.675 19.611.427 Total cash and cash equivalents
Catatan atas laporan keuangan konsolidasian merupakan The accompanying notes to the consolidated financial
bagian yang tidak terpisahkan dari laporan keuangan statements form an integral part of these
konsolidasian secara keseluruhan. consolidated financial statements taken as a whole.
10
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
1. UMUM 1. GENERAL
a. Pendirian a. Establishment
Pada tanggal 31 Maret 1980 Bank melakukan On March 31, 1980, the Bank merged with
penggabungan usaha (merger) dengan PT Bank Tabungan Untuk Umum 1859,
PT Bank Tabungan Untuk Umum 1859, Surabaya by virtue of notarial deed No. 17
Surabaya. Keputusan merger ini dituangkan dated March 31, 1980 by Notary Arianny
dalam akta notaris Arianny Lamoen Redjo, Lamoen Redjo, S.H.
S.H. No. 17 tanggal 31 Maret 1980.
Sesuai dengan Surat Keputusan Direksi Bank In accordance to Directors of Bank Indonesia
Indonesia No. 21/11/Dir/UPPS tanggal Decree No. 21/11/Dir/UPPS dated
9 November 1988, Bank memperoleh November 9, 1988, the Bank obtained an
peningkatan status menjadi Bank Devisa. approval to upgrade its status to a foreign
Pada tanggal 5 September 2002, dengan akta exchange bank. On September 5, 2002, by
No. 16 dari Notaris Fathiah Helmi, S.H. yang virtue of notarial deed No. 16 of Notary Fathiah
telah mendapat persetujuan Menteri Hukum Helmi, S.H., and approval by the Minister of
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia Justice and Human Rights of the Republic
melalui Surat Keputusannya of Indonesia in his Decision Letter
No. C-19589.HT.01.04.TH.2002 tanggal No. C-19589.HT.01.04.TH.2002 dated
10 Oktober 2002, Bank menambah aktivitas October 10, 2002, the Bank added banking
perbankan Syariah (Unit Usaha Syariah) activities based on Sharia principles (Sharia
dalam aktivitas komersial Bank. Bank mulai Business Unit) in its commercial activities. The
melakukan kegiatan berdasarkan prinsip Bank commenced its Sharia banking activities
Syariah tersebut sejak bulan Mei 2003. since May 2003.
11
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tahun 2008, Anggaran Dasar Bank In 2008, the Bank’s Articles of Association
telah mengalami dua kali perubahan. have been amended twice. The first
Perubahan pertama dalam rangka amendment was to accommodate the Law
penyesuaian dengan Undang-undang No. 40 No. 40 Year 2007 regarding Limited Liability
Tahun 2007 tentang Perseroan Terbatas dan Company and its implementation regulations.
peraturan pelaksanaannya. Perubahan ini This amendment was notarized by notary
didokumentasikan dalam akta No. 10 dari Engawati Gazali, S.H., in notarial deed No. 10
notaris Engawati Gazali, S.H., tanggal dated July 16, 2008 and was approved by the
16 Juli 2008 dan telah disetujui oleh Menteri Minister of Laws and Human Rights of the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republic of Indonesia through letter
Republik Indonesia melalui Surat No. AHU-56218.AH.01.02.Year.2008 dated
No. AHU-56218.AH.01.02.Tahun.2008 tanggal August 28, 2008, then also stated in the state
28 Agustus 2008, serta diumumkan dalam of Gazette No. 2 amendment No. 527 dated
Berita Negara Republik Indonesia No. 2 January 6, 2009.
tanggal 6 Januari 2009 Tambahan No. 527.
Pada tanggal 1 Desember 2008, Bank On December 1, 2008, the Bank held a
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Shareholders’ Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa yang menyetujui untuk whereby the shareholders agreed to amend
mengubah pasal 4 ayat 1 dan pasal 4 ayat 2 the Articles of Association article 4(1) and 4(2)
Anggaran Dasar Perseroan sehubungan relating to authorized capital and issued and
dengan modal dan modal dasar yang telah paid-up capital. The decision was notarized by
ditempatkan dan disetor penuh. Keputusan ini notary Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., in
didokumentasikan dalam surat her letter No. 600/ZXI02/XII/2008 dated
No. 600/ZXI02/ XII/2008 notaris December 1, 2008 and was approved by the
Ny. Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., tanggal Minister of Laws and Human Rights of
1 Desember 2008 dan telah disetujui oleh the Republic of Indonesia through
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia letter No. AHU-0008676.AH.01.09.Year 2009
Republik Indonesia melalui Surat dated March 12, 2009.
No. AHU-0008676.AH.01.09.Tahun 2009
tanggal 12 Maret 2009.
Pada tanggal 7 April 2009, Bank On April 7, 2009, the Bank held a
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Shareholders’ Extraordinary General Meeting
Saham Luar Biasa yang menyetujui untuk whereby the shareholders agreed to amend
mengubah Anggaran Dasar Perseroan the Articles of Association relating to
sehubungan dengan pengkonversian saham conversion of Series C shares to Series B
Seri C ke saham Seri B serta mengubah shares and to amend certain articles in the
beberapa pasal Anggaran Dasar untuk Articles of Association to comply with the
disesuaikan dengan Peraturan Badan Capital Market Supervisory Board Regulation
Pengawas Pasar Modal No. IX.J.1 tanggal No. IX.J.1 dated May 14, 2008. This
14 Mei 2008. Perubahan ini didokumentasikan amendment was notarized by notary Engawati
dalam akta No. 6 dari notaris Engawati Gazali, Gazali, S.H., in notarial deed No. 6 dated
S.H., tanggal 7 April 2009 dan telah disetujui April 7, 2009 and was approved by the
oleh Menteri Hukum dan Hak Asasi Minister of Laws and Human Rights of the
Manusia Republik Indonesia melalui Surat Republic of Indonesia through letter
No. AHU-AH.01.10-05099 tanggal 1 Mei 2009. No. AHU-AH.01.10-05099 dated May 1, 2009.
12
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Melalui Rapat Umum Pemegang Saham Luar Through the Shareholders’ Extraordinary
Biasa tanggal 24 Agustus 2015, telah disetujui General Meeting on August 24, 2015, the
perubahan nama Bank dari “PT Bank change of the Bank’s name from “PT Bank
Internasional Indonesia Tbk” menjadi “PT Bank Internasional Indonesia Tbk” to become
Maybank Indonesia Tbk”. Perubahan nama “PT Bank Maybank Indonesia Tbk” has been
Bank ini telah mendapat persetujuan dari approved. The changes of Bank’s name had
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been approved by Minister of Justice and
Republik Indonesia melalui Keputusan Menteri Human Rights through Minister of Justice and
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Human Rights Decision No. AHU-
Indonesia No. AHU-0941203.AH.01.02 Tahun 0941203.AH.01.02 Year 2015 dated
2015 tanggal 26 Agustus 2015 tentang August 26, 2015 on The Approval of The
Persetujuan Perubahan Anggaran Dasar Company’s Articles of Association Change and
Perseroan dan dari Otoritas Jasa Keuangan from OJK through The Board of Commissioner
(OJK) melalui Keputusan Dewan Komisioner Decision No. 18/KDK.03/2015 dated
Otoritas Jasa Keuangan No. 18/KDK.03/2015 September 23, 2015 on The Confirmation to
tanggal 23 September 2015 tentang Use The Bank’s Business License Name from
Penetapan Penggunaan Izin Usaha Atas PT Bank Internasional Indonesia Tbk to
Nama PT Bank Internasional Indonesia Tbk PT Bank Maybank Indonesia Tbk.
menjadi Izin Usaha Atas Nama PT Bank
Maybank Indonesia Tbk.
Bank menjalankan kegiatan usaha di bidang The Bank is engaged in general banking
perbankan sesuai dengan undang-undang dan services in accordance with the prevailing laws
peraturan yang berlaku dan melakukan and regulations and in other banking activities
kegiatan perbankan lainnya berdasarkan based on Sharia principles.
prinsip Syariah.
Kantor pusat Bank beralamat di Sentral The Bank’s head office is located at Sentral
Senayan (SS) III, Jalan Asia Afrika No. 8, Senayan (SS) III, Jalan Asia Afrika No. 8,
Gelora Bung Karno - Senayan, Jakarta. Bank Gelora Bung Karno - Senayan, Jakarta. The
memiliki 1 kantor pusat, 80 kantor cabang, 239 Bank has 1 head office, 80 branches, 239
kantor cabang pembantu, 1 kantor cabang sub-branches, 1 micro sub-branch and 17
pembantu mikro, 17 kantor cabang Syariah Sharia branches and 2 Sharia sub-branches
dan 2 kantor cabang pembantu Syariah per 30 as of June 30, 2023 (December 31, 2022:
Juni 2023 (31 Desember 2022: 1 kantor pusat, 1 head office, 80 branches, 245 sub-branches,
80 kantor cabang, 245 kantor cabang 1 micro sub-branch, 17 Sharia branches and 2
pembantu, 1 kantor cabang pembantu mikro, Sharia sub-branches). The Bank’s key
17 kantor cabang Syariah dan 2 kantor cabang management personnel covers members of
pembantu Syariah). Manajemen kunci Bank Board of Commissioners, Board of Directors,
cakupannya adalah anggota Dewan Komisaris, Audit Committee, officer who have direct
Dewan Direksi, Komite Audit, pejabat yang responsibility to the Directors, Compliance Unit
bertanggung jawab langsung ke Direksi, Head, Internal Audit Head, Risk Management
Kepala Satuan Kerja Kepatuhan, Kepala Unit Head, Division Head, Regional Office
Satuan Kerja Audit Intern (SKAI), Kepala Head, Area Business Manager (ABM), Branch
Satuan Kerja Manajemen Risiko, Kepala Divisi, Manager Syariah (BMS) and other officers who
Kepala Kantor Wilayah, Area Business are appointed as Executive Officers by the
Manager (ABM), Branch Manager Syariah Bank’s Director and have significant influence
(BMS) dan pejabat lainnya yang ditetapkan to the Bank’s policies and /or operations. The
sebagai Pejabat Eksekutif oleh Direksi Bank di Bank had 6,391 and 6,312 permanent
mana pejabat tersebut mempunyai pengaruh employees as of June 30, 2023 and December
yang signifikan terhadap kebijakan dan/atau 31, 2022 (unaudited), respectively.
operasional Bank. Jumlah karyawan tetap
Bank per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022
adalah masing-masing 6.391 dan 6.312
karyawan (tidak diaudit).
13
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada bulan Mei 1999, sebagai bagian dari In May 1999, as part of the National Banking
Program Rekapitalisasi Perbankan Nasional, Recapitalization Program, the Indonesian
Pemerintah Indonesia melakukan penyertaan Government made a capital investment in the
modal pada Bank sebesar Rp8.714.000. Pada Bank of Rp8,714,000. In January 2000, the
bulan Januari 2000, Bank mengembalikan Bank refunded to the Indonesian Government
dana rekapitalisasi sebesar Rp2.086.425 the excess of the recapitalization fund of
kepada Pemerintah Indonesia, sehingga approximately Rp2,086,425 hence, the
jumlah penyertaan modal Pemerintah outstanding capital investment of the
Indonesia pada Bank adalah sebesar Indonesian Government in the Bank was
Rp6.627.575. Rp6,627,575.
Pada bulan Juli 2001, Bank Indonesia In July 2001, Bank Indonesia placed the Bank
menetapkan Bank sebagai bank dalam as bank under surveillance and transferred the
penyehatan dan menyerahkan Bank kepada Bank to the Indonesian Bank Restructuring
Badan Penyehatan Perbankan Nasional Agency (IBRA). As the Bank’s condition had
(BPPN). Dengan membaiknya kondisi Bank, improved, in March 2004, the Governor of
pada bulan Maret 2004, Gubernur Bank Bank Indonesia revoked the Bank’s status as
Indonesia mencabut status Bank sebagai bank bank under surveillance.
dalam penyehatan.
Pada tanggal 2 April 2002, Rapat Umum On April 2, 2002, based on the Bank’s
Pemegang Saham Luar Biasa menyetujui Shareholders’ Extraordinary General Meeting,
perubahan modal dasar Bank dengan the shareholders approved the change in the
menambah seri saham yaitu saham Seri D authorized share capital by adding Series D
dengan nilai nominal Rp5 (nilai penuh) per shares with a par value of Rp5 (full amount)
saham sehingga jumlah modal dasar Bank per share. Thus, the authorized share capital
sebesar Rp38.000.000 terdiri dari amounted to Rp38,000,000 which consisted of
3.881.462.307 saham Seri A dengan nilai 3,881,462,307 Series A shares with a par
nominal Rp500 (nilai penuh) per saham; value of Rp500 (full amount) per share;
40.856.044.855 saham Seri B dengan nilai 40,856,044,855 Series B shares with a par
nominal Rp125 (nilai penuh) per saham; value of Rp125 (full amount) per share;
52.595.515.440 saham Seri C dengan nilai 52,595,515,440 Series C shares with a par
nominal Rp125 (nilai penuh) per saham; dan value of Rp125 (full amount) per share; and
4.875.564.761.925 saham Seri D dengan nilai 4,875,564,761,925 Series D shares with a par
nominal Rp5 (nilai penuh) per saham. Risalah value of Rp5 (full amount) per share. The
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa ini minutes of this Shareholders’ Extraordinary
telah didokumentasikan dalam akta No. 2 dari General Meeting were documented in Notarial
Notaris Fathiah Helmi, S.H. tanggal Deed No. 2 of Notary Fathiah Helmi, S.H.,
2 April 2002 dan telah dicatat oleh Menteri dated April 2, 2002 and were recorded by the
Hukum dan Hak Asasi Manusia Minister of Justice and Human Rights of the
Republik Indonesia sebagaimana termuat Republic of Indonesia in “Receipt of Report on
dalam Penerimaan Laporan Akta the change in the Bank’s Articles of
Perubahan Anggaran Dasar Bank Association” No. C-05634.HT.01.04.TH.2002
No. C-05634.HT.01.04.TH.2002 tanggal dated April 5, 2002, and registered with the
5 April 2002 dan telah didaftarkan ke Kantor Registration Office of the Department of
Pendaftaran Perusahaan Departemen Trade and Industry Central Jakarta
Perindustrian dan Perdagangan Jakarta No. 3698/RUB.09.05/IV/2002 dated
Pusat No. 3698/RUB.09.05/IV/2002 tanggal April 18, 2002.
18 April 2002.
14
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Mei 2002, Bank mengadakan On May 31, 2002, the Bank held a
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders’ Extraordinary General Meeting,
untuk menyetujui hal-hal sebagai berikut: whereby the shareholders approved the
following:
1. Mengubah nilai nominal saham Bank 1. Changes in the par value of the Bank’s
sebagai berikut: shares as follows:
- Saham Seri A dengan nilai nominal - Series A shares with a par value of
Rp500 (nilai penuh) per saham Rp500 (full amount) per share to
menjadi Rp5.000 (nilai penuh) per Rp5,000 (full amount) per share.
saham.
- Saham Seri B dan C dengan nilai - Series B and C shares with a par
nominal Rp125 (nilai penuh) per value of Rp125 (full amount) per
saham menjadi Rp1.250 (nilai penuh) share to Rp1,250 (full amount) per
per saham. share.
- Saham Seri D dengan nilai nominal - Series D shares with a par value of
Rp5 (nilai penuh) per saham menjadi Rp5 (full amount) per share to
Rp125 (nilai penuh) per saham. Rp125 (full amount) per share.
2. Melakukan reverse stock split, sehingga 2. Conduct reverse stock split, whereby the
jumlah modal dasar Bank sebesar Bank’s authorized share capital
Rp38.000.000 terbagi atas amounting to Rp38,000,000 consisted of
208.841.497.003 saham dengan rincian 208,841,497,003 shares as follows:
sebagai berikut:
15
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 26 Maret 2010, Rapat Umum On March 26, 2010, based on the Bank’s
Pemegang Saham Luar Biasa menyetujui Shareholders’ Extraordinary General Meeting,
untuk mengubah Pasal 4 ayat 2 Anggaran the shareholders agreed to amend the
Dasar Perseroan sehubungan dengan Articles of Association article 4(2) related to
peningkatan Modal Disetor dan Ditempatkan the increase in issued and paid-up capital by
dengan cara pengeluaran saham baru Seri D issuing new Series D shares for 6,253,554,529
sejumlah 6.253.554.529 saham dengan nilai shares with a par value of Rp22.50 (full
nominal Rp22,50 (nilai penuh) melalui amount) through Limited Public Offering V, as
Penawaran Umum Terbatas V, sebagaimana stated in Minutes of Meeting notarized in
tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat No. 38 Notarial Deed No. 38 dated March 26, 2010 by
tanggal 26 Maret 2010 yang dibuat oleh Notary Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., in
Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Notaris di Jakarta.
Jakarta.
Pada tanggal 27 Juni 2013, Rapat Umum On June 27, 2013, based on the Bank’s
Pemegang Saham Luar Biasa menyetujui Shareholders’ Extraordinary General Meeting,
untuk mengubah Pasal 4 ayat 2 Anggaran the shareholders agreed to amend the Articles
Dasar Perseroan sehubungan dengan of Association article 4(2) related to the
peningkatan Modal Disetor dan Ditempatkan increase in issued and paid-up capital by
dengan cara pengeluaran saham baru Seri D issuing new Series D shares for 4,690,165,897
sejumlah 4.690.165.897 saham dengan nilai shares with a par value of Rp22.50 (full
nominal Rp22,50 (nilai penuh) melalui amount) through Limited Public Offering VI, as
Penawaran Umum Terbatas VI, sebagaimana stated in Minutes of Meeting notarized in
tertuang dalam Akta Berita Acara Rapat Notarial Deed No. 107 dated June 27, 2013 by
No. 107 tanggal 27 Juni 2013 yang dibuat oleh Notary Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi
Ir. Nanette Cahyanie Handari Adi Warsito, Warsito, S.H., in Jakarta.
S.H., Notaris di Jakarta.
Pada tanggal 28 November 2014, Rapat On November 28, 2014 based on the Bank’s
Umum Pemegang Saham Luar Biasa Shareholders’ Extraordinary General Meeting,
menyetujui untuk mengubah Pasal 4 ayat 2 the shareholders agreed to amend the Articles
Anggaran Dasar Perseroan sehubungan of Association article 4(2) related to the
dengan peningkatan Modal Disetor dan increase in issued and paid-up capital by
Ditempatkan dengan cara pengeluaran saham issuing new Series D shares for 6,774,684,073
baru Seri D sejumlah 6.774.684.073 saham shares with a par value of Rp22.50 (full
dengan nilai nominal Rp22,50 (nilai penuh) amount) through Limited Public Offering VII, as
melalui Penawaran Umum Terbatas VII, stated in Minutes of Meeting notarized in
sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Notarial Deed No. 127 dated November 28,
Acara Rapat No. 127 tanggal 28 November 2014 by Notary Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., in
2014 yang dibuat oleh Aryanti Artisari, S.H., Jakarta.
M.Kn., Notaris di Jakarta.
Pada tanggal 6 April 2018, Rapat Umum On April 6, 2018 based on the Bank's
Pemegang Saham Luar Biasa menyetujui untuk Shareholders' Extraordinary General Meeting,
mengubah Anggaran Dasar Perseroan the shareholders agreed to amend the Articles
sehubungan dengan peningkatan Modal Disetor of Association related to the increase in issued
dan Ditempatkan dengan cara pengeluaran and paid-up capital by issuing new Series D
saham baru Seri D melalui mekanisme Hak shares with preemptive rights mechanism
Memesan Efek Terlebih Dahulu sebanyak- (Right Issue) for maximum of 12,800,000,000
banyaknya sebesar 12.800.000.000 saham shares with a nominal value of Rp22.50 (full
dengan nilai nominal Rp22,50 (nilai penuh) amount) through Limited Public Offering VIII,
melalui Penawaran Umum Terbatas VIII, as stated in Minutes of Meeting Notarized in
sebagaimana tertuang dalam Akta Berita Acara Notarial Deed No. 8 dated April 6, 2018 by
Rapat No. 8 tanggal 6 April 2018 yang dibuat Notary Aulia Taufani, S.H., in Jakarta.
oleh Aulia Taufani, S.H., Notaris di Jakarta.
16
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 31 Maret 2023, Bank On March 31, 2023, the Bank held
menyelenggarakan Rapat Umum Pemegang Shareholders’ Annual General Meeting
Saham Tahunan yang menyetujui untuk whereby the shareholders agreed to amend
mengubah Anggaran Dasar Perseroan Pasal the Articles of Association Article 10 regarding
10 tentang Rapat Umum Pemegang Saham, Shareholders’ General Meeting, Article 11
Pasal 11 tentang Tempat, Pengumuman, regarding Venue, Announcement, Invitation,
Pemanggilan, Pimpinan dan Berita Acara Chairman and Explanation Agenda of RUPS,
RUPS, Pasal 14 tentang Penggabungan, Article 14 regarding Merger, Acquisition,
Peleburan, Pengambilalihan, Pemisahan dan Takeover, Separation and Dissolution, Article
Pembubaran, Pasal 16 tentang Tugas dan 16 regarding Directors’ Duties and Authorities,
Wewenang Direksi, Pasal 23 tentang Rencana Article 23 regarding Working Plan, Book Year
Kerja, Tahun Buku dan Laporan Tahunan, and Annual Report, Article 24 regarding
Pasal 24 tentang Penggunaan Laba dan Utilization of Income and Dividend Distribution
Pembagian Dividen dan Pasal 25 tentang and Article 25 regarding the Utilization of
Penggunaan Cadangan. Perubahan ini Reserve. This amendment was notarized in
didokumentasikan pada Akta Notaris No. 103 Notarial Deed No. 103 Dated March 31, 2023
Tanggal 31 Maret 2023 dari notaris Aulia by notary Aulia Taufani S.H., and was
Taufani S.H., dan telah disetujui oleh Menteri approved by the Minister of Laws and Human
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic Indonesia through letter
Indonesia melalui Surat No. AHU-AH.01.03- No. AHU-AH.01.03-0049593 dated April 5,
0049593 tanggal 5 April 2023. 2023.
b. Entitas anak dan kantor cabang luar negeri b. Subsidiaries and overseas branch
Entitas anak Subsidiaries
Bank memiliki entitas anak berikut pada The Bank has ownership interests in the
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: following subsidiaries as of June 30, 2023 and
December 31, 2022:
Persentase kepemilikan/
Tahun operasi Percentage of ownership
1020000 Jenis komersial/
usaha/ Start of 30 Juni/ 31 Desember/
Entitas anak/ Domisili/ Nature of commercial June 30, December 31,
Subsidiaries Domicile business operations 2023 2022
PT Maybank Indonesia Jakarta Pembiayaan/ 1991 99,99% 99,99%
Finance Multi-financing
PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk Jakarta Pembiayaan/ 1982 67,49% 67,49%
Multi-financing
Tahun operasi Jumlah aset/Total assets
1020000 Jenis komersial/
usaha/ Start of 30 Juni/ 31 Desember/
Entitas anak/ Domisili/ Nature of commercial June 30, December 31,
Subsidiaries Domicile business operations 2023 2022
17
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Entitas anak dan kantor cabang luar negeri b. Subsidiaries and overseas branch
Entitas anak Subsidiaries
PT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia Finance
Sejak berdiri, PT Maybank Indonesia Finance From its establishment, PT Maybank Indonesia
(MIF) telah dimiliki mayoritas oleh Bank Finance (MIF) is majority owned by the Bank
dengan kepemilikan saham 99,99%. with share ownership of 99.99%.
MIF didirikan berdasarkan akta notaris No. 163 MIF was established by virtue of notarial deed
tanggal 13 Februari 1991 dari Ricardus No. 163 dated February 13, 1991 of Ricardus
Nangkih Sinulingga, S.H., notaris di Jakarta. Nangkih Sinulingga, S.H., notary in Jakarta.
Akta pendirian ini disahkan oleh Menteri The Deed of establishment was approved by
Kehakiman Republik Indonesia dalam Surat The Minister of Justice of the Republic of
Keputusannya No. C2-2005.HT.01.01 TH91 Indonesia in his Decision Letter
tanggal 5 Juni 1991 serta dalam Berita Negara No. C2-2005.HT.01.01 TH91 dated June 5,
Republik Indonesia No. 78 tambahan No. 4827 1991 and also stated in the State of Gazette
tanggal 29 September 1992. No. 78 amendment No. 4827 dated
September 29, 1992.
Terdapat perubahan anggaran Dasar MIF There is amendment of MIF’s Articles of
dengan akta notaris No. 105 tanggal Association on notarial deed No. 105 dated
18 November 2015 dari Satria Amiputra A., November 18, 2015 from Satria Amiputra A.,
SE, Ak, SH, MM, MAk, MEcDev, MH, M.Kn, SE, Ak, SH, MM, MAk, MEcDev, MH, M.Kn,
mengenai perubahan nama Perusahaan dari regarding the changes of the Company’s name
PT BII Finance Center menjadi PT Maybank from PT BII Finance Center to PT Maybank
Indonesia Finance dan perubahan dan Indonesia Finance and changes and
penyesuaian pasal No. 3 Anggaran Dasar adjustments in Article No. 3 of the Article of
Perusahaan terkait dengan perubahan nama Association related to the Company’s name
dan penyesuaian Anggaran Dasar Perusahaan changes and adjustments to Regulation of
terhadap Peraturan Otoritas Jasa Keuangan Board of Financial Services Authority (POJK)
(POJK) No. 33/POJK.04/2014. Perubahan No. 33/POJK.04/2014. These changes were
tersebut telah disetujui oleh Menteri Hukum approved by the Minister of Laws and Human
dan Menteri Hak Asasi Manusia Republik Rights of the Republic of Indonesia in his
Indonesia dengan surat keputusannya decision letter No. AHU-0947396.AH.01.02
No.AHU-0947396.AH.01.02 Tahun 2015 Year 2015 dated December 7, 2015.
tanggal 7 Desember 2015.
Pada tanggal 30 September 2011, Bank On September 30, 2011, the Bank increased
melaksanakan penambahan penyertaan its share-ownership in MIF by 17,370,000
saham dalam MIF sebesar 17.370.000 saham shares through exchanging asset in the form
dengan menggunakan aset inbreng dalam of buildings with fair market value of Rp17,370.
bentuk bangunan dengan nilai wajar sebesar Such increase in share-ownership has been
Rp17.370. Penambahan penyertaan tersebut approved by Bank Indonesia as stated in its
sebelumnya telah disetujui oleh Bank letter No. 13/104/DPB2/TPB2-5 dated
Indonesia sebagaimana disebutkan dalam July 15, 2011. The amendment of MIF articles
suratnya No. 13/104/DPB2/TPB2-5 tanggal of association has been acknowledged and
15 Juli 2011. Perubahan anggaran dasar MIF registered by the Ministry of Laws and Human
telah diterima dan dicatat oleh Kementerian Rights of the Republic of Indonesia in its letter
Hukum dan Hak Asasi Manusia Republik No. AHU-AH.01.10-30085 dated September
Indonesia dengan surat No. AHU-AH.01.10- 22, 2011.
30085 tanggal 22 September 2011.
Jumlah karyawan entitas anak per The subsidiary had 853 and 836 employees as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah of June 30, 2023 and December 31, 2022
masing-masing 853 dan 836 karyawan (tidak (unaudited), respectively.
diaudit).
18
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 28 Juni 2007, Bank mengakuisisi On June 28, 2007, the Bank acquired an
tambahan 3,04% saham yang dikeluarkan additional 3.04% of the issued shares of WOM
WOM dengan harga perolehan Rp33.473 dan at a purchase price of Rp33,473 and with
terdapat goodwill sebesar Rp15.162. goodwill amounted to Rp15,162.
19
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Entitas anak dan kantor cabang luar negeri b. Subsidiaries and overseas branch
(lanjutan) (continued)
Pada tanggal 4 Juli 2011, Bank melaksanakan On July 4, 2011, the Bank increased its share-
penambahan penyertaan saham dalam WOM ownership in WOM by purchasing 239,400,000
dengan membeli sejumlah 239.400.000 saham shares owned by IFC representing 11.97%
milik IFC yang merupakan 11,97% dari total shares of the total issues shares in WOM. The
saham yang telah dikeluarkan dalam WOM. total purchase price is Rp125,110 including fee
Harga pembelian keseluruhan adalah cost amounting Rp276. Such increase in
Rp125.110 termasuk biaya transaksi sebesar share-ownership has been approved by Bank
Rp276. Penambahan penyertaan tersebut Indonesia as stated in its letter
sebelumnya telah disetujui oleh Bank No. 13/23/DPB-2/TPB2-5 dated February 7,
Indonesia sebagaimana disebutkan dalam 2011.
suratnya No. 13/23/DPB-2/TPB2-5 tanggal 7
Februari 2011.
20
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Entitas anak dan kantor cabang luar negeri b. Subsidiaries and overseas branch
(lanjutan) (continued)
Pada bulan Maret 2015, Bank mengakuisisi In March 2015, the Bank acquired an
tambahan 6,55% saham yang dikeluarkan additional 6.55% of the issued shares of WOM
WOM dengan harga perolehan Rp154.797 dan at a purchase price of Rp154,797 and with
terdapat penurunan ”Selisih Transaksi antara “Difference in Transaction between
Pemegang Saham Entitas Anak” sebesar Shareholders of a Subsidiary” decreased by
Rp16.368. Rp16,368.
Pada tanggal 11 Januari 2017, Bank telah On January 11, 2017, Bank has entered into a
menandatangani Perjanjian Pembelian Saham Conditional Shares Purchase Agreement
Bersyarat (CSPA) dengan PT Reliance Capital (CSPA) with PT Reliance Capital Management
Management (RCM). Penandatanganan CSPA (RCM). The signing of this CSPA purports to sell,
ini bertujuan untuk menjual, memindahtangankan transfer and deliver all shares of PT Wahana
dan mengalihkan seluruh saham yang dimiliki Ottomitra Multiartha Tbk (WOM) owned by the
Bank pada PT Wahana Ottomitra Multiartha Tbk Bank to RCM amounting to 2,386,646,729
(WOM) kepada RCM sebanyak 2.386.646.729 shares which constitute 68.55% of the total
lembar saham yang merupakan 68,55% dari total issued and paid-up shares of WOM (Transfer of
saham yang ditempatkan dan disetor penuh Shares).
pada WOM (Pengalihan Saham).
Sejak tanggal 3 Mei 2017, Perjanjian Since May 3, 2017, the Conditional Shares
Pembelian Saham Bersyarat (Conditional Purchase Agreement (CSPA) between the
Shares Purchase Agreement, “CSPA”) antara Bank and PT Reliance Capital Management
Bank dan PT Reliance Capital Management (RCM) signed on January 11, 2017 had been
(“RCM”) yang telah ditandatangani pada terminated because up to April 30, 2017
tanggal 11 Januari 2017 telah berakhir karena several precedent conditions had not been
hingga tanggal 30 April 2017 beberapa fulfilled. The termination status of this CSPA
persyaratan pendahuluan belum dapat since May 3, 2017 had been enforced and
dipenuhi. Status berakhirnya CSPA ini sejak approved by Indonesian National Arbitration
tanggal 3 Mei 2017 telah dikuatkan dan Council (BANI) based on the arbitration
disahkan oleh Badan Arbitrase Nasional decision dated May 4, 2018. However, there
Indonesia (BANI) berdasarkan putusan still remains ongoing legal proceedings on this
arbitrase tertanggal 4 Mei 2018. Namun, masih matter being brought by both parties in various
terdapat proses hukum yang sedang berjalan jurisdictions. A further legal proceeding
terkait hal ini yang diajukan oleh kedua belah brought against the Bank by RCM at the
pihak di berbagai lembaga yuridiksi. Proses Central Jakarta District Court has been
hukum lebih lanjut terhadap Bank yang dismissed by the Central Jakarta District Court
diajukan oleh RCM di Pengadilan Negeri on September 12, 2018.
Jakarta Pusat telah ditolak oleh Pengadilan
Negeri Jakarta Pusat pada tanggal
12 September 2018.
21
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Entitas anak dan kantor cabang luar negeri b. Subsidiaries and overseas branch
(lanjutan) (continued)
Pada 30 Januari 2019, Perjanjian Perdamaian On January 30, 2019, a Settlement Agreement
telah ditandatangani oleh Bank dan RCM di was signed between the Bank and RCM
mana kedua belah pihak setuju untuk whereby both parties agree to drop all legal
membatalkan semua proses hukum dan proceedings and the return of RCM's deposit
pengembalian simpanan RCM oleh Bank. by the Bank. RCM concurs that the CSPA has
RCM menyetujui bahwa CSPA telah dihentikan been terminated since May 3, 2017.
sejak 3 Mei 2017.
Dengan diakhirinya CSPA, Bank tetap secara Upon the CSPA termination, the Bank legally
sah memiliki 2.386.646.729 lembar saham hold 2,386,646,729 shares which constitute
yang mewakili 68,55% saham yang telah 68.55% of the total issued and paid-up shares of
disetor dan ditempatkan dalam WOM. WOM WOM. WOM is still the Bank’s controlled
akan tetap merupakan anak perusahaan yang subsidiary based on the prevailing laws and
dikendalikan oleh Bank berdasarkan peraturan regulations.
perundang-undangan yang berlaku.
Pada tanggal 24 Maret 2021, Bank telah On March 24, 2021, the Bank completed the
memindahkan 1,06% kepemilikan saham transfer of 1.06% equity interest in WOM to a
WOM kepada pihak ketiga. Pemindahan third party investor. The transfer was
tersebut dilakukan dalam rangka mematuhi undertaken to ensure compliance with the IDX
ketentuan BEI No. I-A Kep-00183/BEI/12-2018 Regulation No. I-A Kep-00183/BEI/12-2018
Ketentuan V.1. mengenai batas minimum Regulation V.1. regarding minimum free float
jumlah saham yang dimiliki publik. Namun, requirement for public. However, the Bank
Bank tetap mempertahankan eksposur continues to retains its economic
ekonomisnya. Oleh karena itu, pemindahan exposure. Therefore, the transfer has not
kepemilikan tersebut tidak menyebabkan resulted in a decrease in the Bank’s effective
penurunan kepentingan efektif Bank pada interest in WOM.
WOM.
Jumlah karyawan tetap entitas anak per The subsidiary had 2,429 and 2,409 permanent
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah employees as of June 30, 2023 and December
masing-masing 2.429 dan 2.409 karyawan 31, 2022 (unaudited), respectively.
(tidak diaudit).
Bank memiliki lisensi operasional untuk cabang The Bank has operating licenses for the
di luar Indonesia, yakni: Mumbai (cabang following overseas branch: Mumbai (operating
operasional). branch).
Laporan keuangan cabang Bank di luar negeri The financial statements of the overseas
telah digabung dalam laporan keuangan Bank. branches were combined with the Bank’s
financial statements.
22
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada bulan Oktober 1989, Bank menjual 12 In October 1989, the Bank sold 12 million
juta lembar saham Seri A dengan nilai nominal Series A shares with a par value of Rp1,000
Rp1.000 (nilai penuh) per saham kepada (full amount) per share to the public through
masyarakat melalui pasar modal di Indonesia the capital market in Indonesia, in accordance
sesuai dengan ketentuan Undang-undang with the prevailing Capital Market Law.
Pasar Modal yang berlaku. Penjualan saham The Bank has received a notice
Seri A kepada masyarakat ini telah of effectivity from the Capital Market
memperoleh pernyataan efektif dari Badan Supervisory Agency (“BAPEPAM”) through its
Pengawas Pasar Modal (“BAPEPAM”) melalui letter No. SI-058/SHM/MK.10/189 dated
suratnya No. SI-058/SHM/MK.10/189 tanggal October 2, 1989 for the sale of Series A
2 Oktober 1989. shares to the public.
Pada bulan Februari 1994, Bank melakukan In February 1994, the Bank executed Limited
Penawaran Umum Terbatas I kepada para Public Offering I (“right issue I”) to the
pemegang sahamnya (“rights issue I”). Dalam Shareholders. Through this limited public
penawaran ini telah diterbitkan sejumlah offering, 52,717,184 Series A shares had been
52.717.184 saham Seri A dengan nilai nominal issued with a par value of Rp1,000 (full
Rp1.000 (nilai penuh) per saham, di mana amount) per share in which, each holder of
ditentukan bahwa setiap pemegang lima every five Series A shares had the right to
saham Seri A mempunyai hak untuk memesan purchase one new Series A share at Rp4,000
satu saham Seri A dengan harga Rp4.000 (full amount) per share. The rights issue I had
(nilai penuh) per saham. Penawaran Umum been approved by the shareholders in the
Terbatas I ini telah mendapat persetujuan dari Shareholders’ Extraordinary General Meeting
para pemegang saham dalam Rapat Umum held on January 25, 1994. The Bank has
Pemegang Saham Luar Biasa yang diadakan received a notice of effectiveness from the
pada tanggal 25 Januari 1994, dan BAPEPAM through its Decision Letter No. S-
memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM 130/PM/1994 dated January 24,1994.
melalui Surat Keputusannya No. S-
130/PM/1994 tanggal 24 Januari 1994.
Pada bulan Februari 1997, Bank melakukan In February 1997, the Bank sold
Penawaran Umum Terbatas II kepada para 1,289,579,469 Series A shares through
pemegang sahamnya (“rights issue II”) Limited Public Offering II (“rights issue II”), in
sejumlah 1.289.579.469 saham Seri A di mana which 286,573,215 Series I warrants were
melekat sejumlah 286.573.215 waran Seri I. attached. In this offering, each holder of 27
Setiap pemegang 27 saham Seri A Series A shares received a pre-emptive rights
mempunyai Hak Memesan Efek Terlebih for 18 new Series A shares with a subscription
Dahulu untuk 18 saham baru Seri A dengan price of Rp750 (full amount) per share, and
harga Rp750 (nilai penuh) per saham. four Series I warrants were attached to each
Disamping itu, pada setiap 18 saham baru Seri group of 18 newly issued Series A shares, free
A melekat empat Waran Seri I yang diberikan of charge. The subscription right was
secara cuma-cuma. Pemesanan pembelian exercisable in multiples of 9 Series A shares
akan dilakukan dalam kelipatan 9 saham Seri for Rp6,750 (full amount). The total proceeds
A senilai Rp6.750 (nilai penuh). Jumlah dana from this rights issue II amounted to
yang diperoleh dari Penawaran Umum Rp967,185. This rights issue II was approved
Terbatas II ini adalah sebesar Rp967.185. by the shareholders in their Shareholders’
Penawaran Umum Terbatas II ini telah Extraordinary General Meeting held on
mendapat persetujuan dari para pemegang December 27, 1996. The Bank received a
saham dalam Rapat Umum Pemegang Saham notice of effectivity from the BAPEPAM
Luar Biasa yang diadakan pada tanggal 27 through its Decision Letter No. S-
Desember 1996, dan memperoleh pernyataan 2093/PM/1996 dated December 28, 1996 for
efektif dari BAPEPAM melalui Surat this rights issue II.
Keputusannya No. S-2093/PM/1996 tanggal
28 Desember 1996.
23
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
c. Penawaran umum efek Bank (lanjutan) c. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Bank mengadakan Rapat Umum Pemegang The Bank held a Shareholders’ Extraordinary
Saham Luar Biasa pada tanggal General Meeting on March 31, 1999 where the
31 Maret 1999 untuk menyetujui rencana shareholders approved the Limited Public
Penawaran Umum Terbatas III kepada para Offering III (“rights issue III”) plans for
pemegang sahamnya (“rights issue III”). Dalam 62,101,383,408 new shares (Series B shares
penawaran ini diterbitkan sejumlah with a par value of Rp125 (full amount) per
62.101.383.408 saham baru (Seri B dengan share) and 7,762,672,926 Series II warrants.
nilai nominal Rp125 (nilai penuh) per saham) The Bank received a notice of effectivity from
dan 7.762.672.926 waran Seri II. Bank the BAPEPAM for rights issue III through its
memperoleh pernyataan efektif dari BAPEPAM Decision Letter No. S-434/PM/1999 on
untuk Penawaran Umum Terbatas III melalui March 30, 1999, and for the continuation of
Surat Keputusannya No. S-434/PM/1999 rights issue III through its Decision Letter
tanggal 30 Maret 1999 dan untuk Penawaran No. S-857/PM/1999 dated June 8, 1999. The
Umum Terbatas III Lanjutan melalui Surat total proceeds from the rights issue III
Keputusannya No. S-857/PM/1999 tanggal amounted to Rp4,486,424 (for 35,891,396,568
8 Juni 1999. Jumlah dana yang diperoleh dari Series B shares and 4,486,424,571 Series II
Penawaran Umum Terbatas III ini adalah warrants), which were received by the Bank in
sebesar Rp4.486.424 (untuk 35.891.396.568 April and June 1999.
saham Seri B dan 4.486.424.571 waran Seri II)
dan telah diterima oleh Bank pada bulan
April dan Juni 1999.
Pada tanggal 20 Mei 2002, Bank telah On May 20, 2002, the Bank
mengajukan Pernyataan Pendaftaran kepada submitted a Statement of Registration
BAPEPAM melalui surat No. 2002.100/CMT- No. 2002.100/CMT-COC to the BAPEPAM
COC sehubungan dengan rencana rights issue regarding its plan for a rights issue or Limited
atau Penawaran Umum Terbatas IV dalam Public Offering IV with pre-emptive rights to
rangka Penerbitan Hak Memesan Efek the shareholders of 38,973,254,169 shares
Terlebih Dahulu kepada para pemegang with a par value of Rp125 (full amount) per
saham sebanyak 38.973.254.169 saham share. The Bank received a notice of effectivity
dengan nilai nominal Rp125 (nilai penuh) per from the BAPEPAM through its Decision Letter
saham. Bank memperoleh pernyataan efektif No. S-1304/ PM/2002 on June 17, 2002 for
dari BAPEPAM untuk Penawaran Umum this Limited Public Offering IV. On
Terbatas IV melalui Surat Keputusannya No. June 18, 2002, the Bank held a Shareholders’
S-1304/PM/2002 tanggal 17 Juni 2002. Pada Extraordinary General Meeting whereby the
tanggal 18 Juni 2002, Bank mengadakan shareholders approved the execution of the
Rapat Umum Pemegang Saham Luar Biasa Limited Public Offering IV (“rights issue IV”).
untuk menyetujui pelaksanaan Penawaran The total proceeds from the Limited Public
Umum Terbatas IV kepada para pemegang Offering IV held from July 11, 2002 up to
sahamnya (“rights issue IV”). Jumlah dana July 18, 2002 amounted to Rp4,813,000 (for
yang diperoleh dari Penawaran Umum 38,504,000,000 Series D shares), of which
Terbatas IV yang dilaksanakan pada tanggal Rp68,827 (for 550,618,490 Series D shares)
11 Juli 2002 sampai 18 Juli 2002 adalah was raised from the public and Rp4,744,173
sebesar Rp4.813.000 (untuk 38.504.000.000 (for 37,953,381,510 Series D shares) was
saham Seri D), yang mana sebesar Rp68.827 raised from the Government through the
(untuk 550.618.490 saham Seri D) diperoleh Indonesian Bank Restructuring Agency, who
dari masyarakat dan sebesar Rp4.744.173 acted as the standby buyer. The proceeds
(untuk 37.953.381.510 saham Seri D) from this rights issue IV were received by the
diperoleh dari Pemerintah melalui Badan Bank in July 2002.
Penyehatan Perbankan Nasional yang
bertindak sebagai pembeli siaga (standby
buyer). Dana yang diperoleh dari Penawaran
Umum Terbatas IV ini telah diterima oleh Bank
pada bulan Juli 2002.
24
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
25
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
c. Penawaran umum efek Bank (lanjutan) c. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Pada tanggal 23 Oktober 2014 melalui surat On October 23, 2014, through letter
No. S.2014.644/DIR COMPLIANCE dan No. S.2014.644/DIR COMPLIANCE and
tanggal 19 November 2014 melalui surat November 19, 2014 through letter
No. S.2014.738/DIR COMPLIANCE, Bank No. S.2014.738/DIR COMPLIANCE, the Bank
telah mengajukan Pernyataan Pendaftaran submitted a Statement of Registration to the
kepada OJK sehubungan dengan OJK regarding its plan for a rights issue or
rencana rights issue atau Penawaran Umum Limited Public Offering VII with pre-emptive
Terbatas VII dalam rangka Penerbitan Hak rights to the shareholders of 6,774,684,073
Memesan Efek Terlebih Dahulu kepada para Series D shares with a par value of Rp22.50
pemegang saham sebanyak 6.774.684.073 (full amount) per share. The Bank received a
saham Seri D dengan nilai nominal Rp22,50 notice of effectivity from the OJK through its
(nilai penuh) per saham. Bank memperoleh Decision Letter No. S-493/D.04/2014 dated
pernyataan efektif dari OJK untuk Penawaran November 27, 2014. This Limited Public
Umum Terbatas VII melalui Surat Offering VII was approved by the shareholders
Keputusannya No. S-493/D.04/2014 tanggal in the Shareholders’ Extraordinary General
27 November 2014. Penawaran Umum Meeting held on November 28, 2014. The
Terbatas VII ini telah mendapat persetujuan proceeds from this rights issue VII amounted
dari para pemegang saham dalam Rapat to Rp1,497,205 (for 6,774,684,073 Series D
Umum Pemegang Saham Luar Biasa pada Shares), which were received by the Bank in
tanggal 28 November 2014. Jumlah dana yang December 2014. Part of the proceeds
diperoleh dari Penawaran Umum Terbatas VII amounting to Rp8,238 is used for share
ini adalah sebesar Rp1.497.205 (untuk issuance costs.
6.774.684.073 saham seri D) dan telah
diterima oleh Bank pada bulan Desember
2014. Sebagian dari dana diperoleh sebesar
Rp8.238 digunakan sebagai biaya emisi efek
ekuitas.
Pada tanggal 11 April 2018 melalui surat On April 11, 2018, through its letter
No.S.2018.249/DIR COMPLIANCE, Bank telah No.S.2018.249/DIR COMPLIANCE, the Bank
mengajukan Pernyataan Pendaftaran kepada submitted the Registration Statement to OJK
OJK sehubungan dengan Penawaran Umum regarding the plan for Limited Public Offering
Terbatas VIII dalam rangka Penambahan VIII for Capital Increase with pre-emptive rights
Modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih (Right Issues) to the shareholders maximum of
Dahulu (HMETD / Rights Issue) kepada para 12,800,000,000 Series D shares with a par
pemegang saham sebanyak-banyaknya value of Rp22.50 (full amount) per share.
sebesar 12.800.000.000 saham Seri D dengan
nilai nominal Rp22,50 (nilai penuh) per saham.
Pada tanggal 4 Mei 2018 melalui surat On May 4, 2018, through its letter
No.S.2018.437/DIR FIN, Bank telah No.S.2018.437/DIR FIN, the Bank submitted
menyampaikan keterangan tambahan/ additional information/ amendments to the
perubahan atas Pernyataan Pendaftaran Registration Statement in connection with the
sehubungan dengan Penawaran Umum Limited Public Offering VIII for Capital Increase
Terbatas VIII dalam rangka Penambahan with Pre-emptive Rights (Rights Issue) in
Modal dengan Hak Memesan Efek Terlebih which the number of shares to be issued is
Dahulu (HMETD / Rights Issue) dimana jumlah 8,468,355,091 Series D shares with a nominal
saham yang akan diterbitkan sebesar value of Rp22.50 per share.
8.468.355.091 saham Seri D dengan nilai
nominal Rp22,50 per saham.
26
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
c. Penawaran umum efek Bank (lanjutan) c. Public offering of the Bank’s shares
(continued)
Bank memperoleh Surat Pernyataan Efektif The Bank received the Effective Statement
dari OJK atas Penawaran Umum Terbatas VIII Letter from the OJK for the Right Issue VIII
melalui Surat OJK No. S-52/D.04/2018 tanggal through its Letter No. S-52/D.04/2018 dated
21 Mei 2018. May 21, 2018.
Jumlah dana yang diperoleh dari Penawaran The proceeds from this Rights Issue VIII
Umum Terbatas VIII ini adalah sebesar amounted to Rp1,998,532 (for 8,468,355,091
Rp1.998.532 (untuk 8.468.355.091 saham seri Series D Shares) were received by the Bank in
D) telah diterima oleh Bank pada bulan June 2018. Part of the proceeds amounting to
Juni 2018. Sebagian dari dana diperoleh Rp6,205 were used for share issuance costs.
sebesar Rp6.205 digunakan sebagai biaya
emisi efek ekuitas.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 seluruh saham Bank (maksimum 99% all of the Bank’s shares (maximum of 99%
sesuai dengan Peraturan Pemerintah No. 29 based on Government Regulation No. 29 of
tahun 1999) atau masing-masing sejumlah 1999) or 75,357,433,911 and 75,357,433,911
75.357.433.911 dan 75.357.433.911 saham shares, respectively, were listed on the
telah dicatatkan pada Bursa Efek Indonesia Indonesia Stock Exchange (IDX).
(BEI).
30 Juni/June 30 , 2023
dan/and
31 Desember/December 31, 2022
Susunan Direksi pada tanggal 30 Juni 2023 The composition of the Board of Directors as
dan 31 Desember 2022 adalah sebagai of June 30, 2023 and December 31, 2022, are
berikut: as follows:
30 Juni/June 30 , 2023
dan/and
31 Desember/December 31 , 2022
Presiden Direktur Taswin Zakaria President Director
Direktur Keuangan Thilagavathy Nadason Finance Director
Direktur Sumber Daya Manusia Irvandi Ferizal Human Capital Director
Direktur Manajemen Risiko Effendi Risk Management Director
Direktur Hukum & Kepatuhan Muhamadian Legal & Compliance Director
Direktur Operasional Widya Permana Operations Director
Direktur Community Financial Services Steffano Ridwan Community Financial Services Director
Direktur Perbankan Global Ricky Antariksa Global Banking Director
Direktur Teknologi Informasi Bambang Andri Irawan Information Technology Director
27
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Susunan Dewan Pengawas Syariah Bank The composition of the Sharia Supervisory
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember Board as of June 30, 2023 and December 31,
2022 adalah sebagai berikut: 2022, are as follows:
30 Juni/June 30 , 2023
dan/and
31 Desember/December 31, 2022
Ketua Muhammad Anwar Ibrahim Chairman
Anggota Abdul Jabar Majid Member
Anggota Mohammad Bagus Teguh Perwira Member
Susunan Komite Audit Bank pada tanggal The Bank’s Audit Committee as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 adalah 2023 and December 31, 2022, are as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30 , 2023
dan/and
31 Desember/December 31, 2022
Ketua Hendar Chairman
Anggota Achjar Iljas Member
Anggota Putut Eko Bayuseno Member
Anggota Yetti Septirawati Member
Sekretaris Eksekutif/ Executive Secretary/
Anggota Budi Rahayu Member
Per tanggal 30 Juni 2023, Sekretaris As of June 30, 2023, Corporate Secretary of
Perusahaan Bank adalah Muhamadian the Bank is Muhamadian based on Board of
berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. Directors Decree No. SK.2023.002/DIR
SK.2023.002/DIR COMPLIANCE tanggal 21 COMPLIANCE dated March 21, 2023.
Maret 2023.
Per tanggal 31 Desember 2022, Sekretaris As of December 31, 2022, Corporate Secretary
Perusahaan Bank adalah Harris P. of the Bank is Harris P. Simanjuntak based on
Simanjuntak berdasarkan Surat Keputusan Board of Directors Decree No.
Direksi No. SK.2020.002/DIR COMPLIANCE SK.2020.002/DIR COMPLIANCE dated
tanggal 2 Desember 2020. December 2, 2020.
Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, Kepala Satuan Kerja Audit Intern (SKAI) the Internal Audit Unit (SKAI) Head is Hariseno
adalah Hariseno Acharyama berdasarkan Acharyama based on the Board of Directors
Surat Keputusan Direksi Decree No. SK.PERS.2019.0857/DIRHC
No. SK.PERS.2019.0857/DIRHC tanggal dated May 1, 2019.
1 Mei 2019.
28
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laporan keuangan konsolidasian juga disusun The consolidated financial statements have
dan disajikan sesuai dengan peraturan Badan also been prepared and presented in
Pengawas Pasar Modal dan Lembaga accordance with Capital Market and
Keuangan (“BAPEPAM-LK”) No. VIII.G.7 yang Financial Institution Supervisory Agency
merupakan lampiran Keputusan Ketua (“BAPEPAM-LK”) rule No. VIII.G.7, Attachment
BAPEPAM-LK No. KEP-347/BL/2012 tanggal to Decision of BAPEPAM-LK Chairman
25 Juni 2012 tentang "Penyajian dan No. KEP-347/BL/2012 dated June 25, 2012,
Pengungkapan Laporan Keuangan Emiten on the “Financial Statements Presentation and
atau Perusahaan Publik". Disclosure for Issuers or Public Companies”.
Unit Usaha Syariah (UUS) yang beroperasi Sharia Business Unit (UUS) which operates in
dalam bidang perbankan dengan prinsip banking industry with sharia principles is
syariah disajikan sesuai dengan PSAK presented in accordance to SFAS No. 101
No. 101 tentang “Penyajian Laporan regarding “Sharia Financial Statements
Keuangan Syariah”, PSAK No. 102 tentang Presentation”, SFAS No. 102 regarding
“Akuntansi Murabahah”, PSAK No. 104 “Murabahah Accounting”, SFAS No. 104
tentang “Akuntansi Istishna”, PSAK No. 105 regarding “Istishna’ Accounting”, SFAS
tentang “Akuntansi Mudharabah”, PSAK No. No. 105 regarding “Mudharabah Accounting”,
106 tentang “Akuntansi Musyarakah” dan SFAS No. 106 regarding “Musyarakah
PSAK No. 107 tentang “Akuntansi Ijarah”, Accounting” and SFAS No. 107 regarding
PSAK No. 110 tentang “Akuntansi Sukuk”, “Ijarah Accounting”, SFAS No. 110 regarding
PSAK No.111 tentang “Wa’d” dan Pedoman “Sukuk Accounting”, SFAS No.111 regarding
Akuntansi Perbankan Syariah Indonesia “Wa’d” and Guidelines for Indonesian Sharia
(PAPSI) yang diterbitkan oleh Bank Indonesia Bank Accounting (PAPSI) issued by Bank
dan Ikatan Akuntan Indonesia (IAI). Indonesia and Indonesian Accountant
Association (IAI).
29
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank menerapkan amandemen PSAK No. 2 Bank has applied amendment of SFAS No. 2
(Revisi 2016), “Laporan Arus Kas (Prakarsa (2016), ”Statement of Cashflows (Disclosure
Pengungkapan)” yang mengharuskan adanya Initiative)” which requires disclosure of
pengungkapan atas perubahan liabilitas yang changes in liability from funding activity,
timbul dari aktivitas pendanaan, termasuk including changes from cash flow as well as
perubahan yang timbul dari arus kas maupun changes from non cash. The consolidated
perubahan non kas. Laporan arus kas statements of cash flows were prepared based
konsolidasian disusun dengan menggunakan on the direct method with cash flows classified
metode langsung dengan mengelompokkan into cash flows from operating, investing and
arus kas dalam aktivitas operasi, investasi dan financing activities. For the purpose of the
pendanaan. Untuk tujuan laporan arus kas consolidated statements of cash flows, cash
konsolidasian, kas dan setara kas mencakup and cash equivalents include cash, current
kas, giro pada Bank Indonesia dan giro pada accounts with Bank Indonesia and other
bank lain, penempatan pada Bank Indonesia banks, placements with Bank Indonesia and
dan bank lain dan Sertifikat Bank Indonesia other banks and Certificates of Bank Indonesia
yang jatuh tempo dalam 3 (tiga) bulan dari maturing within 3 (three) months from the date
tanggal akuisisi. of acquisition.
Kas adalah mata uang kertas dan logam baik Cash represents currency bills and coins, both
Rupiah dan mata uang asing yang masih in Rupiah and foreign currencies, which are
berlaku sebagai alat pembayaran yang sah. valid as legal instruments of payment.
Kas yang telah ditentukan penggunaannya Predetermined cash or cash that cannot be
atau kas yang tidak dapat digunakan secara used freely cannot be classified under cash.
bebas tidak diklasifikasi dalam kas. Pengertian Cash also includes cash in vault, petty cash,
kas termasuk kas besar, kas kecil, kas ATM, ATM cash, cash in transit and currency
kas dalam perjalanan dan mata uang Rupiah withdrawn from circulation and still within the
dan mata uang asing yang ditarik dari grace period for exchange with Bank
peredaran dan yang masih dalam tenggang Indonesia or related country’s central bank.
waktu untuk penukaran ke Bank Indonesia
atau bank sentral negara yang bersangkutan.
a. nilai aset dan liabilitas dilaporkan dan a. the reported amounts of assets and
pengungkapan atas aset dan liabilitas liabilities and disclosure of contingent
kontinjensi pada tanggal laporan assets and liabilities at the date of the
keuangan konsolidasian, consolidated financial statements,
b. jumlah pendapatan dan beban selama b. the reported amounts of revenues and
periode pelaporan. expenses during the reporting period.
Walaupun estimasi ini dibuat berdasarkan Although these estimates are based on
pengetahuan terbaik manajemen atas kejadian management’s best knowledge of current
dan tindakan saat ini, hasil yang timbul events and activities, actual results may differ
mungkin berbeda dengan jumlah yang from those estimates.
diestimasi semula.
30
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam hal pengendalian terhadap entitas anak Where an entity either began or ceased to be
dimulai atau diakhiri dalam suatu tahun controlled during the year, the results of
berjalan, maka hasil usaha entitas anak yang operations of subsidiaries are included in the
diperhitungkan ke dalam laporan keuangan consolidated financial statements only from the
konsolidasian hanya sebatas hasil pada saat date that the control commenced or up to the
pengendalian tersebut mulai diperoleh atau date that control ceased.
hingga saat pengendalian atas entitas anak itu
berakhir.
Pengendalian didapat ketika Bank terekspos Control is acquired when Bank is exposed or
atau memiliki hak atas imbal hasil variabel dari has right to variable returns from its
keterlibatannya dengan Entitas Anak dan involvement with a Subsidiaries and has the
memiliki kemampuan untuk mempengaruhi ability to affect those returns through its power
imbal hasil tersebut melalui kekuasaannya atas over a Subsidiaries.
Entitas Anak.
Bank mengendalikan Entitas Anak Jika dan Bank control a Subsidiary if, and only if, Bank
hanya jika Bank memiliki hal berikut ini: has the following:
a) kekuasaan atas Entitas Anak (hak yang a) power over a Subsidiary (existing right that
ada saat ini yang memberi kemampuan provide the current ability to direct the
kini untuk mengarahkan aktivitas relevan relevant activities that significantly affect
yang secara signifikan mempengaruhi returns of a Subsidiary);
imbal hasil Entitas Anak);
b) eksposur atau hak atas imbal hasil b) exposure or right to variable returns from
variable dari keterlibatannya dengan its involvement with the Subsidiary; and
Entitas Anak; dan
c) kemampuan untuk menggunakan c) the ability to use its power over the
kekuasaannya atas Entitas Anak untuk Subsidiary to affect the amount of the
mempengaruhi jumlah imbal hasil Bank. Subsidiary’s returns.
31
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Akuntansi Bank dan entitas anak (lanjutan) b. Bank and subsidiaries accounting
(continued)
Dalam mencatat akuisisi entitas anak The purchase method of accounting is used to
digunakan metode pembelian. Sebelum account for the acquisition of subsidiaries.
1 Januari 2011, biaya akuisisi diukur sebesar Before January 1, 2011, the cost of an
nilai wajar aset yang diserahkan, saham yang acquisition is measured as the fair value of the
diterbitkan atau liabilitas yang diambil alih pada assets given up, shares issued or liabilities
tanggal akuisisi, ditambah biaya yang undertaken at the date of acquisition plus
berkaitan secara langsung dengan akuisisi. costs directly attributable to the acquisition.
Setelah 1 Januari 2011, biaya transaksi, selain After January 1, 2011, transaction cost,
biaya yang berhubungan dengan penerbitan excluding debt or equity instrument issuance
instrumen utang atau ekuitas yang ditanggung cost, which was borne by the Bank in relation
oleh Bank dengan kombinasi bisnis with business combination, is charged to
dibebankan pada saat terjadinya. Kelebihan expense when incurred. The excess of the
biaya akuisisi atas nilai wajar aset neto entitas cost of acquisition over the fair value of the net
anak dicatat sebagai goodwill (Catatan 2.q.i assets of the subsidiaries acquired is recorded
untuk kebijakan akuntansi atas goodwill). as goodwill (Note 2.q.i for the accounting
policy on goodwill).
Seluruh saldo dan transaksi antar perusahaan All significant inter-company balances and
yang signifikan termasuk keuntungan/kerugian transactions, including unrealized gain/loss,
yang belum direalisasi, dieliminasi untuk are eliminated in the consolidation to reflect
mencerminkan posisi keuangan dan hasil the financial position and results of operations
usaha Bank dan entitas anak sebagai satu of the Bank and subsidiaries as one business
kesatuan usaha. entity.
Kepentingan non-pengendali atas laba neto Non-controlling interest represents the minority
dan ekuitas entitas anak dinyatakan sebesar shareholders’ proportionate share in the net
proporsi pemegang saham minoritas atas laba income and equity of the subsidiaries, which is
neto dan ekuitas entitas anak tersebut sesuai presented based on the percentage of
dengan persentase kepemilikan pemegang ownership of the minority shareholders in the
saham minoritas pada entitas anak tersebut. subsidiaries.
32
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ii. Transaksi dan saldo dalam mata uang ii. Transactions and balances in foreign
asing currency
Keuntungan dan kerugian selisih kurs yang Exchange gains and losses arising on
timbul dari transaksi dalam mata uang transactions in foreign currency and on the
asing dan dari penjabaran aset dan translation of foreign currency monetary
liabilitas moneter dalam mata uang asing, assets and liabilities are recognized in the
diakui pada laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss
penghasilan komprehensif lain and other comprehensive income, except
konsolidasian, kecuali apabila when deferred in equity because meet
ditangguhkan pada ekuitas karena criteria as qualifying cash flow hedges.
memenuhi kualifikasi/kriteria sebagai
lindung nilai arus kas (cash flow hedges).
Selisih penjabaran mata uang asing atas Translation differences on debt securities
efek utang dan aset moneter keuangan lain and other monetary financial assets
yang diukur berdasarkan nilai wajar dicatat measured at fair value are included in
sebagai bagian dari keuntungan dan foreign exchange gains and losses.
kerugian selisih kurs.
Cabang Bank yang berkedudukan di luar Branches of the Bank domiciled outside of
negeri menyelenggarakan pembukuannya Indonesia maintain their accounting
dalam mata uang negara tempat records in their respective domestic
kedudukannya. currencies.
Aset dan liabilitas serta komitmen dan Assets and liabilities, commitments
kontinjensi menggunakan kurs spot and contingencies at the Reuters spot
Reuters pukul 16.00 Waktu Indonesia rates at 16.00 Western Indonesian
Barat pada tanggal laporan posisi Time prevailing at the consolidated
keuangan konsolidasian; statement of financial position dates;
33
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
iii. Kantor cabang luar negeri (lanjutan) iii. Overseas branches (continued)
Berikut ini adalah kurs mata uang asing Below are the major exchange rates used
utama yang digunakan untuk penjabaran for translation to Rupiah as of
ke dalam Rupiah pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 yang using the Reuters middle rate (at 16.00
menggunakan kurs tengah Reuters (Pukul Western Indonesia Time) (full amount of
16.00 Waktu Indonesia Barat) (Rupiah Rupiah):
penuh):
30 Juni/ 31 Desember/
2030000 June 30, December 31,
2023 2022
1 Dolar Amerika Serikat (USD)/Rp 14.993 15.568 United States Dollar 1/Rp
100 Yen Jepang(JPY)/Rp 10.446 11.781 Japanese Yen 100/Rp
1 Dolar Singapura (SGD)/Rp 11.109 11.593 Singapore Dollar 1/Rp
1 Euro Eropa (EUR)/Rp 16.402 16.582 European Euro 1/Rp
34
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Semua instrumen keuangan pada saat All financial instruments are measured
pengakuan awal diukur sebesar nilai initially at their fair value. In the case that
wajarnya. Dalam hal aset keuangan atau financial assets or financial liabilities are not
liabilitas keuangan tidak diukur pada nilai designated at fair value through profit or
wajar melalui laporan laba rugi, nilai wajar loss, the fair value should be added with
tersebut ditambah biaya transaksi yang attributable transaction costs directly from
dapat diatribusikan secara langsung acquisition or issuance of financial assets
dengan perolehan atau penerbitan aset or financial liabilities.
keuangan atau liabilitas keuangan tersebut.
35
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Pengakuan dan Pengukuran (lanjutan) Recognition and Measurement (continued)
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai b) Financial assets measured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain
Aset keuangan yang diukur nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui penghasilan komprehensif lain through other comprehensive income
adalah aset keuangan yang memenuhi are financial assets that meet one of the
salah satu kondisi aset keuangan conditions of financial assets managed
dikelola dengan model bisnis yang with a business model whose purpose
tujuannya akan terpenuhi dengan will be fulfilled by obtaining contractual
mendapatkan arus kas kontraktual dan cash flow and selling financial assets,
menjual aset keuangan, dan and the contractual terms of the
persyaratan kontraktual dari aset financial assets grant rights on a certain
keuangan tersebut memberikan hak date for cash flows solely payments of
pada tanggal tertentu atas arus kas principal and interest on the principal
yang semata dari pembayaran pokok amount owed.
dan bunga dari jumlah pokok terutang.
36
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
b) Aset keuangan yang diukur pada nilai b) Financial assets meassured at fair value
wajar melalui penghasilan komprehensif through other comprehensive income
lain (lanjutan) (continued)
Pada saat pengakuan awal, aset Financial assets measured at fair value
keuangan yang diukur nilai wajar through other comprehensive income
melalui penghasilan komprehensif lain are initially recognized at fair value and
dicatat sebesar nilai wajar, selanjutnya measured subsequently at fair value
diukur sebesar nilai wajar dengan with gains or losses arising from the
keuntungan atau kerugian dari changes in fair value under other
perubahan nilai wajar dalam comprehensive income, except for
pendapatan komprehensif lainnya, impairment on financial assets and
kecuali kerugian penurunan nilai atas foreign exchange gains or losses.
aset keuangan dan keuntungan atau
kerugian akibat perubahan kurs.
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai c) Financial asset measured at fair value
wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss
Aset keuangan yang diukur nilai wajar Financial assets measured at fair value
melalui laporan laba rugi kecuali aset through profit or loss unless those
keuangan tersebut diukur dengan biaya financial assets are measured at
perolehan diamortisasi atau diukur pada amortized cost or measured at fair value
nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income,
komprehensif lain, dan dimiliki dalam and are held in a business model for
model bisnis yang tujuannya untuk trading purposes.
diperdagangkan.
37
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
c) Aset keuangan yang diukur pada nilai c) Financial asset measured at fair value
wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss (continued)
(lanjutan)
a. Liabilitas keuangan pada nilai wajar a. Financial liabilities at fair value through
melalui laporan laba rugi. Liabilitas profit or loss. These liabilities, including
tersebut, termasuk derivatif yang derivatives that are liabilities, will then
merupakan liabilitas, selanjutnya akan be measured at fair value.
diukur melalui nilai wajar.
b. Liabilitas yang timbul ketika pengalihan b. Liabilities that arise when the transfer of
aset keuangan yang tidak memenuhi financial assets that do not meet the
syarat penghentian pengakuan atau conditions for termination of recognition
ketika pendekatan keterlibatan or when a sustainable engagement.
berkelanjutan diterapkan.
38
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
a) Instrumen ekuitas yang diukur pada nilai a) Equity instruments measured at fair
wajar melalui laporan laba rugi value through profit or loss
39
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
b) Instrumen ekuitas yang diukur pada nilai b) Equity instruments measured at fair
wajar melalui penghasilan komprehensif value through other comprehensive
lain income
Ketika pilihan untuk mengukur pada When the choice to measure at fair
nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive
komprehensif lain dilakukan, setelah income is executed, after derecognition,
penghentian pengakuan, keuntungan gains and losses in other
dan kerugian dalam pendapatan comprehensive income are not
komprehensif lain tidak dipindahkan ke transffered to profit or loss (without
laba atau rugi (“without recycling”). recycling).
Bank menentukan model bisnisnya pada The Bank determines its business model at
tingkat yang paling mencerminkan the level that best reflects how it manages
bagaimana Bank mengelola kelompok aset groups of financial assets to achieve its
keuangan untuk mencapai tujuan business objective:
bisnisnya:
a. Risiko yang memengaruhi kinerja model a. The risks that affect the performance of
bisnis (dan aset keuangan yang dimiliki the business model (and the financial
dalam model bisnis itu) dan, khususnya assets held within that business model)
cara risiko itu dikelola. and, in particular, the way those risks
are managed.
Frekuensi, nilai, dan waktu penjualan yang The expected frequency, value and timing
diharapkan juga merupakan aspek penting of sales are also important aspect of the
dari penilaian Bank. Bank’s assessment.
40
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Penilaian model bisnis didasarkan pada The business model assessment is based
skenario yang diharapkan secara wajar on reasonably expected scenarios without
tanpa mempertimbangkan skenario ‘kasus taking ‘worst case’ or ‘stress case’
terburuk’ atau ‘kasus stres’. Jika arus kas scenarios into account. If cash flows after
setelah pengakuan awal direalisasikan initial recognition are realised in a way that
dengan cara yang berbeda dari harapan is different from the Bank’s original
awal Bank, Bank tidak mengubah klasifikasi expectations, the Bank does not change
aset keuangan yang tersisa dalam model the classificaton of the remaining financial
bisnis tersebut, tetapi memasukan assets held in that business model, but
informasi tersebut ketika menilai aset incorporates such information when
keuangan yang baru diperoleh atau yang assessing newly originated or newly
baru dibeli ke depannya. purchased financial assets going forward.
Pokok untuk tujuan pengujian ini Principal for the purpose of this test is
didefinisikan sebagai nilai wajar dari aset defined as the fair value of the financial
keuangan pada pengakuan awal dan dapat assets at initial recognition and may
berubah selama umur aset keuangan change over the life of the financial asset
(misalnya, jika ada pembayaran pokok atau (for example, if there are repayments of
amortisasi premi/diskon). principal or amortization of the
premium/discount).
Elemen bunga yang paling signifikan dalam The most significant elements of interests
pengaturan pinjaman biasanya adalah within a lending arrangement are typically
pertimbangan untuk nilai waktu dari uang the consideration for the time value of
dan risiko kredit. Untuk membuat penilaian money and credit risk. To make the SPPI
SPPI, Bank menerapkan penilaian dan assessment, the Bank applies judgement
mempertimbangkan faktor-faktor yang and considers relevant factors such as the
relevan seperti mata uang dimana aset currency in which the financial asset is
keuangan didenominasi, dan periode denominated, and the period for which the
dimana tingkat bunga ditetapkan. interest rate is set.
41
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Kredit yang diberikan dan Aset keuangan diukur pada biaya perolehan Loan and Sharia
piutang/pembiayaan diamortisasi/ receivables/financing
Syariah Financial assets measured at amortised cost
42
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Beban yang masih harus Liabilitas keuangan yang diukur pada biaya
dibayar dan liabilitas lain- perolehan diamortisasi/Financial liabilities Accrued expenses and
lain measured at amortized cost other liabilities
43
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Bank dan entitas anak menghentikan The Bank and subsidiaries derecognizes a
pengakuan aset keuangan jika, dan hanya financial asset if, and only if, the contractual
jika, hak kontraktual untuk menerima arus rights to receive cash flows from the
kas yang berasal dari aset keuangan financial asset have expired; or the Bank
tersebut berakhir; atau Bank dan entitas and subsidiaries have transferred their
anak mentransfer hak untuk menerima arus rights to receive cash flows from the
kas yang berasal dari aset keuangan atau financial asset or have assumed an
menanggung liabilitas untuk membayarkan obligation to pay the received cash flows
arus kas yang diterima tersebut secara fully without material delay to a third party
penuh tanpa penundaan berarti kepada under a pass through arrangement; and
pihak ketiga di bawah kesepakatan either (a) the Bank and subsidiaries have
pelepasan (pass through arrangement); dan transferred substantially all the risks and
(a) Bank dan entitas anak telah mentransfer rewards of the financial asset, or (b) the
secara substansial seluruh risiko dan Bank and subsidiaries have neither
manfaat atas aset keuangan, atau (b) Bank transferred nor retained substantially all the
dan entitas anak tidak mentransfer maupun risks and rewards of the asset, but have
tidak memiliki secara substansial seluruh transferred control of the asset.
risiko dan manfaat atas aset, namun telah
mentransfer pengendalian atas aset
tersebut.
Jika suatu liabilitas keuangan yang ada Where an existing financial liability is
digantikan dengan liabilitas yang lain oleh replaced by another liability from the same
pemberi pinjaman yang sama pada lender on substantially different terms, or
keadaan yang secara substansial berbeda, the terms of an existing liability are
atau berdasarkan suatu liabilitas yang ada substantially modified, such an exchange
yang secara substansial telah diubah, or modification is treated as derecognition
maka pertukaran atau modifikasi tersebut of the original liability and the recognition of
diperlakukan sebagai penghentian a new liability, and the difference in the
pengakuan liabilitas awal dan pengakuan respective carrying amounts is recognized
liabilitas baru, dan perbedaan nilai tercatat in the statement of profit or loss and other
masing-masing diakui dalam laporan laba comprehensive income.
rugi dan penghasilan komprehensif lain.
44
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Aset keuangan dan liabilitas keuangan Financial assets and financial liabilities are
saling hapus dan nilai netonya dilaporkan offset and the net amount is reported in the
dalam laporan posisi keuangan consolidated statements of financial
konsolidasian jika, dan hanya jika, saat ini position if, and only if, there is currently an
terdapat hak yang berkekuatan hukum enforceable legal rights to offset the
untuk saling hapus jumlah keduanya dan recognized amounts and there is an
terdapat intensi untuk diselesaikan secara intention to either settle on a net basis, or
neto, atau untuk merealisasikan aset dan to realize the assets and settle the liabilities
menyelesaikan liabilitas secara bersamaan. simultaneously.
Hal yang berkekuatan hukum harus tidak The legally enforceable right must not be
kontinjen atas peristiwa di masa depan dan contingent on future events and must be
harus dapat dipaksakan di dalam situasi enforceable in the normal course of
bisnis yang normal, peristiwa kegagalan business and in the event of default,
atau kebangkrutan dari entitas atas seluruh insolvency or bankruptcy of the company or
pihak lawan. the counterparty.
Pendapatan dan beban disajikan secara Income and expenses are presented on a
neto hanya ketika diperbolehkan oleh net basis only when permitted by
standar akuntansi. accounting standards.
Tidak terdapat saldo atas aset keuangan There are no outstanding financial assets
dan liabilitas keuangan yang tunduk and financial liabilities which are subject
pada perjanjian saling hapus atau dalam to enforceable master netting
bentuk perjanjian sejenis per tanggal arrangements or similar agreements as of
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. June 30, 2023 and December 31, 2022.
Nilai wajar adalah harga yang akan Fair value is the price that would be
diterima untuk menjual suatu aset atau received to sell an asset or paid to transfer
harga yang akan dibayar untuk a liability in an orderly transaction between
mengalihkan suatu liabilitas dalam market participants at the measurement
transaksi teratur antara pelaku pasar pada date under current market conditions.
tanggal pengukuran dengan kondisi pasar
saat ini.
45
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Seluruh instrumen keuangan yang diukur All financial instruments measured at fair
pada nilai wajar dikategorikan sesuai value are categorized according to the
dengan hirarki berikut: following hierarchy:
Tingkat 2: teknik lain atas semua input Level 2: other techniques for which all
yang memiliki efek signifikan terhadap inputs which have a significant effect
nilai wajar yang tercatat dapat on the recorded fair value are
diobservasi, baik secara langsung observable, either directly or indirectly.
maupun tidak langsung.
46
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Jika terdapat peristiwa penjualan atas If there is a sales event on the portfolio with
portfolio dengan model bisnis ‘Hold’, the 'Hold' business model, where the Bank
dimana Bank dan entitas anak tidak and its subsidiaries are unable to ensure
mampu memastikan bahwa peningkatan that the increase in sales activity is a result
kegiatan penjualan adalah sebagai akibat of changes in the business model,
dari perubahan dalam model bisnis, maka adjustments / corrections of the previous
penyesuaian/koreksi laporan tahun year's report may be needed to correct
sebelumnya mungkin diperlukan untuk errors.
memperbaiki kesalahan.
Bank dan entitas anak tidak diperkenankan Bank and subsidiaries are not permitted to
untuk mereklasifikasi liabilitas keuangan. reclassify financial liabilities.
Perubahan berikut ini adalah bukan The following changes are not a
merupakan reklasifikasi: reclassification:
a. Item yang sebelumnya telah ditetapkan a. Items previously designated and
dan efektif sebagai instrumen lindung effective as hedging instruments in
nilai pada lindung nilai arus kas atau cash flow hedges or net investment
lindung nilai investasi neto, namun hedges, but no longer meet such
tidak lagi memenuhi kualifikasi seperti qualifications;
itu;
b. Item yang kemudian ditetapkan dan b. The items are then designated and
efektif sebagai instrumen lindung nilai effective as hedging instruments in
dalam lindung nilai arus kas atau cash flow hedges or net investment
lindung nilai investasi neto, dan hedges, and
c. Perubahan dalam pengukuran ketika c. Changes in measurement when the
Bank memilih opsi untuk menetapkan Bank chooses the option to set credit
eksposur kredit sebagai diukur pada exposures as measured at fair value
nilai wajar melalui laporan laba rugi. through profit or loss.
Bank dan entitas anak dipersyaratkan untuk Bank and subsidiaries may reclassify
reklasifikasi aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortised
pada biaya perolehan diamortisasi ke aset cost to financial assets measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through profit or loss with
melalui laporan laba rugi dengan requirement of measure fair value at
persyaratan nilai wajarnya diukur pada reclassification date. Gain and losses
tanggal reklasifikasi. Keuntungan dan arising from the difference between
kerugian yang timbul dari selisih antara previous amortised cost and fair value of
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya the financial assets are recognised in profit
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam and loss.
laba rugi.
47
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Bank dan entitas anak dipersyaratkan untuk Bank and subsidiaries may reclassify
reklasifikasi aset keuangan yang diukur financial assets measured at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss to financial assets
ke aset keuangan yang diukur pada biaya measured at amortised cost with
perolehan diamortisasi dengan persyaratan requirement of fair value at the
nilai wajar pada tanggal reklasifikasi reclassification date becomes the new
menjadi jumlah tercatat bruto yang baru. gross carrying amount.
Bank dan entitas anak dipersyaratkan untuk Bank and subsidiaries may reclassify
reklasifikasi aset keuangan yang diukur financial assets measured at amortised
pada biaya perolehan diamortisasi ke aset cost to financial assets measured at fair
keuangan yang diukur pada nilai wajar value through other comprehensive income
melalui penghasilan komprehensif lainnya with requirement of measure fair value at
dengan persyaratan nilai wajarnya diukur classification date. Gain and losses arising
pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan dan from the difference between previous
kerugian yang timbul dari selisih antara amortised cost and fair value of the
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya financial assets are recognised in other
dan nilai wajar aset keuangan diakui dalam comprehensive income.
penghasilan komprehensif lain.
Bank dan entitas anak dipersyaratkan untuk Bank and subsidiaries may reclassify
reklasifikasi aset keuangan yang diukur financial assets measured at fair value
pada nilai wajar melalui penghasilan through other comprehensive income to
komprehensif lain ke aset keuangan yang financial assets measured at amortised
diukur pada biaya perolehan diamortisasi cost with requirement of cumulative gain or
dengan persyaratan keuntungan dan loss previously recognised in other
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui comprehensive income is removed from
dalam penghasilan komprehensif lain equity and applied against the fair value of
dihapus dari ekuitas dan disesuaikan the financial assets at the reclassification
terhadap nilai wajar dari aset keuangan date.
pada tanggal reklasifikasi.
Bank dan entitas anak dipersyaratkan untuk Bank and subsidiaries may reclassify
reklasifikasi aset keuangan yang diukur financial assets measured at fair value
pada nilai wajar melalui laporan laba rugi through profit or loss to financial assets
ke aset keuangan yang diukur pada measured at fair value through other
penghasilan komprehensif lain dengan comprehensive income with requirement of
persyaratkan aset keuangan tetap diukur financial asset continuous to be measured
pada nilai wajarnya, tetapi selanjutnya at fair value but subsequent gain and
keuntungan dan kerugian diakui di losses are recognised in other
penghasilan komprehensif lain, bukan di comprehensive income rather than profit
laba rugi. and loss.
48
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) d. Financial assets and liabilities (continued)
i. Aset dan liabilitas keuangan (lanjutan) i. Financial assets and liabilities (continued)
Bank dan entitas anak dipersyaratkan untuk Bank and subsidiaries may reclassify
reklasifikasi aset keuangan yang diukur financial assets measured at fair value
pada penghasilan komprehensif lain ke through other comprehensive income to
aset keuangan yang diukur pada nilai wajar financial assets measured at fair value
melalui laporan laba rugi dengan through profit or loss with requirement of
persyaratan aset keuangan tetap diukur financial asset continuous to be recognised
pada nilai wajarnya dan keuntungan dan at fair value and the cumulative gain or loss
kerugian kumulatif yang sebelumnya diakui previously recognised in other
di penghasilan komprehensif lain di comprehensive income is reclassified from
reklasifikasi dari ekuitas ke laba rugi equity to profit and loss.
sebagai penyesuaian reklasifikasi.
Bank dan entitas anak melakukan penilaian Bank and subsidiaries reassess the
kembali terhadap model bisnis setiap business model each reporting period to
periode pelaporan untuk menentukan determine whether there has been change
apakah ada perubahan model bisnis dari in the business model from previous
periode sebelumnya. period.
Perubahan pada model bisnis sangat Changes to the business model are very
jarang terjadi, tetapi jika terjadi perubahan rare, but if the changes occur must be
harus ditentukan oleh manajemen senior determined by senior management of the
Bank dan entitas anak sebagai akibat dari Bank and subsidiaries as a result of
perubahan eksternal atau internal, external or internal changing, significant to
signifikan terhadap operasional Bank dan the Bank and subsidiaries’ operational, and
entitas anak, dan bisa dibuktikan pada could be proven to external parties. In line
pihak eksternal. Sejalan dengan hal with this, changes in the business model of
tersebut, perubahan pada model bisnis the Bank and subsidiaries will occur only if
Bank dan entitas anak akan terjadi hanya the Bank and subsidiaries start and stop to
jika Bank dan entitas anak memulai dan carrying out significant activity to their
berhenti untuk melaksanakan aktivitas operating activity.
yang signifikan terhadap kegiatan
operasinya.
Berikut ini bukan merupakan perubahan The following are not considered to be
dalam model bisnis: changes in the business model:
a. Perubahan intensi berkaitan dengan a. Changes in intention related to certain
aset keuangan tertentu (termasuk financial assets (including in conditions
dalam kondisi terjadi perubahan of significant changes to market
signifikan terhadap kondisi pasar). conditions).
b. Hilangnya suatu pasar secara b. Temporary disappearance of a market
sementara untuk aset keuangan. of financial assets.
c. Pengalihan aset keuangan antar c. Transfer of financial assets between
bagian dari entitas dengan model parts of an entity with a different
bisnis yang berbeda. business model.
49
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 29 Maret 2018, Bank Indonesia On March 29, 2018, Bank Indonesia issued
mengeluarkan PBI No. 20/3/PBI/2018 tentang PBI No. 20/3/PBI/2018 on The Minimum
Giro Wajib Minimum dalam Rupiah dan Valuta Statutory Reserve in Rupiah and Foreign
Asing bagi Bank Umum Konvensional, Bank Currency for Conventional Commercial Banks,
Umum Syariah dan Unit Usaha Syariah. Sharia Commercial Banks and Sharia
Berdasarkan kebijakan tersebut, Bank Business Units. Based on the regulations,
Indonesia memperkenalkan instrumen Bank Indonesia presented new policy
kebijakan baru, yaitu: instruments, as follow:
- GWM Primer menjadi GWM - Primary GWM became GWM
GWM terdiri dari GWM Rupiah dan Valas. GWM consists of GWM Rupiah and
GWM adalah simpanan minimum yang Foreign Currency. GWM is a minimum
wajib dipelihara oleh Bank, dalam bentuk reserve that should be maintained by the
saldo Rekening Giro pada Bank Bank, in the form of current accounts with
Indonesia. Bank Indonesia.
- GWM Sekunder menjadi Penyangga - Secondary GWM became
Likuiditas Makroprudensial (PLM) Macroprudential Liquidity Buffer (PLM)
PLM adalah cadangan likuiditas minimum PLM is a minimum liquidity reserves that
yang wajib dipelihara oleh Bank, berupa should be maintained by Bank, in the form
Sertifikat Bank Indonesia, Sertifikat of Bank Indonesia Certificates, Bank
Deposito Bank Indonesia dan Surat Indonesia Deposit Certificates and
Berharga Negara yang besarnya Treasury Bills which is determined by
ditetapkan oleh Bank Indonesia sebesar Bank Indonesia at certain percentage of
persentase tertentu dari Dana Pihak the Bank’s Third Party Fund.
Ketiga (“DPK”) Bank.
- LFR menjadi Rasio Intermediasi - LFR became Macroprudential
Makroprudensial (RIM) Intermediation Ratio (RIM)
RIM merupakan rasio hasil perbandingan RIM is comparation ratio between loans
antara kredit yang diberikan dan surat and corporate bonds owned by the Bank
berharga korporasi yang dimiliki Bank which fulfill the requirements of the Bank’s
yang memenuhi persyaratan terhadap TPF and securities issued by the Bank
dana pihak ketiga Bank dan surat which fulfill the requirements.
berharga yang diterbitkan Bank yang
memenuhi persyaratan.
- GWM LFR menjadi GWM RIM - LFR GWM became RIM GWM
GWM RIM sebesar hasil perkalian antara RIM GWM requirement is the
Parameter Disinsentif Bawah atau multiplication between Lower Disincentive
Parameter Disinsentif Atas, selisih antara Parameter and Upper Disincentive
RIM Bank dan Target RIM, serta DPK Parameter, the difference between Bank
Rupiah dengan memperhatikan selisih RIM and RIM Target, and Rupiah TPF
antara KPMM Bank dan KPMM Insentif. considering the difference between Bank’s
CAR and Incentive CAR.
PBI tersebut mulai berlaku pada tanggal The regulation was effective on July 16, 2018,
16 Juli 2018, kecuali ketentuan pemenuhan except the regulation regarding daily and
kewajiban GWM dalam valuta asing bagi BUK average Minimum Statutory Reserve in foreign
secara harian dan rata-rata serta ketentuan currency and daily and average Minimum
pemenuhan kewajiban GWM dalam Rupiah Statutory Reserve in Rupiah for Sharia
secara harian dan rata-rata dan GWM dalam Commercial Banks and Sharia Business Units
valuta asing bagi BUS dan UUS yang mulai which would be effective on October 1, 2018.
berlaku pada tanggal 1 Oktober 2018.
50
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perubahan utama dalam Perubahan Ketiga The main changes in the Third Change of
PADG RIM dan PLM meliputi: PADG RIM and PLM covers:
- penyesuaian besaran batas bawah - Change of lower limit RIM Target from
Target RIM dari 80% menjadi 84% dan 80% to become 84% and upper limit RIM
batas atas Target RIM dari 92% menjadi Target from 92% to become 94%.
94%.
- Penyesuaian besaran batas bawah - Change of lower limit Sharia RIM Target
Target RIM Syariah dari 80% menjadi from 80% to become 84% and upper limit
84% dan batas atas Target RIM Syariah Sharia RIM Target from 92% to become
dari 92% menjadi 94%. 94%.
Penyesuaian tersebut telah diberlakukan pada The amendment has been effective on July 1,
tanggal 1 Juli 2019 dan pengenaan sanksi 2019 and the penalty related to the changes of
terkait perubahan batas bawah dan batas atas upper and lower limit RIM and Sharia RIM
target RIM dan target RIM Syariah, mulai target will be effective on October 1, 2019.
berlaku pada tanggal 1 Oktober 2019.
Pada tanggal 24 Maret 2020, Bank Indonesia On March 24, 2020, Bank Indonesia issued
mengeluarkan PBI No 22/3/PBI/2020 tentang PBI No 22/3/PBI/2020 on The Amendment of
Perubahan atas Peraturan Bank indonesia No Bank Indonesia Regulation No 20/3/PBI/2018
20/3/PBI/2018 tentang Giro Wajib Minimum on The Minimum Statutory Reserve in Rupiah
dalam Rupiah dan Valuta Asing Bagi Bank and Foreign Currency for Conventional
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan Commercial Banks, Sharia Commercial Banks
Unit Usaha Syariah. Berdasarkan peraturan and Sharia Business Units. Based on the
tersebut, Bank Indonesia mengatur mengenai regulation, Bank Indonesia regulates the
kewenangan pemberian kelonggaran atas authority to grant relaxation of daily GWM
kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah Rupiah requirement for Conventional
yang wajib dipenuhi secara harian untuk Bank Commercial Banks, Sharia Commercial Banks
Umum Konvensional, Bank Umum Syariah dan and Sharia Business Units in relation to the
Unit Usaha Syariah dalam rangka kebijakan macroprudential policies. The regulation
makroprudensial. Adapun pengaturan regarding the relaxation of daily GWM Rupiah
mengenai pemberian kelonggaran kewajiban requirement will be covered in other PBI
pemenuhan GWM tersebut akan diatur dalam regarding incentives for bank related to
PBI lain tentang insentif bagi bank untuk macroprudential policies. This PBI was
kebijakan makroprudensial. PBI ini mulai effective on March 26, 2020.
berlaku pada tanggal 26 Maret 2020.
51
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perubahan tersebut telah diberlakukan pada The amendment has been effective since
tanggal 1 Agustus 2020. August 1, 2020.
52
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perubahan tersebut telah diberlakukan pada The amendment has been effective since
tanggal 1 Agustus 2020. August 1, 2020.
Berdasarkan Rapat Dewan Gubernur Bank Following Board of Governer of Bank
Indonesia pada tanggal 5 Oktober 2020, Bank Indonesia Meeting on October 5, 2020, Bank
Indonesia mengeluarkan Peraturan Anggota Indonesia issued Board of Governor Member
Dewan Gubernur (PADG) No. Regulation (PADG) No. 22/30/PADG/2020 on
22/30/PADG/2020 tentang Perubahan Kedua The Second Amendment of PADG No.
atas PADG No. 21/22/PADG/2019 tentang 21/22/PADG/2019 on Macroprudential
Rasio Intermediasi Makroprudensial dan Intermediation Ratio and Macroprudential
Penyangga Likuiditas Makroprudensial bagi Liquidity Buffer for Conventional Commercial
BUK, BUS dan UUS. Peraturan ini mengatur Banks, Sharia Commercial Banks and Sharia
penyesuaian pengaturan PLM yaitu Business Units. It regulates adjustment in
penambahan jenis Operasi Pasar Terbuka PLM, which adds types of Open Market
(OPT) yang menggunakan surat berharga Operations which use marketable securities to
untuk pemenuhan kewajiban PLM bagi BUK, fulfill PLM requirement for Conventional
BUS dan UUS, sehingga meliputi transaksi Commercial Banks, Sharia Commercial Banks
repo maupun transaksi Pengelolaan Likuiditas and Sharia Business Units, which covers repo
berdasarkan Prinsip Syariah Bank Indonesia transaction and Liquidity Management
(PaSBI). transactions based on Sharia Principles with
Bank Indonesia.
Perubahan tersebut telah diberlakukan pada This amendment has been effective since
tanggal 5 Oktober 2020. October 5, 2020.
53
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 25 Februari 2022, Bank On February 25, 2022, Bank Indonesia issued
Indonesia mengeluarkan PBI No. PBI No.24/4/PBI/2022 on The Fourth
24/4/PBI/2022 tentang Perubahan Keempat Amendment of PBI No. 20/3/PBI/2018 on
atas PBI No. 20/3/PBI/2018 tentang Giro Wajib Minimum Statutory Reserve in Rupiah and
Minimum dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi Foreign Currency for BUK, BUS and UUS. The
BUK, BUS dan UUS. Perubahan dalam change in this regulation is related to the
peraturan ini terkait pelonggaran atas relaxation of GWM requirement in rupiah for
kewajiban pemenuhan GWM dalam rupiah BUK, BUS and UUS for daily and/or average
yang dapat diberikan kepada BUK, BUS dan GWM Rupiah requirement according to the
UUS atas pemenuhan GWM dalam rupiah Bank Indonesia macroprudential policy
secara harian dan/atau secara rata-rata consideration. This PBI has been effective
berdasarkan pertimbangan kebijakan since March 1, 2022.
makroprudensial Bank Indonesia. PBI ini
berlaku sejak 1 Maret 2022.
Berdasarkan Rapat Dewan Gubernur Bank Following Board of Governor of Bank Indonesia
Indonesia pada tanggal 1 Juli 2022, Bank Meeting on July 1, 2022, Bank Indonesia
Indonesia mengeluarkan PADG No. issued PADG No. 24/8/PADG/2022 regarding
24/8/PADG/2022 tentang Peraturan Implementation Regulation of Minimum
Pelaksanaan Pemenuhan Giro Wajib Minimum Reserve Requirement Fulfillment in Rupiah and
dalam Rupiah dan Valuta Asing bagi BUK, Foreign Currencies for BUK, BUS and UUS.
BUS dan UUS.
Perubahan pengaturan dalam PADG ini The amendments in this PADG are as follow:
meliputi:
- Kewajiban minimum GWM Rupiah untuk - GWM Rupiah minimum requirement for BUK
BUK naik menjadi 7,5% mulai 1 Juli 2022 increase to become 7.5% starting July 1,
dan 9,0% mulai 1 September 2022; 2022 and 9.0% starting September 1, 2022;
- Kewajiban minimum GWM Rupiah untuk - GWM Rupiah minimum requirement for
BUS dan UUS naik 6,0% mulai 1 Juli 2022 BUS and UUS increase to become 6.0%
dan 7,5% mulai 1 September 2022; starting July 1, 2022 and 7.5% starting
September 1, 2022;
- Pemberian remunerasi terhadap - Remuneration for the fulfillment of GWM
pemenuhan kewajiban GWM. requirement.
PADG ini berlaku sejak 1 Juli 2022. Pada saat This PADG has been effective since July 1,
PADG ini berlaku, PADG No. 2022. When this PADG is effective, PADG No.
20/10/PADG/2018 yang diubah terakhir 20/10/PADG/2018 which was last amended in
dengan PADG No. 24/3/PADG/2022 dicabut. PADG N0. 24/3/PADG/2022 is revoked.
Berdasarkan Rapat Dewan Gubernur Bank Following Board of Governor of Bank Indonesia
Indonesia pada tanggal 1 November 2022, Meeting on November 1, 2022, Bank Indonesia
Bank Indonesia mengeluarkan PADG No. issued PADG No. 24/14/PADG/2022 on the
24/14/PADG/2022 tentang Perubahan Kelima Fifth Amendment of PADG No.
atas PADG No. 21/22/PADG/2019 tentang RIM 21/22/PADG/2019 regarding RIM and PLM for
dan PLM bagi BUK, BUS dan UUS. Perubahan Conventional Commercial Banks, Sharia
pengaturan dalam PADG ini meliputi Commercial Banks and Sharia Business Units.
pelonggaran target RIM atau RIM Syariah bagi The amendment of regulations in this PADG
Bank tertentu, pengecualian pemenuhan target are relaxation of RIM or Sharia RIM target for
RIM atau RIM Syariah dan PLM atau PLM certain Banks, the exception for target
Syariah untuk Bank tertentu, penyesuaian fulfillment of RIM or Sharia RIM and PLM or
sumber data dan penyempurnaan pengaturan Sharia PLM for certain Banks, data source
pemenuhan dan penghentian pemenuhan RIM adjustment and the update on the regulation
atau RIM Syariah dan/atau PLM atau PLM regarding fulfillment and termination of
Syariah. Peraturan ini telah berlaku sejak 31 fulfillment for RIM or Sharia RIM and/or PLM or
Oktober 2022. Sharia PLM. This regulation has been effective
since October 31, 2022.
54
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 24 Maret 2023, PADG No. 2 On March 24, 2023, PADG No. 2 Year 2023 on
Tahun 2023 tentang Perubahan atas PADG The Amendment of PADG No.
No 24/8/PADG/2022 tentang Peraturan 24/8/PADG/2022 regarding Implementation
Pelaksanaan Pemenuhan GWM dalam Rupiah Regulation of Minimum Reserve Requirement
dan Valuta Asing Bagi BUK, BUS dan UUS Fulfillment in Rupiah and Foreign Currencies
ditetapkan. Pada PADG tersebut, terdapat for BUK, BUS and UUS. In the PADG, there is
perubahan besaran insentif makroprudensial amendment in the macroprudential incentive
dari sebelumnya paling banyak 2% menjadi from previously 2% at the maximum to become
2,8%. Peraturan ini telah berlaku efektif sejak 2.8%. This regulation has been effective since
1 April 2023. April 1, 2023.
f. Giro pada bank lain dan Bank Indonesia f. Current accounts with other banks and
Bank Indonesia
Giro pada bank lain dan Bank Indonesia Subsequent to initial recognition, current
setelah perolehan awal dinilai sebesar biaya accounts with other banks and Bank Indonesia
perolehan diamortisasi dengan menggunakan are measured at their amortized cost using the
metode suku bunga efektif (EIR). effective interest rate (EIR) method.
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank dan At each reporting date, Bank and subsidiaries
entitas anak mengukur penyisihan kerugian measures allowance for expected credit losses
kredit ekspektasian menggunakan metodologi using impairment methodology as disclosed in
penurunan nilai sebagaimana diungkapkan Note 2o.
dalam Catatan 2o.
55
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
g. Penempatan pada Bank Indonesia dan bank g. Placements with Bank Indonesia and other
lain banks
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain merupakan penanaman dana dalam banks consist of call money, fixed term
bentuk call money, penempatan fixed term, placements, time deposits, Deposits Facilities
deposito berjangka, Fasilitas Simpanan Bank of Bank Indonesia (FASBI), Sharia Deposits
Indonesia (FASBI), Fasilitas Simpanan Bank Facilities of Bank Indonesia (FASBIS) and
Indonesia Syariah (FASBIS) dan lain-lain. others.
Penempatan pada Bank Indonesia dinyatakan Placements with Bank Indonesia are stated at
sebesar saldo penempatan dikurangi dengan the outstanding balances, less unearned
pendapatan bunga yang ditangguhkan. interest income.
Pada awal transaksi penempatan pada bank Placements with other banks are initially
lain dinilai berdasarkan nilai wajar ditambah measured at fair value plus incremental direct
biaya transaksi tambahan langsung, jika ada, transaction cost, if any, and subsequently
dan selanjutnya diukur sebesar biaya measured at their amortized cost using the
perolehan diamortisasi dengan menggunakan effective interest rate (EIR) method.
metode suku bunga efektif (EIR).
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank dan At each reporting date, Bank and subsidiaries
entitas anak mengukur penyisihan kerugian measures allowance for expected credit losses
kredit ekspektasian menggunakan metodologi using impairment methodology as disclosed in
penurunan nilai sebagaimana diungkapkan Note 2o.
dalam Catatan 2o.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses resulting from the
direalisasi akibat kenaikan atau penurunan increase or decrease in fair value are
nilai wajar disajikan dalam laporan recognized in the current year consolidated
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain statements of profit or loss and other
konsolidasian tahun berjalan. Pendapatan comprehensive income. The interest income
bunga dari efek utang dicatat dalam laporan from debt securities is recorded in the
laba rugi sesuai dengan persyaratan dalam statements of profit or loss according to the
kontrak. Atas penjualan portofolio efek yang terms of the contract. Upon sale of trading
diperdagangkan, selisih antara harga jual securities portfolio, the difference between the
dengan harga perolehan diakui sebagai selling price and the purchase price is
keuntungan atau kerugian penjualan pada recognized as a gain or loss in the year when
tahun dimana efek tersebut dijual. the securities are sold.
Tidak ada penyisihan kerugian kredit No loss allowance for expected credit losses is
ekspektasian yang diakui untuk aset keuangan recognized for financial asset measured at fair
yang diukur pada nilai wajar melalui laporan value through profit or loss.
laba rugi.
56
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Setelah pengakuan awal, investasi keuangan After the initial recognition, financial
dalam instrument hutang yang diklasifikasikan investments in debt instrument classified as
sebagai diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost and receivables
diamortisasi dan tagihan atas wesel ekspor from export bills are measured at amortized
diukur sebesar biaya perolehan diamortisasi cost using the effective interest rate (EIR)
dengan menggunakan metode suku bunga method. Investment in sukuk at acquisition
efektif (EIR). Investasi pada sukuk yang diukur cost is measured at amortized cost using the
pada harga perolehan diukur sebesar biaya straight- line method. Financial investments in
perolehan yang diamortisasi dengan debt instrument classified as fair value through
menggunakan metode garis lurus. Investasi other comprehensive income securities are
keuangan dalam instrumen hutang yang stated at fair value. Unrealized gains or losses
dikategorikan diukur pada nilai wajar melalui from the increase or decrease in fair value, net
penghasilan komprehensif lain dinyatakan of tax, are recognized and presented as an
sebesar nilai wajar. Keuntungan atau kerugian equity component. When the investment is
yang belum direalisasikan dari kenaikan atau disposed of, the cummulative gain or loss, net
penurunan nilai wajar, setelah pajak, diakui of tax, previously recognized in other
dan disajikan sebagai komponen ekuitas. comprehensive income is recognized in the
Ketika investasi tersebut dihapus, keuntungan consolidated statement of profit or loss and
dan kerugian kumulatif setelah pajak, yang other comprehensive income. The losses
sebelumnya diakui di pendapatan arising from impairment of such investments
komprehensif lainnya, diakui dalam laporan are recognized in the consolidated statement
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain of profit or loss and other comprehensive
konsolidasian. Kerugian yang timbul dari income and removed from other
penurunan nilai pada investasi tersebut diakui comprehensive income.
dalam laporan laba rugi dan penghasilan
komprehensif lain konsolidasian dan
dikeluarkan dari pendapatan komprehensif
lainnya.
Premi dan/atau diskonto diamortisasi sebagai Premium and/or discount is amortized and
pendapatan bunga dengan menggunakan reported as interest income using the effective
metode suku bunga efektif (EIR). interest rate (EIR) method.
Jika Bank mereklasifikasi investasi keuangan If the Bank reclassifies financial investments
dari kategori pengukuran biaya perolehan from the amortised cost to a fair value through
diamortisasi menjadi kategori pengukuran nilai other comprehensive income, its fair value is
wajar melalui komprehensif lain, nilai wajarnya measured on the reclassification date. Gains
diukur pada tanggal reklasifikasi. Keuntungan or losses arising from the difference between
atau kerugian yang timbul dari selisih antara the previous amortised cost and fair value are
biaya perolehan diamortisasi sebelumnya dan recognized in other comprehensive income.
nilai wajar diakui dalam penghasilan Effective interest rates and measurement of
komprehensif lain. Suku bunga efektif dan expected credit loss are not adjusted as a
pengukuran kerugian kredit ekspektasian tidak result of reclassification. The Bank must
disesuaikan sebagai akibat dari reklasifikasi. reassess its business model in each reporting
Bank harus melakukan penilaian kembali period to determine whether there is a change
terhadap model bisnisnya pada setiap periode in the model from the previous period.
pelaporan untuk menentukan apakah ada
perubahan model dari periode sebelumnya.
57
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank At each reporting date, Bank measure
mengukur penyisihan kerugian kredit allowance for expected credit losses using
ekspektasian menggunakan metodologi impairment methodology as disclosed in Note
penurunan nilai sebagaimana diungkapkan 2o.
dalam Catatan 2o.
Keuntungan atau kerugian yang belum Unrealized gains or losses from the increase or
direalisasikan dari kenaikan atau penurunan decrease in fair value of investment in share
nilai wajar penyertaan diakui dan disajikan are recognized and presented as an equity
sebagai komponen ekuitas dan setelah component, and after derecognition, gains and
penghentian pengakuan, keuntungan dan losses in other comprehensive income are not
kerugian dalam pendapatan komprehensif lain transferred to profit or loss (without recycling).
tidak dipindahkan ke laba atau rugi (“without
recycling”).
Tidak ada penyisihan kerugian kredit No loss allowance for expected credit losses is
ekspektasian yang diakui untuk penyertaan recognized for investment in shares.
saham.
j. Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali j. Securities purchased under resale
(Reverse Repo) dan efek yang dijual agreement (Reverse Repo) and securities
dengan janji dibeli kembali (Repo) sold under repurchased agreement (Repo)
Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreements
(reverse repo) diakui sebesar harga jual (reverse repo) are recognized as a repo
kembali efek yang bersangkutan dikurangi receivable in the amount of the resale price of
pendapatan bunga yang belum diamortisasi. the related securities, less unamortized
Selisih antara harga beli dengan harga jual interest income. The difference between
diperlakukan sebagai pendapatan bunga yang purchase price and the selling price is treated
belum diamortisasi dan diakui sebagai as unamortized interest income and is
pendapatan bunga selama jangka waktu sejak recognized as interest income over the period
tanggal akuisisi hingga tanggal dijual kembali commencing from the acquisition date to the
dengan menggunakan metode suku bunga resale date using the Effective Interest Rate
efektif (EIR). (EIR) method.
58
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
j. Efek yang dibeli dengan janji dijual kembali j. Securities purchased under resale
(Reverse Repo) dan efek yang dijual agreement (Reverse Repo) and securities
dengan janji dibeli kembali (Repo) sold under repurchased agreement (Repo)
(lanjutan) (continued)
Efek yang dijual dengan janji dibeli kembali Securities sold under repurchased agreements
(repo) diakui sebesar harga pembelian kembali (repo) are recognized at the agreed
yang disepakati dikurangi beban bunga yang repurchase price less unamortized interests
belum diamortisasi. Beban bunga yang belum expense. The unamortized interest expense
diamortisasi merupakan selisih antara harga represents the difference between the selling
jual dan harga beli kembali yang disepakati price and the agreed repurchase price and is
dan diakui sebagai beban bunga selama recognized as interest expense during the
jangka waktu sejak efek dijual hingga dibeli period from the sale of securities to the date of
kembali dengan menggunakan metode suku repurchase by using Effective Interest Rate
bunga efektif. Efek yang dijual tetap dicatat (EIR) method. The securities sold are recorded
sebagai aset dalam laporan posisi keuangan as assets on the consolidated statements of
konsolidasian karena secara substansi financial position because in substance the
ownership of the securities remains with the
kepemilikan efek tetap berada pada pihak
Bank as the seller.
Bank sebagai penjual.
Pada setiap tanggal pelaporan Bank mengukur At each reporting date, Bank measure
penyisihan kerugian kredit ekspektasian allowance for expected credit losses using
menggunakan metode penurunan nilai impairment methodology as disclosed in Note
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2o. 2o.
Keuntungan atau kerugian dari kontrak Gain or loss on a derivative contract not
derivatif yang tidak ditujukan untuk lindung nilai designated as a hedging instrument (or
(atau tidak memenuhi kriteria untuk dapat derivative contract that does not qualify as a
diklasifikasikan sebagai lindung nilai) diakui hedging instrument) is recognized in the
pada laporan laba rugi dan penghasilan current year consolidated statement of profit or
komprehensif lain konsolidasian tahun loss and other comprehensive income.
berjalan.
Derivatif melekat tidak lagi dipisahkan dari Embedded derivatives are no logger separated
kontrak utama non derivatif yang merupakan from their host non-derivatives contract which
aset keuangan. Bank dan entitas anak are financial asset. The Bank and subsidiaries
mengklasifikasikan aset keuangan secara classify financial assets as a whole based on
keseluruhan berdasarkan model bisnis dan the business model and their contractual term
jangka waktu kontraktualnya sebagaimana as outlined in Note 2d.
diungkapkan dalam Catatan 2d.
Seluruh instrumen derivatif (termasuk transaksi All derivatives instruments (including foreign
valuta asing untuk tujuan pendanaan dan exchange transactions for financing and
perdagangan) dicatat dalam laporan posisi trading) are recognized in the consolidated
keuangan konsolidasian berdasarkan nilai statements of financial position at fair value.
wajarnya. Nilai wajar tersebut ditentukan The fair value is based on the market rate,
berdasarkan harga pasar, kurs Reuters pada Reuters exchange rate at consolidated
tanggal pelaporan laporan posisi keuangan statements of financial position date,
konsolidasian, diskonto arus kas, model discounted cash flows, option pricing models
penentu harga opsi atau harga yang diberikan or broker quoted price on other instruments
oleh broker (quoted price) atas instrumen with similar characteristics.
lainnya yang memiliki karakteristik serupa.
59
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Setelah pengakuan awal, kredit yang diberikan After initial recognition, loans are measured at
ke nasabah diukur pada biaya perolehan amortized cost using the effective interest rate
diamortisasi menggunakan metode suku (EIR) method less allowance for impairment
bunga efektif (EIR) dikurangi cadangan losses. The amortised cost of loan is the
kerugian penurunan nilai. Biaya perolehan amount at which the loan is measured at initial
atas kredit yang diberikan diamortisasi dihitung recognition minus principal repayments, plus
dengan memperhitungkan nilai kredit pada or minus the cumulative amortization using the
saat pengakuan awal dikurangi pembayaran effective interest rate (EIR) method of any
pokok, ditambah atau dikurangi dengan difference between that initial amount and the
amortisasi kumulatif menggunakan metode maturity amount, and minus any reduction for
suku bunga efektif (EIR) yang dihitung dari impairment or uncollectibility. The amortization
selisih antara nilai awal dan nilai jatuh is recognized in the consolidated statement of
temponya, dikurangi penurunan untuk profit or loss and other comprehensive income.
penurunan nilai atau nilai yang tidak dapat Allowance for impairment is calculated if there
ditagih. Amortisasi tersebut diakui pada is an objective evidence of impairment using
laporan laba rugi dan penghasilan the impairment methodology as disclosed in
komprehensif lain konsolidasian. Cadangan Note 2o.
kerugian atas penurunan nilai dilakukan bila
terdapat bukti objektif penurunan nilai dengan
menggunakan metodologi penurunan nilai
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2o.
Kredit sindikasi, kredit dalam rangka Syndicated loans, joint financing and
pembiayaan bersama dan penerusan kredit channelling loans are stated at the loan
(channelling) dinyatakan sebesar pokok kredit principal amount based on the risk
sesuai dengan porsi risiko yang ditanggung participation by the Bank and subsidiaries.
oleh Bank dan entitas anak.
Kredit yang diberikan di dalamnya termasuk Loans include murabahah receivables, istishna
piutang murabahah, piutang istishna, receivables, mudharabah financing,
pembiayaan mudharabah, musyarakah dan musyarakah financing and ijarah.
ijarah.
Murabahah adalah akad jual beli barang Murabahah is an agreement for the sale and
dengan harga jual sebesar biaya perolehan purchase of goods with sales price equivalent
ditambah dengan keuntungan (margin) yang to cost plus margin, and the seller should
disepakati dan penjual harus mengungkapkan inform the purchase price to the buyer.
biaya perolehan barang tersebut kepada
pembeli.
Istishna adalah akad jual beli dalam bentuk Istishna is an agreement for the sale and
pemesanan pembuatan barang tertentu purchase based on order to develop certain
dengan kriteria dan persyaratan tertentu yang goods with certain criteria and agreed terms
disepakati antara pembeli (mustashni) dan between buyer (mustashni) and seller (shani).
penjual (shani).
60
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Ijarah adalah akad sewa menyewa antara Ijarah is a lease agreement between the
pemilik (objek sewa) dan penyewa untuk lessee and the lessor in order to gain
mendapatkan imbalan atas objek yang income/fee from the leased assets.
disewakan.
61
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam kegiatan bisnis yang dijalankan, Bank In the ordinary course of business, the Bank
memberikan jaminan keuangan, seperti letters provides financial guarantees, consisting of
of credit, bank garansi dan akseptasi. letters of credit, bank guarantees and
acceptances.
Bank mengukur penyisihan kerugian Bank measure allowances for expected credit
ekspektasian dengan menggunakan losses by using the impairment methodology
metodologi penurunan nilai sebagaimana as disclosed in Note 2o.
diungkapkan dalam Catatan 2o.
Bank hanya membentuk cadangan kerugian Bank calculate allowance of impairment losses
penurunan nilai apabila terdapat indikasi if there is a objective evidence of impairment.
penurunan nilai.
62
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selisih neto antara pendapatan administrasi The net difference between the administration
yang diperoleh dari konsumen pada saat income earned from the consumer at the first
pertama kali perjanjian pembiayaan konsumen time the financing agreement is signed and
ditandatangani dan biaya-biaya yang timbul initial direct costs related to consumer
pertama kali yang terkait langsung dengan financing facility is deferred and presented as
kredit pembiayaan konsumen ditangguhkan part of “Consumer Financing Receivables” in
dan disajikan sebagai bagian dari “Piutang the consolidated statements of financial
Pembiayaan Konsumen” pada laporan posisi position and recognized as an adjustment to
keuangan konsolidasian dan diakui sebagai the yield received throughout the consumer
penyesuaian atas imbal hasil selama periode financing period using effective interest rate
pembiayaan konsumen berdasarkan tingkat method and presented as a part of “Net
suku bunga efektif dan disajikan sebagai Consumer Financing Receivables Revenue”
bagian dari “Pendapatan Pembiayaan under interest income in the consolidated
Konsumen - Neto” pada pendapatan bunga statement of profit or loss and other
dalam laporan laba rugi dan penghasilan comprehensive income for the current year.
komprehensif lain konsolidasian tahun
berjalan.
Piutang yang tak tertagih dihapuskan Receivables are written-off when they are
berdasarkan evaluasi manajemen entitas anak deemed to be uncollectible based on
dan setelah menunggak masing-masing lebih subsidiary’s management evaluation and when
dari 210 (dua ratus sepuluh) hari dan 180 they are overdue for more than 210 (two
(seratus delapan puluh) hari untuk WOM dan hundred and ten) days and 180 (one hundred
MIF. Penerimaan dari piutang yang telah and eighty) days for WOM and MIF,
dihapusbukukan diakui sebagai pendapatan respectively. Collection of receivables
lain-lain pada saat terjadinya. previously written-off is recognized as other
income at the time of occurrence.
63
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan assets
Pada setiap tanggal pelaporan, Bank mengukur At each reporting date, Bank measures the
penyisihan kerugian penurunan nilai instrumen Allowance of impairment losses on financial
keuangan sejumlah kredit ekspektasian instruments over their lifetime expectancy, if
sepanjang umurnya, jika risiko kredit atas the credit risk of the financial instrument has
instrumen keuangan tersebut telah meningkat increased significantly since initial recognition.
secara signfikan sejak pengakuan awal. Jika If at the reporting date, the credit risk of the
pada tanggal pelaporan, risiko kredit atas financial instrument has not increased
instrumen keuangan tidak meningkat secara significantly since initial recognition, the entity
signifikan sejak pengakuan awal, entitas measures the allowance of impairment losses
mengukur penyisihan kerugian untuk instrumen for the financial instrument in the amount of
keuangan tersebut sejumlah kerugian the expected 12-month loss. The
ekspektasian 12 bulan. Kerugian dimaksud aforementioned losses represent expected
merepresentasikan kerugian kredit loan losses arising from financial instrument
ekspektasian yang timbul dari peristiwa gagal
defaults that may occur 12 months after the
bayar instrumen keuangan yang mungkin
reporting date.
terjadi dalam 12 bulan setelah tanggal
pelaporan.
Bank dan entitas anak menerapkan The Bank and subsidiaries apply a three -
pendekatan tiga tahap berdasarkan kualitas stage approach based on the change in credit
kredit sejak awal pengakuan: quality since initial recognition:
- Tahap 1 : - Stage 1 :
Tahap 1 ini termasuk aset keuangan yang Stage 1 includes financial assets which
tidak memiliki peningkatan risiko kredit have not had a significant increase in
signifikan sejak pengakuan awal atau yang credit risk since initial recognition or which
memiliki risiko kredit rendah saat tanggal have low credit risk at reporting date.
pelaporan. Kerugian kredit penurunan nilai 12- month ECL is recognised.
12 bulan diakui.
- Tahap 2 : - Stage 2 :
Tahap 2 ini termasuk aset keuangan yang Stage 2 includes financial assets which
memiliki peningkatan risiko kredit signifikan have had a significant increase in credit
sejak pengakuan awal (kecuali memiliki risk since initial recognition (unless they
risiko kredit yang rendah pada tanggal have low credit risk at the reporting date)
pelaporan) namun tidak memiliki bukti but do not have objective evidence of
obyektif penurunan nilai. Kerugian kredit impairment. Lifetime ECL is recognised.
penurunan nilai sepanjang masa diakui.
- Tahap 3 : - Stage 3 :
Tahap 3 ini termasuk aset keuangan yang Stage 3 includes financial assets that
memiliki bukti objektif penurunan nilai pada have objective evidence of impairment at
tanggal pelaporan. Kerugian kredit the reporting date. Lifetime ECL is
penurunan nilai sepanjang masa diakui. recognised.
64
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Sesuai dengan siaran pers dari Ikatan Akuntan In accordance to press conference of
Indonesia (IAI) pada tanggal 10 Januari 2018 Indonesian institute of Accountants on January
dan ISAK 102 khusus untuk transaksi berbasis 10, 2018 and Interpretation of Financial
Syariah pengukuran penurunan nilai dari Acounting Standards (ISFAS) particularly for
kelompok aset keuangan masih belum sharia based transaction impairment losses
mengadopsi PSAK 71. from group of financial assets still has not
adopted SFAS 71.
Bank dan entitas anak menerapkan The Bank and subsidiaries applies an
persyaratan penurunan nilai untuk aset impairment requirement for financial assets
keuangan yang diukur pada biaya perolehan measured at amortised cost and financial
diamortisasi dan aset keuangan yang diukur assets measured at fair value through other
pada nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income.
komprehensif lain.
Bank mengakui penurunan nilai atas komitmen The Bank recognizes the impairment of loan
pinjaman dan kontrak jaminan keuangan. commitments and financial guarantee
Untuk kontrak jaminan keuangan, Bank contracts. For financial guarantee contracts,
mempertimbangkan perubahan risiko bahwa the Bank considers changes in risk that the
debitur yang ditetapkan dalam kontrak akan debtor specified in the contract will default. For
mengalami gagal bayar. Untuk komitmen lending commitments, the Bank considers
pinjaman, Bank mempertimbangkan perubahan changes in default risk that occur on loans
risiko gagal bayar yang terjadi pada pinjaman related to loan commitments.
yang terkait dengan komitmen pinjaman.
Pengukuran kerugian kredit ekspektasian The measurement of expected credit loss for a
untuk kontrak jaminan keuangan adalah financial guarantee contract is a payment
pembayaran yang diekspektasi untuk expected to replace the collateral holder for the
mengganti pemegang jaminan atas kerugian credit loss incurred less the amount the entity
kredit yang terjadi dikurangi jumlah yang expects to receive from the collateral holder,
diharapkan entitas untuk diterima dari debtor or other party.
pemegang jaminan, debitur atau pihak lain.
Tujuan dari persyaratan penurunan nilai adalah The purpose of the impairment requirements is
untuk mengakui kerugian kredit ekspektasian to recognize expected credit losses over the life
sepanjang umurnya atas semua instrumen of all financial instruments that have
keuangan yang telah mengalami peningkatan experienced a significant increase in credit risk
risiko kredit secara signifikan sejak pengakuan since initial recognition - whether assessed
awal - baik dinilai secara individu atau kolektif - individually or collectively - taking into account
dengan mempertimbangkan semua informasi all reasonable and supported information,
yang wajar dan terdukung, termasuk informasi including estimated information future (forward-
yang bersifat perkiraan masa depan (forward- looking).
looking).
65
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Dalam beberapa keadaan Bank tidak memiliki In some circumstances the Bank does not have
informasi yang wajar dan terdukung yang reasonable and supported information available
tersedia tanpa biaya atau upaya berlebihan without fees or excessive efforts to measure
untuk mengukur kerugian kredit ekspektasian expected credit losses throughout its life on
sepanjang umurnya pada instrumen secara individual instruments. Expected credit losses
individual. Kerugian kredit ekspektasian for the entire lifetime are recognized collectively
sepanjang umurnya diakui secara kolektif by considering comprehensive credit risk
dengan mempertimbangkan informasi risiko information. The comprehensive credit risk
kredit komprehensif. Informasi risiko kredit information must include not only arrears
komprehensif tersebut harus memasukan tidak information but also all relevant credit
hanya informasi tunggakan tetapi juga seluruh information, including forward-looking
informasi kredit relevan, termasuk informasi macroeconomic information, to approach the
makroekonomi forward-looking, untuk outcome of recognizing expected credit losses
mendekati hasil dari pengakuan kerugian kredit over the life of when there is a significant
ekspektasian sepanjang umurnya ketika increase in credit risk since initial recognition at
terdapat kenaikan signifikan pada risiko kredit the level of individual instruments.
sejak pengakuan awal pada level instrumen
individu.
Cadangan kerugian penurunan nilai secara Allowance for impairment losses on impaired
individual dihitung dengan menggunakan financial assets that was assessed individually
metode diskonto arus kas (discounted cash is computed using discounted cash flows
flows). Sedangkan cadangan kerugian method. While allowance for impairment losses
penurunan nilai secara kolektif dihitung dengan on impaired financial assets that was assessed
menggunakan metode statistik dari data collectively, the Bank uses statistical method of
historis berupa probability of default di masa the historical data such as the probability of
lalu, waktu pengembalian dan jumlah kerugian defaults, time of recoveries, the amount of loss
yang terjadi (Loss Given Default) yang incurred (Loss Given Default), considering
selanjutnya disesuaikan lagi dengan management’s judgment of current economic
pertimbangan manajemen terkait kondisi and credit conditions.
ekonomi dan kredit saat ini.
Aset keuangan dan cadangan yang terkait Financial assets together with the associated
tersebut dihapuskan jika tidak ada peluang allowance are written-off when there is no
yang realistis untuk pengembalian di masa realistic prospect of future recovery and all
datang dan semua jaminan telah direalisasi collateral has been released or has been
atau sudah diambil alih oleh Bank dan entitas transferred to the Bank and subsidiaries.
anak. Aset keuangan tersebut dihapus buku Financial assets is written-off by reversing
dengan menjurnal balik cadangan kerugian allowance for impairment losses. Financial
penurunan nilai. Aset keuangan tersebut dapat assets are written-off after all necessary
dihapus buku setelah semua prosedur yang procedures has been performed and amount of
diperlukan telah dilakukan dan jumlah kerugian loss has been determined.
telah ditentukan.
66
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
o. Penurunan nilai aset keuangan dan non- o. Impairment of financial and non-financial
keuangan (lanjutan) assets (continued)
Jika, pada suatu periode berikutnya, jumlah If, in the next period, the amount of allowance
kerugian penurunan nilai berkurang dan for impairment losses is decreased and the
pengurangan tersebut dapat dikaitkan secara decrease can be related objectively to an event
objektif pada peristiwa yang terjadi setelah that occured after the recognition of the
penurunan nilai diakui (seperti meningkatnya impairment losses (i.e. upgrade debtor’s or
peringkat kredit debitur atau penerbit), maka issuer’s credit rating), therefore the impairment
kerugian penurunan nilai yang sebelumnya loss that was previously recognized has to be
diakui harus dipulihkan, dengan menyesuaikan reversed, by adjusting the allowance account.
akun cadangan. Jumlah pemulihan aset The reversal amount of financial assets is
keuangan diakui pada laporan laba rugi dan recognized in the consolidated statement of
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. profit or loss and other comprehensive income.
Penerimaan kembali atas aset keuangan yang The recoveries of written-off financial assets, in
diberikan yang telah dihapusbukukan, pada current period is credited by adjusting the
periode berjalan dikreditkan dengan allowance accounts. Recoveries of written-off
menyesuaikan akun cadangan. Penerimaan loans from previous period are recorded as
kembali atas kredit yang diberikan yang telah operational income other than interest income.
dihapusbukukan pada periode sebelumnya
dicatat sebagai pendapatan operasional selain
bunga.
p. Aset tetap, aset hak-guna dan penyusutan p. Fixed assets, right-of-use assets and
depreciation
Sesuai dengan PSAK No. 16 (Penyesuaian In accordance with SFAS No. 16 (Improvement
2015) tentang “Aset Tetap”, bank mengukur 2015) on “Property, Plant and Equipment”, the
akuntansi untuk aset tetap berkaitan dengan Bank reassessed its accounting for fixed
pengukuran atas tanah setelah pengakuan assets with respect to the measurement of
awal. Sebelumnya Bank mengukur semua land after initial recognition. The Bank has
aset tetap dengan menggunakan model biaya, previously measured all of its fixed assets
setelah pengakuan awal, aset dinyatakan pada using the cost model whereby, after initial
biaya perolehan dikurangi dengan akumulasi recognition, the assets was carried at cost less
penyusutan dan akumulasi penurunan nilai. accumulated depreciation and accumulated
impairment losses.
Pada 1 Januari 2016, Bank memilih untuk On January 1, 2016, the Bank decided to
mengubah metode akuntansi untuk aset tetap change the method of accounting for land
tanah dari model biaya menjadi model classified as fixed assets from cost model to
revaluasi, Bank berkeyakinan bahwa model revaluation model, since the Bank believes
revaluasi lebih efektif menunjukkan posisi that revaluation model more effectively
keuangan atas tanah. demonstrates the financial position of land.
Penilaian atas aset tersebut dilakukan secara Valuations are performed with sufficient
berkala untuk memastikan bahwa nilai wajar regularity to ensure that the fair value of a
aset yang direvaluasi tidak berbeda secara revalued asset does not differ materially from
material dengan nilai tercatatnya. its carrying amount.
67
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
p. Aset tetap, aset hak-guna dan penyusutan p. Fixed assets, right-of-use assets and
(lanjutan) depreciation (continued)
Setelah pengakuan awal, Bank menggunakan After initial recognition, the Bank uses the
model revaluasi, tanah akan diukur pada nilai revaluation model, whereby land will be
wajar pada tanggal revaluasi dikurangi dengan measured at fair value at the date of
akumulasi penurunan nilai. Bank menerapkan revaluation less any subsequent accumulated
model revaluasi secara prospektif. impairment losses. The Bank applied the
revaluation model prospectively.
Nilai wajar tanah ditentukan melalui penilaian Fair value of land are determined through an
yang dilakukan oleh penilai yang memiliki assessment conducted by appraisal who have
kualifikasi profesional berdasarkan bukti pasar. professional qualifications based on market
evidence.
Jika jumlah tercatat aset meningkat akibat If the carrying amount of asset increased due
revaluasi, maka kenaikan tersebut diakui to revaluation, the increase value is
dalam pendapatan komprehensif lain dan recognized in other comprehensive income
terakumulasi dalam ekuitas pada bagian and being accumulated in the fixed assets
surplus revaluasi aset tetap. Namun, kenaikan revaluation surplus of the equity. However, the
tersebut diakui dalam laba rugi hingga sebesar increase is recognized in profit or loss to the
jumlah penurunan nilai aset yang sama akibat extent that its revaluation reserves decrease of
revaluasi yang diakui sebelumnya dalam laba the same assets previously recognized in profit
rugi. or loss.
Jika jumlah tercatat aset turun akibat revaluasi, If the carrying amount of asset decreased due
maka penurunan tersebut diakui dalam laba to revaluation, the decrease value is
rugi. Namun, penurunan nilai tersebut diakui recognized in the profit or loss. However, the
dalam pendapatan komprehensif lain decrease is recognized in other
sepanjang tidak melebihi saldo surplus comprehensive income to the extent of any
revaluasi aset tetap untuk aset tersebut. credit balance existing in the fixed assets
Penurunan nilai yang diakui dalam pendapatan revaluation surplus in respect of that asset.
komprehensif lain tersebut mengurangi jumlah The decrease recognized in other
akumulasi dalam ekuitas pada bagian surplus comprehensive income reduces the amount
revaluasi aset tetap. accumulated in equity under the fixed assets
revaluation surplus.
Jika nilai wajar dari aset yang direvaluasi If the fair and fluctuative value of the revalued
mengalami perubahan yang signifikan dan asset change significant, it is necessary to
fluktuatif, maka perlu direvaluasi secara revaluate on an annual basis, whereas if the
tahunan, sedangkan jika nilai wajar dari aset fair value of the revaluated asset does not
yang direvaluasi tidak mengalami perubahan change significant and fluctuative, it is
yang signifikan dan fluktuatif, maka perlu necessary to revaluate at least every 3 (three)
dilakukan revaluasi paling kurang 3 (tiga) years.
tahun sekali.
68
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
p. Aset tetap, aset hak-guna dan penyusutan p. Fixed assets, right-of-use assets and
(lanjutan) depreciation (continued)
Apabila aset tetap tidak digunakan lagi dan When assets are retired and disposed, their
dijual, maka harga perolehan dan akumulasi acquisition cost and the related accumulated
penyusutannya dikeluarkan dari laporan depreciation are eliminated from the
keuangan konsolidasian dan keuntungan dan consolidated financial statements, and the
kerugian dari penghentian aset tetap diakui resulting gains and losses on the disposal of
dalam laporan laba rugi dan penghasilan fixed assets are recognized in the
komprehensif lain konsolidasian. consolidated statement of profit or loss and
other comprehensive income.
Pada setiap akhir tahun buku, Bank At the end of each year, the Bank reviews the
melakukan penelaahan atas nilai residu, masa residual values, useful life and depreciation
manfaat dan metode penyusutan dan method and makes corresponding
melakukan penyesuaian yang diperlukan adjustments prospectively.
secara prospektif.
Biaya perbaikan dan pemeliharaan Repairs and maintenance are charged to the
dibebankan ke dalam laporan laba rugi dan consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian other comprehensive income during the
selama tahun dimana biaya-biaya tersebut financial year in which they are incurred. The
terjadi. Biaya renovasi yang besar dicatat cost of major renovations is recorded as part
sebagai bagian dari nilai tercatat aset yang of carrying amount of the asset when it is
bersangkutan apabila terdapat kemungkinan probable that future economic benefits in
Bank dan entitas anak akan mendapatkan excess of the originally assessed standard of
manfaat ekonomi masa depan dari aset performance of the existing asset will flow to
tersebut yang melebihi standar kinerja yang the Bank and subsidiaries. Major renovations
diperkirakan sebelumnya. Renovasi yang are depreciated over the remaining useful life
besar tersebut akan disusutkan selama sisa of the related asset.
masa manfaat aset yang terkait.
Semua biaya dan beban yang terjadi All costs and expenses incurred in connection
sehubungan dengan perolehan hak atas with the acquisition of land rights are
tanah, diakui sebagai biaya perolehan hak recognized as part of the land rights’s
atas tanah. Biaya pengurusan legal hak atas acquisition. The legal cost incurred when the
tanah ketika tanah diperoleh pertama kali land was first acquired is recognized as part of
diakui sebagai bagian dari biaya perolehan the land acquisition cost. The cost of the
aset tanah. Biaya pengurusan perpanjangan extension or renewal of legal right over land is
atau pembaruan legal hak atas tanah diakui recognized as an intangible asset and
sebagai aset tak berwujud dan diamortisasi amortized over the life of legal rights or
sepanjang umur hak hukum atau umur economic life of the land, whichever is shorter.
ekonomi tanah, mana yang lebih pendek.
69
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
p. Aset tetap, aset hak-guna dan penyusutan p. Fixed assets, right-of-use assets and
(lanjutan) depreciation (continued)
Aset dalam penyelesaian merupakan aset Construction in progress consist of assets that
yang masih dalam proses pembangunan dan are still in progress of construction and not yet
belum siap untuk digunakan serta ready for use and are intended to be used in
dimaksudkan untuk dipergunakan dalam business activity. This account is recorded
kegiatan usaha. Aset ini dicatat sebesar biaya based on the amount paid.
yang telah dikeluarkan.
Dampak penerapan PSAK 73 adalah Bank The impact of SFAS 73 at the Bank is where
sebagai penyewa atas kontrak sewa property, the Bank is a lessee in property lease
data center dan ruang ATM. Bank telah contracts. The Bank has elected the simplified
memilih simplified approach dalam melakukan approach of transition and did not restate
transisi dan tidak melakukan penyajian comparative information. Therefore, the
kembali untuk informasi komparatif. Dengan comparative information continues to be
demikian, informasi komparatif tetap reported under SFAS 30, “Leases”.
dilaporkan sesuai dengan PSAK 30, “Sewa”.
Pada tanggal 1 Januari 2020, Bank mengakui On January 1, 2020, the Bank recognised a
liabilitas sewa, sebagai pembayaran sewa lease liability, being the remaining lease
yang tersisa termasuk atas opsi perpanjangan payments including extensions options where
dimana perpanjangan hampir dapat dipastikan, renewal is reasonably certain, discounted
didiskontokan menggunakan tingkat bunga using the incremental borrowing rate at the
pinjaman inkremental pada tanggal penerapan date of initial application. The corresponding
awal. Aset hak-guna yang diakui adalah right-of-use asset recognised was an amount
jumlah yang sama dengan liabilitas sewa, equal to the lease liability, adjusted by the
yang disesuaikan dengan jumlah pembayaran amount of prepaid or accrued lease payments
sewa dibayar dimuka atau terutang terkait relating to those leases.
sewa tersebut.
70
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
p. Aset tetap, aset hak-guna dan penyusutan p. Fixed assets, right-of-use assets and
(lanjutan) depreciation (continued)
Beban keuangan dicatat dalam laporan laba Finance expense is recorded in the
rugi konsolidasian. Aset sewa (disajikan consolidated statement of income. Leased
sebagai bagian aset tetap) disusutkan selama assets (presented under fixed assets) are
jangka waktu yang lebih pendek antara umur depreciated over the shorter of the estimated
manfaat aset sewa dan periode masa sewa, useful life of the assets and the lease term, if
jika tidak ada kepastian yang memadai bahwa there is no reasonable certainty that Bank will
Bank akan mendapatkan hak kepemilikan obtain ownership by the end of the lease term.
pada akhir masa sewa.
Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak Intangible assets consist of computer software
dan goodwill. and goodwill.
Aset tidak berwujud diakui jika, dan hanya jika, Intangible assets are recognized if, and only if
biaya perolehan aset tersebut dapat diukur when its cost can be measured reliably and it
secara andal dan kemungkinan besar Bank is probable that expected future benefits that
dan entitas anak akan memperoleh manfaat are attributable to it will flow to the Bank and
ekonomis masa depan dari aset tersebut. subsidiaries.
i. Goodwill i. Goodwill
Goodwill merupakan selisih neto antara Goodwill represents the excess of the
harga perolehan investasi dan bagian Bank acquisition cost over the Bank’s share of
atas nilai wajar aset neto entitas anak yang fair value of the acquired subsidiaries’ net
diakuisisi pada tanggal akuisisi. assets at the date of acquisition.
Goodwill tidak diamortisasi dan selanjutnya Goodwill is not amortized and subsequently
disajikan sebesar nilai tercatat dikurangi presented at carrying value less
dengan akumulasi penurunan nilai (Catatan accumulated impairment losses (Note 2o).
2o).
Perangkat lunak yang bukan merupakan Computer software which is not an integral
bagian integral dari perangkat keras yang part of a related hardware is recorded as
terkait dicatat sebagai aset tidak berwujud intangible asset and stated at carrying
dan dinyatakan sebesar nilai tercatat, yaitu amount, which is cost less accumulated
sebesar harga perolehan dikurangi dengan amortization.
akumulasi amortisasi.
Biaya perolehan perangkat lunak terdiri dari Cost of software consists of all expenses
seluruh pengeluaran yang dapat dikaitkan directly attributable to the preparation of
langsung dalam persiapan perangkat lunak such software cost and ready to be used for
tersebut dan siap digunakan sesuai dengan their intended purpose.
tujuannya.
71
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Agunan yang diambil alih disajikan dalam akun Foreclosed assets are presented in the “Other
“Aset Lain-lain”. Assets” account.
Agunan yang diambil alih dinyatakan sebesar Foreclosed assets are stated at net realizable
nilai realisasi neto atau sebesar nilai saldo value or loan outstanding amount, whichever
outstanding kredit yang diberikan, mana yang is lower. Net realizable value is the fair value
lebih rendah. Nilai realisasi neto adalah nilai of the foreclosed assets less estimated costs
wajar agunan yang diambil alih dikurangi of sale the assets. The excess of loan
dengan estimasi biaya untuk menjual agunan receivable over the net realizable value of the
tersebut. Selisih lebih saldo kredit di atas nilai foreclosed assets is charged to allowance for
realisasi neto dari agunan yang diambil alih impairment of the loan losses.
dibebankan ke dalam akun cadangan kerugian
penurunan nilai kredit.
72
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selisih antara nilai agunan yang diambil alih The difference between the value of the
dan hasil penjualannya diakui sebagai foreclosed assets and the proceeds from the
keuntungan atau kerugian pada saat sale of such property is recorded as a gain or
penjualan. loss when the property is sold.
Beban pemeliharaan agunan yang diambil alih Maintenance expense of foreclosed assets are
dibebankan pada laporan laba rugi dan charged in the current year of consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
tahun berjalan pada saat terjadinya. comprehensive income as incurred.
s. Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain s. Prepayments and other assets
Terdiri dari aset yang tidak material yang tidak Consist of immaterial assets that cannot be
dapat digolongkan dalam pos-pos classified under the above accounts. Other
sebelumnya. Aset lain-lain dinyatakan sebesar assets are stated at carrying amount, which is
nilai tercatat, yaitu harga perolehan setelah cost less accumulated amortization, allowance
dikurangi dengan akumulasi amortisasi, for impairment losses or possible losses.
cadangan kerugian penurunan nilai atau
penyisihan kerugian.
Beban dibayar dimuka diamortisasi selama Prepaid expenses are amortized over their
masa manfaat menggunakan metode garis useful lives using the straight-line method.
lurus (straight line method).
Liabilitas segera dicatat pada saat timbulnya Obligations due immediately are recorded
liabilitas, baik dari nasabah maupun dari bank when the payable arise from the customers or
lain. Liabilitas segera dinyatakan sebesar from other banks. Obligations due immediately
jumlah liabilitas Bank. Liabilitas segera diukur are stated at the amount payable by the bank.
sebesar biaya perolehan diamortisasi. Obligations due immediately are measured at
their amortized cost.
Simpanan nasabah adalah dana yang Deposits from customers are deposits of
dipercayakan oleh nasabah (di luar bank lain) customers (excluding other banks) with the
kepada Bank berdasarkan perjanjian Bank based on deposit agreements. Deposits
penyimpanan dana. Simpanan nasabah terdiri from customers consist of demand deposits,
dari giro, tabungan dan deposito berjangka. savings deposits and time deposits.
Simpanan termasuk simpanan Syariah dan Deposits include Sharia deposits and
investasi tidak terikat yang terdiri dari: unrestricted investments consisting of the
following:
73
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Giro, tabungan dan deposito berjangka diakui Demand deposits, savings deposits and time
sebesar nilai wajar pada awalnya dan deposits are initially recognized at fair value
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan and subsequently measured at amortized
diamortisasi. Biaya perolehan diamortisasi cost. Amortized cost is calculated by taking
dihitung dengan memperhitungkan adanya into account any discount or premium related
diskonto atau premi terkait dengan pengakuan to the initial recognition of deposits from
awal simpanan nasabah dan biaya transaksi customers and transaction costs that are an
yang merupakan bagian yang tak terpisahkan integral part of the effective interest rate (EIR).
dari suku bunga efektif (EIR).
Simpanan dari bank lain terdiri dari liabilitas Deposits from other banks represent liabilities
terhadap bank lain, baik lokal maupun luar to other banks, both domestic and overseas
negeri, dalam bentuk giro, tabungan, interbank banks, in the form of demand deposits,
call money dengan periode jatuh tempo savings deposits, interbank call money with
menurut perjanjian kurang dari atau sama maturity period based on agreement less than
dengan 90 (sembilan puluh) hari dan deposito or equal to 90 (ninety) days and time deposits.
berjangka.
Simpanan dari bank lain diakui sebesar nilai Deposits from other banks are initially
wajar pada awalnya dan selanjutnya diukur recognized at fair value and subsequently
sebesar biaya perolehan diamortisasi dengan measured at amortized cost using the effective
menggunakan metode suku bunga efektif interest rate (EIR) method. Amortized cost is
(EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung calculated by taking into account any discount
dengan memperhitungkan adanya diskonto or premium related to the initial recognition of
atau premi terkait dengan pengakuan awal deposits from other bank and transaction costs
simpanan dari bank lain dan biaya transaksi that are an integral part of the effective interest
yang merupakan bagian yang tidak rate (EIR).
terpisahkan dari suku bunga efektif (EIR).
Simpanan dari bank lain termasuk simpanan Deposits from other banks include Sharia
Syariah dalam bentuk giro wadiah dan deposits in the form of wadiah demand
investasi tidak terikat yang terdiri dari deposito deposits and unrestricted investments which
berjangka mudharabah. comprised mudharabah time deposits.
74
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
w. Surat berharga yang diterbitkan dan w. Securities issued and subordinated bonds
obligasi subordinasi
Surat berharga yang diterbitkan terdiri dari Securities issued consist of bonds,
obligasi, medium-term notes, sukuk dan medium-term notes, sukuk and call
call money yang berjangka waktu di atas money with tenor of more than 90 (ninety)
90 (sembilan puluh) hari. Kebijakan days. The accounting policies regarding
akuntansi untuk sukuk telah diungkapkan sukuk has already been disclosed in
dalam Catatan 2d. Note 2d.
Surat berharga yang diterbitkan diakui Securities issued are initially recognized
sebesar nilai wajar pada awalnya dan at fair value and subsequently measured
selanjutnya diukur sebesar biaya perolehan at amortized cost using the effective
diamortisasi dengan menggunakan metode interest rate (EIR) method. Amortized cost
suku bunga efektif (EIR). Biaya perolehan is calculated by taking into account any
diamortisasi dihitung dengan discount or premium on the initial
memperhitungkan adanya diskonto atau acquisition and transaction costs that are
premi terkait dengan pengakuan awal dan an integral part of the effective interest
biaya transaksi yang merupakan bagian rate (EIR).
yang tidak terpisahkan dari suku bunga
efektif (EIR).
Pinjaman diterima merupakan dana yang Borrowings are funds received from other
diterima dari bank lain, Bank Indonesia atau banks, Bank Indonesia or other parties with
pihak lain dengan liabilitas pembayaran kembali payment obligation based on borrowings
sesuai dengan persyaratan perjanjian pinjaman. agreements.
Pinjaman diterima diakui sebesar nilai wajar Borrowings are initially recognized at fair value
pada awalnya dan selanjutnya diukur sebesar and subsequently measured at amortized cost
biaya perolehan diamortisasi dengan using the effective interest rate (EIR) method.
menggunakan metode suku bunga efektif Amortized cost is calculated by taking into
(EIR). Biaya perolehan diamortisasi dihitung account any discount or premium related to
dengan memperhitungkan adanya diskonto the initial recognition of borrowings and
atau premi terkait dengan pengakuan awal transaction costs that are an integral part of
pinjaman diterima dan biaya transaksi yang the effective interest rate (EIR).
merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif (EIR).
75
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
y. Pendapatan dan beban bunga dan Syariah y. Interest and Sharia income and expense
Untuk instrumen keuangan yang diukur pada Interest income and expenses for all financial
biaya perolehan diamortisasi dan aset instruments measured at amortized cost and
keuangan yang diklasifikasikan sebagai yang financial assets classified as measured at fair
diukur pada nilai wajar melalui penghasilan value through other comprehensive income is
komprehensif lain, pendapatan maupun beban recorded using the effective interest rate (EIR)
bunganya diakui dengan menggunakan method, which is the rate that exactly
metode suku bunga efektif (EIR), yaitu suku discounts estimated future cash payments or
bunga yang akan mendiskonto secara tepat receipts through the expected life of the
estimasi pembayaran atau penerimaan kas di financial instrument or a shorter period, where
masa datang sepanjang perkiraan umur appropriate, to the net carrying amount of the
instrumen keuangan tersebut atau, jika lebih financial asset or financial liability. The
tepat untuk masa yang lebih singkat, sebagai calculation takes into account all contractual
nilai tercatat neto dari aset atau liabilitas terms of the financial instrument and includes
keuangan tersebut. Perhitungan dilakukan any fees or incremental costs that are directly
dengan mempertimbangkan seluruh syarat attributable to the instrument and integral part
dan ketentuan kontraktual instrumen keuangan of the effective interest rate (EIR).
termasuk fee/biaya tambahan yang terkait
secara langsung dengan instrumen tersebut
yang merupakan bagian tidak terpisahkan dari
suku bunga efektif (EIR).
Nilai tercatat aset dan liabilitas keuangan The carrying amount of the financial asset and
disesuaikan jika Bank merevisi estimasi liability is adjusted if the Bank revises its
pembayaran maupun penerimaan. Nilai estimates of payments or receipts. The
tercatat yang disesuaikan tersebut dihitung adjusted carrying amount is calculated based
dengan menggunakan suku bunga efektif on the original effective interest rate (EIR) and
(EIR) awal dan perubahan nilai tercatat dicatat the change in carrying amount is recorded in
di laporan laba rugi dan penghasilan the consolidated statement of profit or loss and
komprehensif lain konsolidasian. Tetapi untuk other comprehensive income. However, for a
aset keuangan yang telah direklasifikasi, reclassified financial asset for which the Bank
dimana pada tahun berikutnya Bank subsequently increases its estimates of future
meningkatkan estimasi penerimaan kas cash receipts as a result of increased
sebagai hasil dari peningkatan pengembalian recoverability of those cash receipts, the effect
penerimaan kas, dampak peningkatan of that increase is recognized as an
pemulihan tersebut diakui sebagai adjustment to the effective interest rate (EIR)
penyesuaian suku bunga efektif (EIR) sejak from the date of the change in estimate.
tanggal perubahan estimasi.
Jika aset keuangan atau kelompok aset If a financial assets or a group of similar
keuangan serupa telah diturunkan nilainya financial assets has been written down as a
sebagai akibat kerugian penurunan nilai, maka result of an impairment loss, interest income is
pendapatan bunga yang diperoleh setelahnya recognized on the unimpaired portion of the
diakui atas bagian aset keuangan yang tidak impaired financial assets using the rate of
mengalami penurunan nilai dari aset keuangan interest used to discount the future cash flows
yang mengalami penurunan nilai, berdasarkan for the purpose of measuring the impaired
suku bunga yang digunakan untuk loss.
mendiskonto arus kas masa datang dalam
menghitung kerugian penurunan nilai.
76
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pendapatan denda atas keterlambatan Penalty income arising from late payments of
pembayaran angsuran pembiayaan konsumen consumer financing installments is recognized
diakui pada saat realisasi. when realized.
77
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
y. Pendapatan dan beban bunga dan Syariah y. Interest and Sharia income and expense
(lanjutan) (continued)
Pelunasan sebelum masa pembiayaan Early repayment is treated as cancellation of
konsumen berakhir diperlakukan sebagai an existing agreement and the resulting gain
suatu pembatalan kontrak pembiayaan or loss is reflected in the consolidated
konsumen dan laba atau rugi yang timbul, statement of profit or loss and other
diakui dalam laporan laba rugi dan comprehensive income for the year.
penghasilan komprehensif lain konsolidasian
tahun berjalan.
Entitas anak berhak menentukan tingkat The subsidiaries have the right to set higher
bunga yang lebih tinggi kepada konsumen interest rates to customers than that stated by
daripada tingkat bunga yang ditetapkan oleh the banks for the cooperation transactions of
bank-bank sehubungan dengan transaksi kerja loan channeling, joint financing and receivable
sama penerusan pinjaman, pembiayaan transfer and appointment as an agent to
bersama dan pengambilalihan piutang serta administer the transferred receivables. The
penunjukan selaku pengelola piutang. Selisih difference is recognized as revenue from such
bunga yang terjadi dari transaksi tersebut transactions by the subsidiaries and presented
diakui sebagai pendapatan dan disajikan as Consumer Financing Revenue under
sebagai Pendapatan Pembiayaan Konsumen interest income in the consolidated statement
pada pendapatan bunga dalam laporan laba of profit or loss and other comprehensive
rugi dan penghasilan komprehensif lain income for the year.
konsolidasian tahun berjalan.
Beban syariah terdiri dari beban bagi hasil dari Sharia expense consists of expense for profit
simpanan nasabah dengan akad mudharabah distribution on customer deposits with
dan bonus atas simpanan dengan akad mudharabah contract and bonus on customers
wadiah. deposits with wadiah contract.
Beban, kecuali beban yang timbul pertama kali Expenses, except for the initial direct cost
yang terkait langsung dengan piutang relating to the consumer financing receivables
pembiayaan konsumen seperti dijelaskan pada as explained in Note 2n, are recognized when
Catatan 2n, diakui pada saat terjadinya. incurred.
z. Pendapatan dan beban provisi dan komisi z. Fees and commission income and expense
Pendapatan dan beban provisi dan komisi Fees and commissions income and expense
yang jumlahnya material yang berkaitan that have material amount directly related with
langsung dengan kegiatan pembelian aset the acquisition of financial assets are
keuangan diakui sebagai bagian/(pengurang) recognized as part/(deduction) or addition of
atau penambah dari biaya perolehan aset acquisition cost of related financial assets and
keuangan yang bersangkutan dan akan diakui will be recognized as income and amortized
sebagai pendapatan dengan cara diamortisasi using the effective interest rate (EIR) method
berdasarkan metode suku bunga efektif (EIR) during the expected life of financial assets or
sepanjang perkiraan umur aset atau liabilitas liabilities.
keuangan.
Saldo beban dan pendapatan provisi dan The outstanding balances of provision and
komisi yang ditangguhkan atas kredit yang commission income and expense of loans
diberikan yang diakhiri atau diselesaikan terminated or settled prior to maturity are
sebelum jatuh tempo langsung diakui sebagai directly recognized as income in settlement.
pendapatan pada saat penyelesaiannya.
Provisi dan komisi yang tidak berkaitan Provision and commissions that are not related
dengan kredit yang diberikan dan pinjaman to loans and borrowings or immaterial period
yang diterima atau jangka waktu kredit yang loans and borrowings are recognized as
diberikan dan pinjaman yang diterima atau income and expenses at the time the
tidak material, diakui sebagai pendapatan atau transactions incurred.
beban pada saat terjadinya transaksi.
78
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
z. Pendapatan dan beban provisi dan komisi z. Fees and commission income and expense
(lanjutan) (continued)
Bank dan entitas anak mengakui pendapatan The Bank and subsidiaries recognized its
sesuai dengan ketentuan Pernyataan Standar revenue in accordance with Statement of
Akuntansi Keuangan (PSAK) No. 72 mengenai Financial Accounting Standards (SFAS)
“Pendapatan dari Kontrak dengan Pelanggan”. No. 72 regarding “Revenue from Contract with
Customers”.
Sesuai dengan PSAK No. 46 (Revisi 2014) In accordance with SFAS No. 46 (Revised
tentang “Pajak Penghasilan”, aset dan liabilitas 2014) on “Income Taxes”, deferred tax assets
pajak tangguhan diakui atas perbedaan and liabilities are recognized for temporary
temporer aset dan liabilitas antara pelaporan differences between the financial and tax
komersial dan pajak pada setiap tanggal bases of assets and liabilities at each reporting
pelaporan. date.
Liabilitas pajak tangguhan diakui atas semua Deferred tax liabilities are recognized for all
perbedaan temporer kena pajak. Aset pajak taxable temporary differences. Deferred tax
tangguhan diakui atas semua perbedaan assets are recognized for all deductible
temporer yang dapat dikurangkan dan saldo temporary differences and carry-forward
rugi pajak yang belum digunakan, apabila balance of unused tax losses, if there are
besar kemungkinannya bahwa jumlah laba probable future that taxable income will be
fiskal di masa datang akan memadai untuk sufficient to be applied against the deductible
dikompensasi dengan perbedaan temporer temporary differences and unused tax losses
yang dapat dikurangkan dan saldo rugi fiskal can be utilized.
yang belum digunakan.
Aset dan liabilitas pajak tangguhan dihitung Deferred tax assets and liabilities are
dengan tarif pajak (dan peraturan pajak) yang calculated at the tax rates (and tax laws) that
berlaku secara efektif atau secara substansial are effective or substantially expected to apply
akan diberlakukan pada tahun dimana aset to the year when the asset is realized or the
tersebut direalisasikan atau liabilitas tersebut liability is settled.
diselesaikan.
Semua perbedaan temporer kena pajak diakui All taxable temporary difference should be
sebagai liabilitas pajak tangguhan, kecuali recognized as deferred tax liability, except
perbedaan temporer kena pajak yang berasal taxable temporary difference arises from:
dari:
b. pengakuan awal aset atau liabilitas dari b. the initial recognition of an asset or liability
transaksi yang bukan kombinasi bisnis; in a transaction which is not a business
dan pada waktu transaksi tidak combination; and at the time of the
mempengaruhi laba akuntansi dan laba transaction, affects neither accounting
kena pajak (rugi pajak). profit nor taxable profit (tax loss).
c. investasi pada entitas anak, cabang dan c. investment in subsidiaries, branches and
asosiasi, serta bagian partisipasi dalam associates, and interest in joint ventures
ventura bersama dimana entitas induk, where the parent, investor or venturer is
investor atau venturer mampu able to control the timing of the reversal of
mengendalikan waktu pembalikan the temporary difference; and it is
perbedaan temporer dan kemungkinan probable that the temporary difference will
besar perbedaan temporer tidak akan not reverse in the foreseeable future.
dibalik di masa yang akan datang.
79
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Semua perbedaan temporer kena pajak diakui All deductible temporary difference shall be
sebagai aset pajak tangguhan, kecuali recognized as deferred tax asset, except for
perbedaan temporer kena pajak yang berasal the temporary differences arises from:
dari:
a. Pengakuan awal aset atau liabilitas dari a. The initial recognition of an asset or
transaksi yang bukan kombinasi bisnis; liability in a transaction which is not a
dan pada waktu transaksi tidak business combination; and at the time of
mempengaruhi laba akuntansi dan laba the transaction, affects neither accounting
kena pajak (rugi pajak). profit nor taxable profit (tax loss).
b. Investasi pada entitas anak, cabang dan b. Investment in subsidiaries, branches and
asosiasi, serta bagian partisipasi dalam associates, and interest in joint ventures
ventura bersama diakui sebagai aset shall be recognized as a deferred tax
pajak tangguhan sepanjang kemungkinan asset, only to the extent that, it is probable
besar terjadi perbedaan temporer akan that the temporary differences will be
dibalik di masa depan yang dapat reversed in the foreseeable future; and
diperkirakan; dan laba kena pajak akan taxable profit will be available against
tersedia dalam jumlah yang memadai which the temporary difference can be
sehingga perbedaan temporer dapat utilized.
dimanfaatkan.
Taksiran pajak penghasilan Bank dan entitas The estimation of income tax of the Bank and
anak dihitung untuk masing-masing subsidiaries is computed for each company as
perusahaan sebagai badan hukum terpisah. a separate legal entity. Current tax assets and
Aset pajak kini (current tax assets) dan current tax liabilities for different legal entities
liabilitas pajak kini (current tax liabilities) untuk are not offset in the consolidated financial
badan hukum yang berbeda tidak statements.
disalinghapuskan (offset) dalam laporan
keuangan konsolidasian.
Beban pajak kini ditentukan berdasarkan Current tax expense is determined based on
penghasilan kena pajak untuk tahun berjalan the taxable income for the current year and
dan dihitung menggunakan tarif pajak yang computed using prevailing tax rates.
berlaku.
Bank harus memperhitungkan konsekuensi Bank is required to account for the current and
pajak kini dan pajak masa depan atas future recovery (settlement) of the carrying
pemulihan di masa depan (penyelesaian) dari amount of assets (liabilities) that are
jumlah tercatat aset (liabilitas) yang diakui recognized in the consolidated statements of
dalam laporan posisi keuangan konsolidasian financial position and transactions and other
dan transaksi-transaksi serta peristiwa lain events of the current period that are
yang terjadi dalam periode berjalan yang recognized in the financial statements.
diakui dalam laporan keuangan.
80
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laba per saham dasar dihitung dengan Basic earnings per share is computed by
membagi laba tahun berjalan yang dapat dividing income for the year attributable to
diatribusikan kepada pemegang saham biasa ordinary equity holders of the parent company
entitas induk dengan jumlah rata-rata by the weighted average number of shares
tertimbang saham yang beredar pada tahun outstanding during the year.
yang bersangkutan.
ac. Dana pensiun dan manfaat karyawan ac. Pension fund and employee benefit
Imbalan kerja jangka pendek seperti upah, Short-term employee benefits such as wages,
iuran jaminan sosial, tunjangan cuti jangka social security contributions, short-term
pendek, bonus dan imbalan non-moneter compensated leaves, bonuses and other non-
lainnya diakui selama periode jasa diberikan. monetary benefits are recognized during the
Imbalan kerja jangka pendek dihitung sebesar period when services have been rendered.
jumlah yang tidak didiskontokan. Short-term employee benefits are calculated
using undiscounted amounts.
Sejak Mei 1996, Bank menyelenggarakan Since May 1996, the Bank had a defined
program pensiun Iuran Pasti untuk semua contribution pension plan for all of its local
karyawan tetap. Iuran yang ditanggung Bank permanent employees. Contributions borne by
diakui sebagai beban pada tahun berjalan. the Bank are recognized as expense in the
current year.
Bank dan entitas anak yang berdomisili di The Bank and subsidiaries domiciled in
Indonesia mengakui kerja berdasarkan Indonesia recognize provisions for employee
Undang-undang No. 13/2003 tanggal 25 Maret service entitlements in accordance with Labor
2003 (Bank mengakui penyisihan tersebut Law No. 13/2003 dated March 25, 2003 (the
sebagai tambahan atas manfaat yang akan Bank recognizes the provision in addition to
diterima karyawan dari program pensiun iuran the benefit to be received by the employees
pasti dan perjanjian kerja bersama). from the pension plan and collective
employment agreement).
Bank dan entitas anak menerapkan PSAK The Bank and subsidiaries adopted SFAS
No. 24 (Penyesuaian 2016), “Imbalan Kerja”, No. 24 (Improvement 2016), “Employee
yang mengatur perlakuan akuntansi dan Benefits”, which regulates accounting
pengungkapan atas imbalan kerja, baik jangka treatment and disclosure employee benefit, for
pendek (misalnya pembayaran cuti tahunan both short-term (such as annual leave and sick
dan cuti sakit) dan jangka panjang (misalnya, leave payment) and long-term (such as long-
pembayaran cuti besar dan manfaat service leave and post-employment medical
kesehatan pasca-kerja). benefits).
Perkiraan liabilitas pada tanggal laporan posisi The estimated liabilities as of the consolidated
keuangan konsolidasian merupakan nilai kini statement of financial position date represents
imbalan pasti pada tanggal laporan posisi the present value of the defined benefit
keuangan konsolidasian dikurangi nilai wajar obligation as of the consolidated statement of
aset program. financial position date less the fair value of
plan assets.
81
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ac. Dana pensiun dan manfaat karyawan ac. Pension fund and employee benefit
(lanjutan) (continued)
Biaya imbalan pasca-kerja yang diakui selama The post-employment benefits expense
tahun berjalan terdiri dari biaya jasa dalam recognized during the current year consists of
laba rugi, bunga neto atas liabilitas imbalan service cost in profit and loss, net interest on
pasti neto dalam laba rugi dan pengukuran the net defined benefit liability in profit and loss
kembali liabilitas imbalan pasti neto dalam and remeasurement of the net defined benefit
penghasilan komprehensif lain. liabilities in other comprehensive income.
Bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto Net interest on the net defined benefit liabilites
merupakan komponen pendapatan bunga dari is the interest income component of plan
aset program, biaya bunga atas liabilitas assets, interest expense of defined benefit
imbalan pasti dan bunga atas dampak batas obligation and interest on the effect of asset
atas dari aset. ceiling.
Pengukuran kembali liabilitas imbalan pasti Remeasurements of the net defined benefit
neto terdiri atas: liability consists of:
- Keuntungan dan kerugian aktuarial - Actuarial gains and losses
- Imbal hasil atas aset program, tidak - Return on plan assets, excluding amount
termasuk jumlah yang dimasukkan dalam included in net interest on the net defined
bunga neto atas liabilitas imbalan pasti neto benefit liability
- Setiap perubahan dampak batas atas aset, - Any change in effect of the asset ceiling,
tidak termasuk jumlah yang dimasukkan excluding amount including in net interest
dalam bunga neto atas liabilitas imbalan on the net defined benefit liability
pasti neto
Segmen operasi adalah komponen Bank dan An operating segment is a Bank’s and
entitas anak yang terlibat dalam aktivitas bisnis subsidiaries’ component that is involved in
yang memperoleh pendapatan dan business activities which derive income and
menimbulkan beban, yang hasil operasinya incur expenses, which the operating results is
dikaji ulang secara regular oleh pengambil reviewed regularly by operational decision
keputusan operasional untuk membuat maker for making decision related to resource
keputusan tentang sumber daya yang that is allocated to the segment and evaluates
dialokasikan pada segmen tersebut dan the performance and provide separable
menilai kinerjanya serta menyediakan financial information. The operating segment
informasi keuangan yang dapat dipisahkan. has been divided into Global Banking,
Segmen operasi terbagi dalam kelompok Business Banking, Retail and Head Office and
Perbankan Global, Perbankan Bisnis, Ritel dan others.
Kantor Pusat lainnya.
82
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank dan entitas anak melaporkan informasi The Bank and subsidiaries report the following
geografis sebagai berikut: geographical information:
(a) Pendapatan dari pelanggan eksternal (a) Revenues from external customers (i)
(i) yang diatribusikan kepada negara attributed to the Bank’s and subsidiaries’
domisili Bank dan entitas anak dan (ii) yang country of domicile and (ii) attributed to all
diatribusikan kepada semua negara asing foreign countries in total from which the
secara total dimana Bank dan entitas anak Bank and subsidiaries derive revenues.
memperoleh pendapatan.
(b) Aset tidak lancar selain instrumen (b) Non current assets, other than financial
keuangan, aset pajak yang ditangguhkan, instruments, deferred tax assets, post-
aset imbalan pasca-kerja dan hak yang employment benefit assets, and rights
timbul akibat kontrak asuransi (i) yang arising under insurance contracts (i) is
berlokasi di negara domisili Bank dan located in the Bank’s and subsidiaries’
entitas anak dan (ii) berlokasi di semua country of domicile (ii) located in all
negara asing secara total dimana Bank dan overseas country in total where the Bank
entitas anak memiliki aset tersebut. and subsidiaries owned the assets.
ae. Transaksi dengan pihak berelasi ae. Transactions with related parties
Bank dan entitas anak melakukan transaksi The Bank and subsidiaries enter into
dengan pihak berelasi sesuai dengan transactions with parties which are defined as
ketentuan Pernyataan Standar Akuntansi related parties in accordance with Statement
Keuangan (PSAK) No. 7 mengenai of Financial Accounting Standards (SFAS)
“Pengungkapan Pihak-Pihak Berelasi”. No. 7 regarding “Related Parties”.
Jenis transaksi dan saldo dengan pihak The nature of transactions and balances of
berelasi, baik yang dilaksanakan dengan accounts with related parties, whether or not
ataupun tidak dilaksanakan dengan syarat performed on normal terms and conditions
serta kondisi normal yang sama untuk pihak similar to those with third parties, are disclosed
yang tidak berelasi, diungkapkan dalam in the notes to the consolidated financial
catatan atas laporan keuangan konsolidasian. statements.
Pihak berelasi adalah orang atau entitas yang A related party is a person or entity that is
terkait dengan entitas yang menyiapkan related to the entity that is preparing its
laporan keuangannya (entitas pelapor). Yang financial statements (in this Standard referred
termasuk pihak berelasi adalah sebagai to as the ‘reporting entity’). The related parties
berikut: are as follows:
83
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ae. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) ae. Transactions with related parties
(continued)
a) Entitas dan entitas pelapor adalah a) The entity and the reporting entity are
anggota dari kelompok usaha yang members of the same group (which
sama (artinya entitas induk, entitas means that each parent, subsidiary and
anak dan entitas anak berikutnya terkait fellow subsidiary is related to the
dengan entitas lain); others);
c) Kedua entitas tersebut adalah ventura c) Both entities are joint ventures of the
bersama dari pihak ketiga yang sama; same third party;
d) Suatu entitas adalah ventura bersama d) One entity is a joint venture of a third
dari entitas ketiga dan entitas yang lain entity and the other entity is an
adalah entitas asosiasi dari entitas associate of the third entity;
ketiga;
3) Pihak yang bukan merupakan pihak 3) The following are not related parties:
berelasi adalah sebagai berikut:
a) Dua entitas hanya karena mereka a) Two entities simply because they have
memiliki direktur atau personil a director or other member of key
manajemen kunci yang sama atau management personnel in common or
karena personil manajemen kunci dari because a member of key management
satu entitas mempunyai pengaruh of one entity has significant influence
signifikan atas entitas lain; over the other entity;
84
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
ae. Transaksi dengan pihak berelasi (lanjutan) ae. Transactions with related parties
(continued)
3) Pihak yang bukan merupakan pihak 3) The following are not related parties:
berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) (continued)
b) Dua venturer hanya karena mereka b) Two joint ventures simply because they
mengendalikan bersama atas ventura share joint control of a joint venture;
bersama;
af. Perubahan kebijakan akuntansi dan af. Change in accounting policies and
pengungkapan disclosures
Bank dan entitas anak telah menerapkan The Bank and subsidiaries adopted the
standar akuntansi berikut pada tanggal following accounting standards, which are
1 Januari 2023 yang dianggap relevan dengan considered relevant, starting on January 1,
Bank: 2023:
85
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
af. Perubahan kebijakan akuntansi dan af. Change in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Bank dan entitas anak telah menerapkan The Bank and subsidiaries adopted the
standar akuntansi berikut pada tanggal following accounting standards, which are
1 Januari 2023 yang dianggap relevan dengan considered relevant, starting on January 1,
Bank: (lanjutan) 2023: (continued)
Amandemen PSAK 1 mengklarifikasi bahwa The amendment to SFAS 1 clarify that liabilities
liabilitas diklasifikasikan sebagai lancar atau are classified as either current or non-current,
tidak lancar, tergantung pada hak yang ada depending on the rights that exist at the end of
pada akhir periode pelaporan. the reporting period.
Amandemen PSAK 16, “Aset Tetap tentang Amendments to SFAS 16, “Property, Plant
Hasil Sebelum Penggunaan yang and Equipment: Proceeds before intended
Diintensikan”. use”
Amendemen ini mengklarifikasi contoh biaya This amendment clarifies examples of costs
yang dapat diatribusikan secara langsung ke that can be directly attributed to the acquisition
dalam nilai perolehan aset. Amandemen ini cost of assets. This amendment adds the
menambahkan pengaturan atas: following arrangements:
Pengakuan hasil penjualan dan biaya Recognition of sales proceeds and
perolehan atas item yang dihasilkan saat acquisition costs of items produced when
membawa aset tetap ke lokasi dan kondisi transport fixed assets to the required
yang diperlukan sesuai dengan intensi locations and conditions in accordance with
manajemen dalam Laba Rugi. management's intentions in Profit and Loss.
Pengukuran biaya perolehan atas item Measurement of the cost of acquisition of
tersebut dengan menerapkan persyaratan the item by applying the measurement
pengukuran dalam PSAK 14: Persediaan. requirements in SFAS 14: Inventory.
86
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
af. Perubahan kebijakan akuntansi dan af. Change in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Bank dan entitas anak telah menerapkan The Bank and subsidiaries adopted the
standar akuntansi berikut pada tanggal following accounting standards, which are
1 Januari 2023 yang dianggap relevan dengan considered relevant, starting on January 1,
Bank: (lanjutan) 2023: (continued)
Amendemen PSAK 46: “Pajak Penghasilan Amendment to SFAS 46, “Deferred Tax
tentang Pajak Tangguhan terkait Aset dan related to Assets and Liabilities arising
Liabilitas yang Timbul dari Transaksi from a Single Transaction”
Tunggal”.
Pada bulan April 2022, DSAK IAI In April 2022, DSAK IAI issued a press release
mengeluarkan siaran pers mengenai regarding “Attributing Benefits to Periods of
“Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa” Service” as an explanatory material to the
sebagai bahan penjelasan terhadap relevant requirements of SFAS 24 “Employee
persyaratan yang relevan dari PSAK 24, benefits”, which specifically explains how to
“Imbalan Kerja”, yang secara khusus attribute pension benefits to periods of service
menjelaskan cara mengatribusikan imbalan for pension plans with specific patterns based
pensiun pada periode jasa program pensiun on the applicable laws in Indonesia.
dengan pola tertentu berdasarkan undang-
undang yang berlaku di Indonesia.
87
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
af. Perubahan kebijakan akuntansi dan af. Change in accounting policies and
pengungkapan (lanjutan) disclosures (continued)
Siaran Pers Dewan Standar Akuntansi Financial Accounting Standards Board of
Keuangan Ikatan Akuntan Indonesia (DSAK the Institute of Indonesia Chartered
IAI) mengenai “Pengatribusian Imbalan Accountants (DSAK IAI) Press Release
pada Periode Jasa” (lanjutan) regarding “Attributing Benefits to Periods
of Service” (continued)
Siaran pers tersebut diterbitkan sehubungan The press release was issued in relation to
dengan IFRS Interpretation Committee (IFRIC) IFRS Interpretation Committee (IFRIC) IAS 19
Agenda Decision IAS 19 Employee Benefits Employee Benefits Agenda Decision on
mengenai Attributing Benefit to Periods of Attributing Benefit to Periods of Service in May
Service pada bulan Mei 2021. DSAK IAI 2021. DSAK IAI assesses that the fact pattern
menilai bahwa pola fakta program pensiun of the pension program based on the Labor
berbasis Undang-Undang Ketenagakerjaan Law currently in force in Indonesia is similar to
yang berlaku di Indonesia saat ini memiliki pola the pattern of facts in the IFRIC Agenda
Decision. With similarity of fact pattern, the
fakta serupa dengan pola fakta dalam IFRIC
accounting treatment in the IFRIC Agenda
Agenda Decision tersebut. Dengan pola fakta
Decision is relevant to be applied in a pension
yang serupa tersebut, maka perlakuan program based on the Labor Law.
akuntansi dalam IFRIC Agenda Decision
relevan untuk diterapkan dalam program
pensiun berbasis Undang-Undang
Ketenagakerjaan.
Setiap perubahan kewajiban imbalan pasca Any changes in the post-employment benefits
kerja setelah penerapan atribusi imbalan obligation after applying the attribution of
sebagaimana dijelaskan dalam siaran pers ini benefits as explained in this press release are
dianggap sebagai perubahan kebijakan considered as a change in accounting policy,
akuntansi, dan dampaknya pada saldo awal and the impact to the beginning balance of the
periode komparatif harus diperhitungkan comparative period should be retrospectively
secara retrospektif, jika material. accounted for, if it is material.
Bank dan entitas anaknya telah menerapkan The Bank and subsidiaries has applied the
persyaratan dari siaran pers dan telah requirements of the press release and has
melakukan perikatan dengan aktuaris engaged with an independent actuary to
independen untuk menghitung dampak dari calculate the impact of change in accounting
perubahan kebijakan akuntansi ini sejak awal policy from the beginning of the comparative
periode komparatif yang disajikan. period disclosed.
Dampak terhadap laporan posisi keuangan The impact to the consolidated statement of
konsolidasian 31 Desember 2021 dan 1 financial position as of December 31, 2021 and
Januari 2021 serta pada laporan laba rugi dan January 1, 2021 and to the consolidated
penghasilan komprehensif lain konsolidasian statement of profit or loss and other
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 comprehensive income for the year ended
Desember 2021 diungkapkan pada Catatan December 31, 2021 are disclosed in Note 55.
55.
88
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dalam proses penerapan kebijakan akuntansi Bank In the process of applying the Bank and
dan entitas anak, manajemen telah melakukan subsidiaries’ accounting policies, management has
pertimbangan profesional dan estimasi dalam exercised professional judgment and estimates in
menentukan jumlah yang diakui dalam laporan determining the amounts recognized in the
keuangan konsolidasian. Beberapa pertimbangan consolidated financial statements. The several
profesional dan estimasi yang signifikan adalah significant uses of the professional judgment and
sebagai berikut: estimates are as follows:
Manajemen Bank dan entitas anak telah The Bank and subsidiaries’ management has
melakukan penilaian atas kemampuan Bank dan made an assessment of the Bank and subsidiaries’
entitas anak untuk melanjutkan kelangsungan ability to continue as a going concern and is
usahanya dan berkeyakinan bahwa Bank dan satisfied that the Bank and subsidiaries has the
entitas anak memiliki sumber daya untuk resources to continue its business for the
melanjutkan usahanya di masa mendatang. Selain foreseeable future. Furthermore, the management
itu, manajemen tidak mengetahui adanya is not aware of any material uncertainties that may
ketidakpastian material yang dapat menimbulkan cast significant doubt upon the Bank and
keraguan yang signifikan terhadap kemampuan subsidiaries’ ability to continue as a going concern.
Bank dan entitas anak untuk melanjutkan Therefore, the consolidated financial statements
kelangsungan usahanya. Oleh karena itu, laporan continue to be prepared on the going concern
keuangan konsolidasian telah disusun atas dasar basis.
usaha yang berkelanjutan.
Klasifikasi Aset dan Liabilitas Keuangan Classification of the Financial Assets and Liabilities
Bank dan entitas anak menetapkan klasifikasi atas Bank and subsidiaries determine the classification
aset dan liabilitas tertentu sebagai aset keuangan of certain assets and liabilities as financial assets
dan liabilitas keuangan dengan and financial liabilities by judging if they meet the
mempertimbangkan bila definisi yang ditetapkan definition set forth in SFAS No. 55. Accordingly,
PSAK No. 55 dipenuhi. Dengan demikian, aset the financial assets and financial liabilities are
keuangan dan liabilitas keuangan diakui sesuai accounted for in accordance with the accounting
dengan kebijakan akuntansi seperti yang policies as disclosed in Note 2.
diungkapkan pada Catatan 2.
Nilai wajar atas instrumen keuangan (Catatan 52) Fair value of financial instruments (Note 52)
Bila nilai wajar aset keuangan dan liabilitas When the fair values of financial assets and
keuangan yang tercatat pada laporan posisi financial liabilities recorded on the consolidated
keuangan konsolidasian tidak tersedia di pasar statements of financial position cannot be derived
aktif, nilainya ditentukan dengan menggunakan from active markets, they are determined using a
berbagai teknik penilaian termasuk penggunaan variety of valuation techniques that include the use
model matematika. Masukan (input) untuk model ini of mathematical models. The inputs to these
berasal dari data pasar yang bisa diamati models are derived from observable market data
sepanjang data tersebut tersedia. Bila data pasar where possible. But when observable market data
yang bisa diamati tersebut tidak tersedia, are not available, management’s judgment is
pertimbangan manajemen diperlukan untuk required to establish fair values. The
menentukan nilai wajar. Pertimbangan manajemen management’s judgments include considerations
tersebut mencakup pertimbangan likuiditas dan of liquidity and model inputs such as volatility for
masukan model seperti volatilitas untuk transaksi long-term derivatives and discount rates, early
derivatif yang berjangka waktu panjang dan tingkat payment rates and default rate assumptions.
diskonto, tingkat pelunasan dipercepat dan asumsi
tingkat gagal bayar.
89
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank dan entitas anak membentuk cadangan The Bank and subsidiaries determine collective
kerugian penurunan nilai kolektif atas eksposur impairment allowance for their loans portfolio, in
pinjaman yang diberikan yang dimiliki, dimana which the evaluation are conducted for each
evaluasi dilakukan terhadap setiap kelompok business segment based on historical loss
bisnis berdasarkan data kerugian historis. experiences.
Bank dan entitas anak juga menelaah aset The Bank and subsidiaries also review their
keuangan yang signifikan secara individual pada individually financial assets at each consolidated
setiap tanggal laporan posisi keuangan statements of financial position dates to assess
konsolidasian untuk menilai apakah penurunan whether an impairment loss should be recorded in
nilai harus dicatat dalam laporan laba rugi dan the consolidated statement of profit or loss and
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. other comprehensive income. In particular,
Secara khusus, pertimbangan manajemen judgment by the management is required in the
diperlukan dalam estimasi jumlah dan waktu arus estimation of the amount and timing of future cash
kas di masa mendatang ketika menentukan flows when determining the impairment losses. In
kerugian penurunan nilai. Dalam estimasi arus kas estimating these cash flows, the Bank makes
tersebut, Bank melakukan penilaian atas kondisi judgments about the borrower’s financial condition
keuangan peminjam dan nilai realisasi neto and the net realizable value of collateral. These
agunan. Estimasi tersebut didasarkan pada asumsi estimates are based on assumptions from a
dari sejumlah faktor dan hasil akhirnya mungkin number of factors and actual results may differ,
berbeda, yang mengakibatkan perubahan di masa resulting in future changes to the amount of
mendatang atas cadangan penurunan nilai. impairment allowance.
90
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank dan entitas anak juga membentuk cadangan The Bank and subsidiaries also determine
kerugian penurunan nilai kolektif atas eksposur collective impairment allowance for their debt
efek hutang yang dimiliki, dimana evaluasi securities portfolio, in which the evaluation are
dilakukan terhadap setiap kelompok aset conducted for each the financial assets segment
keuangan tersebut berdasarkan data kerugian based on historical loss experiences.
historis.
Bank dan entitas anak melakukan penelaahan atas The Bank and subsidiaries review their debt
efek utang yang diklasifikasikan sebagai diukur securities classified as fair value through other
dalam nilai wajar melalui penghasilan comprehensive income at each consolidated
komprehensif lainnya pada setiap tanggal laporan statements of financial position dates to assess
posisi keuangan konsolidasian untuk menilai whether they are impaired. This requires similar
apakah telah terjadi penurunan nilai. Penilaian judgment as applied to the individual assessment
tersebut memerlukan pertimbangan yang sama of loans.
seperti yang diterapkan pada penilaian secara
individual atas kredit yang diberikan.
Penetapan masa sewa untuk kontrak sewa dengan Determination of the lease term for lease contracts
opsi pembaruan dan penghentian (Bank sebagai with renewal and termination options (Bank as a
penyewa) (Catatan 15) lessee) (Note 15)
Bank menentukan masa sewa sebagai periode The Bank determines the lease term as the non-
sewa yang tidak dapat dibatalkan, serta periode cancellable term of the lease, together with any
yang dicakup oleh opsi untuk memperpanjang periods covered by an option to extend the lease if
sewa, jika penyewa cukup pasti untuk it is reasonably certain to be exercised, or any
mengeksekusi opsi tersebut, dan periode yang periods covered by an option to terminate the
dicakup oleh opsi untuk menghentikan sewa, jika lease, if it is reasonably certain not to be
penyewa cukup pasti untuk tidak mengeksekusi exercised.
opsi tersebut.
Aset pajak tangguhan (Catatan 24c) Deferred tax assets (Note 24c)
Aset pajak tangguhan diakui atas jumlah pajak Deferred tax assets are recognized for over the
penghasilan terpulihkan (recoverable) pada future recoverable taxable income arising from
periode mendatang sebagai akibat perbedaan deductible temporary difference. Management’s
temporer yang boleh dikurangkan. Pertimbangan judgment is required to determine the amount of
manajemen diperlukan untuk menentukan jumlah deferred tax assets that can be recognized, based
aset pajak tangguhan yang dapat diakui, sesuai upon the likely timing on level of future taxable
dengan waktu yang tepat dan tingkat laba fiskal di profits together with future tax planning strategics.
masa mendatang sejalan dengan strategi rencana
perpajakan ke depan.
Bank menentukan provisi perpajakan berdasarkan The Bank provides for tax provision based on
estimasi atas kemungkinan adanya tambahan estimates whether additional taxes will be due.
beban pajak. Jika hasil akhir dari hal ini berbeda Where the final tax outcome of these matters is
dengan jumlah yang dicatat semula, maka different from the amounts that were initially
perbedaan tersebut akan berdampak terhadap recorded, such differences will impact the profit or
laba atau rugi. loss.
91
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Program-program pensiun ditentukan berdasarkan Pension plans are determined based on actuarial
perhitungan dari aktuaria. Perhitungan aktuaria valuation. The actuarial valuation involves
menggunakan asumsi-asumsi seperti tingkat assumptions such as discount rate, expected rate
diskonto, tingkat pengembalian investasi, tingkat of returns on investments, future salary increase
kenaikan gaji, tingkat kematian, tingkat rate, mortality rate, resignation rates and others.
pengunduran diri dan lain-lain.
Karena program tersebut memiliki sifat jangka Due to the long-term nature of these plans, such
panjang, maka perkiraan tersebut memiliki estimates are subject to significant uncertainty.
ketidakpastian yang signifikan.
Bank dan entitas anak menggunakan spesialis The Bank and subsidiaries engaged an
penilai independen untuk menilai nilai wajar atas independent valuation specialist to assess fair
tanah. Tanah dinilai berdasarkan referensi atas value for revalued land. Lands were valued by
bukti berdasarkan pasar, menggunakan nilai yang reference to market-based evidence, using
dapat diukur setelah disesuaikan dengan faktor comparable prices adjusted for specific market
pasar spesifik seperti lokasi dan kondisi dari tanah. factors such as location and condition of the land.
4. KAS 4. CASH
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
3000000 Unaudited) Audited)
Rupiah 1.266.948 1.380.421 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 119.770 117.378 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 40.156 27.156 Other foreign currencies
1.426.874 1.524.955
Pada tanggal 30 Juni 2023, saldo dalam mata uang As of June 30, 2023, the Rupiah balances include
Rupiah termasuk uang pada mesin cash in ATMs (Automatic Teller Machines)
ATM (Automatic Teller Machines) sejumlah amounting to Rp147,831 (December 31, 2022:
Rp147.831 (31 Desember 2022: Rp148.483). Rp148,483).
Kas dalam mata uang asing lainnya terdiri dari Dolar Cash in other foreign currencies are denominated
Australia, Dolar Singapura, Euro Eropa, Rupee India, in Australian Dollar, Singapore Dollar, European
Yen Jepang, Poundsterling Inggris dan Baht Euro, Indian Rupee, Japanese Yen, Great Britain
Thailand. Poundsterling and Thailand Baht.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities is disclosed in Note 54.
Catatan 54.
92
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
3000000 Unaudited) Audited)
Rupiah 7.150.577 8.486.822 Rupiah
Dolar Amerika Serikat 1.127.229 1.167.444 United States Dollar
8.277.806 9.654.266
Giro wajib minimum (GWM) Bank pada tanggal The minimum statutory reserves of the Bank as of
30 Juni 2023 untuk mata uang Rupiah terdiri dari June 30, 2023 for Rupiah consist of Primary
GWM utama harian, rata-rata dan Penyangga Minimum Statutory Reserves Daily, Average and
Likuiditas Makroprudensial (PLM) masing-masing Macroprudential Liquidity Buffer of 5.45%, 9.15%
sebesar 5,45%, 9,15% dan 28,38% (31 Desember and 28.38% (December 31, 2022: 8.47%, 8.18%
2022: 8,47%, 8,18% dan 24,14%) dan GWM untuk and 24.14%), respectively, and Foreign Currencies
Valuta Asing sebesar 4,84% (31 Desember 2022: Minimum Statutory Reserves of 4.84% (December
4,45%). 31, 2022: 4.45%).
Pada tanggal 30 Juni 2023, Rasio Intermediasi On June 30, 2023, the Bank’s Macroprudential
Makroprudensial (RIM) Bank lebih besar dari batas Intermediation Ratio (RIM) was higher than the
atas RIM target. Pada tanggal 31 Desember 2022, upper limit of the RIM target. On December 31,
RIM Bank berada dalam kisaran RIM target. Pada 2022, Bank’s RIM was within the RIM target range.
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, On June 30, 2023 and December 31, 2022,
Kewajiban Penyediaan Modal Minimum (KPMM) Capital Adequacy Ratio (CAR) of the Bank was
Bank lebih besar dari KPMM insentif. greater than CAR incentives.
Bank telah memenuhi ketentuan BI yang berlaku The Bank has fulfilled BI’s regulation regarding
tentang Giro Wajib Minimum Bank Umum. Statutory Reserve Requirement on Commercial
Bank.
Infomasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities is disclosed in Note 54.
Catatan 54.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
04000000_01 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
PT Bank Central Asia Tbk 198.239 78.961 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 38.582 223.566 PT Bank Mandiri (Persero) Tbk
PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 33.170 24.313 PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk
PT Bank Pan Indonesia Tbk 7.126 7.301 PT Bank Pan Indonesia Tbk
PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4.303 - PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk
Lain-lain 2.716 5.289 Others
93
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
a. Berdasarkan pihak berelasi, pihak lawan a. By related parties, counterparties and
dan mata uang (lanjutan) currency (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
04000000_01 Unaudited) Audited)
1.679.762 1.633.959
Sub jumlah - Mata uang asing 1.748.989 1.691.891 Sub total - Foreign currencies
Jumlah 2.033.125 2.031.321 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (2.064) (1.537) Less: Allowance for impairment losses
2.031.061 2.029.784
Giro pada bank lain dalam mata uang asing Current accounts with other banks in foreign
terutama terdiri dari Dolar Amerika Serikat, currencies are mainly denominated in United
Dolar Australia, Dolar Kanada, Dolar States Dollar, Australian Dollar, Canadian
Singapura, Dolar Selandia Baru, Euro Eropa, Dollar, Singapore Dollar, New Zealand Dollar,
Franc Swiss, Poundsterling Inggris, Yen European Euro, Swiss Franc, Great Britain
Jepang, Yuan Tiongkok, Rupee India, Ringgit Poundsterling, Japanese Yen, Chinese Yuan,
Malaysia, Riyal Saudi Arabia, Dolar Hong Indian Rupee, Malaysian Ringgit, Saudi Arabian
Kong, dan Baht Thailand. Riyal, Hong Kong Dollar and Thailand Baht.
94
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Tidak terdapat saldo giro pada bank lain yang There were no current accounts with other
digunakan sebagai agunan pada tanggal banks which were under lien as of June 30,
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. 2023 and December 31, 2022.
Berdasarkan ketentuan OJK yang berlaku, Based on the prevailing OJK regulation, all
seluruh giro pada bank lain pada tanggal 30 current accounts with other banks as of
Juni 2023 dan 31 Desember 2022, June 30, 2023 and December 31, 2022, were
digolongkan sebagai lancar. classified as current.
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information on related parties and maturities are
berelasi dan jatuh tempo masing-masing disclosed in Notes 44 and 54.
diungkapkan pada Catatan 44 dan 54.
b. Tingkat bunga rata-rata per tahun b. The average interest rates per annum
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 0,19% 0,15% Rupiah
Mata uang asing 0,21% 0,06% Foreign currencies
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk giro pada bank lain loss allowances of current accounts with other
adalah sebagai berikut: banks is as follows:
Nilai tercatat bruto akhir 2.033.125 - - 2.033.125 Ending gross carrying amount
95
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
6. GIRO PADA BANK LAIN (lanjutan) 6. CURRENT ACCOUNTS WITH OTHER BANKS
(continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk giro pada bank lain loss allowances of current accounts with other
adalah sebagai berikut: (lanjutan) banks is as follows: (continued)
Nilai tercatat bruto akhir 2.031.321 - - 2.031.321 Ending gross carrying amount
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, pemulihan selama reversal during the period amounted to Rp2,380
periode berjalan adalah sebesar Rp2.380 (Note 38).
(Catatan 38).
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment losses is calculated
sesuai dengan kebijakan pada Catatan 2o. using policy which is inline with Note 2o.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
96
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN OTHER BANKS
Penempatan pada Bank Indonesia dan bank Placements with Bank Indonesia and other
lain berdasarkan pihak berelasi, mata uang, banks by related parties, currency, type and
jenis dan pihak lawan dapat dirinci sebagai counterparties are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
04000000_01 Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Sertifikat deposito Certificate of deposit
PT Bank Syariah Indonesia Tbk 300.000 300.000 PT Bank Syariah Indonesia Tbk
Penempatan pada Bank Indonesia Placement with Bank Indonesia
Fasilitas Simpanan Deposit Facilities of
Bank Indonesia Syariah - 500.000 Bank Indonesia Sharia
Sub jumlah - Mata uang asing 1.185.870 1.729.355 Sub total - Foreign currencies
1.485.870 2.529.355
Dikurangi: Cadangan kerugian
penurunan nilai (3.000) (3.000) Less: Allowance for impairment losses
Jumlah 1.482.870 2.526.355 Total
97
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Jangka waktu kontraktual penempatan pada Contractual period of placement with Bank
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai Indonesia and other banks are as follows:
berikut:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Sertifikat deposito 10 hari/days 14 hari/days Certificate of deposits
Penempatan pada Bank Indonesia - 3 hari/days Placement with Bank Indonesia
Mata uang asing Foreign currencies
Deposito berjangka 6 - 90 hari/days 4 hari/days Time deposits
Call money 3 hari/days 3 hari/days Call money
Berdasarkan ketentuan OJK yang berlaku, Based on the prevailing OJK Regulation, all
seluruh penempatan pada Bank Indonesia dan placements with Bank Indonesia and other
bank lain pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 banks as of June 30, 2023 and December 31,
dan 31 Desember 2022 digolongkan sebagai 2022, were classified as current.
lancar.
b. Berdasarkan sisa umur sampai dengan b. Based on remaining period until maturity
jatuh tempo
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
<= 1 bulan 300.000 800.000 <= 1 month
98
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
c. Tingkat suku bunga rata-rata per tahun c. The average interest rates per annum
Periode/Tahun yang Berakhir pada Tanggal/
Period/Year Ended
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
04000000_02 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Sertifikat deposito 5,99% 3,77% Certificate of deposits
Penempatan pada Bank Indonesia - 3,25% Placements with Bank Indonesia
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, tidak terdapat penempatan pada Bank there were no placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain yang dijaminkan. and other banks which are pledged.
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk penempatan pada loss allowances of placement with Bank
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai Indonesia and other banks is as follows:
berikut:
Nilai tercatat bruto awal 2.529.355 - - 2.529.355 Beginning gross carrying amount
Aset baru 1.469.415 - - 1.469.415 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (2.512.900) - - (2.512.900) (other than write-offs)
Nilai tercatat bruto akhir 1.485.870 - - 1.485.870 Ending gross carrying amount
99
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
7. PENEMPATAN PADA BANK INDONESIA DAN 7. PLACEMENTS WITH BANK INDONESIA AND
BANK LAIN (lanjutan) OTHER BANKS (continued)
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk penempatan pada loss allowances of placement with Bank
Bank Indonesia dan bank lain adalah sebagai Indonesia and other banks is as follows:
berikut: (lanjutan) (continued)
Nilai tercatat bruto akhir 2.529.355 - - 2.529.355 Ending gross carrying amount
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30,
tanggal 30 Juni 2022, penyisihan selama 2022, provision during the period amounted
periode berjalan adalah sebesar RpNihil to RpNil (Note 38).
(Catatan 38).
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment losses is calculated
sesuai dengan kebijakan pada Catatan 2o. using policy which is inline with Note 2o.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
100
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, seluruh efek-efek yang diperdagangkan all the trading securities are classified as
dikategorikan lancar. current.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 tidak terdapat transaksi dengan pihak there were no transactions with related parties.
berelasi.
b. Berdasarkan golongan penerbit efek b. By issuer
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
5030000 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Government and
Pemerintah dan BUMN 2.163.448 471.892 state-owned enterprises
Mata uang asing Foreign currency
Government and
Pemerintah dan BUMN 75.138 7.944 state-owned enterprises
2.238.586 479.836
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
06080000_01 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 tahun 220.757 18.637 ≤ 1 year
> 1 tahun - 5 tahun 795.782 219.054 > 1 year - 5 years
> 5 tahun - 10 tahun 675.327 97.263 > 5 years - 10 years
> 10 tahun 471.582 136.938 > 10 years
2.163.448 471.892
Mata uang asing Foreign currency
> 1 tahun - 5 tahun - 4.465 > 1 year - 5 years
> 5 tahun - 10 tahun 75.138 2.242 > 5 years - 10 years
> 10 tahun - 1.237 > 10 years
75.138 7.944
2.238.586 479.836
101
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, peringkat efek-efek yang trading securities’ rating for Government
diperdagangkan untuk Surat Utang Negara Promissory Notes (“SUN”) were BBB (S&P)
(“SUN”) adalah BBB (S&P) dan tanpa and unrated.
peringkat.
d. Tingkat bunga rata-rata per tahun: d. The average interest rates per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 6,87% 6,90% Rupiah
Mata uang asing 3,51% 3,90% Foreign currency
Investasi keuangan, sebagaimana disebutkan dalam Financial investments, as stated in Note 2i,
Catatan 2i, terdiri dari: consisted of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
### Unaudited) Audited)
Efek-efek Marketable securities
Biaya perolehan yang diamortisasi 6.599.634 6.904.421 Amortized cost
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain 24.184.969 21.524.897 comprehensive income
30.784.603 28.429.318
Penyertaan saham Investments in shares
Nilai wajar melalui penghasilan Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
Pihak terkait (Catatan 44) 159.504 159.504 Related parties (Note 44)
Pihak ketiga 11.896 10.865 Third parties
171.400 170.369
Jumlah 30.956.003 28.599.687 Total
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai impairment losses
- Efek-efek (1.625) (4.391) Marketable securities -
30.954.378 28.595.296
102
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto dan An analysis of change in the gross carrying amount
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian terkait and the corresponding expected credit loss
untuk efek-efek adalah sebagai berikut: allowances of marketable securities is as follows:
30 Juni/June 30, 2023 (Tidak Diaudit/Unaudited )
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal 28.126.282 298.496 4.540 28.429.318 Beginning gross carrying amount
Transfer ke Stage 1 294.274 (294.274) - - Transfer to Stage 1
Aset baru 14.211.239 - - 14.211.239 New assets originated
Perubahan neto (139.922) - - (139.922) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (11.632.894) (4.222) - (11.637.116) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (4.540) (4.540) Write-offs
Selisih akibat perbedaan kurs (74.376) - - (74.376) Exchange rate differences
Nilai tercatat bruto akhir 30.784.603 - - 30.784.603 Ending gross carrying amount
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian awal 4.381 10 - 4.391 Beginning expected credit loss allowance
Perubahan neto (1.967) - - (1.967) Net change
Aset baru 1.028 - - 1.028 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (1.748) (10) - (1.758) (other than write-offs)
Selisih akibat perbedaan kurs (69) - - (69) Exchange rate differences
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 1.625 - - 1.625 Ending expected credit loss allowance
103
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat bruto dan An analysis of change in the gross carrying amount
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian terkait and the corresponding expected credit loss
untuk efek-efek adalah sebagai berikut: (lanjutan) allowances of marketable securities is as follows:
(continued)
31 Desember/December 31, 2022 (Diaudit/Audited )
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal 29.097.857 - 4.540 29.102.397 Beginning gross carrying amount
Transfer ke Stage 2 (300.738) 300.738 - - Transfer to Stage 2
Aset baru 12.419.509 - - 12.419.509 New assets originated
Perubahan neto (616.676) (2.242) - (618.918) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (12.715.081) - - (12.715.081) (other than write-offs)
Selisih akibat perbedaan kurs 241.411 - - 241.411 Exchange rate differences
Nilai tercatat bruto akhir 28.126.282 298.496 4.540 28.429.318 Ending gross carrying amount
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian awal 5.453 - - 5.453 Beginning expected credit loss allowance
Aset baru 4 10 - 14 New assets originated
Perubahan neto (1.155) - - (1.155) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (39) - - (39) (other than write-offs)
Selisih akibat perbedaan kurs 118 - - 118 Exchange rate differences
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 4.381 10 - 4.391 Ending expected credit loss allowance
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, pemulihan selama periode reversal during the period amounted to Rp4,503
berjalan adalah sebesar Rp4.503 (Catatan 38). (Note 38).
104
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment losses is calculated
secara individual dan sesuai dengan kualitas aset using individual assessment and according to
produktif untuk perbankan syariah sesuai Catatan earning assets quality for sharia banking in Note
2o. 2o.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai. impairment losses is adequate.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities is disclosed in Note 54.
Catatan 54.
Perubahan kerugian yang belum direalisasi atas Movements in unrealized losses on changes in fair
perubahan nilai wajar investasi keuangan yang value of fair value through other comprehensive
diukur pada nilai wajar melalui pendapatan income financial investments - net of deferred tax
komprehensif lain - setelah pajak tangguhan dan and expected credit loss allowances:
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
5030000 Unaudited) Audited)
Saldo awal - sebelum pajak Beginning balance - before
penghasilan tangguhan (217.898) 402.704 deferred income tax
Perubahan keuntungan/(kerugian) Movement of unrealized
yang belum direalisasi selama gains/(losses) during
periode/tahun berjalan - neto 247.016 (553.579) the period/year - net
Jumlah yang ditransfer ke laba rugi Amounts transferred to profit
sehubungan dengan perubahan and loss in respect of fair value
nilai wajar investasi keuangan change of fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui other comprehensive income
pendapatan komprehensif lain (85.550) (67.023) financial investments
Jumlah sebelum pajak Total before deferred
penghasilan tangguhan (56.432) (217.898) income tax
Pajak penghasilan tangguhan 14.218 52.104 Deferred income tax
Saldo akhir - neto (42.214) (165.794) Ending balance - net
105
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Adapun detail dari masing-masing kategori The details for each category mentioned
tersebut di atas, adalah sebagai berikut: above are as follows:
Sukuk Bank Indonesia 10.113.329 - 20.992 10.134.321 - 10.134.321 Sukuk Bank Indonesia
Surat Utang Negara 5.802.181 - 49.526 5.851.707 - 5.851.707 Government Promissory Notes
Obligasi korporasi 3.207.469 - 558 3.208.027 - 3.208.027 Corporate bonds
Surat Berharga Syariah Negara 2.630.321 - (1.191) 2.629.130 - 2.629.130 Sovereign Sharia Securities
Medium-term Notes 250.000 - 2.187 252.187 - 252.187 Medium-term Notes
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 22.003.300 - 72.072 22.075.372 - 22.075.372 comprehensive income
Jumlah efek-efek - Rupiah 27.770.317 32.584 72.072 27.874.973 - 27.874.973 Total marketable securities - Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Biaya perolehan diamortisasi Amortized cost
Tagihan atas wesel ekspor 701.059 - - 701.059 - 701.059 Export bills receivables
Surat Utang Negara 59.970 - - 59.970 - 59.970 Government Promissory Notes
Surat Berharga Syariah Negara 29.985 - - 29.985 - 29.985 Sovereign Sharia Securities
Obligasi korporasi 9.019 - - 9.019 - 9.019 Corporate bonds
Jumlah biaya perolehan diamortisasi 800.033 - - 800.033 - 800.033 Total amortized cost
Jumlah efek-efek - Mata uang asing 3.050.818 - (141.188) 2.909.630 - 2.909.630 Total marketable securities - Foreign currencies
106
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Adapun detail dari masing-masing kategori The details for each category mentioned
tersebut di atas, adalah sebagai berikut: above are as follows: (continued)
(lanjutan)
Sukuk Bank Indonesia 7.740.086 - 4.760 7.744.846 - 7.744.846 Sukuk Bank Indonesia
Surat Utang Negara 5.823.194 - (60.064) 5.763.130 - 5.763.130 Government Promissory Notes
Surat Berharga Syariah Negara 2.830.360 - (29.379) 2.800.981 - 2.800.981 Sovereign Sharia Securities
Obligasi korporasi 2.729.802 - 2.925 2.728.187 4.540 2.732.727 Corporate bonds
Medium-term Notes 250.000 - 978 250.978 - 250.978 Medium-term Notes
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 19.373.442 - (80.780) 19.288.122 4.540 19.292.662 comprehensive income
Jumlah efek-efek - Rupiah 25.153.492 59.930 (80.780) 25.128.102 4.540 25.132.642 Total marketable securities - Rupiah
Surat Utang Negara 1.178.751 - (90.539) 1.088.212 - 1.088.212 Government Promissory Notes
Surat Berharga Syariah Negara 630.000 - (43.830) 586.170 - 586.170 Sovereign Sharia Securities
Obligasi korporasi 536.440 - (20.203) 516.237 - 516.237 Corporate bonds
Medium-term Notes 46.543 - (4.927) 41.616 - 41.616 Medium-term Notes
Jumlah nilai wajar melalui penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 2.391.734 - (159.499) 2.232.235 - 2.232.235 comprehensive income
Jumlah efek-efek - Mata uang asing 3.456.175 - (159.499) 3.296.676 - 3.296.676 Total marketable securities - Foreign currencies
Efek dalam mata uang asing adalah efek Marketable securities in foreign currency
dalam Dolar Amerika Serikat, Rupee are denominated in United States Dollar,
India dan Euro Eropa. Indian Rupee and European Euro.
107
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Government and state-owned
Pemerintah dan BUMN 5.657.584 19.780.894 25.438.478 enterprises
Bank 142.017 458.167 600.184 Banks
Lainnya - 1.836.311 1.836.311 Others
5.799.601 22.075.372 27.874.973
Rupiah Rupiah
Government and state-owned
Pemerintah dan BUMN 5.784.930 17.144.861 22.929.791 enterprises
Bank 55.050 463.118 518.168 Banks
Lainnya - 1.684.683 1.684.683 Others
5.839.980 19.292.662 25.132.642
108
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Total nilai wajar melalui penghasilan Total fair value through other
komprehensif lain 22.075.372 19.292.662 comprehensive income
Sub jumlah - Mata uang asing 2.909.630 3.296.676 Sub total - Foreign currencies
30.784.603 28.429.318
*) Terdiri dari Surat Utang Negara (“SUN”) dan tagihan *) Consists of Government Promissory Notes
atas wesel ekspor (“SUN”) and export bills receivables
**) Terdiri dari Surat Utang Negara (“SUN”), Surat **) Consists of Government Promissory Notes
Berharga Syariah Negara (“SBSN”) dan Sukuk Bank (“SUN”), Sovereign Sharia Securities (“SBSN”)
Indonesia and Sukuk Bank Indonesia
***) Terdiri dari tagihan atas wesel ekspor ***) Consists of export bills receivables
109
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Nilai tercatat/ Nilai tercatat/
06080000_01 Carrying amount Carrying amount
06080000_01
Rupiah Rupiah
< = 1 tahun 3.311.160 899.028 < = 1 year
> 1 tahun - 5 tahun 2.488.441 4.940.952 > 1 year - 5 years
5.799.601 5.839.980
Mata uang asing Foreign currencies
< = 1 tahun 701.059 971.036 < = 1 year
> 1 tahun - 5 tahun 98.974 93.405 > 1 year - 5 years
800.033 1.064.441
6.599.634 6.904.421
(ii) Nilai wajar melalui penghasilan (ii) Fair value through other
komprehensif lain comprehensive income
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Nilai wajar/ Nilai wajar/
06080000_01 Fair value Fair value
Rupiah Rupiah
< = 1 tahun 12.450.350 11.074.830 < = 1 year
> 1 tahun - 5 tahun 7.059.365 7.364.854 > 1 year - 5 years
> 5 tahun - 10 tahun 1.956.469 749.510 > 5 years - 10 years
> 10 tahun 609.188 103.468 > 10 years
22.075.372 19.292.662
2.109.597 2.232.235
24.184.969 21.524.897
110
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
e. Tingkat bunga rata-rata per tahun: e. The average interest rates per annum:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Berdasarkan Akta Pemindahan Hak Atas Based on Deed of Transfer Right of Shares
Saham No. 16 tanggal 12 Januari 2018 dari No. 16 dated January 12, 2018 of Notary Jose
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn., MIF Dima Satria, S.H., M.Kn., MIF purchased
membeli saham PT Maybank Sekuritas PT Buana Adhiutama’s shares of PT Maybank
Indonesia milik PT Buana Adhiutama Sekuritas Indonesia of 7,500,000 shares
sebanyak 7.500.000 lembar saham (dalam (in full amount) with total nominal amount
nilai penuh) dengan nilai nominal seluruhnya Rp7,500 which represents 15% of ownership
sebesar Rp7.500 yang mewakili 15% of issued and fully paid capital of PT Maybank
kepemilikan atas modal yang ditempatkan dan Sekuritas Indonesia with total purchase price
disetor penuh pada PT Maybank Sekuritas amounted to Rp107,004. This purchase of
Indonesia dengan harga pembelian sebesar shares has been stated in the Declaration of
Rp107.004. Pembelian saham ini juga telah Shareholders Resolution of PT Maybank
dinyatakan dalam Pernyataan Keputusan Sekuritas Indonesia which has been notarized
Pemegang Saham PT Maybank Sekuritas by Deed No. 15 dated January 12, 2018 of
Indonesia yang telah diaktakan dengan Akta Notary Jose Dima Satria, S.H., M.Kn and have
Notaris No. 15 tanggal 12 Januari 2018 dari been acknowledged and registered by the
Notaris Jose Dima Satria, S.H., M.Kn. dan Ministry of Laws and Human Rights of the
telah dicatat dan diterima oleh Menteri Hukum Republic of Indonesia No. AHU-AH.01.03-
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia 0016804 dated January 15, 2018.
melalui suratnya No. AHU-AH.01.03-0016804
tanggal 15 Januari 2018.
111
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
112
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI AGREEMENTS
Pihak ketiga/
Third parties
Rupiah/
Rupiah
Obligasi Pemerintah FR77/ 20 Juli/ 20 Juli/
PT Bank MNC Internasional Tbk Government Bonds FR77 200.000 July 20, 2022 July 20, 2023 4,40% 188.965 197.395 (485) 196.910
2.557.476
113
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
Pihak ketiga/
Third parties
Rupiah/
Rupiah
Obligasi Pemerintah FR70/ 26 September/ 26 September/
PT Bank MNC Internasional Tbk Government Bonds FR70 100.000 September 26, 2022 September 26, 2023 5,52% 93.285 98.506 (3.848) 94.658
1.537.216
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan Information on maturities is disclosed in Note 54.
pada Catatan 54.
114
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
10. EFEK-EFEK YANG DIBELI DENGAN JANJI 10. SECURITIES PURCHASED UNDER RESALE
DIJUAL KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
b. Cadangan kerugian penurunan nilai b. Allowance for impairment losses
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk efek-efek yang loss allowances of securities purchased under
dibeli dengan janji dijual kembali adalah resale agreements is as follows:
sebagai berikut:
30 Juni/June 30 , 2023 (Tidak Diaudit/Unaudited )
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal 1.538.292 - - 1.538.292 Beginning gross carrying amount
Aset baru 1.199.393 - - 1.199.393 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (179.970) - - (179.970) (other than write-offs)
Nilai tercatat bruto akhir 2.557.715 - - 2.557.715 Ending gross carrying amount
Nilai tercatat bruto akhir 1.538.292 - - 1.538.292 Ending gross carrying amount
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian awal 32 - - 32 Beginning expected credit loss allowance
Aset baru 1.076 - - 1.076 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (32) - - (32) (other than write-offs)
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 1.076 - - 1.076 Ending expected credit loss allowance
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, pemulihan selama reversal during the period amounted Rp1
periode berjalan adalah sebesar Rp1 (Catatan (Note 38).
38).
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment losses is calculated
sesuai dengan kebijakan pada Catatan 2o. using policy which is inline with Note 2o.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
115
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
Derivatif pada saat permulaan seringkali hanya Derivatives often involve at their inception only a
melibatkan pertukaran janji yang saling mutual exchange of promises with little or no
menguntungkan dengan sedikit atau tanpa transfer considerations. However, these
investasi. Namun demikian, instrumen-instrumen instruments frequently involve a high degree of
ini seringkali melibatkan tingkat leverage yang leverage and are very volatile. A relatively small
tinggi dan sangat fluktuatif. Pergerakan yang relatif movement in the value of the asset, rate or
kecil dari nilai aset, tingkat atau indeks sebagai indexes underlying a derivative contract may have
dasar sebuah kontrak derivatif dapat memiliki a significant impact on the profit or loss of the
pengaruh yang signifikan terhadap laba atau rugi Bank.
Bank.
Mayoritas perdagangan derivatif Bank yang terkait Most of the Bank's derivative trading activities
dengan deals dengan nasabah biasanya saling relate to deals with customers which are normally
hapus dengan transaksi dengan rekanan lain untuk offset by transactions with other counterparties in
meng-offset risiko pasar. Bank juga dapat order to offset the market risk. The Bank may also
mengambil posisi dengan ekspektasi untuk take positions with the expectation of profiting from
mendapat laba dari pergerakan yang favourable movements in prices, interest rates or
menguntungkan pada harga, suku bunga maupun indexes.
indeks.
Derivatif di luar pasar (over-the-counter) dapat Over-the-counter derivatives may expose the Bank
menimbulkan risiko-risiko kepada Bank yang to the risks associated with the absence of an
berhubungan dengan ketiadaan pasar terbuka exchange market on which to close out an open
untuk menutup posisi terbuka Bank. position.
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak a. By type, currency and related party
berelasi
Tabel di bawah ini memperlihatkan nilai wajar The tables below show the fair values of
dari instrumen derivatif, yang disajikan sebagai derivative financial instruments, recorded as
aset atau liabilitas, beserta jumlah nosionalnya. assets or liabilities, together with their notional
Jumlah nosional tersebut, yang disajikan amounts. The notional amount, recorded at
secara gross, adalah nilai dari underlying aset gross, is the amount of a derivative's underlying
derivatif, tingkat rasio referensi atau indeks asset, reference ratio rate or indices and is the
yang merupakan basis dimana perubahan di basis upon which changes in the value of
dalam nilai derivatif diukur. Jumlah nosional derivatives are measured. The notional
mengindikasikan jumlah transaksi yang belum amounts indicate the volume of transactions
jatuh tempo di akhir tahun dan tidak outstanding at the end of year and indicative of
mengindikasikan risiko kredit maupun pasar. neither the market risk nor the credit risk.
116
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak a. By type, currency and related party
berelasi (lanjutan) (continued)
117
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak a. By type, currency and related party
berelasi (lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022
(Diaudit/Audited )
Nilai nosional
(kontrak)
(ekuivalen
dengan Rp)/
Notional
amount Tagihan Liabilitas
(contract) derivatif/ derivatif/
(equivalent Derivatives Derivatives
to Rp) receivable payable
Terkait dengan kontrak Related to exchange rate
nilai tukar contracts
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Forward Forward
Rupiah 1.303.778 18.145 99.012 Rupiah
Swap Swap
Rupiah 483.488 1.676 148 Rupiah
Option Option
Dolar Amerika Serikat 414.494 21.146 43 United States Dollar
Mata uang asing lainnya 1.572 - 31 Other foreign currencies
2.203.332 40.967 99.234
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information on related parties and maturities
berelasi dan jatuh tempo diungkapkan masing- are disclosed in Note 44 and 54, respectively.
masing pada Catatan 44 dan 54.
Berdasarkan ketentuan OJK yang berlaku, Based on the prevailing OJK regulations, all
seluruh tagihan derivatif pada tanggal derivatives receivable as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 December 31, 2022 were classified as current.
digolongkan sebagai lancar.
118
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
a. Berdasarkan jenis, mata uang dan pihak a. By type, currency and related party
berelasi (lanjutan) (continued)
Bank memiliki transaksi kontrak valuta The Bank has outstanding cross currency
berjangka pertukaran mata uang asing dan swap and interest rate swap transaction with
suku bunga dengan beberapa bank asing dan several foreign banks and debtors for liquidity
debitur untuk pengelolaan likuiditas dan management and to cover the interest rate
menghadapi risiko perubahan suku bunga atas fluctuation as part of asset and liabilities
aset dan liabilitas Bank. Berdasarkan management of the Bank. Based on the
perjanjian ini, Bank wajib membayar pokok agreement, the Bank should pay principal and
pinjaman beserta bunga dengan suku bunga variable or fixed interest rate. The interest is
mengambang atau tetap. Bunga dibayarkan paid in Rupiah and USD currencies on
dalam mata uang Rupiah dan USD setiap a semester, quarterly and monthly basis until
enam bulan, tiga bulan dan satu bulan sampai maturity date. As of June 30, 2023 and
dengan tanggal jatuh tempo. Per tanggal December 31, 2022, the cross currency and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 transaksi interest rate swap transactions will mature from
kontrak valuta berjangka pertukaran mata uang July 14, 2023 until July 7, 2030 and January 3,
asing dan suku bunga tersebut masing-masing 2023 until July 26, 2029, respectively.
akan jatuh tempo dari tanggal 14 Juli 2023
sampai dengan 7 Juli 2030 dan tanggal 3
Januari 2023 sampai dengan 26 Juli 2029.
Bank memiliki transaksi kontrak pertukaran The Bank has outstanding interest rate swap
suku bunga dengan beberapa bank asing transaction with several foreign banks for
tertentu untuk pengelolaan risiko perubahan liquidity management and to cover the interest
suku bunga atas aset dan liabilitas Bank. rate fluctuation as part of asset and liabilities
Berdasarkan perjanjian ini, Bank wajib management of the Bank. Based on the
membayar bunga mengambang dalam mata agreement, the Bank should pay variable
uang Rupiah dan USD setiap enam bulan, tiga interest rate in Rupiah and USD currencies on
bulan, dan satu bulan hingga tanggal jatuh semester, quarterly, and monthly basis until
tempo. Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 maturity date. As of June 30, 2023 and
Desember 2022 transaksi kontrak pertukaran December 31, 2022 interest rate swap
suku bunga tersebut masing-masing akan transactions will mature from October 16, 2023
jatuh tempo dari tanggal yang berkisar antara until December 27, 2024 and February 27,
16 Oktober 2023 sampai dengan 27 Desember 2023 until December 27, 2024, respectively.
2024 dan tanggal 27 Februari 2023 sampai
dengan 27 Desember 2024.
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
jangka waktu kontrak forward mata uang asing the tenure of the forward foreign currency
masing-masing adalah antara 3 - 1.166 hari contracts were between 3 - 1,166 days and 3 -
dan 3 - 1.347 hari, jangka waktu kontrak swap 1,347 days, foreign currency swaps were
mata uang asing masing-masing adalah antara between 3 - 364 days and 2 - 362 days, future
3 - 364 hari dan 2 - 362 hari, jangka waktu were between nil and 74 - 627 days, option
kontrak future masing-masing adalah nihil dan were between 6 - 1,270 days and 13 - 1,451
74 - 627 hari, jangka waktu kontrak option days and others were between 3 - 364 days,
masing-masing adalah antara 6 - 1.270 hari respectively.
dan 13 - 1.451 hari dan jangka waktu kontrak
lainnya adalah antara 3 - 364 hari.
119
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
11. TAGIHAN DAN LIABILITAS DERIVATIF 11. DERIVATIVES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
Swap Suku Bunga dan Mata Uang Cross Currency and Interest Rate Swap
Rupiah Rupiah
Yang akan dibayar To be paid
Suku bunga tetap 4,65% - 9,00% 4,65% - 9,00% Fixed interest rate
Pertukaran tingkat suku bunga dan mata uang The interest rate and currency exchanges are
dilakukan setiap bulanan, kuartalan dan exercised on a monthly, quarterly and semi
semesteran. annually.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022 jangka waktu kontrak swap suku bunga the contract period of interest rate swaps
berkisar antara 1 sampai 2 tahun dan 2 ranged from 1 to 2 years and 2 to 6 years. As
sampai 6 tahun. Pada tanggal 30 Juni 2023 of June 30, 2023 and December 31, 2022,
dan 31 Desember 2022, sisa jangka waktu the remaining contract period of cross
kontrak dari swap suku bunga dan mata uang currency rate swap ranged from 1 to 7 years
berkisar antara 1 sampai 7 tahun dan 11 hari and 11 days to 7 years.
sampai 7 tahun.
120
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Konsumen Consumer
Kredit Kendaraan
Bermotor 8.442.169 374.086 3.163 3.083 14.867 8.837.368 Auto loans
Kredit Pemilikan Rumah ("KPR") 6.332.484 346.600 32.830 30.605 207.257 6.949.776 Mortgage ("KPR")
Home equity loans (Maxima) 624.200 84.550 8.697 6.370 66.376 790.193 Home equity loans (Maxima)
Kartu kredit 2.573.142 92.027 10.027 15.799 6.248 2.697.243 Credit card
Pinjaman tanpa agunan ("PITA") 527.345 18.678 2.000 3.611 858 552.492 Unsecured loans ("PITA")
Lain-lain 4.969.885 589.378 18.311 36.432 20.754 5.634.760 Others
Syariah 21.641.331 682.874 61.750 45.355 556.830 22.988.140 Sharia
79.817.649 2.636.467 163.854 272.441 2.988.038 85.878.449
121
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Konsumen Consumer
Kredit Kendaraan
Bermotor 6.629.816 217.152 6.656 6.239 4.060 6.863.923 Auto loans
Kredit Pemilikan Rumah ("KPR") 6.349.205 338.758 35.549 33.557 185.098 6.942.167 Mortgage ("KPR")
Home equity loans (Maxima) 717.221 89.441 9.406 7.957 62.428 886.453 Home equity loans (Maxima)
Kartu kredit 2.327.426 90.449 10.921 21.564 5.059 2.455.419 Credit card
Pinjaman tanpa agunan ("PITA") 492.772 17.377 2.643 4.326 1.316 518.434 Unsecured loans ("PITA")
Lain-lain 4.346.895 354.804 15.764 10.824 14.857 4.743.144 Others
Syariah 21.651.796 517.357 68.080 70.845 632.568 22.940.646 Sharia
76.465.062 1.882.022 229.310 236.572 3.039.161 81.852.127
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
rasio kredit kepada Usaha Mikro dan Kecil the ratio of micro and small business loans to
terhadap kredit yang diberikan sesuai dengan the total loans in accordance with Bank
Surat Edaran Bank Indonesia No. 13/30/DPNP Indonesia Circular Letter No. 13/30/DPNP
tanggal 16 Desember 2011 masing-masing dated December 16, 2011 are 0.53% and
sebesar 0,53% dan 0,52%. 0.52%, respectively.
122
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN PIUTANG/ 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
Jaminan pemberian kredit adalah tanah, Loan collaterals are in the form of land,
bangunan, saham, deposito berjangka buildings, shares of stock, time deposits
(Catatan 19), mesin, persediaan dan jaminan (Note 19), machinery, inventories and other
lain yang dapat diterima oleh Bank. collaterals that are acceptable to the Bank.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, jumlah kredit yang diberikan yang total loans which were secured by time
dijamin dengan deposito berjangka adalah deposits amounted to Rp6,722,615 and
masing-masing sebesar Rp6.722.615 dan Rp6,871,941, respectively.
Rp6.871.941.
Klasifikasi kredit berdasarkan sektor ekonomi Loans classified by economic sector are as
adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian dan perhutanan 1.693.393 14.850 - - 30.753 1.738.996 Agriculture and forestry
Pertambangan 1.065.459 - - - 5.316 1.070.775 Mining
Perindustrian 10.130.037 156.110 7.424 63.228 675.329 11.032.128 Manufacturing
Listrik, gas dan air 950.450 - - - - 950.450 Electricity, gas and water
Konstruksi 11.102.277 28.355 6.000 3.256 156.385 11.296.273 Construction
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 11.512.741 358.904 13.675 67.329 1.254.732 13.207.381 and hotel
Angkutan, gudang dan Transportation, warehouses
komunikasi 1.385.327 71.076 - 31 103.867 1.560.301 and communication
Jasa-jasa dunia usaha 10.283.779 38.195 8.710 - 124.841 10.455.525 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 297.995 4.728 - - 10.563 313.286 Social/public services
Lain-lain *) 31.396.191 1.964.249 128.045 138.597 626.252 34.253.334 Others *)
79.817.649 2.636.467 163.854 272.441 2.988.038 85.878.449
*) Terdiri dari kredit konsumen untuk pemilikan rumah, kendaraan *) This consists of consumer loans for housing, motor vehicles
bermotor dan lainnya. and others.
123
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
Klasifikasi kredit berdasarkan sektor ekonomi Loans classified by economic sector are as
adalah sebagai berikut: (lanjutan) follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
(Diaudit/Audited )
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
Rupiah Rupiah
Pertanian dan perhutanan 1.886.188 - - - 195.944 2.082.132 Agriculture and forestry
Pertambangan 1.083.543 - - 967 5.316 1.089.826 Mining
Perindustrian 9.724.403 129.164 29.901 5.658 654.919 10.544.045 Manufacturing
Listrik, gas dan air 1.128.572 - - - - 1.128.572 Electricity, gas and water
Konstruksi 12.245.861 19.135 - 10.542 144.901 12.420.439 Construction
Perdagangan, restoran Trading, restaurant
dan hotel 11.924.466 141.635 39.154 73.058 1.306.350 13.484.663 and hotel
Angkutan, gudang dan Transportation, warehouses
komunikasi 1.748.266 13.095 12.372 17.025 79.342 1.870.100 and communication
Jasa-jasa dunia usaha 7.694.275 25.271 142 - 123.453 7.843.141 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 267.997 2.986 - - 13.294 284.277 Social/public services
Lain-lain *) 28.761.491 1.550.736 147.741 129.322 515.642 31.104.932 Others *)
76.465.062 1.882.022 229.310 236.572 3.039.161 81.852.127
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian penurunan nilai (3.235.997) Allowance for impairment losses
96.702.646
*) Terdiri dari kredit konsumen untuk pemilikan rumah, kendaraan *) This consists of consumer loans for housing, motor vehicles
bermotor dan lainnya. and others.
124
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
# Unaudited) Audited)
e. Berdasarkan periode kredit dan sisa umur e. By loan period and maturity
jatuh tempo
Golongan jangka waktu kredit yang diberikan The classification of loans based on loan
berdasarkan periode kredit sebagaimana yang period, as stated in the loan agreements, and
tercantum dalam perjanjian kredit dan waktu the remaining period until maturity were as
yang tersisa sampai dengan saat jatuh follows:
temponya adalah sebagai berikut:
125
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
Tingkat bunga rata-rata per tahun yang The average interest rates per annum charged
dibebankan kepada debitur oleh Bank adalah to debtors by the Bank are as follows:
sebagai berikut:
Periode/Tahun yang Berakhir pada Tanggal/
Period/Year Ended
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
8060000
Rupiah 8,76% 8,50% Rupiah
Mata uang asing 6,02% 4,14% Foreign currencies
Jumlah kredit sindikasi yang diberikan oleh Total syndicated loans of the Bank as of June
Bank per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 30, 2023 and December 31, 2022
Desember 2022 adalah masing-masing amounted to Rp13,246,540 and
sebesar Rp13.246.540 dan Rp14.538.404. Rp14,538,404, respectively.
Keikutsertaan Bank sebagai pimpinan The participation of the Bank as a leader of the
sindikasi per 30 Juni 2023 adalah antara 2% syndicated loans as of June 30, 2023 ranged
sampai 44% (31 Desember 2022: 2% sampai from 2% to 44% (December 31, 2022: 2% to
44%) (tidak diaudit) dan sebagai anggota 44%) (unaudited) and as a member of the
sindikasi per 30 Juni 2023 adalah sebesar 4% syndicated loans as of June 30, 2023 are 4%
(31 Desember 2022: 4%) (tidak diaudit) dari (December 31, 2022: 4%) (unaudited) of total
jumlah kredit sindikasi. syndicated loans.
Bank mengadakan perjanjian pemberian The Bank entered into joint financing
fasilitas pembiayaan bersama, terutama arrangements, mainly with the subsidiaries,
dengan entitas anak, yaitu WOM dan MIF which are WOM and MIF for financing retail
untuk membiayai kepemilikan kendaraan purchases of vehicles. The ultimate credit risk
secara retail. Risiko kredit Bank dalam of the Bank under the joint financing is with the
pembiayaan bersama tersebut berada pada customers of the subsidiaries. The outstanding
debitur dari entitas anak. Jumlah saldo fasilitas balance of the joint financing arrangements
pembiayaan bersama dengan WOM pada with WOM as of June 30, 2023 is Rp3
tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar Rp3 (31 (December 31, 2022: Rp23). The outstanding
Desember 2022: Rp23). Jumlah saldo fasilitas balance of the joint financing arrangements
pembiayaan bersama dengan MIF pada with MIF as of June 30, 2023 is Rp9,353,221
tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar (December 31, 2022: Rp7,333,736). The
Rp9.353.221 (31 Desember 2022: amounts are recorded under Auto Loans and
Rp7.333.736). Jumlah tersebut dicatat dalam Sharia (Note 12a) and loan-others (Note 12c).
Kredit Kendaraan Bermotor dan Syariah
(Catatan 12a) dan kredit lain-lain
(Catatan 12c).
126
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
Perbedaan antara tingkat bunga pinjaman The difference between the employee loan’s
karyawan dan suku bunga pasar ditangguhkan interest rates and market interest rate is
dan dicatat sebagai beban yang ditangguhkan deferred and recorded as deferred costs for
untuk pinjaman karyawan, bagian dari aset lain- employee loan, part of other assets and will be
lain dan akan diamortisasi menggunakan EIR. amortized using EIR.
Kredit yang diberikan yang direstrukturisasi Restructured loans include loans with
meliputi antara lain kredit dengan extensions of credit terms and/or reduction of
perpanjangan jangka waktu dan/atau interest rates.
penurunan tingkat bunga.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
8110000 Unaudited) Audited)
127
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
Sehubungan dengan pandemi Covid-19 yang In relation to the Covid-19 pandemic which has
telah menimbulkan ketidakpastian ekonomi, resulted in economic uncertainty, the Bank will
Bank senantiasa melakukan monitoring continuously monitor the current and projected
perubahan ekonomi saat ini dan yang akan economic changes and macro economic
datang dan perkiraan makro ekonomi yang outlook which will affect the Bank’s expected
akan mempengaruhi pembentukan kerugian credit loss calculation. This covers the debtors’
kredit ekspektasian Bank. Hal ini termasuk repayment capacity to the Bank, including the
perkiraan kemampuan debitur dalam debtors with restructured facilities due to
memenuhi kewajibannya kepada Bank, Covid-19 impact, both during the restructuring
termasuk di dalamnya debitur yang period and Covid-19 pandemic and after the
mendapatkan fasilitas restrukturisasi akibat Covid-19.
dampak Covid-19 selama masa restrukturisasi
dan pandemi Covid-19 maupun setelah
dampak pandemi Covid-19 berakhir.
Sehubungan dengan kepatuhan terhadap In compliance with OJK, the Bank implements
OJK, Bank menerapkan POJK No. POJK No. 40/POJK.03/2019 dated December
40/POJK.03/2019 tanggal 19 Desember 2019 19, 2019 regarding “Assessment of
tentang “Penilaian Kualitas Aset Bank Umum” Commercial Banks’ Asset Quality” which was
yang kemudian diubah dengan POJK No. amended subsequently by POJK
48/POJK.03/2020 tentang “Perubahan atas No. 48/POJK.03/2020 regarding “Amendment
POJK Nomor 11/POJK.03/2020 tentang on POJK No. 11/POJK.03/2020 regarding
Stimulus Perekonomian Nasional sebagai National Economic Stimulus as
Kebijakan Countercyclical Dampak Countercyclical Policy Impact of Corona Virus
Penyebaran Corona Virus Disease 2019” Disease Spread 2019” dated December 3,
tanggal 3 Desember 2020, POJK Nomor 2020, POJK No. 17/POJK.03/2021 dated
17/POJK.03/2021 tanggal 10 September 2021 September 10, 2021 regarding “Second
tentang “Perubahan Kedua atas POJK Nomor Amendment on POJK No. 11/POJK.03/2020
11/POJK.03/2020 tentang Stimulus regarding National Economic Stimulus as
Perekonomian Nasional sebagai Kebijakan Countercyclical Policy Impact of Corona Virus
Countercyclical Dampak Penyebaran Corona Disease Spread 2019” (valid until March 31,
Virus Disease 2019” (berlaku hingga 31 Maret 2023).
2023).
Pada tahun 2022, peraturan-peraturan baru In 2022, new related regulations issued by
terkait yang dikeluarkan oleh regulator adalah regulator are POJK No. 19 Year 2022 dated
POJK No. 19 Tahun 2022 tanggal 27 Oktober October 27, 2022 regarding “Specific
2022 tentang “Perlakuan Khusus untuk Treatment for Financial Service Institutions in
Lembaga Jasa Keuangan pada Daerah dan Certain Areas and Sectors Impacted by
Sektor Tertentu di Indonesia yang Terkena Disaster”, and Financial Services Authority’s
Dampak Bencana”, serta Keputusan Dewan Board of Commisioners Decree No.
Komisioner Otoritas Jasa Keuangan No.
34/KDK.03/2022 dated November 25, 2022
34/KDK.03/2022 tanggal 25 November 2022
regarding “Determination of Accomodation and
tentang “Penetapan Sektor Penyediaan
Akomodasi dan Penyediaan Makan Minum, Food Beverage Sector, Textile, Textile Product
Sektor Tekstil dan Produk Tekstil serta Alas and Footwear Sector, Small, Medium and
Kaki, Segmen Usaha Mikro, Kecil, dan Micro Business Segment, and Bali Province as
Menengah, serta Provinsi Bali sebagai Sektor Sectors and Areas which Require Specific
dan Daerah yang Memerlukan Perlakuan Treatment related to Bank’s Financing and
Khusus terhadap Kredit Atau Pembiayaan Credit” (effective on April 1, 2023 and valid
Bank” (efektif pada 1 April 2023 dan berlaku until March 31, 2024).
hingga 31 Maret 2024).
128
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
k. Kredit bermasalah berdasarkan sektor k. Non-performing loans based on economic
ekonomi sector
30 Juni/June 30 , 2023 31 Desember/December 31, 2022
(Tidak Diaudit/Unaudited ) (Diaudit/Audited )
Kredit Kredit
bermasalah/ Minimum bermasalah/ Minimum
Non- penyisihan/ Non- penyisihan/
performing Minimum performing Minimum
loans allowance *) loans allowance *)
Rupiah Rupiah
Pertanian dan perhutanan 30.753 15.510 195.944 191.119 Agriculture and forestry
Pertambangan 5.316 5.316 6.283 5.418 Mining
Perindustrian 745.981 424.341 690.478 361.502 Manufacturing
Konstruksi 165.641 45.557 155.443 52.972 Construction
Perdagangan, restoran dan hotel 1.335.736 691.434 1.418.562 791.722 Trading, restaurant and hotel
Transportation, warehouses
Angkutan, gudang dan komunikasi 103.898 61.242 108.739 40.631 and communication
Jasa-jasa dunia usaha 133.551 47.365 123.595 51.816 Business services
Jasa-jasa sosial/masyarakat 10.563 8.358 13.294 10.312 Social/public services
Lain-lain 892.894 531.325 792.705 433.249 Others
3.424.333 1.830.448 3.505.043 1.938.741
*) Kredit bermasalah merupakan kredit yang diklasifikasikan dalam *) Non-performing loans are loans classified in collectibility
kolektibilitas kurang lancar, diragukan dan macet sesuai substandard, doubtful and loss in accordance with Financial
peraturan Otoritas Jasa Keuangan No. 40/POJK.03/2019 Services Authority regulation No. 40/POJK.03/2019
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk kredit yang loss allowances of loans and sharia
diberikan dan piutang/pembiayaan syariah receivables/financing is as follows:
adalah sebagai berikut:
Nilai tercatat bruto awal 87.639.970 7.742.141 4.556.532 99.938.643 Beginning gross carrying amount
Transfer ke Stage 1 1.844.216 (1.704.970) (139.246) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (732.506) 784.765 (52.259) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (368.302) (212.024) 580.326 - Transfer to Stage 3
Aset baru 18.737.815 404.162 6.041 19.148.018 New assets originated
Perubahan neto (6.096.903) (86.732) 107.496 (6.076.139) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (8.889.026) (218.386) (375.498) (9.482.910) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (243.050) (243.050) Write-offs
Selisih akibat perbedaan kurs (525.773) (8.118) (16.481) (550.372) Exchange rate differences
Nilai tercatat bruto akhir 91.609.491 6.700.838 4.423.861 102.734.190 Ending gross carrying amount
129
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
Nilai tercatat bruto awal 79.858.132 8.649.528 5.300.113 93.807.773 Beginning gross carrying amount
Transfer ke Stage 1 973.514 (709.332) (264.182) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (795.103) 832.131 (37.028) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (854.507) (221.556) 1.076.063 - Transfer to Stage 3
Aset baru 37.772.770 165.632 42.493 37.980.895 New assets originated
Perubahan neto (7.792.593) 253.203 388.950 (7.150.440) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (22.564.339) (1.247.027) (865.747) (24.677.113) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (1.092.895) (1.092.895) Write-offs
Selisih akibat perbedaan kurs 1.042.096 19.562 8.765 1.070.423 Exchange rate differences
Nilai tercatat bruto akhir 87.639.970 7.742.141 4.556.532 99.938.643 Ending gross carrying amount
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian awal 780.989 288.209 2.062.683 3.131.881 Beginning expected credit loss allowance
Transfer ke Stage 1 74.892 (40.595) (34.297) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (7.918) 11.690 (3.772) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (12.015) (11.791) 23.806 - Transfer to Stage 3
Perubahan neto 299.289 280.008 1.322.490 1.901.787 Net change
Aset baru 248.563 15.963 16.276 280.802 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (170.911) (82.847) (865.747) (1.119.505) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (1.092.895) (1.092.895) Write-offs
Selisih akibat perbedaan kurs 14.192 2.982 116.753 133.927 Exchange rate differences
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 1.227.081 463.619 1.545.297 3.235.997 Ending expected credit loss allowance
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, penyisihan selama provision during the period amounted to
periode berjalan adalah sebesar Rp431.431 Rp431,431 (Note 38).
(Catatan 38).
130
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
12. KREDIT YANG DIBERIKAN DAN 12. LOANS AND SHARIA RECEIVABLES/
PIUTANG/PEMBIAYAAN SYARIAH (lanjutan) FINANCING (continued)
l. Cadangan kerugian penurunan nilai l. Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
Jumlah penyisihan penghapusan aset yang Allowance for uncollectible assets required for
wajib dibentuk atas kredit yang diberikan loans which is in accordance with Financial
sesuai dengan ketentuan Otoritas Jasa Services Authority regulation for Capital
Keuangan untuk perhitungan Kewajiban Adequacy Ratio (“CAR”) computation
Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”) adalah amounted to Rp3,003,561 and Rp3,087,813
masing-masing sebesar Rp3.003.561 dan as of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Rp3.087.813 pada 30 Juni 2023 dan 31 respectively. Adequacy ratio for allowance for
Desember 2022. Rasio pemenuhan penyisihan uncollectible assets on loans as of June 30,
penghapusan aset yang wajib dibentuk untuk 2023 and December 31, 2022 amounted to
kredit yang diberikan masing-masing sebesar 112.18% and 104.80%, respectively, has
112,18% dan 104,80% pada tanggal 30 Juni complied with Financial Services Authority
2023 dan 31 Desember 2022 telah sesuai regulation.
dengan ketentuan Otoritas Jasa Keuangan.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
8110000 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - bruto 9.377.046 10.059.912 receivables - gross
Dikurangi: Less:
Pendapatan pembiayaan Unearned consumer financing
konsumen yang belum diakui (2.145.437) (2.183.468) receivables
7.231.609 7.876.444
Dikurangi: Less:
Cadangan kerugian Allowance for impairment
penurunan nilai (148.551) (122.471) losses
7.083.058 7.753.973
Akun ini merupakan piutang yang dikenakan This account represents interest-bearing
bunga yang timbul dari kegiatan dalam bentuk receivables arising from financing activities for
penyediaan kendaraan bermotor roda empat four-wheeled and two-wheeled motor vehicles
dan dua kepada konsumen dengan to consumers with periodic installment
pembayaran angsuran secara berkala. payment schedule.
131
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sebagai jaminan atas piutang yang diberikan, The receivables are secured by fiduciary
entitas anak menerima jaminan dari konsumen transfers of vehicles whereby the subsidiaries
berupa Bukti Pemilikan Kendaraan Bermotor receive the Motor Vehicle Ownership
(“BPKB”) dari kendaraan bermotor yang Certificates (“BPKB”).
dibiayai.
Bagian pinjaman yang dibiayai bank-bank The part of financing which was financed by
pihak ketiga sehubungan dengan transaksi third party banks related to joint financing
kerjasama pembiayaan bersama dengan without recourse basis as of June 30, 2023
pembagian risiko tidak tertagihnya piutang and December 31, 2022 amounted to RpNil.
(without recourse) per tanggal 30 Juni 2023
dan 31 Desember 2022 adalah sebesar
RpNihil.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 piutang pembiayaan konsumen masing- consumer financing receivables amounting to
masing sebesar Rp2.496.890 dan Rp2,496,890 and Rp2,574,238, respectively,
Rp2.574.238 digunakan sebagai jaminan atas were pledged as collateral to the subsidiaries’
pinjaman yang diterima entitas anak borrowings (Note 23) and Rp656,853 and
(Catatan 23) dan masing-masing sebesar Rp919,658, respectively, to the subsidiary’s
Rp656.853 dan Rp919.658 sebagai jaminan bonds issued (Note 22).
atas utang obligasi (Catatan 22).
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
8110000 Unaudited) Audited)
Klasifikasi Classification
Lancar 6.519.036 7.300.133 Current
Dalam perhatian khusus 627.751 517.221 Special mention
Kurang lancar 22.005 15.453 Substandard
Diragukan 38.411 21.228 Doubtful
Macet 24.406 22.409 Loss
7.231.609 7.876.444
132
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tingkat bunga rata-rata per tahun yang The average interest rates per annum charged
dibebankan kepada debitur adalah sebagai to debtors are as follows:
berikut:
Periode/Tahun yang Berakhir pada Tanggal/
Period/Year Ended
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
PT Maybank Indonesia Finance PT Maybank Indonesia Finance
Mobil 7,68% 7,98% Car
133
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk piutang pembiayaan loss allowances of consumer financing
konsumen adalah sebagai berikut: receivables is as follows:
Nilai tercatat bruto awal 7.141.943 668.549 65.952 7.876.444 Beginning gross carrying amount
Transfer ke Stage 1 482.101 (480.616) (1.485) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (722.331) 722.964 (633) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (52.051) (29.686) 81.737 - Transfer to Stage 3
Aset baru 2.524.129 29.738 7.846 2.561.713 New assets originated
Perubahan neto (2.083.112) (481.988) 21.357 (2.543.743) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (500.065) (83.352) (3.720) (587.137) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (75.668) (75.668) Write-offs
Nilai tercatat bruto akhir 6.790.614 345.609 95.386 7.231.609 Ending gross carrying amount
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian awal 63.843 23.564 35.064 122.471 Beginning expected credit loss allowances
Transfer ke Stage 1 5.464 (4.846) (618) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (5.505) 5.723 (218) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (2.529) (5.264) 7.793 - Transfer to Stage 3
Perubahan neto (19.222) 15.921 81.255 77.954 Net change
Aset baru 29.176 4.578 4.473 38.227 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (3.644) (7.069) (3.720) (14.433) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (75.668) (75.668) Write-offs
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 67.583 32.607 48.361 148.551 Ending expected credit loss allowances
Nilai tercatat bruto awal 7.004.145 876.573 82.040 7.962.758 Beginning gross carrying amount
Transfer ke Stage 1 502.822 (500.642) (2.180) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (153.169) 153.989 (820) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (46.346) (12.025) 58.371 - Transfer to Stage 3
Aset baru 4.685.243 69.613 24.193 4.779.049 New assets originated
Perubahan neto (3.162.425) 378.388 82.299 (2.701.738) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (1.688.327) (297.347) (19.656) (2.005.330) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (158.295) (158.295) Write-offs
Nilai tercatat bruto akhir 7.141.943 668.549 65.952 7.876.444 Ending gross carrying amount
134
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross carrying
bruto dan cadangan atas kerugian kredit amount and the corresponding expected credit
ekspektasian terkait untuk piutang pembiayaan loss allowances of consumer financing
konsumen adalah sebagai berikut: (lanjutan) receivables is as follows: (continued)
31 Desember/December 31, 2022 (Diaudit/Audited )
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian awal 76.245 19.515 40.006 135.766 Beginning expected credit loss allowances
Transfer ke Stage 1 7.703 (7.086) (617) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (2.733) 2.958 (225) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (1.657) (624) 2.281 - Transfer to Stage 3
Perubahan neto (45.702) 8.530 157.920 120.748 Net change
Aset baru 44.230 8.966 13.650 66.846 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (14.243) (8.695) (19.656) (42.594) (other than write-offs)
Penghapusbukuan - - (158.295) (158.295) Write-offs
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 63.843 23.564 35.064 122.471 Ending expected credit loss allowances
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, penyisihan selama provision during the period amounted to
periode berjalan adalah sebesar Rp82.220 Rp82,220 (Note 38).
(Catatan 38).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance for
cadangan kerugian penurunan nilai telah impairment losses is adequate.
memadai.
f. Piutang pembiayaan konsumen f. Restructured consumer financing
restrukturisasi receivables
Perusahaan telah melakukan restrukturisasi The Company has restructured its financing for
pembiayaan untuk debitur yang terkena debtors affected by the Covid-19 pandemic by
dampak pandemi Covid-19 yaitu penundaan tenure extension, grace period, and change of
pokok, perpanjangan tenor dan perubahan due date in accordance with POJK No.
jatuh tempo sesuai dengan POJK No. 14/POJK.05/2020 "Countercyclical Policy
14/POJK.05/2020 ”Kebijakan Countercyclical Impact of the Spread of Coronavirus Disease
Dampak Penyebaran Coronavirus Disease 2019 for Non-Bank Financial Services
2019 bagi Lembaga Jasa Keuangan Non- Institutions" dated April 17, 2020. As of June
Bank” tanggal 17 April 2020. Per tanggal 30 30, 2023 and December 31, 2022, the balance
Juni 2023 dan 31 Desember 2022, saldo of restructured Covid-19 consumer financing
piutang pembiayaan konsumen - bruto receivables - gross amounted to Rp176,405
restrukturisasi Covid-19 masing-masing and Rp335,647, respectively. Based on the
sebesar Rp176.405 dan Rp335.647. Sesuai aforementioned regulation, the restructured
dengan kebijakan tersebut, kualitas aset financing asset quality is current.
pembiayaan direstrukturisasi ditetapkan lancar.
135
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Tagihan akseptasi a. Acceptances receivable
(i) Berdasarkan pihak, mata uang dan (i) By counterparty, currency and related
pihak berelasi party
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Bank lain - 735 Other banks
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Klasifikasi Classification
Lancar 1.048.172 1.277.281 Current
136
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
a. Tagihan akseptasi (lanjutan) a. Acceptances receivable (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010301 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
<= 1 bulan 117.296 119.457 <= 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 119.458 223.747 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 35.680 89.507 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 842 - > 6 months - 12 months
273.276 432.711
Mata uang asing Foreign currencies
<= 1 bulan 309.590 210.913 <= 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 273.200 438.304 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 179.031 195.353 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 13.075 - > 6 months - 12 months
774.896 844.570
1.048.172 1.277.281
(iv) Cadangan kerugian penurunan nilai (iv) Allowance for impairment losses
Analisis atas perubahan dalam nilai tercatat An analysis of change in the gross
bruto dan cadangan atas kerugian kredit carrying amount and the corresponding
ekspektasian terkait untuk tagihan akseptasi expected credit loss allowances of
sebagai berikut: acceptance receivables is as follows:
30 Juni/June 30, 2023 (Tidak Diaudit/Unaudited )
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal 1.256.236 - 21.045 1.277.281 Beginning gross carrying amount
Aset baru 1.009.456 - 38.717 1.048.173 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (1.256.237) - (21.045) (1.277.282) (other than write-offs)
Nilai tercatat bruto akhir 1.009.455 - 38.717 1.048.172 Ending gross carrying amount
137
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
(iv) Cadangan kerugian penurunan nilai (iv) Allowance for impairment losses
(lanjutan) (continued)
31 Desember/December 31, 2022 (Diaudit/Audited)
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Nilai tercatat bruto awal 1.659.507 8.453 - 1.667.960 Beginning gross carrying amount
Aset baru 233.531 - 21.045 254.576 New assets originated
Perubahan neto (346.724) (346.724) Net change
Aset dihentikan pengakuannya Assets derecognised
(selain karena penghapusbukuan) (342.190) (8.453) - (350.643) (other than write-offs)
Selisih akibat perbedaan kurs 52.112 - - 52.112 Exchange rate differences
Nilai tercatat bruto akhir 1.256.236 - 21.045 1.277.281 Ending gross carrying amount
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 1.673 - 12.768 14.441 Ending expected credit loss allowance
Untuk periode enam bulan yang berakhir For the six-month period ended June 30,
pada tanggal 30 Juni 2022, penyisihan 2022, provision during the period
selama periode berjalan adalah sebesar amounted to Rp11,225 (Note 38).
Rp11.225 (Catatan 38).
Cadangan kerugian penurunan nilai dihitung Allowance for impairment losses is
sesuai dengan kebijakan pada Catatan 2o. calculated using policy which is inline with
Note 2o.
Manajemen berpendapat bahwa jumlah Management believes that the allowance
cadangan kerugian penurunan nilai telah for impairment losses is adequate.
memadai.
138
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
14. TAGIHAN DAN LIABILITAS AKSEPTASI 14. ACCEPTANCES RECEIVABLE AND PAYABLE
(lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Bank lain 204.783 355.145 Other banks
Nasabah 23.489 30.274 Debtors
Sub-jumlah - Rupiah 228.272 385.419 Sub-total - Rupiah
Mata uang asing Foreign currencies
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Bank lain 32.774 21.635 Other banks
590.780 845.359
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information on related parties and maturities
berelasi dan jatuh tempo diungkapkan masing- are disclosed in Notes 44 and 54, respectively.
masing pada Catatan 44 dan 54.
139
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
15. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA 15. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
14000000_01 Unaudited) Audited)
3.462.065 3.444.056
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
14000000_01 Unaudited) Audited)
Biaya perolehan/nilai penilaian
kembali At cost/revalued amount
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 2.434.685 2.433.936 Land
Buildings, including
Bangunan, termasuk renovasi 681.922 666.446 leasehold improvements
Peralatan kantor 1.565.399 1.571.058 Office equipment
Instalasi 417.406 417.314 Installations
Kendaraan bermotor 86.477 112.483 Vehicles
5.185.889 5.201.237
140
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
15. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 15. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Mutasi aset tetap dan akumulasi penyusutan Movements of consolidated fixed assets and
konsolidasian adalah sebagai berikut: accumulated depreciation are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Penjabaran
kurs/
Reklasifikasi/
Foreign
currency
1 Januari/ Penambahan/ Pengurangan/ translation/ 30 Juni/
14000000_02 January 1 Additions Deductions Reclassifications June 30
Biaya perolehan/Nilai penilaian
kembali At cost/Revalued amount
Kepemilikan langsung: Direct ownership:
Tanah 2.433.936 1.806 1.057 - 2.434.685 Land
Buildings, including
Bangunan, termasuk renovasi 666.446 16.853 1.377 - 681.922 leasehold improvements
Peralatan kantor 1.571.058 152.917 158.580 4 1.565.399 Office equipment
Instalasi 417.314 7.007 6.709 (206) 417.406 Installations
Kendaraan bermotor 112.483 5.632 31.613 (25) 86.477 Vehicles
5.201.237 184.215 199.336 (227) 5.185.889
Beban penyusutan yang dibebankan pada tahun The depreciation expenses for the years ended
yang berakhir pada tanggal-tanggal 30 Juni 2023 June 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 adalah masing-masing amounted to Rp103,414 and Rp199,311.
sebesar Rp103.414 dan Rp199.311.
141
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
15. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 15. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Pengurangan aset tetap di atas termasuk The above deductions in fixed assets include
penjualan aset dengan rincian sebagai berikut: sale of assets with details as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pada tahun 2021 (sebelumnya pernah In 2021 (previously performed in 2016 and
dilakukan juga pada tahun 2016 dan 2018), 2018 as well), Bank performed fixed assets
Bank melakukan penilaian kembali aset tetap revaluation on land located in Indonesia.
berupa tanah yang berada di Indonesia. Based on Independent Appraisal report which
Berdasarkan laporan dari Penilai Independen was performed by independent appraiser
dari KJPP Susan Widjojo dan Rekan yang KJPP Susan Widjojo dan Rekan signed by
ditandatangani Susan Widjojo, MAPPI (Cert) Susan Widjojo, MAPPI (Cert) dated
pada 28 Desember 2021, metode yang December 28, 2021, the methods used are
digunakan dalam penilaian kembali aset tetap market data approach. The revaluation date
adalah metode pendekatan data pasar. is on November 30, 2021.
Tanggal penilaian adalah 30 November 2021.
Dalam pengukuran nilai wajar tanah, Penilai In the fair value measurement of the land, the
Independen memperhitungkan kemampuan Independent Appraisers takes into account a
peserta pasar untuk menghasilkan manfaat market participant’s ability to generate
ekonomi dengan penggunaan tertinggi dan economic benefits by using the assets in its
terbaik atas aset atau dengan menjual aset ke highest and best use or by selling it to another
peserta pasar lain yang akan menggunakan market participant that would use the assets in
aset pada kondisi tertinggi dan penggunaan its highest and best use. The revaluation of
terbaik. Penilaian kembali yang dilakukan land resulted in increase of carrying amount
atas tanah menghasilkan kenaikan nilai amounted to Rp160,604 which was recognized
tercatat sebesar Rp160.604 dan dicatat as part of equity as fixed assets revaluation
sebagai bagian dari ekuitas sebagai surplus surplus and other comprehensive income.
revaluasi aset tetap dan penghasilan
komprehensif lain.
142
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
15. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 15. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Tabel berikut menyajikan perbandingan The following table presents the comparison
antara tanah berdasarkan model revaluasi between land based on revaluation model and
dan model biaya pada tanggal 30 Juni 2023 cost model as of June 30, 2023 and December
dan 31 Desember 2022: 31, 2022:
30 Juni/June 30, 2023 (Tidak Diaudit/Unaudited )
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen non- The table below shows the non-financial
keuangan yang diakui pada nilai wajar instruments recognized at fair value based on
berdasarkan hirarki yang digunakan Bank the hierarchy used by the Bank in
untuk menentukan dan mengungkapkan nilai determining and disclosing the fair value of
wajar dari instrumen non-keuangan: non-financial instruments:
(i) Tingkat 1: Dikutip dari harga pasar aktif (i) Level 1: Quoted (unadjusted) prices in
untuk aset atau liabilitas yang identik; active markets for identical assets or
liabilities;
(ii) Tingkat 2: Teknik valuasi dimana seluruh (ii) Level 2: Valuation techniques for which all
input yang memiliki efek signifikan inputs which have a significant effect on
terhadap nilai wajar yang tercatat dapat the recorded fair value are observable
diobservasi baik secara langsung atau either directly or indirectly;
tidak langsung;
(iii) Tingkat 3: Teknik valuasi dimana seluruh (iii) Level 3: Valuation techniques which use
input yang memiliki efek signifikan inputs that have a significant effect on
terhadap nilai wajar yang tercatat tidak the recorded fair value that are not
dapat diobservasi dari data pasar. based on observable market data.
30 Juni/June 30, 2023 (Tidak Diaudit/Unaudited )
143
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
15. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 15. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Nilai wajar tingkat 2 dari tanah dihitung Level 2 fair value of land is calculated using
dengan menggunakan pendekatan the comparable market data approach. The
perbandingan harga pasar. Harga pasar dari approximate market prices of comparable land
tanah yang paling mendekati disesuaikan are adjusted for differences in key attributes
dengan perbedaan atribut utama seperti such as property size, location and use of an
ukuran aset, lokasi dan penggunaan aset. asset. The most significant input into this
Input yang paling signifikan dalam pendekatan valuation approach is price per square meter
penilaian ini adalah asumsi harga per meter. assumptions.
Bank dan entitas anak memiliki sejumlah The Bank and subsidiaries owned numbers
bidang tanah dengan hak kepemilikan berupa of parcels of land with Building Use Rights
Hak Guna Bangunan yang akan jatuh tempo (Hak Guna Bangunan or “HGB”) that will
antara tahun 2023 sampai 2051 yang expire between 2023 and 2051 which are
tersebar di seluruh Indonesia di mana spread all over Indonesia where Bank’s
cabang Bank berada. Manajemen branches are located. Management believes
berpendapat hak atas tanah tersebut dapat that the land rights can be extended.
diperpanjang.
Aset tetap Bank, kecuali tanah, diasuransikan Fixed assets of the Bank, except land, were
terhadap risiko kebakaran dan pencurian pada insured against risk of fire and theft as of June
tanggal 30 Juni 2023 kepada perusahaan 30, 2023 with insurance company which is PT
asuransi pihak terkait Bank yaitu PT Asuransi Asuransi Etiqa Internasional Indonesia and the
Etiqa Internasional Indonesia dan perusahaan Bank’s third parties insurance companies
asuransi pihak ketiga Bank yaitu Asuransi which are Asuransi Sinar Mas, Asuransi Harta
Sinar Mas, Asuransi Harta Aman, Asuransi Aman, Asuransi Allianz Utama Indonesia,
Allianz Utama Indonesia, Great Eastern Great Eastern Insurance Indonesia and Zurich
Insurance Indonesia dan Zurich Asuransi Asuransi Indonesia with the insured amount of
Indonesia dengan nilai pertangggungan Rp2,121,872 and USD7,405,285 and as of
sebesar Rp2.121.872 dan USD7.405.285 dan December 31, 2022 with the Bank’s related
pada tanggal 31 Desember 2022 kepada party insurance company which is PT Asuransi
perusahaan asuransi pihak terkait Bank yaitu Etiqa Internasional Indonesia and the Bank’s
PT Asuransi Etiqa Internasional Indonesia dan third parties insurance companies which are
perusahaan asuransi pihak ketiga Bank yaitu Asuransi Sinar Mas, Asuransi Harta Aman,
Asuransi Sinar Mas, Asuransi Harta Aman, Asuransi Allianz Utama Indonesia, Great
Asuransi Allianz Utama Indonesia, Great Eastern Insurance Indonesia and Zurich
Eastern Insurance Indonesia dan Zurich Asuransi Indonesia with the insured amount of
Asuransi Indonesia dengan nilai Rp2,056,504 and USD8,327,185.
pertangggungan sebesar Rp2.056.504 dan Management believes that the insurance
USD8.327.185. Manajemen berpendapat coverage is adequate to cover possible losses
bahwa nilai pertanggungan tersebut cukup on the assets insured.
untuk menutupi kemungkinan kerugian atas
aset yang dipertanggungkan.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, jumlah tercatat bruto dari setiap aset the gross amount of fixed assets which have
tetap yang telah disusutkan penuh dan masih been fully depreciated and still being used
digunakan adalah masing-masing sebesar amounted to Rp1,289,652 and Rp1,437,256,
Rp1.289.652 dan Rp1.437.256. respectively.
144
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
15. ASET TETAP DAN ASET HAK-GUNA (lanjutan) 15. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Penambahan dan pengurangan aset tetap Additions and deductions of the Bank’s fixed
Bank pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 assets as of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022 terutama terdiri dari perangkat 2022, mainly consists of computer hardware,
keras komputer, mesin ATM, tanah, bangunan ATM machines, land, buildings and motor
dan kendaraan bermotor yang digunakan vehicles used for the Bank’s operational
untuk aktivitas operasional Bank. activities.
Nilai buku neto 281.893 19.580 72.681 374.154 Net book value
Nilai buku neto 322.365 26.106 84.384 432.855 Net book value
145
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
15. ASET TETAP DAN ASET HAK GUNA (lanjutan) 15. FIXED ASSETS AND RIGHT-OF-USE ASSETS
(continued)
Laporan laba rugi menyajikan saldo berikut Statement of profit or loss shows the following
berkaitan dengan sewa: amounts related to leases:
135.546 132.645
Penambahan dan pengurangan aset hak-guna Additions and deductions of the Bank’s right-
Bank pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 of-use assets as of June 30, 2023 and
Desember 2022 terutama terdiri dari bangunan December 31, 2022 mainly consists of
dan sentra data yang digunakan untuk aktivitas buildings and data centre used for the Bank’s
operasional Bank. operational activities.
Aset tidak berwujud terdiri dari perangkat lunak dan Intangible assets consist of computer software and
goodwill. goodwill.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
229.667 222.325
146
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Penambahan aset tidak berwujud Bank pada Additions and deductions of the Bank’s
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 intangible assets as of June 30, 2023 and
terutama terdiri dari perangkat lunak dan December 31, 2022 mainly consists of
lisensi yang digunakan untuk aktivitas software and licenses used for the Bank’s
operasional Bank. operational activities.
b. Goodwill b. Goodwill
Goodwill timbul dari akumulasi pembelian Goodwill arose from the accumulated purchase
50,03% dari jumlah saham yang dikeluarkan of 50.03% of the issued shares of the
oleh entitas anak PT Wahana Ottomitra subsidiary PT Wahana Ottomitra
Multiartha Tbk (WOM) (Catatan 1b). Multiartha Tbk (WOM) (Note 1b).
Sebelum tanggal 1 Januari 2011, goodwill yang Before January 1, 2011, goodwill from the
timbul dari akuisisi WOM sebesar Rp235.067 acquisition of WOM amounted to Rp235,067
diamortisasi menggunakan metode garis lurus, was amortized using straight line method, with
dengan pertimbangan atas estimasi manfaat consideration of the estimated economic value
ekonomis atas goodwill tersebut. Efektif tanggal of the goodwill. Starting January 1, 2011,
1 Januari 2011, sesuai PSAK 22 (Revisi 2009): according to SFAS 22 (Revision 2009):
Kombinasi Bisnis, goodwill tidak diamortisasi Business Combination, goodwill was not
tetapi diuji penurunan nilai setiap tahunnya. amortized anymore, but subject to impairment
Bank secara berkala melakukan evaluasi assessment annually. Bank periodically
terhadap penurunan nilai goodwill tersebut evaluates the goodwill impairment based on
sesuai PSAK 48: Penurunan Nilai Aset. SFAS 48: Impairment of Assets.
Goodwill sejumlah Rp7.128 merupakan hasil Goodwill amounting to Rp7,128 resulted from
bersih akumulasi amortisasi goodwill yang telah the net accumulated amortization of goodwill
dihentikan per tanggal 1 Januari 2011 sesuai which has been ceased as of January 1, 2011
dengan Ketentuan Transisi PSAK 22: in accordance to the Transition Rule SFAS 22:
Kombinasi Bisnis. Business Combinations.
Manajemen berpendapat tidak terdapat indikasi Management believes that there were no
penurunan nilai atas aset tidak berwujud yang indications of impairment in the value of
dimiliki Bank. intangible assets which are owned by the
Bank.
147
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
17. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN- 17. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
LAIN
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
15000000_01 Unaudited) Audited)
4.270.810 3.789.878
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, beban dibayar dimuka dan aset lain-lain prepayments and other assets with related parties
dengan pihak berelasi yang berasal dari tagihan which is derived from other receivables - net is
lainnya - neto adalah masing-masing sebesar amounted to Rp28,905 and Rp34,080, respectively
Rp28.905 dan Rp34.080 (Catatan 44). (Note 44).
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities is disclosed in Note 54.
Catatan 54.
Tagihan lainnya - neto termasuk pembayaran atas Other receivables - net including payment of tax
pemeriksaan pajak (Catatan 24). audit (Note 24).
Agunan yang diambil alih terutama terdiri dari tanah Foreclosed assets are mainly comprised of land
dan bangunan. and building.
Beban dibayar di muka terutama terdiri dari pajak Prepayments are mainly comprised of prepaid tax,
dibayar dimuka, pemeliharaan aset tetap dan fixed assets maintenances and software
pemeliharaan perangkat lunak. maintenances.
148
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
17. BEBAN DIBAYAR DIMUKA DAN ASET LAIN- 17. PREPAYMENTS AND OTHER ASSETS
LAIN (lanjutan) (continued)
Properti terbengkalai - neto adalah aset tetap yang Abandoned properties - net are fixed assets held
dimiliki Bank tetapi tidak digunakan untuk kegiatan by the Bank but not used for its customary banking
usaha bank yang lazim. business.
Lain-lain - neto terutama terdiri dari tagihan transaksi Others - net are mainly comprised of receivables in
perbankan. relation to banking transactions.
Cadangan kerugian untuk properti terbengkalai untuk Allowance for possible losses on abandoned
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan properties for the years ended June 30, 2023 and
31 Desember 2022 masing-masing adalah sebesar December 31, 2022 amounted to Rp1,968.
Rp1.968.
Perubahan cadangan kerugian untuk agunan yang The changes in the allowance for possible losses
diambil alih adalah sebagai berikut: on foreclosed assets are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 137.483 128.571 Beginning balance
Penyisihan selama periode/ Provision during
tahun berjalan (Catatan 39) 12.782 32.005 the period/year (Note 39)
Penghapusan selama periode/
tahun berjalan (6.744) (23.093) Write-off during the period/year
Saldo akhir 143.521 137.483 Ending balance
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, penyisihan selama periode provision during the period on foreclosed assets
berjalan untuk agunan yang diambil alih adalah amounted to Rp1,628 (Note 39).
sebesar Rp1.628 (Catatan 39).
Perubahan cadangan kerugian penurunan nilai The changes in the allowance for impairment
untuk tagihan lainnya adalah sebagai berikut: losses on other receivables were as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Saldo awal 73.525 28.051 Beginning balance
(Pemulihan)/penyisihan selama periode/ (Reversal)/provision during
tahun berjalan (Catatan 38) (13.811) 45.606 the period/year (Note 38)
Penghapusan selama periode/tahun
berjalan (163) (1.956) Write-off during the period/year
Selisih akibat perbedaan kurs (798) 1.824 Exchange rate differences
Saldo akhir 58.753 73.525 Ending balance
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, penyisihan selama periode provision during the period on other receivables
berjalan untuk tagihan lainnya adalah sebesar amounted to Rp20,225 (Note 38).
Rp20.225 (Catatan 38).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian dan cadangan kerugian penurunan nilai possible losses and the allowance for impairment
telah memadai. losses are adequate.
149
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
16000000 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Pemindahbukuan transaksi ATM 315.120 158.810 Transfer for ATM transactions
Utang dealer 166.902 155.141 Payables to dealers
Titipan asuransi konsumen 107.716 110.157 Insurance advances from customers
Liabilitas penyelesaian transaksi Settlement liabilities for credit card
kartu kredit dan travel cheque 91.087 58.248 and travel cheque transactions
Liabilitas terkait kredit yang diberikan 80.350 75.242 Liabilities related to loan
Liabilitas terkait simpanan nasabah 60.065 57.845 Liabilities related to customers' deposits
Liabilitas pembelian aset tetap Liabilities related to purchase of fixed assets
dan perangkat lunak 47.897 173.801 and software
Utang notaris dan pihak ketiga 17.080 21.030 Payables to notary and third parties
Titipan konsumen 9.936 12.991 Consumer advances
Liabilitas penyelesaian transaksi ATM 8.651 6.409 Settlement liabilities for ATM transactions
Liabilitas terkait transaksi syariah 7.133 6.433 Liabilities related to sharia transactions
Liabilitas premi asuransi nasabah 3.928 4.946 Liabilities related to customers' insurance premium
Liabilitas terkait Letter of Credit 24 25 Liabilities related to Letter of Credit
Liabilitas perbankan lainnya 104.280 270.363 Other banking liabilities
Sub-jumlah - Rupiah 1.020.169 1.111.441 Sub-total - Rupiah
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
terdapat transaksi dengan pihak berelasi masing- there were transactions with related parties
masing adalah sebesar Rp1.000 dan Rp6.395. amounted to Rp1,000 and Rp6,395, respectively.
(Catatan 44) (Note 44)
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities is disclosed in Note 54.
Catatan 54.
Pemindahbukuan transaksi ATM terutama terdiri Transfer for ATM transaction mainly consist of
dari kewajiban sehubungan dengan adanya liabilities related to withdrawal and transfer
transaksi penarikan tunai dan pemindahbukuan transactions done by customers using other Bank's
yang dilakukan oleh nasabah Bank menggunakan ATM machine and ATM Bersama (including ATM
mesin ATM milik bank lain dan ATM Bersama Prima and ATM Xlink).
(termasuk ATM Prima dan ATM Xlink).
Utang dealer merupakan utang sehubungan Payables to dealers are in connection with
dengan transaksi pembelian kendaraan bermotor purchases of vehicles by the subsidiaries for
oleh entitas anak untuk pembiayaan konsumen. consumer financing.
150
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Titipan asuransi konsumen merupakan titipan Insurance advances from customers represent
premi asuransi dari konsumen entitas anak untuk insurance premium received from subsidiaries’
dibayarkan ke perusahaan asuransi sehubungan customers to be paid to insurance companies in
dengan transaksi pembiayaan konsumen. relation to consumer financing transactions.
Liabilitas penyelesaian transaksi kartu kredit dan Settlement liabilities for credit card and travel
travel cheque terutama terdiri dari liabilitas kepada cheque transactions mainly consist of payables to
merchant kartu kredit yang belum diselesaikan dan credit card merchants and outstanding travel
travel cheque yang masih beredar. cheques.
Liabilitas terkait kredit yang diberikan merupakan Liabilities related to loan consist of other
transaksi lainnya yang terkait dengan kewajiban transaction related to obligation of loan (including
pada bagian kredit (termasuk premi asuransi yang insurance premium paid by debtors that have not
dibayar oleh debitur yang belum disetor pada been deposited to the insurance company).
perusahaan asuransi).
Liabilitas terkait simpanan nasabah merupakan Liabilities related to customers' deposits are related
transaksi yang terkait dengan kewajiban pada to liabilities on the savings and time deposits.
bagian tabungan dan deposito.
Liabilitas pembelian aset tetap dan perangkat lunak Liabilities related to purchase of fixed assets and
merupakan kewajiban sehubungan dengan software consist of liabilities related to the
pengadaan aktiva tetap dan software. procurement of fixed assets and software.
Utang notaris dan pihak ketiga merupakan Payables to notary and third parties are related to
transaksi yang terkait dengan pemakaian jasa the use of notary services and procurement of
notaris dan pengadaan barang atau jasa. goods or services.
Titipan konsumen merupakan utang yang timbul Consumers’ advances represent payables in
sehubungan dengan penerimaan angsuran dari connection with the installment payment from
konsumen dan penerimaan penjualan agunan yang customers and cash received from sales of
diambil alih yang belum diselesaikan. foreclosed assets that have not been settled.
Liabilitas penyelesaian transaksi ATM terutama Settlement liabilities for ATM transaction mainly
terdiri dari kewajiban pada bank lain terkait dengan consist of liabilities to other Banks related to card
penyelesaian transaksi kartu menggunakan mesin transactions settlement using EDC machine
EDC melalui jaringan Prima dan ALTO. through Prima and ALTO network.
Liabiltas terkait transaksi syariah merupakan Liabilities related to sharia transactions are related
transaksi yang terkait dengan pembiayaan syariah to sharia financing transactions and payment of
dan pembayaran dana sosial atau denda oleh social funds or fines by customers and Ta’Widh.
nasabah dan Ta’Widh.
Liabilitas premi asuransi nasabah merupakan Liabilities related to customers' insurance premium
transaksi sehubungan dengan pembayaran premi are in connection with the payment of customers'
asuransi oleh nasabah. insurance.
Liabilitas terkait Letter of Credit merupakan Liabilities related to Letter of Credit are in
transaksi yang terkait dengan kewajiban pada connection with liabilities to Letter of Credit
bagian Letter of Credit. product.
Liabilitas perbankan lainnya terutama terdiri dari Other banking liabilities mainly consist of
transaksi yang masih dalam proses dan liabilitas transactions, which are still in process and other
segera lainnya. obligations due immediately.
151
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010000 Unaudited) Audited)
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information on related parties and maturities are
berelasi dan jatuh tempo diungkapkan masing- disclosed in Notes 44 and 54, respectively.
masing pada Catatan 44 dan 54.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010100_01 Unaudited) Audited)
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 64.943 159.796 Rupiah
Mata uang asing 3.292 82.603 Foreign currencies
68.235 242.399
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 20.360.682 20.877.203 Rupiah
Mata uang asing 11.195.217 11.312.956 Foreign currencies
31.555.899 32.190.159
31.624.134 32.432.558
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
Pada 30 Juni 2023, jumlah giro Wadiah yang As of June 30, 2023, total Wadiah demand
dikelola oleh unit Syariah Bank untuk Rupiah deposits managed by the Bank’s Sharia unit in
dan mata uang asing masing-masing sebesar Rupiah and foreign currencies amounted to
Rp463.785 dan Rp5.115 (31 Desember 2022: Rp463,785 and Rp5,115 (December 31, 2022:
Rp397.980 dan Rp2.347) dan giro Rp397,980 and Rp2,347) and for Mudharabah
Mudharabah masing-masing sebesar demand deposit amounted to Rp3,494,952 and
Rp3.494.952 dan Rp3.344.001 (31 Desember Rp3,344,001 (December 31, 2022:
2022: Rp3.380.778 dan Rp2.610.659). Rp3,380,778 and Rp2,610,659), respectively.
152
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
22.026.228 21.913.347
(iii) Tingkat bunga rata-rata per tahun: (iii) Average interest rates per annum:
Periode/Tahun yang Berakhir pada Tanggal/
Period/Year Ended
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah 1,10% 1,16% Rupiah
Mata uang asing 0,30% 0,28% Foreign currencies
153
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada 30 Juni 2023, jumlah tabungan As of June 30, 2023, total Mudharabah
Mudharabah yang dikelola oleh unit Syariah savings deposits managed by the Bank’s
Bank untuk Rupiah dan mata uang asing Sharia unit in Rupiah and foreign currencies
masing-masing sebesar Rp7.718.946 dan amounted to Rp7,718,946 and Rp461,121
Rp461.121 (31 Desember 2022: Rp6.929.397 (December 31, 2022: Rp6,929,397 and
dan Rp534.581) dan tabungan Wadiah Rp534,581) and for Wadiah savings deposit
masing-masing sebesar Rp108.486 dan amounted to Rp108,486 and Rp5,027
Rp5.027 (31 Desember 2022: Rp106.473 dan (December 31, 2022: Rp106,473 and
Rp1.643). Rp1,643), respectively.
(i) Berdasarkan mata uang dan pihak (i) By currency and related party:
berelasi:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010200_01 Unaudited) Audited)
Pihak berelasi Related parties
Rupiah 139.282 164.797 Rupiah
Mata uang asing 12.973 7.705 Foreign currencies
152.255 172.502
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 46.978.945 43.573.678 Rupiah
Mata uang asing 9.602.313 7.614.217 Foreign currencies
56.581.258 51.187.895
56.733.513 51.360.397
(ii) Berdasarkan periode deposito berjangka: (ii) Based on period of time deposits:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010301 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 20.471.529 23.982.908 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 13.872.407 12.250.904 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 5.488.196 4.533.950 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 7.270.409 2.961.040 > 6 months - 12 months
> 12 bulan 15.686 9.673 > 12 months
47.118.227 43.738.475
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan 5.234.851 3.824.040 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 2.584.838 2.202.962 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 917.557 822.515 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 860.842 770.677 > 6 months - 12 months
> 12 bulan 17.198 1.728 > 12 months
9.615.286 7.621.922
56.733.513 51.360.397
154
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
(iv) Tingkat bunga rata-rata per tahun: (iv) Average interest rates per annum:
Periode/Tahun yang Berakhir pada Tanggal/
Period/Year Ended
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010300_02 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 3,15% 2,98% ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 3,86% 3,22% > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 3,56% 3,06% > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 3,36% 2,89% > 6 months - 12 months
> 12 bulan 3,06% 2,94% > 12 months
Saldo deposito berjangka yang diblokir Total time deposits which are blocked or under
atau dijadikan jaminan kredit pada 30 Juni lien as of June 30, 2023 amounted to
2023 adalah sebesar Rp6.183.946 (31 Rp6,183,946 (December 31, 2022:
Desember 2022: Rp5.973.083). Rp5,973,083).
Pada 30 Juni 2023, jumlah deposito As of June 30, 2023, total Mudharabah time
Mudharabah yang dikelola oleh unit Syariah deposits managed by the Bank’s Sharia unit in
Bank dalam Rupiah dan mata uang asing Rupiah and foreign currencies amounted to
adalah masing-masing sebesar Rp18.848.738 Rp18,848,738 and Rp1,581,496 (December
dan Rp1.581.496 (31 Desember 2022: 31, 2022: Rp14,584,411 and Rp1,494,429),
Rp14.584.411 dan Rp1.494.429). respectively.
155
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17020000 Unaudited) Audited)
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Giro 1.090.851 1.021.657 Demand deposits
Informasi mengenai transaksi dengan pihak Information on related parties and maturities are
berelasi dan jatuh tempo diungkapkan masing- disclosed in Notes 44 and 54, respectively.
masing pada Catatan 44 dan 54.
Pada tanggal 30 Juni 2023, jumlah giro As of June 30, 2023, total Wadiah demand
Wadiah yang dikelola oleh unit Syariah Bank deposits managed by the Bank’s Sharia unit in
untuk Rupiah dan mata uang asing masing- Rupiah and foreign currencies amounted to
masing sebesar Rp9.438 dan RpNihil Rp9,438 and RpNil (December 31, 2022:
(31 Desember 2022: Rp8.990 dan RpNihil) Rp8,990 and RpNil) and for Mudharabah
dan giro Mudharabah untuk Rupiah dan demand deposit in Rupiah and foreign
mata asing adalah Rp1.374 dan Rp8.669 (31 currencies amounted to Rp1,374 and Rp8,669
Desember 2022: Rp3.956 dan Rp8.319). (December 31, 2022: Rp3,956 and Rp8,319),
respectively.
156
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
a. Giro dari bank lain (lanjutan) a. Demand deposits from other banks
(continued)
Tingkat bunga rata-rata per tahun: Average interest rates per annum:
Tidak ada saldo giro dari bank lain yang There were no demand deposits from other
diblokir atau dijadikan jaminan kredit pada banks which were blocked or held under lien as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. of June 30, 2023 and December 31, 2022.
(i) Berdasarkan mata uang dan pihak (i) By currency and related party:
berelasi:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17020200 Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 13.547 12.679 Rupiah
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17020200 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Lainnya 13.547 12.679 Others
(iii) Tingkat bunga rata-rata per tahun: (iii) Average interest rates per annum:
157
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
c. Deposito berjangka dari bank lain c. Time deposits from other banks
(i) Berdasarkan mata uang dan pihak (i) By currency and related party:
berelasi:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah 222.763 250.695 Rupiah
Mata uang asing 683.615 781.868 Foreign currencies
906.378 1.032.563
(ii) Berdasarkan periode deposito berjangka: (ii) Based on period of time deposits:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 12.374 15.273 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 126.150 151.150 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 2.500 2.500 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 81.739 81.772 > 6 months - 12 months
222.763 250.695
(iii) Berdasarkan sisa umur sampai dengan (iii) Based on the remaining period until
saat jatuh tempo: maturity:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 22.374 75.273 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 128.900 117.115 > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 32.522 15.572 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 38.967 42.735 > 6 months - 12 months
222.763 250.695
906.378 1.032.563
158
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
c. Deposito berjangka dari bank lain (lanjutan) c. Time deposits from other banks (continued)
(iv) Tingkat bunga rata-rata per tahun: (iv) Average interest rates per annum:
Periode/Tahun yang Berakhir pada Tanggal/
Period/Year Ended
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 2,55% 2,54% ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 3,61% 2,96% > 1 month - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 2,75% 2,75% > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 2,68% 2,61% > 6 months - 12 months
Tidak ada saldo deposito berjangka dari bank There were no time deposits from other
lain yang diblokir atau dijadikan jaminan kredit banks which are blocked or under lien as of
pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. June 30, 2023 and December 31, 2022.
Pada 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
jumlah deposito Mudharabah yang dikelola total Mudharabah time deposits managed by
oleh unit Syariah Bank mempunyai nilai the Bank’s Sharia unit amounted to Rp53,148
masing-masing sebesar Rp53.148 dan and Rp52,886, respectively.
Rp52.886.
(i) Berdasarkan mata uang dan pihak (i) By currency and related party:
berelasi:
30 Juni/
June 30,
2023
(Tidak Diaudit/
Unaudited)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
PT Bank Mizuho Indonesia 620.000 PT Bank Mizuho Indonesia
PT Bank DKI 400.000 PT Bank DKI
PT BPD Jawa Timur Tbk 400.000 PT BPD Jawa Timur Tbk
PT Bank BPD Bali 250.000 PT Bank BPD Bali
PT Bank Sinarmas Tbk 150.000 PT Bank Sinarmas Tbk
PT Bank Danamon Indonesia Tbk 150.000 PT Bank Danamon Indonesia Tbk
PT Bank OCBC NISP Tbk 150.000 PT Bank OCBC NISP Tbk
The Bank of Tokyo - The Bank of Tokyo -
Mitsubishi UFJ, Ltd., Cabang Jakarta 125.000 Mitsubishi UFJ, Ltd., Cabang Jakarta
PT Bank Central Asia Tbk 100.000 PT Bank Central Asia Tbk
PT Bank DBS Indonesia 100.000 PT Bank DBS Indonesia
PT Bank Commonwealth 90.000 PT Bank Commonwealth
Bank of China 70.000 Bank of China
PT Bank Mestika Dharma Tbk 70.000 PT Bank Mestika Dharma Tbk
PT BPD Kalimantan Timur 45.000 PT BPD Kalimantan Timur
2.720.000
159
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
20. SIMPANAN DARI BANK LAIN (lanjutan) 20. DEPOSITS FROM OTHER BANKS (continued)
(i) Berdasarkan mata uang dan pihak (i) By currency and related party: (continued)
berelasi: (lanjutan)
30 Juni/
June 30,
2023
(Tidak Diaudit/
Unaudited)
Pihak ketiga Third parties
Mata Uang Asing Foreign currencies
South Indian Bank Ltd 36.566 South Indian Bank Ltd
PT Bank HSBC Indonesia 284.858 PT Bank HSBC Indonesia
321.424
3.041.424
3.041.424
(iii) Berdasarkan sisa umur sampai dengan (iii) Based on remaining period until maturity:
saat jatuh tempo:
30 Juni/
June 30,
2023
(Tidak Diaudit/
Unaudited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 2.720.000 ≤ 1 month
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan 321.424 ≤ 1 month
3.041.424
(iv) Tingkat bunga rata-rata per tahun: (iv) Average interest rates per annum:
30 Juni/
June 30,
2023
(Tidak Diaudit/
Unaudited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 6,05% ≤ 1 month
Mata uang asing Foreign currencies
≤ 1 bulan 7,18% ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan 7,90% > 1 month - 3 months
160
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
21. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 21. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASED
DIBELI KEMBALI AGREEMENTS
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited)
Suku bunga Nilai pembelian Beban bunga yang
Tanggal jatuh per tahun/ Nilai jual/ kembali/ belum diamortisasi/
Nasabah/ Jenis efek-efek/ Nilai nominal/ Tanggal dimulai/ tempo/ Interest rate Sale Purchase Unamortized Nilai tercatat/
Counterparty Type of securities Nominal amount Starting date Due date per annum amount amount interest Carrying value
Pihak ketiga/Third parties
Rupiah/Rupiah
Obligasi Pemerintah FR90/ 31 Maret/ 30 Juni/
PT Bank BNP Paribas Indonesia Government Bonds FR90 500.000 March 31, 2023 June 30 , 2023 6,05% 431.465 438.063 (73) 437.990
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022, there
tidak terdapat transaksi dengan pihak berelasi. were no transaction with related parties.
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities is disclosed in Note 54.
Catatan 54.
161
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
21. EFEK-EFEK YANG DIJUAL DENGAN JANJI 21. SECURITIES SOLD UNDER REPURCHASED
DIBELI KEMBALI (lanjutan) AGREEMENTS (continued)
Nilai wajar dari efek yang dijual dengan janji dibeli The fair value of securities sold under repurchased
kembali pada tanggal 30 Juni 2023 adalah sebesar agreements as of June 30, 2023 is
Rp1.828.871 yang disajikan di Laporan Posisi Rp1,828,871 which is presented in the
Keuangan Konsolidasian sebagai bagian dari Consolidated Statements of Financial Position as
“Investasi Keuangan” (Catatan 9). “Financial Investments” (Note 9).
a. Berdasarkan mata uang dan pihak berelasi a. By currency and related party
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Pihak berelasi (Catatan 44) Related parties (Note 44)
Obligasi Berkelanjutan Bank Shelf Bonds Bank
Maybank Indonesia 4.981 22.973 Maybank Indonesia
Obligasi MIF 74.372 75.826 Bonds MIF
79.353 98.799
162
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
163
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
164
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 11 Juli 2017, Bank menerbitkan On July 11, 2017, the Bank issued Shelf Bonds
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank II Bank Maybank Indonesia Tranche I Year
Indonesia Tahap I Tahun 2017. Obligasi 2017. The bonds consisted of 3 (three) series,
tersebut terdiri dari 3 (tiga) seri, yaitu Obligasi Shelf Bonds II Bank Maybank Indonesia
Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2017 Series A, Series B and
Tahap I Tahun 2017 Seri A, Seri B dan Seri C. Series C. Shelf Bonds II Bank Maybank
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2017 Series A
Indonesia Tahap I Tahun 2017 Seri A amounting to Rp435,000 bears fixed interest
diterbitkan sebesar Rp435.000 dengan tingkat rate at 8.00% per annum, with 5 (five) years
bunga tetap sebesar 8,00% per tahun, tenor since Issuance Date, Shelf Bonds II
berjangka waktu 5 (lima) tahun sejak Tanggal Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2017
Emisi, Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank Series B amounting to Rp300,000 bears fixed
Indonesia Tahap I Tahun 2017 Seri B interest rate at 8.50% per annum, with 7
diterbitkan sebesar Rp300.000 dengan tingkat (seven) years tenor since Issuance Date, and
bunga tetap sebesar 8,50% per tahun, Shelf Bonds II Bank Maybank Indonesia
berjangka waktu 7 (tujuh) tahun sejak Tanggal Tranche I Year 2017 Series C amounting to
Emisi, dan Obligasi Berkelanjutan II Bank Rp100,000 bears fixed interest rate at 8.65%
Maybank Indonesia Tahap I Tahun 2017 per annum, with 10 (ten) years tenor since
Seri C diterbitkan sebesar Rp100.000 dengan Issuance Date.
tingkat bunga tetap sebesar 8,65% per tahun,
berjangka waktu 10 (sepuluh) tahun sejak
Tanggal Emisi.
Bunga obligasi akan dibayarkan setiap 3 (tiga) The interest of the bonds is paid quarterly
bulan sesuai dengan tanggal pembayaran based on interest payment date of the bonds.
bunga obligasi. Tanggal pembayaran bunga The first interest payment of the bonds has
obligasi pertama telah dilakukan pada tanggal been made on October 11, 2017. The last
11 Oktober 2017. Tanggal pembayaran bunga interest payment and due date of Shelf Bonds
obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok II Bank Maybank Indonesia Tranche I Year
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank 2017 Series A has been made on July 11,
Indonesia Tahap I Tahun 2017 Seri A telah 2022. The last interest payment and due date
dilakukan pada tanggal 11 Juli 2022. Tanggal of Shelf Bonds II Bank Maybank Indonesia
pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus Tranche I Year 2017 Series B will be made on
jatuh tempo pokok Obligasi Berkelanjutan II July 11, 2024. The last interest payment and
Bank Maybank Indonesia Tahap I Tahun 2017 due date of Shelf Bonds II Bank Maybank
seri B akan dilakukan pada tanggal 11 Juli Indonesia Tranche I Year 2017 Series C will be
2024. Tanggal pembayaran bunga obligasi made on July 11, 2027.
terakhir sekaligus jatuh tempo pokok Obligasi
Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia
Tahap I Tahun 2017 seri C akan dilakukan pada
tanggal 11 Juli 2027.
Untuk obligasi yang diterbitkan, Pefindo The bonds are rated as “idAAA” by Pefindo.
memberikan peringkat “idAAA”.
165
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 15 Maret 2018, Bank menerbitkan On March 15, 2018, the Bank issued Shelf
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank Bonds II Bank Maybank Indonesia Tranche II
Indonesia Tahap II Tahun 2018. Obligasi Year 2018. Shelf Bonds II Bank Maybank
Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia Indonesia Tranche II Year 2018 amounting to
Tahap II Tahun 2018 diterbitkan sebesar Rp645,500 bears fixed interest rate at 7.15%
Rp645.500 dengan tingkat bunga tetap sebesar per annum, with 5 (five) years tenor since
7,15% per tahun, berjangka waktu 5 (lima) Issuance Date.
tahun sejak Tanggal Emisi.
Bunga obligasi akan dibayarkan setiap 3 (tiga) The interest of the bonds is paid quarterly
bulan sesuai dengan tanggal pembayaran based on interest payment date of the bonds.
bunga obligasi. Tanggal pembayaran bunga The first interest payment of the bonds has
obligasi pertama telah dilakukan pada tanggal been made on June 15, 2018. The last interest
15 Juni 2018. Tanggal pembayaran bunga payment and due date of Shelf Bonds II Bank
obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok Maybank Indonesia Tranche II Year 2018 has
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank been made on March 15, 2023.
Indonesia Tahap II Tahun 2018 telah dilakukan
pada tanggal 15 Maret 2023.
Untuk obligasi yang diterbitkan, Pefindo The bonds are rated as “idAAA” by Pefindo.
memberikan peringkat “idAAA”.
Pada tanggal 26 Oktober 2018, Bank On October 26, 2018, the Bank issued Shelf
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Bank Bonds II Bank Maybank Indonesia Tranche III
Maybank Indonesia Tahap III Tahun 2018. Year 2018. The bonds consisted of 3 (three)
Obligasi tersebut terdiri dari 3 (tiga) seri, yaitu series, Shelf Bonds II Bank Maybank Indonesia
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank Tranche III Year 2018 Series A, Series B and
Indonesia Tahap III Tahun 2018 Seri A, Seri B Series C. Shelf Bonds II Bank Maybank
dan Seri C. Obligasi Berkelanjutan II Bank Indonesia Tranche III Year 2018 Series A
Maybank Indonesia Tahap III Tahun 2018 Seri amounted to Rp235,000 bears fixed interest
A diterbitkan sebesar Rp235.000 dengan tingkat rate at 7.80% per annum, with 370 (three
bunga tetap sebesar 7,80% per tahun, hundred and seventy) days tenor since
berjangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) hari Issuance Date, Shelf Bonds II Bank Maybank
sejak Tanggal Emisi, Obligasi Berkelanjutan II Indonesia Tranche III Year 2018 Series B
Bank Maybank Indonesia Tahap III Tahun 2018 amounting to Rp69,000 bears fixed interest
Seri B diterbitkan sebesar Rp69.000 dengan rate at 8.60% per annum, with 3 (three) years
tingkat bunga tetap sebesar 8,60% per tahun, tenor since Issuance Date, and Shelf Bonds II
berjangka waktu 3 (tiga) tahun sejak Tanggal Bank Maybank Indonesia Tranche III Year
Emisi, dan Obligasi Berkelanjutan II Bank 2018 Series C amounting to Rp75,000 bears
Maybank Indonesia Tahap III Tahun 2018 Seri fixed interest rate at 8.80% per annum, with 5
C diterbitkan sebesar Rp75.000 dengan tingkat (five) years tenor since Issuance Date.
bunga tetap sebesar 8,80% per tahun,
berjangka waktu 5 (lima) tahun sejak Tanggal
Emisi.
166
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bunga obligasi akan dibayarkan setiap 3 (tiga) The interest of the bonds is paid quarterly
bulan sesuai dengan tanggal pembayaran based on interest payment date of the bonds.
bunga obligasi. Tanggal pembayaran bunga The first interest payment of the bonds has
obligasi pertama telah dilakukan pada tanggal been made on January 26, 2019. The last
26 Januari 2019. Tanggal pembayaran bunga interest payment and due date of Shelf
obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok Bonds II Bank Maybank Indonesia Tranche III
Obligasi Berkelanjutan II Bank Maybank Year 2018 Series A has been made on
Indonesia Tahap III Tahun 2018 Seri A telah November 6, 2019. The last interest payment
dilakukan pada tanggal 6 November 2019. and due date of Shelf Bonds II Bank Maybank
Tanggal pembayaran bunga obligasi terakhir Indonesia Tranche III Year 2018 Series B has
sekaligus jatuh tempo pokok Obligasi been made on October 26, 2021. The last
Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia interest payment and due date of Shelf
Tahap III Tahun 2018 seri B telah dilakukan Bonds II Bank Maybank Indonesia Tranche III
pada tanggal 26 Oktober 2021. Tanggal Year 2018 Series C will be made on
pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus October 26, 2023.
jatuh tempo pokok Obligasi Berkelanjutan II
Bank Maybank Indonesia Tahap III Tahun
2018 seri C akan dilakukan pada tanggal
26 Oktober 2023.
Untuk obligasi yang diterbitkan, Pefindo The bonds are rated as “idAAA” by Pefindo.
memberikan peringkat “idAAA”.
Obligasi Berkelanjutan III Bank Maybank Shelf Bonds III Bank Maybank Indonesia
Indonesia Tahap I Tahun 2019 Tranche I Year 2019
Pada tanggal 3 Juli 2019, Bank menerbitkan On July 3, 2019, the Bank issued Shelf Bonds
Obligasi Berkelanjutan III Bank Maybank III Bank Maybank Indonesia Tranche I Year
Indonesia Tahap I Tahun 2019. Obligasi 2019. The bonds consisted of 3 (three) series,
tersebut terdiri dari 3 (tiga) seri, yaitu Obligasi Shelf Bonds III Bank Maybank Indonesia
Berkelanjutan III Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2019 Series A, Series B and
Tahap I Tahun 2019 Seri A, Seri B dan Seri C. Series C. Shelf Bonds III Bank Maybank
Obligasi Berkelanjutan III Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2019 Series A
Indonesia Tahap I Tahun 2019 Seri A amounting to Rp308,000 bears fixed interest
diterbitkan sebesar Rp308.000 dengan tingkat rate at 7.55% per annum, with 370 (three
bunga tetap sebesar 7,55% per tahun, hundred and seventy) days tenor since
berjangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Issuance Date, Shelf Bonds III Bank Maybank
hari sejak Tanggal Emisi, Obligasi Indonesia Tranche I Year 2019 Series B
Berkelanjutan III Bank Maybank Indonesia amounting to Rp624,000 bears fixed interest
Tahap I Tahun 2019 Seri B diterbitkan sebesar rate at 8.50% per annum, with 3 (three) years
Rp624.000 dengan tingkat bunga tetap tenor since Issuance Date and Shelf Bonds III
sebesar 8,50% per tahun, berjangka waktu 3 Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2019
(tiga) tahun sejak Tanggal Emisi dan Obligasi Series C amounting to Rp68,000 bears fixed
Berkelanjutan III Bank Maybank Indonesia interest rate at 8.70% per annum, with 5 (five)
Tahap I Tahun 2019 Seri C diterbitkan sebesar years tenor since Issuance Date
Rp68.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar
8,70% per tahun, berjangka waktu 5 (lima)
tahun sejak Tanggal Emisi.
167
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi Berkelanjutan III Bank Maybank Shelf Bonds III Bank Maybank Indonesia
Indonesia Tahap I Tahun 2019 (lanjutan) Tranche I Year 2019 (continued)
Bunga obligasi akan dibayarkan setiap 3 (tiga) The interest of the bonds is paid quarterly
bulan sesuai dengan tanggal pembayaran based on interest payment date of the bonds.
bunga obligasi. Tanggal pembayaran bunga The first interest payment of the bonds has
obligasi pertama telah dilakukan pada tanggal been made on October 3, 2019. The last
3 Oktober 2019. Tanggal pembayaran bunga interest payment and due date of Shelf Bonds
obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok III Bank Maybank Indonesia Tranche I Year
Obligasi Berkelanjutan III Bank Maybank 2019 Series A has been made on July 13,
Indonesia Tahap I Tahun 2019 Seri A telah 2020. The last interest payment and due date
dilakukan pada tanggal 13 Juli 2020. Tanggal of Shelf Bonds III Bank Maybank Indonesia
pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus Tranche I Year 2019 Series B has been made
jatuh tempo pokok Obligasi Berkelanjutan III on July 3, 2022. The last interest payment and
Bank Maybank Indonesia Tahap I Tahun 2019 due date of Shelf Bonds III Bank Maybank
seri B telah dilakukan pada tanggal 3 Juli 2022. Indonesia Tranche I Year 2019 Series C will be
Tanggal pembayaran bunga obligasi terakhir made on July 3, 2024.
sekaligus jatuh tempo pokok Obligasi
Berkelanjutan III Bank Maybank Indonesia
Tahap I Tahun 2019 seri C akan dilakukan
pada tanggal 3 Juli 2024.
Untuk obligasi yang diterbitkan, Pefindo The bonds are rated as “idAAA” by Pefindo.
memberikan peringkat “idAAA”.
Pada tanggal 8 Juli 2022, Bank menerbitkan On July 8, 2022, the Bank issued Shelf Bonds
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Maybank IV Bank Maybank Indonesia Tranche I Year
Indonesia Tahap I Tahun 2022. Obligasi 2022. The bonds consisted of 3 (three) series,
tersebut terdiri dari 3 (tiga) seri, yaitu Obligasi Shelf Bonds IV Bank Maybank Indonesia
Berkelanjutan IV Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2022 Series A, Series B and
Tahap I Tahun 2022 Seri A, Seri B dan Seri C. Series C. Shelf Bonds IV Bank Maybank
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2022 Series A
Indonesia Tahap I Tahun 2022 Seri A amounting to Rp400,000 bears fixed interest
diterbitkan sebesar Rp400.000 dengan tingkat rate at 3.80% per annum, with 370 (three
bunga tetap sebesar 3,80% per tahun, hundred and seventy) days tenor since
berjangka waktu 370 (tiga ratus tujuh puluh) Issuance Date, Shelf Bonds IV Bank Maybank
hari sejak Tanggal Emisi, Obligasi Indonesia Tranche I Year 2022 Series B
Berkelanjutan IV Bank Maybank Indonesia amounting to Rp300,000 bears fixed interest
Tahap I Tahun 2022 Seri B diterbitkan sebesar rate at 6.25% per annum, with 3 (three) years
Rp300.000 dengan tingkat bunga tetap tenor since Issuance Date and Shelf Bonds IV
sebesar 6,25% per tahun, berjangka waktu 3 Bank Maybank Indonesia Tranche I Year 2022
(tiga) tahun sejak Tanggal Emisi dan Obligasi Series C amounting to Rp300,000 bears fixed
Berkelanjutan IV Bank Maybank Indonesia interest rate at 6.80% per annum, with 5 (five)
Tahap I Tahun 2022 Seri C diterbitkan sebesar years tenor since Issuance Date.
Rp300.000 dengan tingkat bunga tetap
sebesar 6,80% per tahun, berjangka waktu 5
(lima) tahun sejak Tanggal Emisi.
168
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bunga obligasi akan dibayarkan setiap 3 (tiga) The interest of the bonds is paid quarterly
bulan sesuai dengan tanggal pembayaran based on interest payment date of the bonds.
bunga obligasi. Tanggal pembayaran bunga The first interest payment of the bonds has
obligasi pertama telah dilakukan pada tanggal been made on October 8, 2022. The last
8 Oktober 2022. Tanggal pembayaran bunga interest payment and due date of Shelf Bonds
obligasi terakhir sekaligus jatuh tempo pokok IV Bank Maybank Indonesia Tranche I Year
Obligasi Berkelanjutan IV Bank Maybank 2022 Series A will be made on July 18, 2023.
Indonesia Tahap I Tahun 2022 Seri A akan The last interest payment and due date of Shelf
dilakukan pada tanggal 18 Juli 2023. Tanggal Bonds IV Bank Maybank Indonesia Tranche I
pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus Year 2022 Series B will be made on July 8,
jatuh tempo pokok Obligasi Berkelanjutan IV 2025. The last interest payment and due date
Bank Maybank Indonesia Tahap I Tahun 2022 of Shelf Bonds IV Bank Maybank Indonesia
seri B akan dilakukan pada tanggal 8 Juli Tranche I Year 2033 Series C will be made on
2025. Tanggal pembayaran bunga obligasi July 8, 2027.
terakhir sekaligus jatuh tempo pokok Obligasi
Berkelanjutan IV Bank Maybank Indonesia
Tahap I Tahun 2022 seri C akan dilakukan
pada tanggal 8 Juli 2027.
Untuk obligasi yang diterbitkan, Pefindo The bonds are rated as “idAAA” by Pefindo.
memberikan peringkat “idAAA”.
Obligasi-obligasi tersebut tidak dijamin dengan The bonds are not guaranteed with specific
jaminan khusus, tetapi dijamin dengan seluruh guarantee, but guaranteed with all assets of the
harta kekayaan Bank baik barang bergerak Bank, whether present or future fixed or non-
maupun barang tidak bergerak sesuai dengan fixed assets in accordance with the provisions
ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 Kitab of Article 1131 and 1132 of the Civil Laws.
Undang-Undang Hukum Perdata.
169
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selama berlakunya jangka waktu obligasi dan During the validity period of the bonds and prior
sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga to the redemption of all principal and interest of
obligasi, Bank berjanji dan mengikatkan diri, the bonds, the Bank represents and binds
tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat itself, without written approval from the Trustee
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: shall not perform the following actions: (i)
(i) mengagunkan sebagian maupun seluruh securing part or all of the income or asset of
pendapatan atau harta kekayaan Bank yang the Bank that exist in the present or in the
ada pada saat ini maupun di masa yang akan future, other than for the Bank’s business
datang, di luar kegiatan usaha Bank; (ii) activity; (ii) changing the main business activity;
melaksanakan perubahan bidang usaha (iii) reducing the authorized capital and paid up
utama; (iii) mengurangi modal dasar dan modal capital, unless such reduction is conducted
disetor, kecuali jika pengurangan tersebut based on request or instruction from the
dilakukan atas dasar permintaan atau perintah government of the Republic of Indonesia and/or
dari Pemerintah Republik Indonesia dan/atau competent authority (including but not limited to
otoritas yang berwenang (termasuk tetapi tidak Bank Indonesia, Minister of Finance of the
terbatas pada Bank Indonesia, Menteri Republic of Indonesia and/or monetary
Keuangan Negara Republik Indonesia authority or remedial authority in the banking
dan/atau otoritas moneter maupun otoritas sector in accordance with the prevailing
penyehatan di bidang perbankan sesuai regulation); (iv) conducting merger,
dengan ketentuan yang berlaku); (iv) consolidation, acquisition with other company
mengadakan penggabungan, konsolidasi, which led to the dissolution of the Bank.
akuisisi dengan perusahaan lain yang
menyebabkan bubarnya Bank.
Satu tahun setelah tanggal penjatahan, Bank One year after the allotment date, the Bank
dapat melakukan pembelian kembali (buy may repurchase (buy back) the bonds partially
back) untuk sebagian atau seluruh obligasi or fully prior to due date of the bonds principal.
sebelum tanggal pelunasan pokok obligasi. The Bank has the right to treat the repurchase
Bank mempunyai hak untuk memberlakukan (buy back) to be used as the bonds redemption
pembelian kembali (buy back) tersebut untuk or to be subsequently sold at market price
dipergunakan sebagai pelunasan obligasi atau following the provisions of Trustee Agreements
untuk kemudian dijual kembali dengan harga and prevailing regulation.
pasar dengan memperhatikan ketentuan dalam
Perjanjian Perwaliamanatan dan peraturan
perundang-undangan yang berlaku.
Penerimaan dana dari penerbitan obligasi ini The fund received from the bonds issuance
digunakan untuk meningkatkan aset produktif was used to increase earning assets to support
dalam rangka pengembangan usaha Bank, business growth of the Bank, mainly to be
terutama untuk penyaluran kredit. channeled in loans (credit).
170
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rupiah Rupiah
Pihak ketiga Third parties
Obligasi Berkelanjutan III WOM Finance Shelf Bonds III WOM Finance
Tahap IV Tahun 2020 Tranche IV Year 2020
PT Bank Rakyat Indonesia 10 September/
Seri B (Persero) Tbk AA (idn) September 10, 2023 36 9,15% 172.000 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV WOM Finance Shelf Bonds IV WOM Finance
Tahap I Tahun 2021 Tranche I Year 2021
PT Bank Rakyat Indonesia 28 Juli/
Seri B (Persero) Tbk AA (idn) July 28, 2024 36 7,00% 198.000 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV WOM Finance Shelf Bonds IV WOM Finance
Tahap II Tahun 2022 Tranche II Year 2022
PT Bank Rakyat Indonesia 8 April/
Seri B (Persero) Tbk AA (idn) April 8, 2025 36 6,30% 415.000 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV WOM Finance Shelf Bonds IV WOM Finance
Tahap III Tahun 2023 Tranche III Year 2023
PT Bank Rakyat Indonesia 21 April/
Seri A (Persero) Tbk AA (idn) April 21, 2024 370 hari/days 5,95% 221.000 Series A
PT Bank Rakyat Indonesia 11 April/
Seri B (Persero) Tbk AA (idn) April 11, 2026 36 7,00% 685.000 Series B
Sub-jumlah nominal 1.691.000 Sub-total nominal amount
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds'
diamortisasi (3.878) issuance cost
Obligasi Berkelanjutan III WOM Finance Shelf Bonds III WOM Finance
Tahap IV Tahun 2020 Tranche IV Year 2020
PT Bank Rakyat Indonesia 10 September/
Seri B (Persero) Tbk AA (idn) September 10, 2023 36 9,15% 172.000 Series B
Obligasi Berkelanjutan IV WOM Finance Shelf Bonds IV WOM Finance
Tahap I Tahun 2021 Tranche I Year 2021
PT Bank Rakyat Indonesia 28 Juli/
Seri B (Persero) Tbk AA (idn) July 28, 2024 36 7,00% 198.000 Series B
171
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi Berkelanjutan III WOM Finance Shelf Bonds III WOM Finance Tranche III
Tahap III Tahun 2020 Year 2020
Pada tanggal 28 Mei 2020, entitas anak, WOM On May 28, 2020, the subsidiary, WOM issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III WOM Shelf Bonds III WOM Finance Tranche III Year
Finance Tahap III Tahun 2020 Dengan Tingkat 2020 With Fixed Interest Rate (“Shelf Bonds III
Suku Bunga Tetap (“Obligasi Berkelanjutan III Tranche III”) with a nominal value of Rp260,300,
Tahap III”) dengan nilai nominal sebesar which were offered at par.
Rp260.300, yang ditawarkan pada nilai
nominal.
Obligasi Berkelanjutan III Tahap III ini These Shelf Bonds III Tranche III are series
merupakan obligasi berseri yang meliputi bonds consisting of Shelf Bonds III Tranche III
Obligasi Berkelanjutan III Tahap III seri A Series A with a nominal value of Rp227,500
dengan nilai nominal Rp227.500 dengan with fixed interest rate of 8.50% per annum and
tingkat suku bunga tetap sebesar 8,50% per Shelf Bonds III Tranche III Series B with a
tahun dan Obligasi Berkelanjutan III Tahap III nominal value of Rp32,800 with fixed interest
Seri B dengan nilai nominal sebesar Rp32.800 rate of 9.60% per annum.
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar
9,60% per tahun.
Bunga Obligasi Berkelanjutan III Tahap III The Shelf Bonds III Tranche III interest is paid
dibayarkan setiap triwulan (tiga bulan) sejak on a quarterly basis (three months) starting from
Tanggal Emisi, di mana bunga Obligasi the Issuance Date, the first Shelf Bonds III
Berkelanjutan III Tahap III Seri A dan B Tranche III Series A and B interest has been
pertama telah dibayarkan pada tanggal 28 paid on August 28, 2020. The last Shelf
Agustus 2020. Bunga Obligasi Berkelanjutan Bonds III Tranche III interest, which falls due at
III Tahap III terakhir yang batas maksimal the maturity of each series of the Shelf Bonds III
pembayarannya pada tanggal jatuh tempo Tranche III, has been paid on June 8, 2021 for
masing-masing seri obligasi telah dibayarkan Series A and on May 28, 2023 for Series B.
pada tanggal 8 Juni 2021 untuk Seri A dan
pada tanggal 28 Mei 2023 untuk Seri B.
Berdasarkan hasil pemeringkatan tahunan Based on results of the annual rating on long-
atas surat utang jangka panjang sesuai term debentures in accordance with Letter
dengan Surat No. 197/DIR/RATLTR/XII/2022 No. 197/DIR/RATLTR/XII/2022 dated December
tanggal 16 Desember 2022 dari Fitch Ratings, 16, 2022 from Fitch Ratings, the Shelf Bonds III
Obligasi Berkelanjutan III Tahap III tersebut Tranche III are rated at "AA(idn)" (Double A,
mendapat peringkat "AA(idn)" (Double A, Negative Rating Watch).
Negative Rating Watch).
172
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi Berkelanjutan III WOM Finance Shelf Bonds III WOM Finance Tranche IV
Tahap IV Tahun 2020 Year 2020
Pada tanggal 10 September 2020, entitas On September 10, 2020, the subsidiary, WOM
anak, WOM menerbitkan Obligasi issued Shelf Bonds III WOM Finance Tranche
Berkelanjutan III WOM Finance Tahap IV IV Year 2020 With Fixed Interest Rate (“Shelf
Tahun 2020 Dengan Tingkat Suku Bunga Bonds III Tranche IV”) with a nominal value of
Tetap (“Obligasi Berkelanjutan III Tahap IV”) Rp500,000, which were offered at par.
dengan nilai nominal sebesar Rp500.000,
yang ditawarkan pada nilai nominal.
Obligasi Berkelanjutan III Tahap IV ini These Shelf Bonds III Tranche IV are series
merupakan obligasi berseri yang meliputi bonds consisting of Shelf Bonds III Tranche IV
Obligasi Berkelanjutan III Tahap IV seri A Series A with a nominal value of Rp328,000
dengan nilai nominal Rp328.000 dengan with fixed interest rate of 8.00% per annum and
tingkat suku bunga tetap sebesar 8,00% per Shelf Bonds III Tranche IV Series B with a
tahun dan Obligasi Berkelanjutan III Tahap IV nominal value of Rp172,000 with fixed interest
Seri B dengan nilai nominal sebesar rate of 9.15% per annum.
Rp172.000 dengan tingkat suku bunga tetap
sebesar 9,15% per tahun.
Bunga Obligasi Berkelanjutan III Tahap IV The Shelf Bonds III Tranche IV interest is paid
dibayarkan setiap triwulan (tiga bulan) sejak on a quarterly basis (three months) starting from
Tanggal Emisi, di mana bunga Obligasi the Issuance Date, the first Shelf Bonds III
Berkelanjutan III Tahap IV Seri A dan B Tranche IV Series A and B interest has been
pertama telah dibayarkan pada tanggal 10 paid on December 10, 2020. The last Shelf
Desember 2020. Bunga Obligasi Bonds III Tranche IV interest, which falls due at
Berkelanjutan III Tahap IV terakhir yang batas the maturity of each series of the Shelf Bonds III
maksimal pembayarannya pada tanggal jatuh Tranche IV, has been paid on September 20,
tempo masing-masing seri obligasi telah 2021 for Series A and will be paid on
dibayarkan pada tanggal 20 September 2021 September 10, 2023 for Series B.
untuk Seri A dan akan dibayarkan pada
tanggal 10 September 2023 untuk Seri B.
Berdasarkan hasil pemeringkatan tahunan Based on results of the annual rating on long-
atas surat utang jangka panjang sesuai term debentures in accordance with Letter No.
dengan Surat No. 197/DIR/RATLTR/XII/2022 197/DIR/RATLTR/XII/2022 dated December 16,
tanggal 16 Desember 2022 dari Fitch Ratings, 2022 from Fitch Ratings, the Shelf Bonds III
Obligasi Berkelanjutan III Tahap IV tersebut Tranche IV are rated at "AA(idn)" (Double A,
mendapat peringkat "AA(idn)" (Double A, Negative Rating Watch).
Negative Rating Watch).
173
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 28 Juli 2021, entitas anak, WOM On July 28, 2021, the subsidiary, WOM issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV WOM Shelf Bonds IV WOM Finance Tranche I Year
Finance Tahap I Tahun 2021 Dengan Tingkat 2021 With Fixed Interest Rate (“Shelf Bonds IV
Suku Bunga Tetap (“Obligasi Berkelanjutan IV Tranche I”) with a nominal value of Rp500,000,
Tahap I”) dengan nilai nominal sebesar which were offered at par.
Rp500.000, yang ditawarkan pada nilai
nominal.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I ini These Shelf Bonds IV Tranche I are series
merupakan obligasi berseri yang meliputi bonds consisting of Shelf Bonds IV Tranche I
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I seri A Series A with a nominal value of Rp302,000
dengan nilai nominal Rp302.000 dengan with fixed interest rate of 5.50% per annum and
tingkat suku bunga tetap sebesar 5,50% per Shelf Bonds IV Tranche I Series B with a
tahun dan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I nominal value of Rp198,000 with fixed interest
Seri B dengan nilai nominal sebesar rate of 7.00% per annum.
Rp198.000 dengan tingkat suku bunga tetap
sebesar 7,00% per tahun.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I The Shelf Bonds IV Tranche I interest is paid on
dibayarkan setiap triwulan (tiga bulan) sejak a quarterly basis (three months) starting from
Tanggal Emisi, di mana bunga Obligasi the Issuance Date, the first Shelf Bonds IV
Berkelanjutan IV Tahap I Seri A dan B Tranche I Series A and B interest has been paid
pertama telah dibayarkan pada tanggal 28 on October 28, 2021. The last Shelf Bonds IV
Oktober 2021. Bunga Obligasi Berkelanjutan Tranche I interest, which falls due at the
IV Tahap I terakhir yang maksimal maturity of each series of the Shelf Bonds IV
pembayarannya pada tanggal jatuh tempo Tranche I, has been paid on August 8, 2022 for
masing-masing seri obligasi telah dibayarkan Series A and will be paid on July 28, 2024 for
pada tanggal 8 Agustus 2022 untuk Seri A dan Series B.
akan dibayarkan pada tanggal 28 Juli 2024
untuk Seri B.
Berdasarkan hasil pemeringkatan tahunan Based on results of the annual rating on long-
atas surat utang jangka panjang sesuai term debentures in accordance with Letter No.
dengan Surat No. 197/DIR/RATLTR/XII/2022 197/DIR/RATLTR/XII/2022 dated December 16,
tanggal 16 Desember 2022 dari Fitch Ratings, 2022 from Fitch Ratings, the Shelf Bonds IV
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap I tersebut Tranche I are rated at "AA(idn)" (Double A,
mendapat peringkat "AA(idn)" (Double A, Negative Rating Watch).
Negative Rating Watch).
174
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 8 April 2022, entitas anak, WOM On April 8, 2022 the subsidiary, WOM issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV WOM Shelf Bonds IV WOM Finance Tranche II Year
Finance Tahap II Tahun 2022 Dengan Tingkat 2022 With Fixed Interest Rate (“Shelf Bonds IV
Suku Bunga Tetap (“Obligasi Berkelanjutan IV Tranche II”) with a nominal value of Rp800,000,
Tahap II”) dengan nilai nominal sebesar which were offered at par.
Rp800.000, yang ditawarkan pada nilai
nominal.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II ini These Shelf Bonds IV Tranche II are series
merupakan obligasi berseri yang meliputi bonds consisting of Shelf Bonds IV Tranche II
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II seri A Series A with a nominal value of Rp335,000
dengan nilai nominal Rp335.000 dengan with fixed interest rate of 4.25% per annum and
tingkat suku bunga tetap sebesar 4,25% per Shelf Bonds IV Tranche II Series B with a
tahun dan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II nominal value of Rp465,000 with fixed interest
Seri B dengan nilai nominal sebesar rate of 6.30% per annum.
Rp465.000 dengan tingkat suku bunga tetap
sebesar 6,30% per tahun.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II The Shelf Bonds IV Tranche II interest is paid
dibayarkan setiap triwulan (tiga bulan) sejak on a quarterly basis (three months) starting from
Tanggal Emisi, di mana bunga Obligasi the Issuance Date, the first Shelf Bonds IV
Berkelanjutan IV Tahap II Seri A dan B Tranche II Series A and B interest has been
pertama telah dibayarkan pada tanggal 8 Juli paid on July 8, 2022. The last Shelf Bonds IV
2022. Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap Tranche II interest, which falls due at the
II terakhir yang maksimal pembayarannya maturity of each series of the Shelf Bonds IV
pada tanggal jatuh tempo masing-masing seri Tranche II, has been paid on April 18, 2023 for
obligasi telah dibayarkan pada tanggal 18 April Series A and will be paid on April 8, 2025 for
2023 untuk Seri A dan akan dibayarkan pada Series B.
tanggal 8 April 2025 untuk Seri B.
Berdasarkan hasil pemeringkatan tahunan Based on results of the annual rating on long-
atas surat utang jangka panjang sesuai term debentures in accordance with Letter No.
dengan Surat No. 197/DIR/RATLTR/XII/2022 197/DIR/RATLTR/XII/2022 dated December 16,
tanggal 16 Desember 2022 dari Fitch Ratings, 2022 from Fitch Ratings, the Shelf Bonds IV
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II tersebut Tranche II are rated at "AA(idn)" (Double A,
mendapat peringkat "AA(idn)" (Double A, Negative Rating Watch).
Negative Rating Watch).
175
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 11 April 2023, entitas anak, On April 11, 2023 the subsidiary, WOM issued
WOM menerbitkan Obligasi Berkelanjutan IV Shelf Bonds IV WOM Finance Tranche III Year
WOM Finance Tahap III Tahun 2023 Dengan 2023 With Fixed Interest Rate (“Shelf Bonds IV
Tingkat Suku Bunga Tetap (“Obligasi Tranche III”) with a nominal value of
Berkelanjutan IV Tahap III”) dengan nilai Rp1,000,000, which were offered at par.
nominal sebesar Rp1.000.000, yang
ditawarkan pada nilai nominal.
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III ini These Shelf Bonds IV Tranche III are series
merupakan obligasi berseri yang meliputi bonds consisting of Shelf Bonds IV Tranche II
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III seri A Series A with a nominal value of Rp221,000
dengan nilai nominal Rp221.000 dengan with fixed interest rate of 5.95% per annum and
tingkat suku bunga tetap sebesar 5,95% per Shelf Bonds IV Tranche III Series B with a
tahun dan Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III nominal value of Rp779,000 with fixed interest
Seri B dengan nilai nominal sebesar rate of 7.00% per annum.
Rp779.000 dengan tingkat suku bunga tetap
sebesar 7,00% per tahun.
Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap III The Shelf Bonds IV Tranche III interest is paid
dibayarkan setiap triwulan (tiga bulan) sejak on a quarterly basis (three months) starting from
Tanggal Emisi, di mana bunga Obligasi the Issuance Date, the first Shelf Bonds IV
Berkelanjutan IV Tahap III Seri A dan B Tranche III Series A and B interest will be paid
pertama akan dibayarkan pada tanggal 11 Juli on July 11, 2023. The last Shelf Bonds IV
2023. Bunga Obligasi Berkelanjutan IV Tahap Tranche III interest, which falls due at the
III terakhir yang maksimal pembayarannya maturity of each series of the Shelf Bonds IV
pada tanggal jatuh tempo masing-masing seri Tranche III, will be paid on April 21, 2024 for
obligasi akan dibayarkan pada tanggal 21 April Series A and on April 11, 2026 for Series B.
2024 untuk Seri A dan pada tanggal 11 April
2026 untuk Seri B.
Berdasarkan hasil pemeringkatan tahunan Based on results of the annual rating on long-
atas surat utang jangka panjang sesuai term debentures in accordance with Letter No.
dengan Surat No. 078/DIR/RATLTR/IV/2023 078/DIR/RATLTR/IV/2023 dated April 12, 2023
tanggal 12 April 2023 dari Fitch Ratings, from Fitch Ratings, the Shelf Bonds IV Tranche
Obligasi Berkelanjutan IV Tahap II tersebut II are rated at "AA(idn)" (Double A, Negative
mendapat peringkat "AA(idn)" (Double A, Rating Watch).
Negative Rating Watch).
Obligasi Berkelanjutan III Tahap IV dan These Shelf Bonds III Tranche IV and Shelf
Obligasi Berkelanjutan IV tahap I, II dan III ini Bonds IV Tranche I, II and III are secured by the
dijamin secara fidusia dengan piutang entitas fiduciary transfers of the subsidiary's current
anak kepada pihak ketiga sehubungan dengan receivables from third parties in connection with
pembiayaan pembelian kendaraan bermotor the financing of the purchases of motor vehicles
dengan kategori lancar yang nilai seluruhnya with an aggregate amount of not less than
tidak kurang dari 60,00% dari jumlah pokok 60.00% of the principal amount of bonds
yang terutang. payable.
176
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sebelum dilunasinya semua pokok dan bunga Prior to the redemption of the entire Bonds
Obligasi WOM serta pengeluaran lain yang WOM principal and payments of the interest
menjadi tanggung jawab entitas anak and other charges which are the responsibility
sehubungan dengan penerbitan Obligasi of the subsidiary in connection with the
WOM, entitas anak tanpa persetujuan tertulis issuance of the Bonds WOM, the subsidiary,
dari Wali Amanat tidak diperkenankan without written consent of the Trustee shall not
melakukan penggabungan atau peleburan undertake, among others, merger or business
usaha yang akan mempunyai akibat yang combination, which will have a negative effect
negatif terhadap entitas anak, melakukan to the subsidiary, obtain new loans which have
peminjaman utang baru yang memiliki more priority position than those arising from
kedudukan lebih tinggi dari kedudukan utang the Bonds WOM, except loans obtained to
yang timbul berdasarkan Obligasi WOM, finance the subsidiary’s business, declare or
kecuali pinjaman untuk pembiayaan usaha pay dividends as long as the subsidiary failed in
entitas anak, menyatakan atau membayar servicing the loans based on the Trusteeship
pembagian dividen selama entitas anak lalai Agreement, change the main business of the
dalam melakukan pembayaran jumlah terutang subsidiary and pledge any of the present or
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan, future assets including the rights on the
mengubah bidang usaha utama dan subsidiary’s revenues which became the
menjaminkan aset termasuk hak atas collateral based on the Trusteeship Agreement
pendapatan entitas anak, baik yang ada and Indebtedness Agreement. The subsidiary
sekarang maupun yang akan diperoleh di has complied with the covenants in those
masa yang akan datang yang menjadi jaminan agreements.
berdasarkan Perjanjian Perwaliamanatan dan
Akta Pengakuan Utang. Entitas anak telah
memenuhi batasan-batasan yang diwajibkan
dalam perjanjian tersebut.
Satu tahun setelah tanggal penjatahan, Entitas One year after the allotment date, the
anak dapat melakukan pembelian kembali (buy Subsidiary may repurchase (buy back) the
back) untuk sebagian atau seluruh obligasi bonds partially or fully prior to due date of the
sebelum tanggal pelunasan pokok obligasi. bonds principal. The Subsidiary has the right to
Entitas anak mempunyai hak untuk treat the repurchase (buy back) to be used as
memberlakukan pembelian kembali (buy back) the bonds redemption or to be subsequently
tersebut untuk dipergunakan sebagai sold at market price following the provisions of
pelunasan obligasi atau untuk kemudian dijual Trustee Agreements and prevailing regulation.
kembali dengan harga pasar dengan
memperhatikan ketentuan dalam perjanjian
perwaliamanatan dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022 piutang pembiayaan konsumen yang the consumer financing receivables pledged as
digunakan sebagai jaminan atas Obligasi collateral on recourse basis to the Bonds WOM
WOM adalah masing-masing sebesar were amounted Rp501,001 and Rp721,682,
Rp501.001dan Rp721.682. respectively.
Penggunaan dana dari penerbitan obligasi The funds received from the issuance of
WOM digunakan untuk meningkatkan dan WOM’s bonds were used to increase and
mengembangkan usaha entitas anak. develop the subsidiary's business.
177
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
178
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sub-jumlah nominal - Pihak berelasi 76.000 Sub-total nominal amount - Related parties
Dikurangi: Beban emisi Less: Unamortized bonds'
obligasi yang belum diamortisasi (174) issuance cost
Sub-jumlah nilai tercatat - Pihak berelasi 75.826 Sub-total carrying amount - Related parties
179
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 17 Mei 2018, entitas anak, MIF On May 17, 2018, the subsidiary, MIF issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Shelf Bonds II Maybank Finance Tranche I Year
Maybank Finance Tahap I Tahun 2018 dengan 2018 with Fixed Interest Rate (Shelf Bonds II
Tingkat Bunga Tetap ("Obligasi Berkelanjutan Tranche I) with nominal value amounting to
II Tahap I") dengan nilai nominal sebesar Rp500,000 which were offered at par. These
Rp500.000, yang ditawarkan pada nilai Shelf Bonds II Tranche I are series bonds
nominal. Obligasi Berkelanjutan II Tahap I ini consisting of Shelf Bonds II Tranche I Series A
merupakan obligasi berseri yang meliputi with nominal value of Rp400,000 and a fixed
Obligasi Berkelanjutan II Tahap I Seri A interest rate of 7.75% per annum and Shelf
dengan nilai nominal sebesar Rp400.000 Bonds lI Tranche I Series B with a nominal
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar value of Rp100,000 and a fixed interest rate of
7,75% per tahun dan Obligasi Berkelanjutan II 8.00% per annum.
Tahap I Seri B dengan nilai nominal sebesar
Rp100.000 dengan tingkat suku bunga tetap
sebesar 8,00% per tahun.
Penggunaan dana yang diperoleh dari hasil The fund acquired from the bonds issuance,
penerbitan obligasi ini, setelah dikurangi after deducted by issuance cost, is used by the
dengan biaya-biaya emisi dipergunakan subsidiary as working capital for financing in
sepenuhnya oleh entitas anak sebagai modal accordance with the subsidiary's license under
kerja pembiayaan sebagaimana yang the prevailing provisions and regulations.
ditentukan oleh izin yang dimiliki entitas anak
berdasarkan ketentuan dan perundang-
undangan yang berlaku.
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan Interest on bonds is paid on a quarterly basis,
sejak tanggal penerbitan emisi, sesuai dengan starting from the issuance date. The first bonds
tanggal pembayaran masing-masing bunga interest payment has been paid on August 17,
obligasi. Pembayaran bunga obligasi pertama 2018. The last interest payment date, which falls
telah dilakukan pada tanggal 17 Agustus 2018. due at the maturity of each series has been paid
Pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus on May 17, 2021 for Series A and on May 17,
jatuh tempo masing-masing seri obligasi telah 2023 for Series B.
dibayarkan pada tanggal 17 Mei 2021 untuk
Seri A dan pada tanggal 17 Mei 2023 untuk
Seri B.
Berdasarkan surat dari PT Fitch Ratings Based on the letter from PT Fitch Ratings
Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 dated
tanggal 16 Desember 2022, Obligasi December 16, 2022, Shelf Bonds II Tranche I
Berkelanjutan II Tahap I telah mendapat are rated at “AAA(idn)".
peringkat "AAA(idn)".
180
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 2 April 2019, entitas anak, MIF On April 2, 2019, the subsidiary, MIF issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan II Shelf Bonds II Maybank Finance Tranche II
Maybank Finance Tahap II Tahun 2019 Year 2019 with Fixed Interest Rate (“Shelf
dengan Tingkat Bunga Tetap (“Obligasi Bonds II Tranche II”) with nominal value
Berkelanjutan II Tahap II”) dengan nilai amounting to Rp1,000,000 which were offered
nominal sebesar Rp1.000.000, yang at par. These Shelf Bonds II Tranche II are
ditawarkan pada nilai nominal. Obligasi series bonds consisting of Shelf Bonds II
Berkelanjutan II Tahap II ini merupakan Tranche II Series A with nominal value of
obligasi berseri yang meliputi Obligasi Rp650,000 and a fixed interest rate of 9.00%
Berkelanjutan II Tahap II Seri A dengan nilai per annum and Shelf Bonds II Tranche II Series
nominal sebesar Rp650.000 dengan tingkat B with a nominal value of Rp350,000 and a
suku bunga tetap sebesar 9,00% per tahun fixed interest rate of 9.35% per annum.
dan Obligasi Berkelanjutan II Tahap II Seri B
dengan nilai nominal sebesar Rp350.000
dengan tingkat suku bunga tetap sebesar
9,35% per tahun.
Pengunaan dana yang diperoleh dari hasil The fund acquired from the bonds issuance,
penerbitan obligasi ini, setelah dikurangi after deducted by issuance cost, is used by the
dengan biaya-biaya emisi dipergunakan subsidiary as working capital for financing in
sepenuhnya oleh entitas anak, sebagai modal accordance with the subsidiary's license under
kerja pembiayaan sebagaimana yang the prevailing provisions and regulations.
ditentukan oleh izin yang dimiliki entitas anak
berdasarkan ketentuan dan perundang-
undangan yang berlaku.
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan Interest on bonds is paid on a quarterly basis,
sejak tanggal penerbitan emisi, sesuai dengan starting from the issuance date. The first bonds
tanggal pembayaran masing-masing bunga interest payment has been paid on July 2,
obligasi. Pembayaran bunga obligasi pertama 2019. The last interest payment date, which
telah dilakukan pada tanggal 2 Juli 2019. falls due at the maturity of each series has
Pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus been paid on April 2, 2022 for Series A and will
jatuh tempo masing-masing seri obligasi telah be paid on April 2, 2024 for Series B.
dibayarkan pada tanggal2 April 2022 untuk
Seri A dan akan dibayarkan pada tanggal 2
April 2024 untuk Seri B.
Berdasarkan surat dari PT Fitch Ratings Based on the letter from PT Fitch Ratings
Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 dated
tanggal 16 Desember 2022, Obligasi December 16, 2022, Shelf Bonds II Tranche II
Berkelanjutan II Tahap II telah mendapat are rated at “AAA(idn)".
peringkat "AAA(idn)".
181
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi Berkelanjutan III Maybank Finance Shelf Bonds III Maybank Finance Tranche I
Tahap I Tahun 2021 dengan Tingkat Bunga Year 2021 with Fixed Interest Rates
Tetap
Pada tanggal 24 Juni 2021, entitas anak, MIF On June 24, 2021, the subsidiary, MIF issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Shelf Bonds III Maybank Finance Tranche I
Maybank Finance Tahap I Tahun 2021 dengan Year 2021 with Fixed Interest Rate (“Shelf
Tingkat Bunga Tetap (“Obligasi Berkelanjutan Bonds III Tranche I”) with nominal value
III Tahap I”) dengan nilai nominal sebesar amounting to Rp500,000 which were offered at
Rp500.000 dan tingkat suku bunga tetap par and a fixed interest rate of 6.30% per
sebesar 6,30% per tahun. annum.
Penggunaan dana yang diperoleh dari hasil The fund acquired from the bonds issuance,
penerbitan obligasi ini, setelah dikurangi after deducted by issuance cost, is used by the
dengan biaya-biaya emisi dipergunakan subsidiary as working capital for financing in
sepenuhnya oleh entitas anak, sebagai modal accordance with the subsidiary's license under
kerja pembiayaan sebagaimana yang the prevailing provisions and regulations.
ditentukan oleh izin yang dimiliki entitas anak
berdasarkan ketentuan dan perundang-
undangan yang berlaku.
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan Interest on bonds is paid on a quarterly basis,
sejak tanggal penerbitan emisi, sesuai dengan starting from the issuance date. The first bonds
tanggal pembayaran masing-masing bunga interest payment has been paid on September
obligasi. Pembayaran bunga obligasi pertama 24, 2021. The last interest payment date, which
telah dilakukan pada tanggal 24 September falls due at the maturity will be paid on June 23,
2021. Pembayaran bunga obligasi terakhir 2024.
sekaligus jatuh tempo akan dibayarkan pada
tanggal 23 Juni 2024.
Berdasarkan surat dari PT Fitch Ratings Based on the letter from PT Fitch Ratings
Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 dated
tanggal 16 Desember 2022, Obligasi December 16, 2022, Shelf Bonds III Tranche I
Berkelanjutan III Tahap I telah mendapat are rated at “AAA(idn)".
peringkat "AAA(idn)".
182
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi Berkelanjutan III Maybank Finance Shelf Bonds III Maybank Finance Tranche II
Tahap II Tahun 2022 dengan Tingkat Bunga Year 2022 with Fixed Interest Rates
Tetap
Pada tanggal 31 Maret 2022, entitas anak, MIF On March 31, 2022, the subsidiary, MIF issued
menerbitkan Obligasi Berkelanjutan III Shelf Bonds III Maybank Finance Tranche II
Maybank Finance Tahap II Tahun 2022 Year 2022 with Fixed Interest Rate (“Shelf
dengan Tingkat Bunga Tetap (“Obligasi Bonds III Tranche II”) with nominal value
Berkelanjutan III Tahap II”) dengan nilai amounting to Rp800,000 which were offered at
nominal sebesar Rp800.000 dan tingkat suku par and a fixed interest rate of 5.80% per
bunga tetap sebesar 5,80% per tahun. annum.
Penggunaan dana yang diperoleh dari hasil The fund acquired from the bonds issuance,
penerbitan obligasi ini, setelah dikurangi after deducted by issuance cost, is used by the
dengan biaya-biaya emisi dipergunakan subsidiary as working capital for financing in
sepenuhnya oleh entitas anak, sebagai modal accordance with the subsidiary's license under
kerja pembiayaan sebagaimana yang the prevailing provisions and regulations.
ditentukan oleh izin yang dimiliki entitas anak
berdasarkan ketentuan dan perundang-
undangan yang berlaku.
Bunga obligasi dibayarkan setiap 3 (tiga) bulan Interest on bonds is paid on a quarterly
sejak tanggal penerbitan emisi, sesuai dengan basis, starting from the issuance date. The first
tanggal pembayaran masing-masing bunga bonds interest payment has been paid on
obligasi. Pembayaran bunga obligasi pertama June 30, 2022. The last interest payment date,
telah dilakukan pada tanggal 30 Juni 2022. which falls due at the maturity will be paid on
Pembayaran bunga obligasi terakhir sekaligus March 30, 2025.
jatuh tempo akan dibayarkan pada tanggal
30 Maret 2025.
Berdasarkan surat dari PT Fitch Ratings Based on the letter from PT Fitch Ratings
Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 Indonesia No. 196/DIR/RATLTR/XII/2022 dated
tanggal 16 Desember 2022, Obligasi December 16, 2022, Shelf Bonds III Tranche II
Berkelanjutan III Tahap II telah mendapat are rated at “AAA(idn)".
peringkat "AAA(idn)".
183
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi Berkelanjutan II Maybank Finance Shelf Bonds II Maybank Finance Tranche II and
Tahap II dan Obligasi Berkelanjutan III Shelf Bonds III Maybank Finance
Maybank Finance Tahap I dan II ini dijamin Tranche I and II are secured by consumer
dengan piutang berupa piutang pembiayaan financing receivables or leasing and/or other
konsumen atau sewa guna usaha dan/atau receivables related to business activities of the
piutang lain yang timbul sehubungan dengan subsidiary which have not yet matured or do not
kegiatan usaha yang dilakukan entitas anak have payment delinquency which are more than
yang belum jatuh tempo atau tidak tertunggak 90 (ninety) calendar days after the latest
pembayarannya melewati jangka waktu 90 payment matured. Secured value Shelf Bonds II
(sembilan puluh) hari kalender setelah Maybank Finance Tranche II, Shelf Bonds III
angsuran terakhir jatuh tempo. Nilai jaminan Maybank Finance Tranche I and Shelf Bonds III
untuk Obligasi Berkelanjutan II Maybank Maybank Finance Tranche II must be 50.00% of
Finance Tahap II, Obligasi Berkelanjutan III the principal amount of the Bonds at the
Maybank Finance Tahap I dan Obligasi minimum.
berkelanjutan III Maybank Finance Tahap II
adalah sekurang-kurangnya 50,00% dari
pokok obligasi.
Sebelum melunasi semua pokok dan bunga Prior to the redemption of entire principal and
obligasi serta pengeluaran lain yang menjadi interest of bonds and other charges which are
tanggung jawab entitas anak sehubungan the responsibility of the subsidiary in
dengan penerbitan obligasi, entitas anak, connection with the issuance of the bonds, the
tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat, subsidiary, without written consent of the
tidak diperkenankan melakukan tindakan- Trustee, shall not undertake, among others
tindakan, antara lain melakukan mergers or business combinations which will
penggabungan atau peleburan usaha yang have negative effect to the subsidiary; conduct
akan mempunyai akibat yang negatif terhadap other payment in the year when the subsidiary
entitas anak; melakukan pembayaran lain pada does not pay liable amount; provide loan to
tahun buku selama entitas anak tidak affiliation party more than 30.00% of the
melakukan pembayaran jumlah terutang; subsidiary’s equity; change main business of
memberi pinjaman kepada pihak afiliasi lebih the subsidiary; decrease authorized capital
dari 30,00% ekuitas entitas anak; mengubah and/or issued capital and/or paid up capital of
bidang usaha utama entitas anak; melakukan the subsidiary; enter into cooperation causing
penurunan modal dasar dan/atau modal the subsidiary to be controlled by the other
ditempatkan dan/atau modal disetor entitas party; transfer the subsidiary’s assets with
anak; mengadakan segala bentuk kerjasama transaction value more than 40.00% of equity,
yang mengakibatkan entitas anak diatur oleh except any receivables transfer related to
pihak lain; mengalihkan harta kekayaan entitas normal course of business; and perform
anak dengan nilai transaksi melebihi 40,00% issuance of bonds or other similar instruments
dari ekuitas, kecuali pengalihan piutang dalam with higher preference collateral ratio.
rangka menjalankan kegiatan usahanya
sehari-hari; dan melakukan pengeluaran
obligasi atau instrumen lain yang sejenis
dengan jaminan preferen yang memiliki rasio
jaminan lebih tinggi.
184
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Satu tahun setelah tanggal penjatahan, entitas One year after the allotment date, the subsidiary
anak dapat melakukan pembelian kembali may repurchase (buy back) the bonds partially
(buy back) untuk sebagian atau seluruh or fully prior to due date of the bonds principal.
obligasi sebelum tanggal pelunasan pokok The subsidiary has the right to treat the
obligasi. Entitas anak mempunyai hak untuk repurchase (buy back) to be used as the bonds
memberlakukan pembelian kembali (buy back) redemption or to be subsequently sold at
tersebut untuk dipergunakan sebagai market price following the provisions of Trustee
pelunasan obligasi atau untuk kemudian dijual Agreements and prevailing regulation.
kembali dengan harga pasar dengan
memperhatikan ketentuan dalam perjanjian
perwaliamanatan dan peraturan perundang-
undangan yang berlaku.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022
2022, piutang pembiayaan konsumen yang the consumer financing receivables pledged as
digunakan sebagai jaminan atas Obligasi MIF collateral on recourse basis to the Bonds MIF
adalah masing-masing sebesar Rp155.852 amounted to Rp155,852 and Rp197,976,
dan Rp197.976. respectively.
Penggunaan dana yang diperoleh dari hasil The fund acquired from the public offering, after
penawaran umum ini, setelah dikurangi deducting issuance cost, will be used by the
dengan biaya-biaya emisi, akan dipergunakan subsidiary as working capital for financing in
sepenuhnya oleh entitas anak, sebagai modal accordance with the subsidiary’s license under
kerja pembiayaan sebagaimana yang the prevailing provisions and regulations.
ditentukan oleh izin yang dimiliki entitas anak
berdasarkan ketentuan dan perundang-
undangan yang berlaku.
e. Lain-lain e. Others
Selama periode/tahun 2023 dan 2022, Bank During the period/year 2023 and 2022, the
dan entitas anak telah memenuhi ketentuan Bank and subsidiaries have fulfilled the clauses
tentang pembatasan-pembatasan dan related to covenants and obligations according
kewajiban-kewajiban sebagaimana disepakati to the Bonds Trustee Agreements in Notes 22b,
dalam Perjanjian Perwaliamanatan dalam 22c and 22d.
Catatan 22b, 22c dan 22d.
Bank dan entitas anak, telah melunasi pokok Bank and the subsidiaries have paid the
dan bunga obligasi secara tepat waktu. principal and interest of the bonds on time.
Obligasi-obligasi ini dicatat di Bursa Efek The bonds are listed on the Indonesia Stock
Indonesia. Exchange.
185
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Pihak ketiga Third parties
Rupiah Rupiah
Pinjaman antar bank 2.160.000 4.700.000 Interbank borrowing
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities are disclosed in Note 54.
Catatan 54.
186
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 37 tanggal Based on Credit Agreement No. 37 dated
11 Juni 2013, Bank Panin setuju memberikan June 11, 2013, Bank Panin agreed to provide
Fasilitas Pinjaman Rekening Koran kepada Overdraft Loan Facility to subsidary (WOM)
entitas anak (WOM) yang telah diperpanjang which had been extended several times. The
beberapa kali. Terakhir perpanjangan fasilitas latest of the facility based on the Credit
berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Agreement and Security Agreement
Kredit dan Perjanjian Jaminan No.002/IBD- No.002/IBD-PRK/LEG/19/Per.IV dated
PRK/LEG/19/Per.IV tanggal 20 Mei 2021 yang May 20, 2021 which will mature on May 28,
akan jatuh tempo tanggal 28 Mei 2022. 2022.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 75 tanggal Based on Credit Agreement No. 75 dated
28 Mei 2014, Bank Panin setuju memberikan May 28, 2014, Bank Panin agreed to provide a
Fasilitas Pinjaman Pasar Uang dengan jumlah Money Market Loan Facility with maximum
maksimum dana yang disediakan sebesar available fund of Rp200,000, which was used
Rp200.000 yang digunakan sebagai modal as consumer finance working capital to
kerja pembiayaan konsumen kepada entitas subsidiary. The interest rate stood at 10.00%
anak. Tingkat suku bunga sebesar 10,00% per per annum and will be fluctuated based on
tahun dan akan berfluktuasi sesuai kebijakan Bank Panin’s policy.
Bank Panin.
Perjanjian Kredit untuk Fasilitas Pinjaman The Agreement for the Money Market Loan
Pasar Uang ini telah mengalami beberapa kali Facility has been extended several times, the
perpanjangan, terakhir perpanjangan fasilitas latest extention of the facility based on in the
berdasarkan perubahan terhadap Perjanjian Credit Agreement and Security Agreement
Kredit dan Perjanjian Jaminan No. 002/IBD- No. 002/IBD-MM/LEG/19/Per.IV dated May 20,
MM/LEG/19/Per.IV tanggal 20 Mei 2021 yang 2021 which will mature on May 28, 2022.
akan jatuh tempo pada tanggal 28 Mei 2022.
187
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
(lanjutan) (continued)
Entitas anak (WOM) (lanjutan) Subsidiary (WOM) (continued)
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on Credit Agreement and Collateral
Jaminan No. 59 tanggal 26 Februari 2015, Agreement No. 59 dated February 26, 2015,
Bank Panin setuju memberikan Fasilitas Bank Panin agreed to provide Fixed Loan
Pinjaman Tetap VII dengan limit fasilitas Facility VII with facility limit amounting to
Rp500.000 dengan tingkat suku bunga Rp500,000, with interest rate at 12.25% per
sebesar 12,25% per tahun. annum.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 19 tanggal 6 November 2015, Agreement No. 19 dated November 6, 2015,
Bank Panin setuju memberikan Fasilitas Bank Panin agreed to provide a Fixed Loan
Pinjaman Tetap VIll dengan jumlah maksimum Facility VIII with a maximum available fund
dana yang disediakan sebesar Rp800.000 yang amounting to Rp800,000, which is used as
digunakan sebagai modal kerja pembiayaan consumer finance working capital. The loan's
konsumen. Tanggal jatuh tempo pinjaman maturity date is 39 (thirty nine) months from the
adalah 39 (tiga puluh sembilan) bulan sejak date of Credit Agreement. The interest rate at
tanggal Perjanjian Kredit. Tingkat suku bunga 11.25% per annum during the loan period for 2
sebesar 11,25% per tahun untuk jangka waktu (two) years and 11.75% per annum during the
pinjaman selama 2 (dua) tahun dan 11,75% per loan period of 3 (three) years, which remain
tahun untuk jangka waktu pinjaman selama 3 valid for a period of Fixed Loan VIII.
(tiga) tahun yang berlaku tetap selama jangka
waktu Pinjaman Tetap VIII.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 53 tanggal 13 April 2016, Bank Agreement No. 53 dated April 13, 2016, Bank
Panin setuju memberikan Fasilitas Pinjaman Panin agreed to provide a Fixed Loan Facility IX
Tetap IX dengan jumlah maksimum dana yang with a maximum available fund amounting to
disediakan sebesar Rp600.000 yang Rp600,000, which is used as consumer finance
digunakan sebagai modal kerja pembiayaan working capital. The loan's maturity date is 39
konsumen. Tanggal jatuh tempo pinjaman (thirty nine) months from the date of Credit
adalah 39 (tiga puluh sembilan) bulan sejak Agreement. The interest rate at 10.50% -
tanggal Perjanjian Kredit. Tingkat suku bunga 11.00% per annum.
sebesar 10,50% - 11,00% per tahun.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 86 tanggal 28 Oktober 2016, Agreement No. 86 dated October 28, 2016,
Bank Panin setuju memberikan Fasilitas Bank Panin agreed to provide a Fixed Loan
Pinjaman Tetap X dengan jumlah maksimum Facility X with a maximum available fund
dana yang disediakan sebesar Rp1.000.000 amounting to Rp1,000,000, which used as
yang digunakan sebagai modal kerja consumer finance working capital. The loan’s
pembiayaan konsumen. Tanggal jatuh tempo maturity date is 39 (thirty nine) months from the
Pinjaman adalah 39 (tiga puluh sembilan) date of Credit Agreement. The interest rate at
bulan sejak tanggal Perjanjian Kredit. Tingkat 9.60% - 9.85% per annum.
suku bunga sebesar 9,60% - 9,85% per tahun.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dan Based on the Credit Agreement and Security
Perjanjian Jaminan No. 002/IBD- Agreement No. 002/IBD-PRK/LEG/19Per.1
PRK/LEG/19Per.1 tanggal 15 Juli 2019, dated July 15, 2019, the subsidiary has secured
entitas anak telah mendapatkan perpanjangan an extension on the Overdraft Loan Facility
atas Fasilitas Rekening Koran yang akan jatuh which will be matured on May 28, 2020.
tempo tanggal 28 Mei 2020.
188
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dan Based on Credit Agreement and Security
Perjanjian Jaminan No. 87 tanggal 20 Juni Agreement No. 87 dated June 20, 2017, the
2017, entitas anak telah mendapatkan subsidiary has secured an extension on the
perpanjangan atas Fasilitas Pinjaman Pasar Money Market Loan Facility which will be
Uang yang akan jatuh tempo tanggal matured on August 28, 2018.
28 Agustus 2018.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 88 tanggal Based on the Credit Agreement No. 88 dated
20 Juni 2017, Bank Panin setuju memberikan June 20, 2017, Bank Panin agreed to provide a
Fasilitas Pinjaman Tetap XI dengan jumlah Fixed Loan Facility XI with a maximum available
maksimum dana yang disediakan sebesar fund amounting to Rp500,000, which was used
Rp500.000 yang digunakan sebagai modal as consumer finance working capital.
kerja pembiayaan konsumen.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 82 tanggal Based on the Credit Agreement No. 82 dated
21 November 2017, Bank Panin setuju November 21, 2017, Bank Panin agreed to
memberikan Fasilitas Pinjaman Tetap XII provide a Fixed Loan Facility XII with maximum
dengan jumlah maksimum dana yang available fund amounting to Rp800,000, which
disediakan sebesar Rp800.000 yang used as consumer finance working capital.
digunakan sebagai modal kerja pembiayaan The loan’s maturity date is 27 (twenty seven)
konsumen. Tanggal jatuh tempo pinjaman months from the signing date of credit
adalah 27 (dua puluh tujuh) bulan sejak agreement. The interest rate was at 8.75% per
tanggal penandatanganan perjanjian kredit. annum.
Tingkat suku bunga sebesar 8,75% per tahun.
Perjanjian ini dijamin dengan jaminan fidusia The agreement is secured by fiduciary transfer
atas piutang pembiayaan konsumen bersih of the subsidiary’s net consumer financing
minimal sebesar 100,00% (untuk Fasilitas receivables from customers at 100.00% (for
Pinjaman Tetap dan Fasilitas Pinjaman Fixed Loan Facility and Overdraft Loan Facility)
Rekening Koran) dan 60,00% (untuk Fasilitas and 60.00% (for Money Market Loan Facility) of
Pinjaman Pasar Uang) dari total pokok the total amount of the outstanding loan with
pinjaman dengan kategori piutang yang tidak category day past due not over than 90 (ninety)
memiliki tunggakan lebih dari 90 (sembilan days, not secured to any third party and also the
puluh) hari, tidak dalam keadaan dijaminkan object of financing should be covered by
kepada pihak ketiga manapun juga serta objek insurance and maintain maximum debt to equity
pembiayaan harus diasuransikan serta ratio of 10 (ten) times.
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas
tidak melebihi 10 (sepuluh) kali.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 32 tanggal 22 Maret 2018, Bank Agreement No. 32 dated March 22, 2018, Bank
Panin setuju memberikan Fasilitas Pinjaman Panin agreed to provide Fixed Loan Facility XIII
Tetap XIII dengan jumlah maksimum dana with maximum available fund amounting to
yang disediakan sebesar Rp500.000 yang Rp500,000, which is used as consumer finance
digunakan sebagai modal kerja pembiayaan working capital. The loan’s maturity date is 27
konsumen. Tanggal jatuh tempo Fasilitas (twenty seven) months from the signing date of
Pinjaman Tetap XIII adalah 27 (dua puluh credit agreement.
tujuh) bulan sejak tanggal penandatanganan
perjanjian kredit.
189
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
(lanjutan) (continued)
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga The loan bears interest rate at 8.00% per
sebesar 8,00% per tahun untuk jangka waktu annum during the 18 (eighteen) months loan
pinjaman selama 18 (delapan belas) bulan dan period and 8.25% per annum during the 24
8,25% per tahun untuk jangka waktu pinjaman (twenty four) months loan period, which remain
selama 24 (dua puluh empat) bulan yang valid during Fixed Loan XIII.
berlaku tetap selama jangka waktu Pinjaman
Tetap XIII.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary’s net receivables from
bersih minimal sebesar 90,00% dari total customers at 90.00% of the total amount of the
pokok pinjaman dengan kategori piutang yang outstanding loan with category day past due
tidak memiliki tunggakan lebih dari 90 not over than 90 (ninety) days, not secured to
(sembilan puluh) hari, tidak dalam keadaan any third party and also the object of financing
dijaminkan kepada pihak ketiga manapun juga should be covered by insurance, maintain
serta objek pembiayaan harus diasuransikan, maximum debt to equity ratio of 10 (ten) times
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas and maintain maximum NPL ratio above 90
tidak melebihi 10 (sepuluh) kali dan (ninety) days of 4.00%.
mempertahankan rasio NPL diatas 90
(sembilan puluh) hari maksimal 4,00%.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 13 tanggal 6 Juni 2018, Bank Agreement No. 13 dated June 6, 2018, Bank
Panin setuju memberikan Fasilitas Pinjaman Panin agreed to provide a Fixed Loan Facility
Tetap XIV dengan jumlah maksimum dana XIV with maximum available fund amounting to
yang disediakan sebesar Rp600.000 yang Rp600,000, which used as consumer finance
digunakan sebagai modal kerja pembiayaan working capital. The loan’s maturity date is
konsumen. Tanggal jatuh tempo Fasilitas 27 (twenty seven) months from the signing
Pinjaman Tetap XIV adalah 27 (dua puluh date of credit agreement.
tujuh) bulan sejak tanggal penandatanganan
perjanjian kredit.
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga The loan bears interest rate at 8.50% per
sebesar 8,50% per tahun untuk jangka waktu annum during the loan period for 18 (eighteen)
pinjaman selama 18 (delapan belas) bulan dan months and 8.75% per annum during the loan
8,75% per tahun untuk jangka waktu pinjaman period for 24 (twenty four) months, which
selama 24 (dua puluh empat) bulan yang remain valid for a period of Fixed Loan XIV.
berlaku tetap selama jangka waktu Pinjaman
Tetap XIV.
190
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
(lanjutan) (continued)
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary’s net receivables from
bersih minimal sebesar 90,00% dari total customers at 90.00% of the total outstanding
pokok pinjaman dengan kategori piutang yang loan with category day past due not over than
tidak memiliki tunggakan lebih dari 90 (ninety) days amounting to Rp450,000, not
90 (sembilan puluh) hari sebesar Rp450.000, secured to any third party and also the object of
tidak dalam keadaan dijaminkan kepada pihak financing should be covered by insurance,
ketiga manapun juga serta objek pembiayaan maintain maximum debt to equity ratio of 10
harus diasuransikan, mempertahankan rasio (ten) times and maintain maximum NPL ratio
utang terhadap ekuitas tidak melebihi above 90 (ninety) days of 4.00%.
10 (sepuluh) kali, serta mempertahankan rasio
NPL diatas 90 (sembilan puluh) hari maksimal
4,00%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit dan Based on the Credit Agreement and Security
Perjanjian Jaminan No. 9 tanggal 9 November Agreement No. 9 dated November 9, 2018,
2018, Bank Panin setuju memberikan Bank Panin agreed to provide a Fixed Loan
Fasilitas Pinjaman Tetap XV dengan Facility XV with maximum available fund
maksimum jumlah dana sebesar Rp800.000 amounting to Rp800,000, which was used as
yang digunakan sebagai modal kerja consumer finance working capital. The loan's
pembiayaan konsumen. Tanggal jatuh tempo maturity date is 39 (thirty nine) months from
39 (tiga puluh sembilan) bulan sejak tanggal the signing date of credit agreement.
perjanjian kredit.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary's net receivables from
bersih minimal sebesar 90,00% dari total customers at 90.00% of the total amount of the
pokok pinjaman dengan kategori piutang tidak outstanding loan with category day past due
memiliki tunggakan lebih dari 30 (tiga puluh) not over than 30 (thirty) days amounting to
hari sebesar Rp225.001, mempertahankan Rp225,001, maintain maximum debt to equity
ratio utang tidak melebihi 10 (sepuluh) kali dan ratio of 10 (ten) times and maximum NPL ratio
NPL di atas 90 (sembilan puluh) hari maksimal above 90 (ninety) days of 4.00%.
4,00%.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 8 tanggal 10 September 2019, Agreement No. 8 dated September 10, 2019,
Bank Panin setuju memberikan Fasilitas Bank Panin agreed to provide a Fixed Loan
Pinjaman Tetap XVI dengan jumlah maksimum Facility XVI with maximum available fund
dana yang disediakan sebesar Rp800.000. amounting to Rp800,000 which was used as
Tanggal jatuh tempo pinjaman adalah consumer finance working capital. The loan’s
27 (dua puluh tujuh) bulan. maturity date is 27 (twenty seven) months.
191
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
(lanjutan) (continued)
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga The loan bears interest rate at 8.75% per
sebesar 8,75% per tahun selama 18 (delapan annum for 18 (eighteen) months and 9.00%
belas) bulan dan 9,00% per tahun selama per annum for 24 (twenty four) months, which
24 (dua puluh empat) bulan yang berlaku tetap remained valid for a period of Fixed Loan XVI.
selama jangka waktu Pinjaman Tetap XVI.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary’s net receivables from
bersih minimal sebesar 90,00% dari total customers at 90.00% of the total amount of the
pokok pinjaman dengan kategori piutang yang outstanding loan with category day past due
tidak memiliki tunggakan lebih dari 30 (tiga not over than 30 (thirty) days, not secured to
puluh) hari, tidak dalam keadaan dijaminkan any third party and also the object of financing
kepada pihak ketiga manapun juga serta objek should be covered by insurance, maintain
pembiayaan harus diasuransikan, maximum debt to equity ratio of 10 (ten) times
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas and maintain maximum NPL ratio above 90
tidak melebihi 10 (sepuluh) kali serta rasio NPL (ninety) days of 4.00%.
di atas 90 (Sembilan puluh) hari maksimal
4,00%.
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 21 tanggal 22 Oktober 2020, Agreement No. 21 dated Oktober 22, 2020,
Bank Panin setuju memberikan Fasilitas Bank Panin Agreed to provide a Fixed Loan
Pinjaman Tetap XVII dengan jumlah Facility XVII with maximum available fund
maksimum dana yang disediakan sebesar amounting to Rp600,000. The loan’s maturity
Rp600.000. Tanggal jatuh tempo Fasilitas date is 30 (thirty) months from the signing date
Pinjaman Tetap XVII adalah 30 (tiga puluh of credit agreement. The loan bears interest
tujuh) bulan sejak tanggal penandatangan rate at 8.75% per annum during the loan period
perjanjian kredit. Pinjaman ini dikenakan
for 24 (twenty four) months, which remained
tingkat suku bunga sebesar 8,75% per tahun
valid for the period of Fixed Loan XVII.
untuk jangka waktu pinjaman selama 24 (dua
puluh empat) bulan yang berlaku tetap selama
jangka waktu pinjaman Tetap XVII.
192
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
(lanjutan) (continued)
Berdasarkan Perjanjian Kredit dan Perjanjian Based on the Credit Agreement and Security
Jaminan No. 18 tanggal 19 September 2022, Agreement No. 18 dated September 19, 2022,
Bank Panin setuju memberikan Fasilitas Bank Panin agreed to provide a Fixed Loan
Pinjaman Tetap XIX sebesar Rp800.000 yang Facility amounting to Rp800,000, which used
digunakan sebagai modal kerja pembiayaan as consumer finance working capital. The
konsumen. Tanggal jatuh tempo Fasilitas loan’s maturity date is 42 (forty two) months
Pinjaman Tetap XIX adalah 42 (empat puluh from the signing date of credit agreement with
dua) bulan sejak tanggal penandatangan the loan interest 7.25% per annum.
perjanjian kredit dengan tingkat suku bunga
7,25% per tahun.
193
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin) PT Bank Pan Indonesia Tbk (Bank Panin)
(lanjutan) (continued)
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary net receivables from
bersih minimal sebesar 90,00% dari total customers at 90.00% of the total amount, not
pokok pinjaman, tidak dalam keadaan secured to any third party, maintain maximum
dijaminkan kepada pihak ketiga manapun, debt to equity ratio of 10 (ten) times and
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas maintain maximum NPL net ratio above 90
tidak melebihi 10 (sepuluh) kali dan rasio NPL (ninety) days of 3.00%.
neto diatas 90 (sembilan puluh) hari maksimal
3,00%.
Selama periode pinjaman, MIF memiliki During the loan period, MIF has to comply with
kewajiban untuk menjaga gearing ratio the terms of the loan agreement are maintain
maksimal 8 (delapan) kali dari seluruh fasilitas gearing ratio maximum 8 (eight) times from
kredit yang diberikan oleh bank, memiliki credit facility given by bank, has Non Performing
Rasio Non Performing Loan (piutang >90 hari) Loan ratio (receivables >90 days) maximum 3%
maksimal 3% dan mempertahankan porsi and maintain the ownership of PT Bank
kepemilikan PT Bank Maybank Indonesia Tbk Maybank Indonesia Tbk at the subsidiary
terhadap MIF minimal 51%. Fasilitas pinjaman minimum 51%. The loan facility is secured by
ini dijamin dengan jaminan fidusia berupa fiduciary collateral in the form of consumer
piutang pembiayaan konsumen yang diberikan finance receivables given to the third parties at
kepada pihak ketiga sebesar 50% dari jumlah 50% of total principal amount of the bank loan.
utang pokok fasilitas pinjaman.
194
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
195
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
196
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (lanjutan) PT Bank Mandiri (Persero) Tbk (continued)
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary net receivables from
bersih minimal sebesar 100,00% dari total customers at 100.00% of the total amount of
pokok pinjaman dengan kategori piutang yang the outstanding loan with category day past
tidak memiliki tunggakan kurang dari 90 due less than 90 (ninety) days, not secured to
(sembilan puluh) hari, tidak dijaminkan kepada any third party and also the object of financing
pihak ketiga manapun juga serta objek should be covered by insurance, maintain
pembiayaan harus diasuransikan maximum debt to equity ratio of 10 (ten) times,
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas and maintain maximum NPL ratio above 90
tidak melebihi 10 (sepuluh) kali, serta rasio (ninety) days of 5.00%.
NPL di atas 90 (sembilan puluh) hari maksimal
5,00%.
Perjanjian Kredit berdasarkan Perjanjian Kredit Credit Agreement based on the Credit
dan Perjanjian Jaminan No. 34 tanggal 24 Agreement and Security Agreement No. 34
September 2021, Bank Mandiri setuju dated September 24, 2021, Bank Mandiri
memberikan Fasilitas Pinjaman Kredit Modal agreed to provide a Working Capital Loan
Kerja dengan jumlah maksimum sebesar Facility which maximum amounting Rp250,000
Rp250.000 untuk modal kerja pembiayaan which was used for working capital for
konsumen. Tanggal jatuh tempo Fasilitas consumer financing. The maturity date of
Pinjaman Kredit Modal Kerja adalah 50 (lima Working Capital Loan Facility is 50 (fifty)
puluh) bulan sejak tanggal penandatanganan months from the signing date of Credit
Perjanjian Kredit dengan tingkat suku bunga Agreement with interest rates 7.00% per
sebesar 7,00% per tahun selama 12 (dua annum, during for 12 (twelve) months until 48
belas) sampai 48 (empat puluh delapan) bulan (forty eight) months which remain valid for a
yang berlaku tetap selama jangka waktu period of Working Capital Loan Facility.
Pinjaman Kredit Modal Kerja.
197
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
198
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 18 Maret 2013, entitas anak On March 18, 2013, the subsidiary (MIF)
(MIF) memperoleh fasilitas pinjaman promes obtained revolving demand loan facility based
berulang berdasarkan surat penawaran on offering letter No. 039/BVIC-
No. 039/BVIC-KLG1/OL/III/2013 dengan limit KLG1/OL/III/2013 with facility limit of
fasilitas Rp150.000 dan jangka waktu Rp150,000 and the term of loan ended on
pinjaman berlaku sampai tanggal 25 Maret March 25, 2014 with interest rate at 8.50% per
2014 dengan tingkat bunga sebesar 8,50% per annum (interest rates are subject to change
tahun (tingkat suku bunga dapat berubah depending on the market conditions).
mengikuti keadaan pasar yang berlaku).
Pada bulan Maret 2013, berdasarkan surat On March 2013, based on letter
No. 053/02/III/2013, entitas anak No. 053/02/III/2013, the subsidiary has
memperpanjang fasilitas pinjaman promes extended the demand loan facility with
berulang dengan limit fasilitas Rp150.000 maximum facility limit amounting to Rp150,000
dengan jangka waktu hingga tanggal 25 Maret with the facility period until March 25, 2015.
2015.
Pada bulan Maret 2014, berdasarkan surat In March 2014, based on letter No. 040/BVIC-
No. 040/BVIC-KLGI/OL/III/2014, entitas anak KLGI/OL/III/2014, the subsidiary received
memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman working capital loan facility extension with
modal kerja dengan kenaikan batas maksimum increased maximum facility limit to become
fasilitas menjadi Rp200.000 dengan jangka Rp200,000 with loan period until March 25,
waktu pinjaman hingga 25 Maret 2015. 2015.
Pada tanggal 21 April 2015, berdasarkan surat On April 21, 2015, based on letter
No. 034/SKM-KPP/VIC/IV/2015, Bank Victoria No. 034/SKM-KPP/VIC/IV/2015, Bank Victoria
memberikan pengurangan limit fasilitas reduced the demand loan facility limit into
pinjaman promes berulang menjadi Rp200,000.
Rp200.000.
199
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 12 Agustus 2015, berdasarkan On August 12, 2015, based on letter
surat No. 072/SKM-KPP/VIC/VIII/2015, Bank No. 072/SKM-KPP/VIC/VIII/2015, Bank
Victoria membatalkan surat No. 034/SKM- Victoria had cancelled letter No. 034/SKM-
KPP/VIC/IV/2015 mengenai pengurangan limit KPP/VIC/IV/2015 related with reduction of
fasilitas pinjaman promes berulang sehingga demand loan facility limit, which returned back
limit fasilitas kembali menjadi Rp400.000. into Rp400,000.
Pada tanggal 11 April 2016, berdasarkan surat On April 11, 2016, based on letter
No. 055/SKM-KPP/VIC/IV/2016, entitas anak No. 055/SKM-KPP/VIC/IV/2016, the subsidiary
memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman has extended the demand loan facility
promes sebesar Rp400.000 dengan jangka amounted to Rp400,000 with loan period until
waktu pinjaman hingga 25 Maret 2017. March 25, 2017.
Pada tanggal 13 Februari 2017, berdasarkan In February 13, 2017, based on letter
surat No. 032/SKM-KPP/VIC/II/17, entitas anak No. 032/SKM-KPP/VIC/II/17, the subsidiary
memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman has extended the demand loan facility
promes sebesar Rp400.000 dengan jangka amounted to Rp400,000 with loan period until
waktu pinjaman hingga 25 Maret 2018. March 25, 2018.
Pada tanggal 31 Januari 2019, berdasarkan In January 31, 2019, based on letter
surat No. 041/SKM-KPP/VIC/I/19, entitas anak No. 041/SKM-KPP/VIC/I/19, the subsidiary has
memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman extended the demand loan facility amounted to
promes sebesar Rp400.000 dengan jangka Rp400,000 with loan period until March 25,
waktu pinjaman hingga 25 Maret 2020. 2020.
Pada tanggal 19 Februari 2020, berdasarkan In February 19, 2020, based on letter
surat No. 049/SKM-KPP/VIC/II/2020, entitas No. 049/SKM-KPP/VIC/II/2020, the subsidiary
anak memperoleh perpanjangan fasilitas has extended the demand loan facility with
pinjaman promes dengan penurunan limit declining facility limit into Rp300,000 with loan
fasilitas menjadi sebesar Rp300.000 dengan period until March 25, 2021.
jangka waktu pinjaman hingga 25 Maret 2021.
Pada tanggal 26 Februari 2021, berdasarkan In February 26, 2021, based on letter No.
surat No. 042/SKM-KPP/VIC/II/2021, entitas 042/SKM-KPP/VIC/II/2021, the subsidiary has
anak memperoleh fasilitas kredit jangka obtained the demand loan facility amounted to
pendek sebesar Rp300.000 dengan jangka Rp300,000 with loan period until March 25,
waktu pinjaman hingga 25 Maret 2022. 2022.
200
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 7 Maret 2022, berdasarkan surat In March 7, 2022, based on letter No.
No. 036/SKM-KPP/VIC/III/2022, entitas anak 036/SKM-KPP/VIC/III/2021, the subsidiary has
memperoleh perpanjangan fasilitas pinjaman extended the loan facility amounted to
sebesar Rp300.000 dengan jangka waktu Rp300,000 with loan period until March 25,
pinjaman hingga 25 Maret 2023. 2023.
Pada tanggal 13 Maret 2023, berdasarkan On March 13, 2023, based on letter
surat No. 045/SKM-KPP/VIC/III/23, entitas No. 045/SKM-KPP/VIC/III/23, the subsidiary
anak memperoleh Fasilitas Kredit Jangka obtained Demand Loan Facility amounting to
Pendek untuk membiayai kebutuhan modal Rp500,000 with loan period until March 25,
kerja. Limit fasilitas pinjaman sebesar 2024.
Rp500.000 dengan jangka waktu pinjaman
hingga 25 Maret 2024.
Pinjaman ini dijamin dengan piutang This loan facility is secured by subsidiary’s
pembiayaan konsumen entitas anak sebesar consumer financing receivables which is
50,00% dari jumlah utang pokok fasilitas amounted to 50.00% of the principal amount of
pinjaman promes berulang. Piutang yang the bank loan facility for demand loan.
dijaminkan adalah piutang lancar yang tidak Receivables which was pledged are current
memiliki tunggakan bunga dan/atau angsuran receivable which have no interest and/or
pokok lebih dari 90 (sembilan puluh) hari. installment payment deliquency of more than
Selama periode pinjaman, entitas anak harus 90 (ninety) days. During the period of loan, the
menjaga agar PT Bank Maybank Indonesia subsidiary have to maintain PT Bank Maybank
Tbk tetap menjadi pemegang saham minimal Indonesia Tbk as a shareholder with minimum
51,10% dari jumlah modal disetor dan 51.10% of total issued and fully paid capital.
ditempatkan.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 20 tanggal 8 Based on Credit Agreement No. 20 dated June
Juni 2023, Bank Digital BCA setuju untuk 8, 2023, Bank Digital BCA agreed to provide
memberikan Fasilitas Pinjaman Installment Installment Loan Facility amounting to
Loan sebesar Rp500.000 untuk keperluan Rp500,000, which will be used for consumer
modal kerja pembiayaan konsumen. Jangka finance working capital. Loan’s maturity date is
waktu fasilitas ini adalah 36 (tiga puluh enam) 36 (thirty six) months with the loan bears
dengan tingkat suku bunga sebesar 7,25% per interest rate at 7.25% per annum, which
tahun yang berlaku tetap selama jangka waktu remain valid for a period of Instalment Loan
Fasilitas Kredit Installment Loan. Facility.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia sebesar 100,00% dari pinjaman yang of the Company’s net receivables from
belum dilunasi dengan kategori piutang yang customers at 100.00% of the total amount of
tidak memiliki tunggakan lebih dari 30 (tiga the outstanding loan with category day past
puluh) hari, tidak dalam keadaan dijaminkan due not over than 30 (thirty) days, not secured
pada pihak ketiga mana pun, mempertahankan to any third party, maintain maximum debt to
rasio utang terhadap ekuitas tidak melebihi 10 equity ratio of 10 times, and maintain maximum
kali, serta mempertahankan rasio NPL gross di NPL gross ratio above 90 (ninety) days.
atas 90 (sembilan puluh) hari.
201
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
202
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
PT Bank KEB Hana Indonesia (lanjutan) PT Bank KEB Hana Indonesia (continued)
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga The loan bears an interest rates 6.00% per
sebesar 6,00% per tahun dengan jaminan annum, and is secured with consumer
berupa piutang pembiayaan konsumen financing receivables of 100.00% of the
sebesar 100,00% dari jumlah pokok fasilitas amount of credit facility with category day past
kredit dengan kategori piutang yang tidak due not over than 90 (ninety) days amounting
memiliki tunggakan lebih dari 90 (sembilan Rp250,000 (Note 5), maintain maximum the
puluh) hari sebesar Rp250.000 (Catatan 5), Gearing Ratio of 8 times, and maintain
mempertahankan Gearing Ratio tidak melebihi maximum NPL net ratio above 90 (ninety) days
8 kali, dan mempertahankan rasio NPL nett of 3.00%.
diatas 90 (sembilan puluh) hari maksimal
3,00%.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit Based on the Amendment of the Credit
No. 117 tanggal 19 Januari 2023, KEB Hana Agreement No. 117 dated January 19, 2023,
setuju memberikan Fasilitas Kredit Working KEB Hana agreed to provide the Working
Capital Installment (WCI) II sebesar Capital Installment (WCI) II Credit Facility
Rp150.000. Tanggal jatuh tempo fasilitas ini amounted to Rp150,000. The maturity of facility
adalah 3 (tiga) tahun sejak tanggal pencairan is 3 (three) years from the credit withdrawal
kredit dengan tingkat suku bunga sebesar date witht an interest rates 7.25% per annum. It
7,25% per tahun. Jaminan berupa piutang is secured with consumer financing receivables
pembiayaan konsumen sebesar 100,00% dari of 100.00% of the amount of credit facility with
jumlah pokok fasilitas kredit dengan kategori category day past due not over than 90 (ninety)
piutang yang tidak memiliki tunggakan lebih days, maintain maximum the Gearing Ratio of
dari 90 (sembilan puluh) hari, 8 times, and maintain maximum NPL net ratio
mempertahankan Gearing Ratio tidak melebihi above 90 (ninety) days of 3.00%.
8 kali, dan mempertahankan rasio NPL neto di
atas 90 (sembilan puluh) hari maksimal 3,00%.
PT Bank DKI PT Bank DKI
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 64 tanggal Based on Credit Agreement No. 64 dated
31 Agustus 2022, entitas anak (WOM) August 31, 2022, subsidiary (WOM) obtained
memperoleh Fasilitas Pinjaman Kredit Modal Corporate Loan Facility amounting to
Kerja sebesar Rp10.000 untuk keperluan Rp100,000, which was used for consumer
modal kerja pembiayaan konsumen. Tanggal finance working capital. Loan’s maturity date is
jatuh tempo fasilitas ini adalah 42 (empat 42 (forty two) months from the last withdrawal
puluh dua) bulan dari tanggal date with interest rate to 6.00% per annum.
penandatanganan perjanjian Kredit dikenakan
tingkat suku bunga sebesar 6,00% per tahun.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary net receivables from
bersih minimal sebesar 100,00% dari pinjaman, customers at 100.00% of the total amount, not
tidak dalam keadaan dijaminkan pada pihak secured to any third party, maintain maximum
ketiga manapun, mempertahankan rasio utang debt to equity ratio of 10 (ten) times, and
terhadap ekuitas tidak melebihi 10 (sepuluh) maintain maximum NPL ratio above 90
kali, serta mempertahankan rasio NPL di atas (ninety) days of 3.00%.
90 (sembilan puluh) hari maksimal 3,00%.
203
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 28 tanggal Based on Credit Agreement No. 28 dated May
22 Mei 2023, Bank DKI setuju untuk 22, 2023, Bank DKI agreed to provide Working
memberikan Fasilitas Pinjaman Kredit Modal Capital Loan Facility amounting to Rp150,000,
Kerja sebesar Rp150.000 untuk keperluan which will be used for consumer finance
modal kerja pembiayaan konsumen. Tanggal working capital. Loan’s maturity date is 42
jatuh tempo fasilitas adalah 42 (empat puluh (forty two) months with the loan bears interest
dua) bulan dengan tingkat suku bunga sebesar rate at 7.25% per annum.
7,25% per tahun.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia sebesar 100,00% dari pinjaman yang at 100.00% of the total amount of the
belum dilunasi dengan kategori piutang yang outstanding loan with category day past due
tidak memiliki tunggakan lebih dari 90 not over than 90 (ninety) days, not secured to
(sembilan puluh) hari, tidak dalam keadaan any third party and also the object of financing
dijaminkan pada pihak ketiga mana pun dan should be covered by insurance, maintain
harus objek pembiayaan diasuransikan, maximum debt to equity ratio of 10 times, and
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas maintain maximum NPL net ratio above 90
tidak melebihi 10 kali, serta mempertahankan (ninety) days of 3.00%.
rasio NPL neto di atas 90 (sembilan puluh) hari
maksimal 3,00%.
Selama periode pinjaman, entitas anak wajib During the loan period, the subsidiary has to
menjaga Debt to equity ratio tidak melebihi comply maintain Debt to equity ratio not
8 (delapan) kali dan menjaga kepemilikan exceed 8 (eight) times and maintain share
saham PT Bank Maybank Indonesia Tbk ownership of PT Bank Maybank Indonesia Tbk
sekurang-kurangnya 51%. at least 51%.
PT Bank Shinhan Indonesia PT Bank Shinhan Indonesia
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 128 tanggal Based on Credit Agreement No. 128 dated
26 Februari 2020, entitas anak (WOM) February 26, 2020, subsidiary (WOM) obtained
memperoleh Fasilitas Pinjaman Korporasi Corporate Loan Facility amounting to
sebesar Rp100.000 untuk modal kerja Rp100,000, which was used for consumer
pembiayaan konsumen. Tanggal jatuh tempo finance working capital. Loan’s maturity date is
fasilitas ini adalah 36 (tiga puluh enam) bulan 36 (thirty six) months from the last withdrawal
dari tanggal penarikan terakhir dengan tingkat date with interest rate to 8.40% per annum.
suku bunga sebesar 8,40% per tahun.
204
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary net receivables from
bersih minimal sebesar 100,00% dari pinjaman, customers at 100.00% of the total amount, not
tidak dalam keadaan dijaminkan pada pihak secured to any third party, maintain maximum
ketiga manapun, mempertahankan rasio utang debt to equity ratio of 8 (eight) times, and
terhadap ekuitas tidak melebihi 8 (delapan) kali maintain maximum NPL ratio above 90 (ninety)
dan mempertahankan rasio NPL di atas 90 days of 4.00%.
(sembilan puluh) hari maksimal 4,00%.
Berdasarkan Perjanjian Kredit No. 163 tanggal Based on Credit Agreement No. 163 dated
24 Juni 2022, Bank Shinhan setuju untuk June 24, 2022, Bank Shinhan agreed to
memberikan Fasilitas Pinjaman Korporasi provide Corporate Loan Facility amounting to
sebesar Rp150.000 untuk keperluan modal Rp150,000, which will be used for consumer
kerja pembiayaan konsumen. Tanggal jatuh finance working capital. Loan’s maturity date is
tempo fasilitas ini adalah 39 (tiga puluh 39 (thirty nine) months from the signing date of
sembilan) bulan dari tanggal credit agreement with interest rate to 6.00%
penandatanganan perjanjian kredit dengan per annum.
tingkat suku bunga sebesar 6,00% per tahun.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary net receivables from
bersih minimal sebesar 100,00% dari customers at 100.00% of the total amount, not
pinjaman, tidak dalam keadaan dijaminkan secured to any third party, maintain maximum
pada pihak ketiga manapun, mempertahankan gearing ratio of 8 (eight) times, and maintain
rasio gearing tidak melebihi 8 (delapan) kali maximum NPL ratio above 90 (ninety) days of
dan mempertahankan rasio NPL di atas 90 4.00%.
(sembilan puluh) hari maksimal 4,00%.
Tanggal jatuh tempo fasilitas ini adalah 42 The maturity of facility is 42 (forty two) months
(empat puluh dua) bulan sejak tanggal from the signing date of credit agreement. The
penandatanganan perjanjian kredit. Pinjaman loan bears fixed interest rate per withdrawal
ini dikenakan suku bunga tetap per penarikan according Bank Permata assessment.
sesuai ketetapan Bank Permata.
205
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pinjaman tersebut dijamin dengan jaminan The agreement was secured by fiduciary
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen transfer of the subsidiary’s receivable for
minimal sebesar 100,00% dari jumlah pokok customer with a minimum of 100.00% of the
fasilitas kredit dengan kategori piutang yang amount of credit facility with category day past
tidak memiliki tunggakan kurang dari due not over than 90 (ninety) days, not secured
90 (sembilan puluh) hari, tidak dalam keadaan to any third party, maintain maximum debt to
dijaminkan kepada pihak manapun juga, equity ratio of 8 (eight) times and maintain
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas maximum NPL ratio above 90 (ninety) days of
tidak melebihi 8 (delapan) kali dan 4.00%.
mempertahankan rasio NPL diatas
90 (sembilan puluh) hari maksimum 4,00%.
Berdasarkan Akta Perjanjian Kredit No. 07 Based on the Deed of Credit Facility
tanggal 8 Juni 2021, Bank Permata setuju Agreement No. 07 dated June 8, 2021, Bank
memberikan Fasilitas Money Market Line Permata agreed to provide Money Market Line
sebesar Rp200.000. Tanggal jatuh tempo amounted to Rp200,000. The maturity of facility
fasilitas ini adalah 12 (dua belas) bulan sejak is 12 (twelve) months from the signing date of
tanggal penandatanganan perjanjian kredit credit agreement. The loan bears fixed interest
dengan tingkat suku bunga tetap per rate per withdrawal according to the Bank
penarikan sesuai ketetapan Bank. assessment.
Berdasarkan Akta Perubahan Perjanjian Kredit Based on the Amandment of Credit Facility
Fasilitas Money Market No. 05 tanggal Agreement (Money Market Loan) No.05 dated
2 November 2021, Bank Permata setuju untuk November 2, 2021, Bank Permata agreed to
memperpanjang jangka waktu fasilitas extend the term of the facility starting from
terhitung sejak tanggal 31 Januari 2023 January 31, 2023 until April 30, 2023.
sampai tanggal 30 April 2023.
Berdasarkan Akta Perjanjian Pemberian Based on the Deed of Credit Facility
Fasilitas Perbankan No. 06 tanggal 2 Agreement No. 06 dated November 1, 2021,
November 2021, Bank Permata setuju Bank Permata agreed to provide Term Loan 3
memberikan Fasilitas Term Loan 3 (TL3) (TL3) Facility amounted to Rp300,000. The
sebesar Rp300.000. Tanggal jatuh tempo maturity of facility is 42 (forty two) months
fasilitas ini adalah 42 (empat puluh dua) bulan from the signing date of credit agreement. The
sejak tanggal penandatanganan perjanjian loan bears fixed interest rate per withdrawal
kredit dengan tingkat suku bunga tetap per according to the Bank assessment.
penarikan sesuai ketetapan Bank.
Pinjaman tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary receivables from customers
minimal sebesar 100,00% dari jumlah pokok with a minimum of 100.00% of the amount of
fasilitas kredit dengan kategori piutang credit facility with category less than 90
memiliki tunggakan kurang dari 90 (sembilan (ninety) days, not secured to any third party,
puluh), tidak dalam keadaan dijaminkan maintain maximum debt to equity ratio of 8
kepada pihak ketiga manapun, times, and maintain maximum NPL ratio
mempertahankan rasio utang terhadap ekuitas above 90 (ninety) days of 4.00%.
tidak melebihi 8 kali, dan mempertahankan
rasio NPL diatas 90 (sembilan puluh) hari
maksimal 4,00%.
206
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pinjaman ini dikenakan tingkat suku bunga The loan bears interest rate at 8.75% per
sebesar 8,75% per tahun untuk jangka waktu annum during the loan period for 36 (thirty six)
pinjaman selama 36 (tiga puluh enam) bulan months, which remain valid for a period of loan
yang berlaku tetap selama jangka waktu facility.
Fasilitas Pinjaman.
Berdasarkan Surat tanggal 17 Januari 2020, Based on the Letter dated January 17, 2020,
Bank CTBC setuju untuk menyesuaikan Bank CTBC agreed to adjust the interest rate
kondisi tingkat suku bunga Fasilitas Pinjaman condition for the Medium Term Loan Facility
Jangka Menengah menjadi sebesar 8,55% per amounting to 8.55% per annum during the
tahun untuk jangka waktu pinjaman selama 36 loan period for 36 (thirty six) months, which
(tiga puluh enam) bulan yang berlaku tetap remain valid for the period of Medium Term
selama jangka waktu Fasilitas Pinjaman Loan Facility.
Jangka Menengah.
207
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan Surat tanggal 26 Februari 2020, Based on the Letter dated February 26, 2020,
Bank CTBC kembali menyesuaikan kondisi Bank CTBC readjusted the interest rate for the
tingkat suku bunga Fasilitas Pinjaman Jangka Medium-Term Loan Facility amounting to
Menengah menjadi sebesar 8,40% per tahun 8.40% per annum during the loan period for 36
untuk jangka waktu pinjaman selama 36 (tiga (thirty six) months, which remain valid for the
puluh enam) bulan yang berlaku tetap selama period of Medium Term Loan Facility.
jangka waktu Fasilitas Pinjaman Jangka
Menengah.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary net receivables from
bersih minimal sebesar 100,00% dari customers at 100.00% of loan, not secured to
pinjaman, tidak dalam keadaan dijaminkan any third party, maintain maximum debt to
pada pihak ketiga manapun, mempertahankan equity ratio of 8 (eight) times, and maintain
rasio utang terhadap ekuitas tidak melebihi 8 maximum NPL ratio above 90 (ninety) days of
(delapan) kali, serta mempertahankan rasio 5.00%.
NPL di atas 90 (sembilan puluh) hari maksimal
5,00%.
Perjanjian tersebut dijamin dengan jaminan The agreement is secured by fiduciary transfer
fidusia atas piutang pembiayaan konsumen of the subsidiary’s net receivables from
minimal 100,00% dari pinjaman yang belum customers at 100.00% of the total amount of
dilunasi dengan kategori piutang yang tidak the outstanding loan with category day past
memiliki tunggakan lebih dari 30 (tiga puluh) due not over than 30 (thirty) days, not secured
hari, tidak dalam keadaan dijaminkan pada to any third party and also the object of
pihak ketiga manapun dan harus objek financing should be covered by insurance,
pembiayaan diasuransikan, mempertahankan maintain maximum debt to equity ratio of 8
rasio utang terhadap ekuitas tidak melebihi 8 times, and maintain maximum NPL ratio above
kali, serta mempertahankan rasio NPL di atas 90 (ninety) days of 3.00%.
90 (sembilan puluh) hari maksimal 3,00%.
208
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Per 30 Juni 2023, entitas anak memiliki sisa As of June 30, 2023, the subsidiaries have
fasilitas pinjaman dari Bank UOB, Bank HSBC, unused loan facility from Bank UOB, Bank
OCBC, BTPN, Bank Mandiri, Bank Danamon, HSBC, OCBC, BTPN, Bank Mandiri, Bank
MUFG, Bank Panin, BCA, Bank DBS dan Bank Danamon, MUFG, Bank Panin, BCA, Bank
Maspion. DBS and Bank Maspion.
“Two-Step Loans” adalah pinjaman yang The “Two-Step Loans” are loans received from
diterima dari Japan International Cooperation Japan International Cooperation Agency to be
Agency untuk disalurkan kepada nasabah distributed to the Bank’s customers (PT Japan
Bank (PT Japan Indonesia Economic Center Indonesia Economic Center (PT JIAEC)).
(PT JIAEC)).
Akun ini merupakan fasilitas pinjaman dari This account represents credit facilities from
JICA melalui Bank untuk membiayai proyek di JICA through Bank to finance the following
Indonesia sebagai berikut: project in Indonesia:
Pinjaman ini merupakan fasilitas pinjaman This loan is term loan facility with plafond of
berjangka dengan plafond sebesar JPY80,000,000. Term of facility is 10 (ten)
JPY80.000.000. Fasilitas ini memiliki jangka years and it will mature on March 11, 2024
waktu 10 (sepuluh) tahun dan akan jatuh with interest rate at 0.82% per annum.
tempo pada tanggal 11 Maret 2024 dengan
tingkat bunga sebesar 0,82% per tahun.
209
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Lainnya d. Other
Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
Bank dan entitas anak telah mematuhi seluruh the Bank and the subsidiaries have complied
persyaratan perjanjian dengan bank-bank dan with all loan covenants, reassured by the
pemberi pinjaman tersebut. banks and the lenders.
210
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Bank Bank
Pajak penghasilan badan 210.788 195.271 Corporate income tax
Pajak penghasilan: Income tax:
- Pasal 21 24.693 54.493 Article 21 -
- Pasal 23/26 5.562 4.826 Article 23/26 -
- Pasal 4(2) 60.986 56.388 Article 4(2) -
- Lainnya 1.396 1.459 Others -
Pajak pertambahan nilai 7.787 8.187 Value added tax
311.212 320.624
386.734 422.139
Beban pajak penghasilan Bank dan entitas Income tax expenses of the Bank and
anak terdiri dari: subsidiaries consisted of the following:
2023 2022
Bank Bank
Kini 210.788 132.041 Current
Tangguhan (16.334) 30.453 Deferred
194.454 162.494
Entitas anak Subsidiaries
Kini 84.659 97.442 Current
Tangguhan (704) (4.596) Deferred
83.955 92.846
Konsolidasian Consolidated
Kini 295.447 229.483 Current
Tangguhan (17.038) 25.857 Deferred
278.409 255.340
211
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rekonsiliasi antara laba sebelum beban pajak A reconciliation between the Bank’s income
Bank, seperti yang disajikan dalam laporan before tax expense as shown in the
laba rugi dan penghasilan komprehensif lain consolidated statements of profit or loss and
konsolidasian dan penghasilan kena pajak other comprehensive income and taxable
untuk periode yang berakhir pada tanggal income for the periods ended June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: and 2022, are as follows:
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30
(Tidak Diaudit/Unaudited )
2023 2022
Laba sebelum beban pajak dan Income before tax expense
kepentingan non- and non-controlling interest -
pengendali - konsolidasian 1.265.879 943.777 consolidated
Dikurangi: Penghasilan sebelum Less: Income before tax expense -
pajak - entitas anak 165.140 360.838 subsidiaries
Laba sebelum beban Income before tax expense
pajak - Bank 1.100.739 582.939 - Bank
(Laba)/rugi cabang luar negeri (6.628) 1.478 (Gain)/loss from overseas branch
Pendapatan yang dikenakan
pajak final (159) (153) Income subject to final tax
Laba Bank disesuaikan Adjusted income before
sebelum pajak penghasilan 1.093.952 584.264 tax of the Bank
295.447 229.483
Dikurangi: Less:
Pajak dibayar dimuka
pasal 25 - Bank (170.454) (107.274) Prepaid tax article 25 - Bank
Pajak dibayar dimuka
- entitas anak (121.194) (55.604) Prepaid tax - subsidiaries
Utang pajak penghasilan Corporate income tax payable
- konsolidasian 3.799 66.605 - consolidated
212
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Rekonsiliasi atas beban pajak penghasilan The reconciliation between the Bank’s income
Bank dengan perkalian laba akuntansi Bank tax expense and the accounting income before
sebelum beban pajak penghasilan dan tarif tax expense and prevailing tax rate are as
pajak yang berlaku adalah sebagai berikut: follow:
2023 2022
1.093.952 584.264
Beban pajak penghasilan
yang dihitung dengan tarif Corporate income tax based on
pajak yang berlaku 240.669 128.538 the prevailing tax rate
Dampak penyesuaian tarif pajak - 37.419 Impact of adjustment in tax rate
Pengaruh pajak atas beda tetap Effect of tax on permanent
pada tarif pajak yang berlaku (46.215) (3.463) differences with prevailing tax rate
Beban pajak penghasilan - Bank 194.454 162.494 Income tax expense - Bank
Beban pajak penghasilan
- entitas anak 83.955 92.846 Income tax expense - subsidiaries
278.409 255.340
Per tanggal 31 Desember 2020, berdasarkan As of December 31, 2020, pursuant to article
Pasal 5 ayat 1 dari Peraturan Pemerintah 5 (1) of Government Regulation in Lieu of Law
Pengganti Undang-Undang Republik Indonesia of the Republic of Indonesia No. 1 Year 2020
No. 1 Tahun 2020 tentang Kebijakan concerning State Financial Policy and Financial
Keuangan Negara Dan Stabilitas Sistem System Stability for Handling Corona Virus
Keuangan Untuk Penanganan Pandemi Disease 2019 (Covid-19) and/or In Order to
Corona Virus Disease 2019 (Covid-19) Face Threats that Endanger the National
Dan/Atau Dalam Rangka Menghadapi Economy and/or Financial System Stability as
Ancaman Yang Membahayakan Perekonomian stipulated into law by The Law of The Republic
Nasional Dan/Atau Stabilitas Sistem Keuangan of Indonesia Number 2 Year 2020, corporate
sebagaimana yang telah ditetapkan menjadi tax rate is adjusted to 22%.
undang-undang dengan Undang-Undang
Republik Indonesia Nomor 2 Tahun 2020, tarif
pajak penghasilan wajib pajak badan dalam
negeri disesuaikan menjadi 22%.
213
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tarif PPh Badan tersebut juga berlaku untuk The corporate income tax rate is also valid
tahun 2022 sebagaimana yang telah for 2022 as stipulated by the Law No. 7 Year
ditetapkan oleh Undang-undang No. 7 Tahun 2021 on the Harmonization of Tax
2021 tentang Harmonisasi Peraturan Regulations (UU HPP) on October 29, 2021.
Perpajakan (UU HPP) pada tanggal 29
Oktober 2021.
Bank Bank
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2018 Tax Audit for Fiscal Year 2018
Kantor Pajak telah mengeluarkan Surat Tax Office had issue Tax Audit Notification
Perintah Pemeriksaan Pajak kepada Bank Letter to the Bank for fiscal year 2018 (all
untuk tahun pajak 2018 (semua jenis pajak) taxes) dated on April 19, 2021. The Bank has
pada tanggal 19 April 2021. Bank telah received Underpayment Tax Assessment
menerima hasil pemeriksaan berupa Surat Letter (SKPKB) on Corporate Income Tax,
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Income Tax Articles 21, 23 and Value Added
Pajak Penghasilan (PPh) Badan, PPh Pasal Tax dated February 20, 2023 amounted to
21, 23, dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) Rp169,894 (including penalties and interests).
tertanggal 20 Februari 2023 dengan total The amount approved and already paid by the
Rp169.894 (termasuk denda dan bunga). Bank on March 16, 2023 was Rp70.
Jumlah yang disetujui dan sudah dibayar oleh
Bank pada 16 Maret 2023 adalah Rp70.
Bank tidak menyetujui sebagian besar jumlah The Bank still disputed most of the items
yang tercantum di dalam SKPKB yaitu contained in these SKPKB amounted to
Rp169.824 dan telah dibayarkan pada 17 Mei Rp169,824 and already paid on May 17, 2023
2023 serta mencatat pembayarannya sebagai and recorded the payment as part of other
bagian dari tagihan lainnya (Catatan 17). Pada receivables (Note 17). On May 19, 2023, the
tanggal 19 Mei 2023, Bank telah mengajukan Bank submitted Objection Letter on Corporate
Surat Keberatan untuk PPh Badan dan PPN ke Tax and Value Added Tax to the Tax Office.
Kantor Pajak.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2017 Tax audit for fiscal year 2017
Kantor Pajak telah mengeluarkan Surat Tax Office had issue Tax Audit Notification
Perintah Pemeriksaan Pajak kepada Bank Letter to the Bank for fiscal year 2017 (all
untuk tahun pajak 2017 (semua jenis pajak) taxes) dated on November 24, 2020. The
pada tanggal 24 November 2020. Bank telah Bank has received Underpayment Tax
menerima hasil pemeriksaan berupa Surat Assessment Letter (SKPKB) on Corporate
Ketetapan Pajak Kurang Bayar (SKPKB) atas Income Tax, Income Tax Articles 21, 23 and
Pajak Penghasilan (PPh) Badan, PPh Pasal 26, Final Income Tax Article 4(2) and Value
21, 23, 26, PPh Final Pasal 4(2) dan Pajak Added Tax dated September 2, 2022
Pertambahan Nilai (PPN) tertanggal 2 amounted to Rp127,029 (including penalties
September 2022 dengan total Rp127.029 and interests). The amount approved and
(termasuk denda dan bunga). Jumlah yang already paid by the Bank on September 29,
disetujui dan sudah dibayar oleh Bank pada 29 2022 was Rp66.
September 2022 adalah Rp66.
214
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank Bank
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2017 Tax audit for fiscal year 2017 (continued)
(lanjutan)
Bank tidak menyetujui sebagian besar jumlah The Bank still disputed most of the items
yang tercantum di dalam SKPKB yaitu contained in these SKPKB which amount of
Rp126.963 dan telah dibayarkan pada 24 Rp126,963 and already paid on November 24,
November 2022 serta mencatat pembayaranya 2022 and recorded the payment as part of other
sebagai bagian dari tagihan lainnya (Catatan receivables (Note 17). On November 30, 2022,
17). Pada tanggal 30 November 2022, Bank the Bank submitted Objection Letter on
sudah mengajukan Surat Keberatan untuk PPh Corporate Tax and Value Added Tax to the Tax
Badan dan PPN ke Kantor Pajak. Office.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2016 Tax Audit for Fiscal Year 2016
Kantor pajak telah mengeluarkan Surat Tax Office had issue Tax Audit Notification
Perintah Pemeriksaan Pajak kepada Bank Letter to the Bank for fiscal year 2016 (all taxes)
untuk tahun pajak 2016 (semua jenis pajak) dated on November 27, 2019 and the Bank has
pada tanggal 27 November 2019 dan Bank received Underpayment Tax Assessment Letter
telah menerima Surat Ketetapan Pajak kurang (SKPKB) on Corporate Income Tax, Income Tax
Bayar (SKPKB) atas Pajak Penghasilan (“PPh”) Articles 21, 23 and 26, Final Income Tax Article
Badan, PPh Pasal 21, 23 dan 26, PPh Final 4(2) and Value Added Tax dated November 30,
Pasal 4(2) dan Pajak Pertambahan Nilai (PPN) 2020 amounted to Rp279,818 (including
pada 30 November 2020 dengan total penalties and interests). The amount approved
Rp279.818 (termasuk denda dan bunga). and already paid by the Bank on December 29,
Jumlah yang disetujui dan sudah dibayar oleh 2020 was Rp1,502.
Bank pada 29 Desember 2020 adalah
Rp1.502.
Bank tidak menyetujui sebagian besar jumlah The Bank still disputed most of the items
yang tercantum di dalam SKPKB yaitu contained in these SKPKB which amount of
Rp278.316 dan telah dibayarkan pada Rp278,316 and has been paid on February 25,
25 Februari 2021, serta mencatat 2021 and recorded the payment as part of other
pembayarannya sebagai bagian dari tagihan receivables (Note 17). On the same date, the
lainnya (Catatan 17). Pada tanggal yang sama bank submitted 4 (four) Objection Letter to the
Bank menyampaikan 4 (empat) Surat Tax Office.
Keberatan ke Kantor Pajak.
Di Desember 2021 dan Januari 2022 Bank On December 2021 and January 2022 the Bank
sudah menerima putusan keberatan, dimana received the tax objection decision, where tax
Kantor Pajak menerima keberatan PPh Badan office agree on Rp12,295 of corporate tax,
sejumlah Rp12.295, PPh 21 Final Rp532 dan Rp532 of Art.21 Final and reject the other
menolak sisanya sebesar Rp265.488. Rp265,488.
Pada 24 Maret 2022, Bank telah mengajukan On March 24, 2022, the Bank submitted appeal
banding atas putusan PPh Badan, PPh 21 dan letters on the rejected corporate tax, Article 21
PPN yang ditolak dan saat ini sedang and VAT objection decision and currently
menunggu putusan Pengadilan Pajak atas waiting for the Tax Court decision.
pengajuan tersebut.
Manajemen berpendapat bahwa Pengadilan The management believes that the Tax Court
Pajak akan mengabulkan banding yang will approve the appeal submitted by the Bank.
diajukan Bank.
215
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2015 Tax Audit for Fiscal Year 2015
Kantor Pajak telah mengeluarkan Surat Tax Office has issued Tax Audit Notification
Perintah Pemeriksaan Pajak kepada Bank Letter to the Bank for fiscal year 2015 (all taxes)
untuk tahun pajak 2015 (semua jenis pajak) and the Bank has received Underpayment Tax
dan Bank telah menerima Surat Ketetapan Assessment Letter (“SKPKB”) on Corporate
Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) atas Pajak Income Tax, Income Tax Articles 21, 23 and 26,
Penghasilan (“PPh”) Badan, PPh Pasal 21, 23 Final Income Tax Article 4(2) and Value Added
dan 26, PPh Final Pasal 4(2) dan Pajak Tax dated April 27 and 28, 2017 amounting to
Pertambahan Nilai (“PPN”) tertanggal 27 dan Rp209,718 (including penalties and interests).
28 April 2017 sebesar Rp209.718 (termasuk
denda dan bunga).
Bank telah melakukan pembayaran atas The Bank had paid all of the SKPKB and had
seluruh nilai SKPKB tersebut dan mencatat recorded that payment as part of other
pembayaran tersebut sebagai bagian dari receivables (Note 17) after deducted with part
tagihan lainnya (Catatan 17) setelah dikurangi which already recognized by Bank amounting
dengan bagian pajak telah diakui oleh Bank to Rp47,458. However, the Bank disputed most
sebesar Rp47.458. Bank tidak menyetujui of the items contained in these SKPKBs and
sebagian hasil keputusan di dalam SKPKB already filed 5 (five) Objection Letters on July
tersebut dan telah menyampaikan 5 (lima) 26, 2017.
surat Keberatan Pajak pada 26 Juli 2017.
Di bulan Juni dan Juli 2018, Bank telah In June and July 2018, the Bank already
menerima putusan atas pengajuan keberatan received the tax objection decision on Income
PPh Pasal 23, 26, PPh Final Pasal 4(2), PPN Taxes Articles 23, 26, Final Tax Article 4(2),
dan PPh Badan, dimana Kantor Pajak VAT and Corporate Income Tax, whereby Tax
menolak Surat Keberatan tersebut. Office rejected the Objection Letters.
Bank telah mengajukan surat banding ke Bank already submitted the appeal letters to
Pengadilan Pajak untuk PPh Pasal 23, 26, Tax Court for Income Taxes Articles 23, 26,
PPh Final Pasal 4(2), PPN dan PPh Badan Final Tax Article 4(2), VAT and Corporate
pada September dan Oktober 2018. Income Tax on September and October 2018.
Pada November 2021, Bank telah menerima In November 2021, the Bank has received the
putusan Pengadilan Pajak untuk PPh Pasal Tax Court's decision for Income Tax Articles
23, 26, PPh Final Pasal 4 (2), dan PPN 23, 26, Final PPh Article 4 (2), and VAT with
dengan hasil sebagian besar diterima oleh the results mostly accepted by the Tax Court.
Pengadilan Pajak. Pada Desember 2021, In December 2021, the Bank has received the
Bank telah menerima putusan Pengadilan Tax Court's decision for Corporate Income Tax
Pajak untuk PPh Badan dengan hasil sebagian with the result mostly accepted by the Tax
besar diterima dan menjadi lebih bayar Court and overpaid in the amount of
Rp117.006. Rp117,006.
Atas putusan Pengadilan Pajak yang sudah Upon the agreed Tax Court decision, Tax
disetujui, Dirjen Pajak mengajukan Office file a Reconsideration Request and the
permohonan Peninjauan Kembali dan Bank bank already responded by submitting letters
sudah menyampaikan Kontra Memori PK untuk for Final PPh Article 4 (2) and VAT on April 6,
putusan PPh Final Pasal 4 (2) dan PPN pada 6 2022, and Corporate Tax on April 27, 2022.
April 2022, serta PPh Badan pada 27 April
2022.
216
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2015 Tax audit for fiscal year 2015 (continued)
(lanjutan)
Pada November 2022 Bank telah menerima In November 2022, the Bank has received the
putusan Mahkamah Agung atas Peninjauan Supreme Court's decision for Reconsideration
Kembali yang diajukan Dirjen Pajak untuk PPN Request submitted by Tax Office for VAT with
dengan hasil menolak seluruhnya. the results fully rejected.
Atas putusan Pengadilan Pajak yang belum Upon the rejected Tax Court decision, the Bank
disetujui, Bank telah mengajukan Peninjauan submitted a judicial review to the Supreme Court
Kembali untuk PPh Badan sejumlah Rp69.719 for Corporate Income Tax in the amount of
pada 21 Maret 2022. Manajemen berpendapat Rp69,719 on March 21, 2022. The management
bahwa Mahkamah Agung akan mengabulkan believes that the Supreme Court will approve
Peninjauan Kembali yang diajukan Dirjen the Reconsideration Request submitted by tax
Pajak. office.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2014 Tax audit for fiscal year 2014
Kantor Pajak telah mengeluarkan Surat Tax Office had issued Tax Audit Notification
Perintah Pemeriksaan Pajak kepada Bank Letter to the Bank for fiscal year 2014 (all
untuk tahun pajak 2014 (semua jenis pajak) taxes) and Bank has received Underpayment
dan Bank telah menerima Surat Ketetapan Tax Assessment Letter (“SKPKB”) on
Pajak (“SKPKB”) atas PPh Badan, PPh Pasal Corporate Income Tax, Income Tax Articles 21,
21, 23, 23/26, PPh Pasal 4(2) Final dan PPN di 23, 23/26, Final Income Tax Article 4(2) and
bulan Juli 2018 sebesar Rp84.285 (termasuk VAT in July 2018 amounting to Rp84,285
denda dan bunga). Bank telah melakukan (including penalties and interests). Bank has
pembayaran atas seluruh nilai SKPKB tersebut already paid the underpayment and had
dan mencatat pembayaran tersebut sebagai recorded that payment as part of other
bagian dari tagihan lainnya (Catatan 17) receivables (Note 17) after deducted with part
setelah dikurangi dengan bagian pajak telah which already recognized by Bank amounting
diakui oleh Bank sebesar Rp10.183. to Rp10,183.
Bank telah menyampaikan keberatan atas Bank have file objection letters upon disputed
temuan yang tidak disetujui sebesar Rp74.102 amounting to Rp74,102 on VAT and Corporate
untuk PPN dan PPh Badan pada tanggal 24 Income Tax dated October 24 and 26, 2018.
dan 26 Oktober 2018.
Bank telah menerima putusan atas pengajuan Bank already received the tax objection
keberatan PPh Badan pada tanggal 26 decision on Corporate Tax on August 26, 2019,
Agustus 2019, dimana kantor pajak menolak whereby Tax Office rejected the objection
seluruh keberatan tersebut. Bank telah letters. Bank already submitted appeal letters
mengajukan surat banding ke Pengadilan to Tax Court for Corporate Income Tax dated
Pajak untuk PPh Badan pada tanggal 30 August 30, 2019.
Agustus 2019.
Di bulan September 2019, Bank telah In September 2019, the Bank already received
menerima putusan atas pengajuan keberatan the tax objection decision on VAT, whereby
PPN. Dimana Kantor Pajak mengabulkan Tax Office partially granted the objection
sebagian surat keberatan PPN tersebut. Bank letters. The Bank did not agree on this decision
tidak menyetujui sebagian hasil di keputusan and already submitted appeal letters to the Tax
Keberatan dan telah mengajukan banding ke Court.
Pengadilan Pajak.
217
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2013 Tax audit for fiscal year 2013
Kantor Pajak telah mengeluarkan Surat Tax Office had issued Tax Audit Notification
Perintah Pemeriksaan Pajak kepada Bank Letter to the Bank for fiscal year 2013 (all
untuk tahun pajak 2013 (semua jenis pajak) taxes) and the Bank has received
dan Bank telah menerima Surat Ketetapan Underpayment Tax Assessment Letter
Pajak Kurang Bayar (“SKPKB”) atas Pajak (“SKPKB”) on Corporate Income Tax and
Penghasilan (“PPh”) Badan, dan Pajak Value Added Tax dated December 27, 2017
Pertambahan Nilai (“PPN”) tertanggal amounting to Rp70,951 (including penalties
27 Desember 2017 sebesar Rp70.951 and interests). The Bank has also received Nil
(termasuk denda dan bunga). Sementara Tax Assessment Letter for Income Tax Articles
untuk jenis PPh Pasal 21, 23/26 dan 4 ayat (2) 21, 23/26 and Final Income Tax Article 4(2).
Bank menerima Surat Ketetapan Pajak Nihil. The Bank has already paid the SKPKB and
Bank telah melakukan pembayaran atas recorded that payment as part of other
seluruh nilai SKPKB tersebut dan mencatat receivables (Note 17) after deducted with part
pembayaran tersebut sebagai bagian dari which already recognized by Bank amounting
tagihan lainnya (Catatan 17) setelah dikurangi to Rp15,668. Bank already filed objection
dengan bagian pajak telah diakui oleh Bank letters for the Corporate Income Tax and Value
sebesar Rp15.668. Bank telah menyampaikan Added Tax disputed items on March 21, 2018.
surat keberatan untuk temuan PPh Badan dan
PPN yang tidak disetujui pada tanggal 21
Maret 2018.
Pada Maret 2019, Bank telah menerima In March 2019, the Bank already received the
putusan keberatan yang menolak seluruh tax objection decisions, whereby Tax Office
pengajuan keberatan Bank. rejected the objections.
Bank telah mengajukan banding atas putusan Bank already submitted appeal letters to the
keberatan PPh Badan dan PPN pada Tax Court on Corporate Income Tax and Value
31 Mei 2019. Added Tax dated May 31, 2019.
Pada Oktober 2021, Bank menerima putusan In October 2021, the Bank received the Tax
Pengadilan Pajak atas PPh Badan dan PPN Court's decision for Corporate Income Tax and
dengan hasil sebagian diterima dan sebagian VAT with the results partially accepted and
ditolak. Bank tidak menyetujui putusan ini dan partially rejected. The Bank did not agree with
pada tanggal 27 Desember 2021 telah this decision and on December 27, 2021
mengajukan Peninjauan Kembali ke submitted a judicial review to the Supreme
Mahkamah Agung untuk putusan yang ditolak, Court for the rejected decision, which
yaitu sebesar Rp6.288 untuk PPh Badan dan amounted to Rp6,288 for Corporate Income
Rp5.935 untuk PPN. Tax and Rp5,935 for VAT.
218
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada Maret 2023 Bank telah menerima In March 2023, the Bank has received the
putusan Mahkamah Agung atas Peninjauan Supreme Court's decision on the Judicial
Kembali yang diajukan Bank untuk PPN Review submitted by the Bank for VAT with the
dengan hasil menolak seluruhnya. Bank juga results fully rejected. The Bank also received
telah menerima putusan Mahkamah Agung the Supreme Court's decision for
atas Peninjauan Kembali yang diajukan Dirjen Reconsideration Request submitted by Tax
Pajak untuk PPh Badan dan PPN dengan hasil Office for VAT and Corporate Tax with the
menolak seluruhnya. results fully rejected.
Manajemen berpendapat bahwa Mahkamah The Management believe that Supreme Court
akan mengabulkan Peninjauan Kembali yang will approve the Reconsideration Request
diajukan Bank dan menolak Peninjauan submitted by the Bank and rejected
Kembali yang diajukan Dirjen Pajak. Reconsideration Request submitted by Tax
Office.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2011 Tax audit for fiscal year 2011
Kantor Pajak telah melakukan pemeriksaan Tax Office conducted tax audit for fiscal year
pajak Bank tahun 2011 (Pajak Penghasilan 2011 (Corporate Income Tax) and issued the
Badan) dan telah menerbitkan Surat Underpayment Tax Assessment Letter
Ketetapan Pajak Kurang Bayar ("SKPKB") PPh ("SKPKB”) Corporate Income Tax amounting to
Badan sebesar Rp470.862 (termasuk bunga). Rp470,862 (including interest). Bank disputed
Bank tidak menyetujui seluruh hasil keputusan all of the items contained in the SKPKB and
di dalam SKPKB dan telah menyampaikan filed an objection letter on September 23,
Surat Keberatan pada tanggal 23 September 2015. The Bank has received Director General
2015. Bank telah menerima Keputusan Dirjen of Taxes’ decision No. KEP-
Pajak No. KEP-00582/KEB/WPJ/19/2016 00582/KEB/WPJ/19/2016 regarding Objection
tentang Keberatan Wajib Pajak atas SKPKB on SKPKB Corporate Income Tax and partially
PPh Badan dan mengabulkan sebagian granted the objection and changed the SKPKB
keberatan sehingga jumlah SKPKB menjadi to Overpaid of Rp22,064. The Bank did not
Lebih Bayar sebesar Rp22.064. Bank tidak agree on this decision and already filed an
menyetujui sebagian hasil di keputusan appeal letter to Tax Court on December 6,
keberatan dan telah mengajukan banding ke 2016. The Bank received court decision dated
Pengadilan Pajak pada tanggal 6 Desember December 13, 2021 and partially granted the
2016. Bank sudah menerima putusan appeal and changed the SKPKB to overpaid of
Pengadilan tertanggal 13 Desember 2021 Rp40,893. Upon the rejected Corporate
yang mengabulkan sebagian pengajuan Income Tax Decision, the Bank submitted a
banding, sehingga jumlah SKPKB menjadi juducial review to the Supreme Court in the
lebih bayar Rp40.893. Atas putusan PPh amount of Rp19,971 on March 21, 2022.
Badan yang belum disetujui, Bank mengajukan
peninjauan kembali ke Mahkamah Agung
sejumlah Rp19.971 pada 21 Maret 2022.
Manajemen berpendapat bahwa Mahkamah The management believes that the Supreme
Agung akan mengabulkan Peninjauan Kembali Court will approve the Reconsideration
yang diajukan tersebut. Request.
219
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2008, 2009 Tax audit for fiscal year 2008, 2009, and 2010
dan 2010
Kantor Pajak telah melakukan pemeriksaan Tax Office conducted tax audit for fiscal year
untuk tahun 2008, 2009 dan 2010 dan 2008, 2009 and 2010 and issued the Tax
menerbitkan Surat Ketetapan Pajak Kurang Assessment Letter for Underpayment
Bayar (“SKPKB”) atas Pajak Penghasilan (“PPh”) (“SKPKB”) on Corporate Income Tax, Income
Badan, PPh Pasal 21, 23 dan 26, PPh Final Taxes Articles 21, 23 and 26, Final Income Tax
Pasal 4(2) dan Pajak Pertambahan Nilai (“PPN”) Article 4(2) and Value Added Tax dated July
tertanggal 30 Juli 2013 dan 31 Juli 2013 sebesar 30, 2013 and July 31, 2013 amounting to
Rp371.094 untuk 2008, 16 Agustus 2013 dan 19 Rp371,094 for year 2008, August 16, 2013 and
Agustus 2013 sebesar Rp274.398 untuk tahun August 19, 2013 amounting to Rp274,398 for
2009 dan 1 Agustus 2013 sebesar Rp264.538 year 2009 and August 1, 2013 amounting to
untuk tahun 2010 (termasuk denda dan bunga). Rp264,538 for year 2010 (including penalties
Bank telah melakukan pembayaran atas seluruh and interests). The Bank has paid all of the
nilai SKPKB tersebut (Catatan 17). Bank tidak assessments (Note 17). However, the Bank
menyetujui sebagian besar hasil keputusan di disputed most of the items contained in these
dalam SKPKB tersebut dan telah menyampaikan SKPKBs and filed 40 (forty) Objection Letters
40 (empat puluh) Surat Keberatan sebesar against them amounting to Rp768,232 on
Rp768.232 pada tanggal 28 Oktober 2013 dan October 28, 2013 and October 29, 2013 and
29 Oktober 2013 dan telah menerima kembali has received all Decision Letters on Objection
seluruh Surat Keputusan atas Keberatan dari from the Tax Office in relation to all the Bank’s
Kantor Pajak terkait dengan Surat Keberatan Objection Letters where Tax Office approved
Bank tersebut dimana Kantor Pajak menyetujui Bank’s objection amounted to Rp27,490.
keberatan Bank sebesar Rp27.490.
Saat ini Bank telah menyampaikan Currently, the Bank has already filed 37 (thirty
37 (tiga puluh tujuh) Surat Banding pada seven) Appeal Letters for those Decision Letter
tanggal 20 November 2014 dan 17 Desember on Objection on November 20, 2014 and
2014 untuk Surat Keputusan atas Keberatan December 17, 2014. This tax underpayment
tersebut. Jumlah kurang bayar pajak based on SKPKBs is presented as part of other
berdasarkan SKPKB tersebut disajikan di receivables (Note 17).
dalam bagian tagihan lainnya (Catatan 17).
Pada tahun 2020 Bank telah menerima In 2020 Bank received tax court decisions on
seluruh keputusan Pengadilan Pajak untuk Corporate Income Tax, Income Tax Article 26
PPh Badan, PPh Pasal 26 dan PPN untuk 3 and Value Added Tax for these 3 years. For
Tahun pajak ini. Untuk poin yang belum items that have not been approved yet by Tax
dikabulkan Pengadilan Pajak atas PPh Badan Court related to Corporate Income Tax years
Tahun 2008, 2009, 2010 serta PPN 2008 dan 2008, 2009, 2010, also VAT 2008 and 2009,
2009, Bank telah mengirimkan Permohonan the Bank has sent Reconsideration Request to
Peninjauan Kembali ke Mahkamah Agung. Supreme Court. The Bank already received
Bank telah menerima putusan Mahkamah Supreme Court’s decision and accepted the
Agung untuk PPh Badan, yaitu menerima Bank’s Reconsideration Request for Corporate
untuk tahun 2009 dan 2010 serta menolak Income Tax 2009 and 2010, while rejected the
untuk tahun 2008. Sementara pengajuan PK 2008. The VAT reconsideration request was
PPN ditolak olah Mahkamah Agung. Sampai also rejected by the Supreme Court. Up to the
dengan tanggal laporan keuangan completion of the consolidated financial
konsolidasian, Bank telah menerima sebagian statements, the Bank has received the refund
pengembalian atas kelebihan pajak yang partially in the amount of Rp613,783 in 2020.
sudah dibayar yaitu sebesar Rp613.783 pada
tahun 2020.
220
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun pajak 2008, 2009 Tax audit for fiscal year 2008, 2009, and 2010
dan 2010 (lanjutan) (continued)
Atas sengketa PPh Pasal 26 yang telah Regarding the Income Tax Article 26 dispute
dikabulkan seluruhnya oleh Pengadilan Pajak, which has been fully approved by The Tax
Kantor Pajak telah menyampaikan Kontra Court, Tax Office has sent Reconsideration
Memori Peninjauan Kembali kepada Request to Supreme Court.
Mahkamah Agung.
Bank telah menerima putusan Mahkamah The Bank has received the Supreme Court's
Agung atas Peninjauan Kembali yang diajukan decision for Reconsideration Request
Dirjen Pajak untuk PPh Pasal 26 dengan hasil submitted by Tax Office for Income Tax Article
menolak seluruhnya.. 26 with the results fully rejected.
WOM WOM
Pemeriksaan pajak tahun 2020 Tax audit for fiscal year 2020
Pada tanggal 29 Juli 2021, entitas anak On July 29, 2021, the subsidiary received Field
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Examination Notification Letter No. Pemb-
Lapangan No. Pemb-00171/WPJ.19/KP.0104/ 00171/WPJ.19/KP.0104/RIK.SIS/2021 regarding
RIK.SIS/2021 tentang pemeriksaan lapangan field examination for all taxes for fiscal year
untuk semua jenis pajak tahun pajak 2020. 2020. On October 25, 2021, the subsidiary
Pada tanggal 25 Oktober 2021, entitas anak received Change Examination Instruction Letter
menerima Surat Perintah Pemeriksaan No. PRIN-P-00172/WPJ.19/KP.0104/RIK.SIS/
Perubahan No. PRIN-P-00172/WPJ.19/ 2021.
KP.0104/RIK.SIS/2021.
Pada tanggal 29 April 2022, entitas anak On April 29, 2022, the subsidiary received Tax
menerima Surat Ketetapan Pajak (“SKP”) untuk Assessment Letters for fiscal year 2020. Based
tahun fiskal 2020. Berdasarkan SKP tersebut, on the Assessment Letters, the Tax Office
Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas confirmed the underpayment of Article 21
PPh Pasal 21, PPh Pasal 23/26, PPh Pasal Income Tax, VAT Withholding Tax Articles 23/26,
4(2), PPN dengan jumlah keseluruhan Rp696. Withholding Tax Articles 4(2) with the aggregate
Hasil pemeriksaan tersebut telah disetujui amount to Rp696. The result of the examination
manajemen entitas anak serta telah dibayarkan was agreed by the subsidiary’s management and
seluruhnya, dan entitas anak tidak mengajukan has been fully paid, and the subsidiary did not
keberatan ke Kantor Pajak. file tax objection to the Tax Office.
221
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 30 Juni 2020, entitas anak On June 30, 2020, the subsidiary has submitted
mengajukan keberatan pajak atas ketetapan tax objection for VAT underpayment
kurang bayar PPN sebesar Rp5.364, Pajak assessment of Rp5,364, Corporate Income Tax
Penghasilan Badan Rp5.936 dan PPh Pasal 21 of Rp5,936 and Income Tax Article 21 of Rp29.
Rp29.
Pada tanggal 23 Agustus 2021, entitas anak On August 23, 2021, the subsidiary received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on VAT assessment
Surat Ketetapan Pajak PPN masa Desember letter for period December 2018 which rejected
2018 yang isinya menolak seluruh keberatan all the subsidiary’s objection. On September 27,
entitas anak. Pada tanggal 27 September 2021, the subsidiary has filed appeal request to
2021, entitas anak telah mengajukan Tax Court on rejected decision of Rp5,364.
permohonan banding ke Pengadilan Pajak atas Those appeal request is recorded as claim for
keputusan yang ditolak sebesar Rp5.364. tax refund in other assets.
Permohonan banding tersebut dicatat sebagai
taksiran tagihan pajak pada aset lain-lain.
222
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun 2018 (lanjutan) Tax audit for fiscal year 2018 (continued)
Pada tanggal 23 Agustus 2021, entitas anak On August 23, 2021, the subsidiary received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on Corporate Income
Surat Ketetapan Pajak PPh Badan Tahun Tax (CIT) assessment letter for Fiscal Year
Pajak 2018. Dalam Surat Keputusan 2018. On that objection decision, Tax Office
Keberatan tersebut, Kantor Pajak hanya only partially agreed on CIT objection request
menyetujui sebagian permohonan keberatan amounting to Rp1,401. On September 27,
Pajak PPh Badan sebesar Rp1.401. Pada 2021, the subsidiary has filed appeal request to
tanggal 27 September 2021, entitas anak telah Tax Court on rejected decision of Rp4,514.
mengajukan permohonan banding ke Those appeal request is recorded as claim per
Pengadilan Pajak atas keputusan yang ditolak tax refund in other assets. The subsidiary did
sebesar Rp4.514. Permohonan banding not apply the appeal request on rejected
tersebut dicatat sebagai taksiran tagihan pajak decision amounting to Rp21.
pada aset lain-lain. Entitas anak tidak
mengajukan permohonan banding atas
putusan keberatan yang ditolak sebesar Rp21.
Pada tanggal 23 Agustus 2021, entitas anak On August 23, 2021, the subsidiary received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on Witholding Tax
Surat Ketetapan Pajak PPh Pasal 21 masa (WHT) 21 assessment letter for period from
Januari sampai Desember 2018 yang isinya January to December 2018 which agreed all
menyetujui seluruh permohonan keberatan the company’s objection on WHT 21 amounting
PPh Pasal 21 sebesar Rp29. to Rp29.
Sampai dengan tanggal laporan keuangan Up to the issuance date of the financial
diterbitkan, entitas anak belum menerima statements, the subsidiary has not received
putusan dari Pengadilan Pajak. decision from the Tax Court.
Pemeriksaan pajak tahun 2017 Tax audit for fiscal year 2017
Pada tanggal 15 September 2020, entitas On September 15, 2020, the subsidiary
anak menerima Surat Pemberitahuan received Field Examination Notification Letter
Pemeriksaan Lapangan No. Pemb- No. Pemb-00023/WPJ.19/RIK.SIS/2020
00023/WPJ.19/RIK.SIS/2020 tentang regarding field examination for all taxes for
pemeriksaan lapangan untuk semua jenis fiscal year 2017.
pajak tahun pajak 2017.
223
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada tanggal 8 April 2022, entitas anak On April 8, 2022, the subsidiary has submitted
mengajukan keberatan pajak atas ketetapan tax objection for Corporate Income Tax
kurang bayar Pajak Penghasilan Badan underpayment assesment of Rp39,326, VAT
sebesar Rp39.326, PPN sebesar Rp384, dan Rp384, and Income Tax Article 23 Rp193. Up
PPh Pasal 23 Rp193. Sampai dengan tanggal to the issuance date of the financial
laporan keuangan diterbitkan, entitas anak statements, the subsidiary has not received
belum menerima putusan dari Kantor Pajak. decision from the Tax Office.
Pada tanggal 6 Februari 2023, entitas anak On February 6, 2023, the subsidiary received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on Corporate Income
Surat Ketetapan Pajak PPh Badan Tahun Tax (CIT) assessment letter for Fiscal Year
Pajak 2017. Dalam Surat Keputusan 2018. On that objection decision, Tax Office
Keberatan tersebut, Kantor Pajak hanya only partially agreed on CIT objection request
menyetujui sebagian permohonan keberatan amounting to Rp2,980. On rejected decision of
Pajak PPh Badan sebesar Rp2.980. Atas Rp36,346, Up to the issuance date of the
keputusan yang ditolak sebesar Rp36.346, financial statements, the Company is still in the
Sampai dengan tanggal laporan keuangan process of submitting an appeal to the Tax
diterbitkan, Perusahaan masih dalam proses Court.
untuk mengajukan banding ke Pengadilan
Pajak.
Pada tanggal 6 Februari 2023, entitas anak On February 6, 2023, the subsidiary received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on VAT assessment
Surat Ketetapan Pajak PPN masa Desember letter for period December 2017 which agreed
2017 yang isinya menyetujui seluruh all the Company’s objection on VAT amounting
permohonan keberatan PPN sebesar Rp384. to Rp384.
Pada tanggal 6 Februari 2023, entitas anak On February 6, 2023, the subsidiary received
menerima Surat Keputusan Keberatan atas Objection Decision Letter on Withholding Tax
Ketetapan Pajak PPh Pasal 23 masa (WHT) 23 assessment letter for period
Desember 2017 yang isinya menyetujui December 2017 which agreed all the
seluruh permohonan keberatan PPN sebesar Company’s objection on VAT amounting to
Rp193. Rp193.
224
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun 2016 Tax audit for fiscal year 2016
Pada tanggal 6 Juli 2017, entitas anak On July 6, 2017, the subsidiary received Tax
menerima Surat Tagihan Pajak (“STP”) atas Collection Letter (“STP”) of Value Add Tax
Pajak Pertambahan Nilai (PPN) masa Januari (VAT) for period January 2016 amounting to
2016 sebesar Rp178. Pada tanggal 3 Agustus Rp178. On August 3, 2017, the subsidiary paid
2017, entitas anak membayar tagihan pajak the tax based on STP.
sesuai dengan STP tersebut.
Pada tanggal 31 Agustus 2017, entitas anak On August 31, 2017, the subsidiary filed
mengajukan surat permohonan pengurangan reduce or waiver letter STP on VAT for period
atau penghapusan STP atas PPN masa January 2016 amounting to Rp178.
Januari 2016 sebesar Rp178.
Pada tanggal 20 Oktober 2017, Direktorat On October 20, 2017, the Directorate General
Jenderal Pajak (“DJP”) menolak surat of Taxation (“DGT”) has rejected the
permohonan pengurangan atau penghapusan subsidiary’s filed reduce or waiver letter
tersebut di atas melalui Surat Nomor through its Letter No. KEP-
KEP-00737/NKEB/WPJ.19/2017. Pada tahun 00737/NKEB/WPJ.19/2017. On 2018, the
2018, entitas anak membebankan jumlah subsidiary expensed the amount of prepaid tax
pajak dibayar dimuka atas STP tersebut based on STP as a part of general
kedalam biaya umum dan administrasi yaitu administrative expense which is tax penalty in
denda pajak dalam Laporan Laba rugi dan the Statement of Profit and Loss and Other
Penghasilan Komprehensif Lain. Comprehensive Income.
Pada tanggal 12 April 2018, entitas anak On April 12, 2018, the subsidiary received
menerima Surat Pemberitahuan Pemeriksaan Field Examination Notification Letter No.
Lapangan No. Pemb-00083/WPJ.19/KP.0105 Pemb-00083/WPJ.19/KP.0105/RIK.SIS/2018
/RIK.SIS/2018 tentang pemeriksaan lapangan regarding field examination all taxes for fiscal
untuk semua jenis pajak tahun pajak 2016. year 2016. On November 23, 2018, the
Pada tanggal 23 November 2018, entitas anak subsidiary received Change Examination
menerima Surat Perintah Pemeriksaan Instruction Letter No. PRIN-P-
Perubahan No. PRIN-P-0028/WPJ.19/ 00028/WP.19/KP.0105/RIK.SIS/2018.
KP.0105/RIK.SIS/2018.
Pada tanggal 18 Desember 2019, entitas anak On December 18, 2019, the subsidiary
menerima Surat Ketetapan Pajak (SKP) untuk received Tax Assessment Letters for fiscal
tahun fiskal 2016. Berdasarkan SKP tersebut, year 2016. Based on the Assessment Letters,
Kantor Pajak menetapkan kurang bayar atas the Tax Office confirmed the underpayment of
PPh Pasal 21, PPh Pasal 23/26, PPN dan Article 21 Income Tax, Withholding Tax
Pajak Penghasilan Badan dengan jumlah Articles 23/26, Value Added Tax (“VAT”) and
keseluruhan Rp26.671. Hasil pemeriksaan Corporate Income Tax aggregating Rp26,671.
tersebut telah disetujui manajemen entitas The result of the audit was agreed by the
anak serta telah dibayarkan seluruhnya, subsidiary’s management and has been fully
kecuali ketetapan kurang bayar PPN sebesar paid, except the VAT underpayment
Rp5.224 dan dicatat sebagai taksiran tagihan assessment of Rp5,224 and recorded as claim
pajak pada aset lain-lain. for tax refund in other assets.
225
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pemeriksaan pajak tahun 2016 (lanjutan) Tax audit for fiscal year 2016 (continued)
Pada tanggal 13 Maret 2020, entitas anak On March 13, 2020, the subsidiary has
mengajukan keberatan pajak atas ketetapan submitted tax objection for VAT underpayment
kurang bayar PPN sebesar Rp5.224. assesment of Rp5,224.
Pada tanggal 1 Maret 2021, entitas anak On March 1, 2021, the subsidiary received
menerima Surat Keputusan Keberatan Objection Decision Letter No. KEP-
No. KEP-00117/KEB/WPJ.19/2021 atas 00117/KEB/WPJ.19/2021 on VAT
ketetapan kurang bayar PPN tahun 2016 yang underpayment assessment year 2016 which
isinya menolak keberatan entitas anak. rejected the subsidiary’s objection.
Pada tanggal 30 April 2021, entitas anak On April 30, 2021, the subsidiary filed an
mengajukan banding ke Pengadilan Pajak atas appeal to the Tax Court on rejected decision
keputusan yang ditolak sebesar Rp5.224. of Rp5,224. Up to the issuance date of the
Sampai dengan tanggal laporan keuangan financial statements, the subsidiary has not
diterbitkan, entitas anak belum menerima received decision from the Tax Court.
putusan dari Pengadilan Pajak.
c. Aset dan liabilitas pajak tangguhan c. Deferred tax assets and liabilities
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, rincian aset dan liabilitas pajak the details of deferred tax assets and liabilities
tangguhan Bank dan entitas anaknya sebagai of the Bank and subsidiaries are as follows:
berikut:
30 Juni/June 30 , 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
(Dibebankan)/
dikreditkan (Dibebankan)/
ke laporan dikreditkan
laba rugi ke ekuitas
konsolidasian/ konsolidasian/
(Charged)/ (Charged)/credited to
credited to consolidated
consolidated statements
1 Januari/ statements of changes in 30 Juni/
07030000_01 January 1 of income equity June 30
Aset pajak tangguhan: Deferred tax assets:
Bank Bank
Keuntungan yang belum Unrealized gains
direalisasi atas perubahan on changes in fair value of
nilai wajar investasi keuangan financial investments measured
yang diukur pada nilai wajar melalui at fair value through other
penghasilan komprehensif lain - neto 52.104 - (37.886) 14.218 comprehensive income - net
Cadangan kerugian atas Allowance for possible
aset produktif losses on earning and
dan non-produktif 105.175 2.639 - 107.814 non-earning assets
Penyisihan imbalan Allowance for employee
kerja karyawan 293.002 13.726 - 306.728 benefits
Cadangan bonus karyawan 53.516 (11.651) - 41.865 Allowance for employee bonuses
Penyusutan aset tetap (33.410) - - (33.410) Fixed assets depreciation
Lain-lain 112.708 11.620 - 124.328 Others
583.095 16.334 (37.886) 561.543
Jumlah aset pajak tangguhan 614.711 17.038 (37.556) 594.193 Total deferred tax assets
226
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Jumlah aset pajak tangguhan 356.236 107.452 151.023 614.711 Total deferred tax assets
Manajemen berkeyakinan bahwa aset pajak The management believes that the deferred
tangguhan yang timbul dari perbedaan tax assets that resulted from the temporary
temporer dapat direalisasikan pada periode differences are realizable in future periods.
mendatang.
227
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
d. Administrasi d. Administration
Perhitungan pajak penghasilan untuk periode/ The income tax calculation for the period/ year
tahun yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 ended June 30, 2023 and December 31, 2022
dan 31 Desember 2022 yang menggunakan which uses taxable income from the
penghasilan kena pajak hasil rekonsiliasi reconciliation result as disclosed in Note 24b
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 24b will be and has been the basis in filing Annual
akan dan telah menjadi dasar dalam pengisian Corporate Income Tax Return.
Surat Pemberitahuan Tahunan (SPT) Pajak
Penghasilan Badan.
228
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
25. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 25. ACCRUED EXPENSES AND OTHER
LIABILITAS LAIN-LAIN LIABILITIES
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
Penyisihan imbalan kerja Provision for employee benefits
(Catatan 47b) 1.519.169 1.444.263 (Note 47b)
Beban yang masih harus dibayar 715.110 592.522 Accrued expenses
Liabilitas sewa 209.916 228.996 Lease liabilities
Bunga yang masih harus dibayar 201.365 175.821 Accrued interests
Cadangan atas kerugian kredit komitmen Expected credit loss allowance on
dan kontijensi (Catatan 32) 90.617 97.442 commitments and contigencies (Note 32)
Pendapatan diterima di muka 30.162 28.928 Deferred income
Setoran jaminan 16.340 16.987 Margin deposits
Lain-lain 571.484 538.143 Others
Sub-jumlah - Rupiah 3.354.163 3.123.102 Sub-total - Rupiah
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
2022, beban yang masih harus dibayar dan accrued expenses and other liabilities with related
liabilitas lain-lain dengan pihak berelasi masing- parties amounted to Rp50,027 and Rp65,569,
masing sebesar Rp50.027 dan Rp65.569 (Catatan respectively (Note 44).
44).
Informasi mengenai jatuh tempo diungkapkan pada Information on maturities is disclosed in Note 54.
Catatan 54.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember As of June 30, 2023 and December 31, 2022, other
2022, liabilitas lain-lain termasuk penyisihan liabilities included a provision for contingent
liabilitas kontinjensi masing-masing sebesar liabilities amounting to Rp392,786 and Rp393,441,
Rp392.786 dan Rp393.441. respectively.
229
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
25. BEBAN YANG MASIH HARUS DIBAYAR DAN 25. ACCRUED EXPENSES AND OTHER
LIABILITAS LAIN-LAIN (lanjutan) LIABILITIES (continued)
Mutasi jumlah tercatat liabilitas sewa: Movement of lease liabilities:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010301 Unaudited) Audited)
Dikurangi: Bagian yang jatuh tempo Less: Portion that will be due
dalam waktu satu tahun 39.336 85.173 within one year
Informasi mengenai jatuh tempo terkait liabilitas Information on lease liabilities maturities is as
sewa adalah sebagai berikut: follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
17010301 Unaudited) Audited)
Rupiah Rupiah
≤ 1 bulan 2.326 83 ≤ 1 month
> 1 bulan - 3 bulan - 74 > 1 months - 3 months
> 3 bulan - 6 bulan 141 2.978 > 3 months - 6 months
> 6 bulan - 12 bulan 5.190 82.038 > 6 months - 12 months
> 12 bulan 202.259 143.823 > 12 months
209.916 228.996
Mata uang asing Foreign currencies
> 3 bulan - 6 bulan 31.680 - > 3 months - 6 months
> 12 bulan - 81.695 > 12 months
31.680 81.695
241.596 310.691
230
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Obligasi Subordinasi
Berkelanjutan II Shelf Subordinated Bonds II
Bank Maybank Indonesia 10 Juni/ Bank Maybank Indonesia
Tahap II Tahun 2016 PT Bank Mega Tbk idAA (Pefindo) June 10, 2023 84 9,63% 470.000 Tranche II Year 2016
Dikurangi: Beban emisi
obligasi yang belum Less: Unamortized bonds'
diamortisasi (172) issuance cost
Sub-jumlah nilai tercatat - Pihak berelasi 469.828 Sub-total carrying amount - Related parties
Pada tanggal 10 Juni 2016, Bank menerbitkan On June 10, 2016, the Bank issued Shelf
Obligasi Subordinasi Berkelanjutan II Bank Subordinated Bonds II Bank Maybank Indonesia
Maybank Indonesia Tahap II Tahun 2016 sebesar Tranche II Year 2016 amounting to Rp800,000
Rp800.000 dengan tingkat bunga tetap sebesar bearing fixed interest rate at 9.63% per annum,
9,63% per tahun, berjangka waktu 7 (tujuh) tahun with 7 (seven) years tenor since Issuance Date.
sejak Tanggal Emisi.
Bunga obligasi subordinasi dibayarkan setiap The interest of the subordinated bonds will be paid
3 (tiga) bulan sesuai dengan tanggal pembayaran on quarterly basis based on interest payment date
bunga obligasi subordinasi. Pembayaran bunga of the subordinated bonds. The first interest
obligasi subordinasi pertama telah dilakukan pada payment of the subordinated bonds was made on
tanggal 10 September 2016, sedangkan September 10, 2016, while the last interest
pembayaran bunga obligasi subordinasi terakhir payment of the subordinated bonds and due date
sekaligus jatuh tempo pokok obligasi subordinasi has been made on June 10, 2023.
telah dilakukan pada tanggal 10 Juni 2023.
231
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pada saat penerbitan Obligasi Subordinasi At the issuance of Shelf Subordinated Bonds II
Berkelanjutan II Bank Maybank Indonesia Tahap II Bank Maybank Indonesia Tranche II Year 2016
Tahun 2016 dengan mengacu kepada ketentuan with reference to POJK No. 11/POJK.03/2016
Peraturan Otoritas Jasa Keuangan (“POJK”) Article 19 (1) c dated January 29, 2016 on
No. 11/POJK.03/ 2016 Pasal 19 (1) c tanggal Commercial Bank’s Capital Adequacy Ratio
29 Januari 2016, tentang Kewajiban Penyediaan (“CAR”), the subordinated bonds was issued with
Modal Minimum (“KPMM”) Bank Umum, maka write down mechanism feature. In relation to that
obligasi subordinasi diterbitkan dengan memiliki write down mechanism feature, if there is any Non
fitur mekanisme write down. Sehubungan dengan Viability Event as stipulated by FSA, the Bank
adanya fitur mekanisme write down tersebut, maka irrevocably, without approval from the subordinated
dalam hal telah terjadi Peristiwa Terganggu bonds holders or calling Subordinated Bonds
Kelangsungan Usaha sebagaimana ditetapkan Holders General Meeting (“RUPOS”), will conduct
oleh OJK, Bank secara tidak dapat ditarik kembali, write down.
tanpa memerlukan persetujuan dari pemegang
obligasi subordinasi atau tanpa memanggil Rapat
Umum Pemegang Obligasi Subordinasi
(“RUPOS”), akan melakukan write down.
Walaupun Bank akan senantiasa menjaga Although the Bank will always maintain its viability,
kelangsungan usahanya, namun di masa yang in the future the Bank may be stated as non viable
akan datang Bank dapat dinyatakan terganggu by FSA, in which the Bank has to conduct write
kelangsungan usahanya oleh OJK, dimana kondisi down of subordinated bonds issued.
ini akan mengharuskan Bank untuk melakukan
write down atas obligasi subordinasi yang telah
diterbitkan.
Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As June 30, 2023 and December 31, 2022 rating
peringkat yang diberikan untuk obligasi subordinasi assigned for the subordinated bonds is “idAA” from
adalah “idAA” dari Pefindo dan “AA (idn)” dari Fitch. Pefindo and “AA (idn)” from Fitch.
Untuk keperluan perhitungan rasio Kewajiban For the purpose of Capital Adequacy Ratio (“CAR”)
Penyediaan Modal Minimum (“KPMM”), obligasi calculation, the subordinated bonds have been
subordinasi di atas diperhitungkan sebagai modal included as supplementary capital after the Bank
pelengkap setelah Bank menerima surat received approval letter from FSA
persetujuan dari OJK No. S-71/PB.32/2016 tanggal No. S-71/PB.32/2016 dated October 14, 2016.
14 Oktober 2016.
Obligasi-obligasi subordinasi tersebut tidak dijamin The subordinated bonds are not guaranteed with
dengan jaminan khusus, tetapi dijamin dengan specific guarantee, but guaranteed with all assets
seluruh harta kekayaan Bank baik barang bergerak of the Bank, whether present or future fixed or non-
maupun barang tidak bergerak sesuai dengan fixed assets in accordance with the provisions of
ketentuan dalam pasal 1131 dan 1132 Kitab Article 1131 and 1132 of the Civil Laws.
Undang-undang Hukum Perdata.
232
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selama berlakunya jangka waktu obligasi-obligasi During the validity period of subordinated bonds
subordinasi dan sebelum semua pokok dan and prior to the redemption of all subordinated
bunganya dilunasi, Bank berjanji dan mengikatkan bonds principal and interest, the Bank represents
diri, tanpa persetujuan tertulis dari Wali Amanat and binds itself, without written approval from the
tidak akan melakukan hal-hal sebagai berikut: (i) Trustee shall not perform the following actions: (i)
menggunakan sebagian maupun seluruh securing part or all of the income or asset of the
pendapatan atau harta kekayaan Bank yang ada Bank that exist in the present or in the future, other
pada saat ini maupun di masa yang akan datang, than for the Bank’s business activity; (ii) changing
di luar kegiatan usaha Bank; (ii) melaksanakan the main business activity; (iii) reducing the
perubahan bidang usaha utama; (iii) mengurangi authorized capital and paid up capital, unless such
modal dasar dan modal disetor, kecuali jika reduction is conducted based on request/instruction
pengurangan tersebut dilakukan atas dasar from the government of the Republic of Indonesia
permintaan/perintah dari Pemerintah Republik and/or competent authority (including but not
Indonesia dan/atau otoritas yang berwenang limited to Bank Indonesia, Minister of Finance of
(termasuk tetapi tidak terbatas pada Bank the Republic of Indonesia and/or monetary
Indonesia, Menteri Keuangan Negara Republik authority or remedial authority in the banking sector
Indonesia dan/atau otoritas moneter maupun in accordance with the prevailing regulation); (iv)
otoritas penyehatan di bidang perbankan sesuai conducting merger, consolidation, acquisition with
dengan ketentuan yang berlaku); (iv) mengadakan other company which led to the dissolution of the
penggabungan, konsolidasi, akuisisi dengan Bank.
perusahaan lain yang menyebabkan bubarnya
Bank.
Obligasi subordinasi ini tidak mempunyai opsi The subordinated bonds have no buy back option
untuk pembelian kembali (buy back) sampai until its maturity date.
dengan jatuh tempo.
Bank menerbitkan obligasi subordinasi untuk The Bank issued subordinated bonds to increase
meningkatkan aset produktif dalam rangka earning assets to support business growth, mainly
pengembangan usaha, terutama untuk penyaluran for lending, as well as to strengthen long-term
kredit, serta untuk memperkuat struktur pendanaan funding structure.
jangka panjang.
Selama periode/tahun 2023 dan 2022 Bank telah During the period/year 2023 and 2022 the Bank
memenuhi ketentuan tentang pembatasan- has fulfilled the clauses related to the covenants
pembatasan dan kewajiban-kewajiban and obligations according to the Bonds Trustee
sebagaimana disepakati dalam Perjanjian Agreements.
Perwaliamanatan.
Sesuai dengan Peraturan Otoritas Jasa Keuangan According to Financial Services Authority
No. 11/POJK.03/2016 tanggal 29 Januari 2016 Regulation No. 11/POJK.03/2016 dated
tentang Kewajiban Penyediaan Modal Minimum January 29, 2016 regarding Minimum Capital
Bank Umum menyatakan bahwa pembayaran Adequacy for Public Bank stated that the principal
pokok dan atau imbal hasil ditangguhkan dan payment and or profit sharing are deferred and
diakumulasikan antar periode (cummulative) accumulated for the cummulative period, if the
apabila pembayaran dimaksud dapat aforementioned payment will cause the individual
menyebabkan rasio KPMM secara individual atau or consolidated CAR ratio to not comply with the
rasio KPMM secara konsolidasi tidak memenuhi requirement described in the regulation.
ketentuan sebagaimana dimaksud dalam
peraturan tersebut.
233
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Modal ditempatkan dan disetor penuh Bank The Bank’s issued and fully paid capital as of
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember June 30, 2023 and December 31, 2022 are as
2022 adalah sebagai berikut: follows:
Susunan pemegang saham Bank pada tanggal The Bank’s shareholders as of June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, and December 31, 2022, based on the
berdasarkan laporan dari Biro Administrasi statement of PT Sinartama Gunita, the shares
Efek (BAE) - PT Sinartama Gunita adalah registration bureau (Biro Administrasi Efek
sebagai berikut: (BAE)) are as follows:
Sorak Financial Holdings Pte. Ltd. 45,02 34.312.479.550 Sorak Financial Holdings Pte. Ltd.
Maybank Offshore Corporate Services Maybank Offshore Corporate Services
(Labuan) Sdn Bhd 33,96 25.882.393.996 (Labuan) Sdn Bhd
UBS AG London 18,31 13.953.168.783 UBS AG London
Masyarakat 2,71 2.067.153.492 Public
100,00 76.215.195.821
Semua saham yang diterbitkan oleh Bank, All shares issued by the Bank, i.e. Series A,
seperti Seri A, Seri B, Seri C dan Seri D Series B, Series C and Series D are common
adalah saham biasa, kecuali untuk saham Seri shares, except for Series C, which have
C yang memiliki hak tambahan. Di antara hak additional rights. Among those additional rights
tambahan tersebut ialah hak untuk menerima is that of preferential treatment if the Bank is
sisa likuidasi Bank lebih dahulu. liquidated.
Sejak tahun 2001, saham Bank telah Since 2001, the Bank’s shares have been
diperdagangkan dengan mekanisme traded on a scriptless mechanism.
“scriptless”.
234
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Saham Seri C hanya dapat dimiliki oleh Series C shares may only be owned by the
Negara Republik Indonesia atau badan hukum Government of the Republic of Indonesia,
yang seluruh sahamnya dimiliki oleh Negara companies wholly-owned by the Government
Republik Indonesia atau badan hukum publik. of the Republic of Indonesia or public legal
Jika saham Seri C dijual atau dialihkan ke entity. If any Series C shares are sold or
pihak lain yang bukan merupakan badan transferred to another party that is a non-
hukum Pemerintah, saham tersebut akan Government entity then such Series C shares
berubah dengan sendirinya menjadi saham will be converted automatically into Series B
Seri B. shares.
Sejak tahun 2002, Pemerintah Republik Since 2002, the Government of the Republic of
Indonesia telah mencadangkan sejumlah Indonesia has provided certain of its Series C
tertentu saham Seri C yang dimilikinya untuk shares owned to be transferred to the holders
dialihkan kepada pemegang Sertifikat Bukti of Right Certificate (Sertifikat Bukti Hak - SBH)
Hak-SBH berdasarkan pengumuman Badan based on an announcement by the Indonesian
Penyehatan Perbankan Nasional tanggal 21 Bank Restructuring Agency on December 21,
Desember 2002. SBH ini diberikan oleh 2002. The SBH were provided by the
Pemerintah Republik Indonesia kepada pihak Government of the Republic of Indonesia to
yang telah mengambil bagian dalam parties that took a part of the purchase of
pembelian saham Seri B sehubungan dengan Series B shares related to the Bank’s
proses rekapitalisasi Bank di tahun 1999, di recapitalization process in 1999, wherein the
mana pemegang SBH berhak untuk menerima holders of SBH have a right to receive the
pembayaran pinjaman yang diklasifikasikan proceeds from loans classified as “loss”, which
sebagai “macet”, yang sebelumnya telah were transferred to the Indonesian Bank
dialihkan ke Badan Penyehatan Perbankan Restructuring Agency.
Nasional.
Berdasarkan hasil pelaksanaan penawaran Based on the results of Limited Public Offering
umum terbatas V dengan Hak Memesan Efek V with pre-emptive rights to the Bank’s
Terlebih Dahulu (“HMETD”), Bank telah shareholders, The Bank has added
menambah 6.253.554.529 lembar saham 6,253,554,529 shares with nominal value
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar totaling Rp140,705 on April 26, 2010 and thus
Rp140.705 pada tanggal 26 April 2010 dan the total share capital issued and paid up
dengan demikian jumlah seluruh saham increased to become 56,281,990,760 shares.
ditempatkan dan disetor Bank meningkat
menjadi 56.281.990.760 lembar saham.
Dengan dilaksanakannya PUT V dimaksud maka With the implementation of PUT V the capital
susunan permodalan dan pemegang saham structure and composition of shareholders
Bank per tanggal 21 April 2010 sebagaimana have been changed as of April 21, 2010 as
termuat dalam Akta Pernyataan Keputusan stated in Minutes of Meeting Notarial Deed No.
Rapat No. 42 tanggal 14 Mei 2010 yang dibuat 42 dated May 14, 2010, notarized by Notary
dihadapan Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., Poerbaningsih Adi Warsito, S.H., in Jakarta
Notaris di Jakarta dan telah diberitahukan and notified to Minister of Justice and Human
kepada Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia Rights of the Republic of Indonesia and has
Republik Indonesia, serta telah diterima dan been acknowledged and registered under
dicatat dibawah bukti penerimaan dan approval and acknowledgement notice No.
pemberitahuan No. AHU-AH.01.10-30430 AHU-AH.01.10-30430 dated November 26,
tanggal 26 November 2010 dan telah didaftarkan 2010 and has been recorded in Company List
dalam Daftar Perseroan No. AHU- Record No. AHU-0085986.AH.01.09. Tahun
0085986.AH.01.09. Tahun 2010, tanggal 26 2010 dated November 26, 2010. Bank's issued
November 2010. Struktur modal ditempatkan dan and fully paid capital structure changed to
disetor Bank mengalami perubahan menjadi Rp3,407,411 which consists of 56,281,990,760
sebesar Rp3.407.411 yang terdiri dari shares.
56.281.990.760 saham.
235
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
236
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berdasarkan hasil pelaksanaan penawaran Based on the results of Limited Public Offering
umum terbatas VII dengan Hak Memesan Efek VII with pre-emptive rights to the Bank’s
Terlebih Dahulu (“HMETD”), Bank telah shareholders, the Bank has added
menambah 6.774.684.073 lembar saham 6,774,684,073 shares with nominal value
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar totaling Rp152,430 on December 24, 2014 in
Rp152.430 pada tanggal 24 Desember 2014 order to expand the loan and thus the total
dalam rangka ekspansi kredit dan dengan share capital issued and paid up increased to
demikian jumlah seluruh saham ditempatkan become 67,746,840,730 shares.
dan disetor Bank meningkat menjadi
67.746.840.730 lembar saham.
Dengan dilaksanakannya PUT VII dimaksud With the implementation of PUT VII the capital
maka susunan permodalan dan pemegang structure and composition of shareholders
saham Bank telah berubah per tanggal 24 have been changed as of December 24, 2014
Desember 2014 sebagaimana termuat dalam as stated in Minutes of Meeting Notarial Deed
Akta Pernyataan Keputusan Rapat No. 4 No. 4 dated February 5, 2015 notarized by
tanggal 5 Februari 2015 yang dibuat di Notary Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., in Jakarta
hadapan Aryanti Artisari, S.H., M.Kn., Notaris and notified to Minister of Justice and Human
di Jakarta dan telah diberitahukan kepada Rights of the Republic of Indonesia and has
Menteri Hukum dan Hak Asasi Manusia been acknowledged and registered under
Republik Indonesia, serta telah diterima dan approval and acknowledgement notice No.
dicatat di bawah bukti penerimaan dan AHU-AH.01.03-0008501 dated February 9,
pemberitahuan No. AHU-AH.01.03-0008501 2015 and has been recorded in Company List
tanggal 9 Februari 2015 dan telah didaftarkan Record No. AHU-0016899.AH.01.11.Tahun
dalam Daftar Perseroan 2015 dated February 9, 2015. The Bank's
No. AHU-0016899.AH.01.11.Tahun 2015, issued and fully paid capital structure changed
tanggal 9 Februari 2015. Struktur modal to Rp3,665,370 which consists of
ditempatkan dan disetor Bank mengalami 67,746,840,730 shares.
perubahan menjadi sebesar Rp3.665.370 yang
terdiri dari 67.746.840.730 saham.
Berdasarkan hasil pelaksanaan Penawaran Based on the results of Limited Public Offering
Umum Terbatas VIII dengan Hak Memesan VIII with pre-emptive rights to the Bank’s
Efek Terlebih Dahulu (“HMETD”), Bank telah shareholders, the Bank has added
menambah 8.468.355.091 lembar saham 8,468,355,091 shares with nominal value
dengan nilai nominal seluruhnya sebesar totaling Rp190,538 on June 28, 2018 hence,
Rp190.538 pada tanggal 28 Juni 2018 the total share capital issued and paid up
sehingga jumlah seluruh saham ditempatkan increased to become 76,215,195,821 shares.
dan disetor Bank meningkat menjadi
76.215.195.821 lembar saham.
Dana hasil Penawaran Umum Terbatas VIII The proceeds from the Limited Public Offering
setelah dikurangi biaya-biaya penerbitan VIII after deducted by the issuance costs of the
saham akan dipergunakan untuk shares will be used to strengthen the capital
memperkokoh struktur permodalan dan structure and will be used for credit expansion
seluruhnya akan digunakan untuk ekspansi to support Bank’s business growth and will
kredit dalam rangka pengembangan usaha impact to the increase in Bank's core capital.
Perseroan dan akan berdampak pada
peningkatan modal inti Perseroan.
237
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dengan dilaksanakannya PUT VIII dimaksud With the realization of PUT VIII, the capital
maka susunan permodalan dan pemegang structure and composition of shareholders
saham Bank telah berubah per tanggal 29 Juni have been changed as of June 29, 2018 as
2018 sebagaimana termuat dalam Akta stated in Minutes of Meeting Notarial Deed No.
Pernyataan Keputusan Rapat No. 33 tanggal 33 dated July 24, 2018 notarized by Notary
24 Juli 2018 yang dibuat di hadapan Notaris Aulia Taufani, SH., Notary in Jakarta and
Audlia Taufani, SH., Notaris di Jakarta dan notified to Minister of Justice and Human
telah diberitahukan kepada Menteri Hukum Rights of the Republic of Indonesia and has
dan Hak Asasi Manusia Republik Indonesia, been acknowledged and registered under
serta telah diterima dan dicatat di bawah bukti approval and acknowledgement notice No.
penerimaan dan pemberitahuan No. AHU- AHU-AH.01.03-0234513 dated August 21,
AH.01.03-0234513 tanggal 21 Agustus 2018 2018 and has been recorded in Company List
dan telah didaftarkan dalam Daftar Perseroan Record No. AHU-0109514.AH.01.11.TAHUN
No. AHU-0109514.AH.01.11.TAHUN 2018, 2018 dated August 21, 2018. The Bank's
tanggal 21 Agustus 2018. Struktur modal issued and fully paid capital structure changed
ditempatkan dan disetor Bank mengalami to Rp3,855,908 which consists of
perubahan menjadi sebesar Rp3.855.908 yang 76,215,195,821 shares.
terdiri dari 76.215.195.821 saham.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the decision of The Annual General
Pemegang Saham Tahunan yang dibuat Meeting of Shareholder which was notarized
dihadapan Notaris Aulia Taufani, S.H. tanggal by Aulia Taufani, S.H. dated March 31, 2023,
31 Maret 2023, para pemegang saham the shareholders approved and ratified the
menyetujui dan mengesahkan laporan tahunan 2022 annual report and the consolidated
2022 dan laporan keuangan konsolidasian financial statements as of December 31, 2022.
tanggal 31 Desember 2022.
Berdasarkan keputusan Rapat Umum Based on the decision of The Annual General
Pemegang Saham Tahunan yang dibuat di Meeting of Shareholder which was notarized
hadapan Notaris Aulia Taufani, S.H. tanggal by Aulia Taufani, S.H. dated March 25, 2022,
25 Maret 2022, para pemegang saham the shareholders approved and ratified the
menyetujui dan mengesahkan laporan tahunan 2021 annual report and the consolidated
2021 dan laporan keuangan konsolidasian financial statements as of December 31, 2021.
tanggal 31 Desember 2021.
Tambahan modal disetor terdiri dari: Additional paid-in capital consist of:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Agio saham 6.383.961 6.383.961 Additional paid-in capital
Biaya emisi efek ekuitas (26.585) (26.585) Share issuance costs
6.357.376 6.357.376
238
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
28. TAMBAHAN MODAL DISETOR (lanjutan) 28. ADDITIONAL PAID-IN CAPITAL (continued)
Tambahan modal disetor pada tanggal Additional paid in capital as of June 30, 2023 and
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebesar December 31, 2022 amounted to Rp6,383,961
Rp6.383.961 berasal dari Penawaran Umum resulted from Rights Issue (PUT) before deducted
Terbatas (PUT) sebelum dikurangi dengan biaya- by share issuance cost related to PUT amounting
biaya yang terkait PUT sebesar Rp26.585. to Rp26,585.
Pada tanggal 31 Maret 2023, Bank mengadakan On March 31, 2023, the Bank held an annual
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan di mana Shareholders’ General Meeting whereby the
pemegang saham menyetujui pembayaran dividen Shareholders approved the payment of cash
tunai sebesar Rp588.429 yang berasal dari laba dividends of Rp588,429 from the 2022 net income
neto yang dapat diatribusikan kepada pemilik atributable to equity holders of the parent company
entitas induk tahun 2022 sebesar Rp1.471.070. of Rp1,471,070. The cash dividends will be paid on
Dividen tunai akan dibayarkan pada tanggal April 28, 2023.
28 April 2023.
Pada tanggal 25 Maret 2022, Bank mengadakan On March 25, 2022, the Bank held an Annual
Rapat Umum Pemegang Saham Tahunan di mana Shareholders’ General Meeting whereby the
pemegang saham menyetujui pembayaran dividen Shareholders approved the payment of cash
tunai sebesar Rp493.491 yang berasal dari laba dividends of Rp493,491 from the 2021 net income
neto yang dapat diatribusikan kepada pemilik atributable to equity holders of the parent company
entitas induk tahun 2021 sebesar Rp1.644.970. of Rp1,644,970. The cash dividends have been
Dividen tunai telah dibayarkan pada tanggal 28 paid on April 28, 2022.
April 2022.
Bank telah membentuk penyisihan cadangan The Bank has set-up a general reserve totalling
umum dengan jumlah masing-masing sebesar Rp771,182 as of June 30, 2023 and December 31,
Rp771.182 per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, respectively, in accordance with the
2022, sesuai dengan Undang-undang Republik Indonesian Republic Law No. 40 year 2007
Indonesia No. 40 tahun 2007 mengenai Perseroan regarding Limited Liability Company which requires
Terbatas, yang mengharuskan perusahaan- companies to set up a general reserve amounting
perusahaan untuk membuat penyisihan cadangan to at least 20.00% of the issued and fully paid
umum sebesar sekurang-kurangnya 20,00% dari share capital. The law does not set period of time
jumlah modal yang ditempatkan dan disetor penuh. over which this amount should be provided.
Undang-undang tersebut tidak mengatur jangka
waktu untuk pembentukan penyisihan tersebut.
31. SELISIH KURS KARENA PENJABARAN 31. DIFFERENCES ARISING FROM THE
LAPORAN KEUANGAN DALAM MATA UANG TRANSLATION OF FOREIGN CURRENCY
ASING FINANCIAL STATEMENTS
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
35000000 Unaudited) Audited)
239
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan komitmen - lainnya dan liabilitas komitmen Commitment receivables - others and commitment
- lainnya timbul akibat penjualan dan pembelian liabilities - others resulted from regular way sales
aset keuangan reguler yang akan diakui pada and purchases of financial assets which will be
tanggal penyelesaian. recognized on the settlement date.
Tagihan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi The commitment and contingent receivables and
berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: liabilities based on collectibility are as follows:
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Dalam
perhatian
khusus/ Kurang
Lancar/ Special lancar/ Diragukan/ Macet/ Jumlah/
Current mention Substandard Doubtful Loss Total
8010000
KOMITMEN COMMITMENTS
Tagihan Komitmen 374.315 - - - - 374.315 Commitment Receivables
Liabilitas Komitmen 2.508.536 6.017 - - - 2.514.553 Commitment Liabilities
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan Kontinjensi 2.127 - - - - 2.127 Contingent Receivables
Liabilitas Kontinjensi 1.559.699 3.800 - - - 1.563.499 Contingent Liabilities
240
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tagihan dan kewajiban komitmen dan kontinjensi The commitment and contingent receivables and
berdasarkan kolektibilitas adalah sebagai berikut: liabilities based on collectibility are as follows:
(lanjutan) (continued)
KONTINJENSI CONTINGENCIES
Tagihan Kontinjensi 1.008 - - - - 1.008 Contingent Receivables
Liabilitas Kontinjensi 1.399.973 3.375 - - - 1.403.348 Contingent Liabilities
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian atas Expected credit loss allowance on commitments
komitmen dan kontinjensi adalah sebagai berikut: and contingencies are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Fasilitas pinjaman kepada nasabah yang belum ditarik 99.108 110.413 Unused loan commitments granted to customers
Garansi yang diberikan 3.245 9.570 Guarantee issued
L/C Irrevocable yang masih berjalan 2.485 2.115 Outstanding irrevocable L/Cs
Lainnya 1 1 Others
Jumlah 104.839 122.099 Total
Analisis atas perubahan dalam cadangan atas An analysis of change in the corresponding
kerugian kredit ekspektasian terkait untuk expected credit loss allowances of commitment
komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: and contingencies is as follows:
241
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisis atas perubahan dalam cadangan atas An analysis of change in the corresponding
kerugian kredit ekspektasian terkait untuk expected credit loss allowances of commitment
komitmen dan kontinjensi sebagai berikut: and contingencies is as follows: (continued)
(lanjutan)
31 Desember/December 31 , 2022 (Diaudit/Audited)
Jumlah/
Stage 1 Stage 2 Stage 3 Total
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian awal 75.819 18.207 55.712 149.738 Beginning expected credit loss allowance
Transfer ke Stage 1 9.966 (9.544) (422) - Transfer to Stage 1
Transfer ke Stage 2 (1.290) 1.362 (72) - Transfer to Stage 2
Transfer ke Stage 3 (345) (232) 577 - Transfer to Stage 3
Perubahan neto (4.245) 12.281 8.077 16.113 Net change
Aset baru 19.746 321 1.952 22.019 New assets originated
Aset dihentikan pengakuannya (selain karena penghapusbukuan) (14.760) (3.974) (50.842) (69.576) Assets derecognised (other than write-offs)
Selisih akibat perbedaan kurs 3.805 - - 3.805 Exchange rate differences
Cadangan atas kerugian kredit ekspektasian akhir 88.696 18.421 14.982 122.099 Ending expected credit loss allowance
Untuk periode enam bulan yang berakhir pada For the six-month period ended June 30, 2022,
tanggal 30 Juni 2022, pemulihan selama periode reversal during the period on commitments and
berjalan untuk komitmen dan kontinjensi adalah contingencies amounted to Rp5,725 (Note 38).
sebesar Rp5.725 (Catatan 38).
Manajemen berpendapat bahwa jumlah cadangan Management believes that the allowance for
kerugian penurunan nilai telah memadai. impairment losses is adequate.
33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH 33. INTEREST AND SHARIA INCOME
2023 2022
Kredit yang diberikan 2.782.244 2.355.428 Loans
Syariah 1.179.569 961.673 Sharia
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - neto 1.022.201 902.768 receivables - net
Efek-efek 642.572 669.184 Marketable securities
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain 118.939 75.910 and other banks
Lain-lain 1.023 2.334 Others
5.746.548 4.967.297
242
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
33. PENDAPATAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 33. INTEREST AND SHARIA INCOME (continued)
Berikut adalah rincian pendapatan bunga dan This is a breakdown of interest income and Sharia
Syariah menurut klasifikasi instrumen keuangan according to the classification of financial
untuk periode yang berakhir pada tanggal instrument for the periods ended June 30, 2023
30 Juni 2023 dan 2022: and 2022:
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30
(Tidak Diaudit/Unaudited )
2023 2022
Pada periode yang berakhir pada tanggal For the periods ended June 30, 2023 and 2022, in
30 Juni 2023 dan 2022, termasuk dalam the interest and sharia income, there is income
pendapatan bunga dan syariah di atas adalah from related party amounted to Rp339 and Rp280,
pendapatan dari pihak berelasi dengan jumlah respectively.
masing-masing sebesar Rp339 dan Rp280.
34. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH 34. INTEREST AND SHARIA EXPENSE
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30
(Tidak Diaudit/Unaudited )
2023 2022*)
Deposito berjangka 656.251 439.596 Time deposits
Syariah 511.263 339.938 Sharia
Pinjaman diterima 284.436 126.233 Borrowings
Giro 271.065 167.491 Demand deposits
Surat berharga yang diterbitkan 172.768 226.172 Securities issued
Premium on third party fund
Premi penjaminan dana pihak ketiga 114.216 99.586 guarantee
Tabungan 79.959 98.972 Saving deposits
Obligasi subordinasi 34.515 38.760 Subordinated bonds
Call money 14.361 13.348 Call money
Sertifikat deposito - 36.979 Certificate deposits
2.138.834 1.587.075
243
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
34. BEBAN BUNGA DAN SYARIAH (lanjutan) 34. INTEREST AND SHARIA EXPENSE (continued)
Jumlah beban bunga yang berasal dari Total interest expenses from the amortization of
amortisasi biaya provisi dan komisi untuk periode provision and commissions and transaction costs
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2023 dan for the periods ended June 30, 2023 and 2022
2022 masing-masing adalah Rp2.814 dan amounted Rp2,814 and Rp2,402, respectively.
Rp2.402.
35. KEUNTUNGAN PENJUALAN EFEK-EFEK YANG 35. GAINS ON SALE OF TRADING SECURITIES
DIPERDAGANGKAN DAN INVESTASI AND FINANCIAL INVESTMENT - NET
KEUANGAN - NETO
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30
(Tidak Diaudit/Unaudited )
2023 2022
35000000
36. PENDAPATAN OPERASIONAL LAINNYA 36. OTHER OPERATING INCOME - OTHER FEE
- PENDAPATAN LAINNYA INCOME
Lain-lain terutama terdiri atas pendapatan agen Others mainly consist of bonds sales agent fee,
penjualan obligasi, pendapatan dividen dan dividend income and other income that can not
pendapatan lain-lain yang tidak dapat be classified to other accounts.
diklasifikasikan ke akun lain.
244
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2023 2022
38. PENYISIHAN KERUGIAN PENURUNAN NILAI 38. PROVISION FOR IMPAIRMENT LOSSES ON
ATAS INSTRUMEN KEUANGAN - NETO FINANCIAL INSTRUMENTS - NET
2023 2022
34000000
Giro pada bank lain (Catatan 6) 561 (2.380) Current accounts with other banks (Note 6)
Investasi keuangan (Catatan 9) (8.842) (4.503) Financial investments (Note 9)
Efek-efek yang dibeli dengan janji Securities purchased under
dijual kembali (Catatan 10) (837) (1) resale agreements (Note 10)
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and Sharia receivables/
pembiayaan syariah (Catatan 12) 405.663 431.431 financing (Note 12)
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen (Catatan 13) 101.748 82.220 receivables (Note 13)
Tagihan akseptasi (Catatan 14a) 9.379 11.225 Acceptance receivables (Note 14a)
Tagihan lainnya (Catatan 17) (13.811) 20.225 Other receivables (Note 17)
Komitmen dan kontinjensi (Catatan 32) (16.403) (5.725) Commitments and contigencies (Note 32)
477.458 532.492
39. PENYISIHAN KERUGIAN ATAS ASET NON- 39. PROVISION FOR POSSIBLE LOSSES ON NON-
PRODUKTIF EARNING ASSETS
2023 2022
35000000
Agunan yang diambil alih (Catatan 17) 12.782 1.628 Foreclosed assets (Note 17)
Penyisihan kerugian ini dibentuk untuk agunan The provision for possible losses is provided for
yang diambil alih dalam bentuk tanah dan foreclosed assets in the form of lands and
bangunan. buildings.
245
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
40. BEBAN UMUM DAN ADMINISTRASI 40. GENERAL AND ADMINISTRATIVE EXPENSES
2023 2022*)
35000000
Umum 292.516 292.806 General
Jasa outsourcing 273.382 166.485 Outsourcing services
Penyusutan dan amortisasi 258.073 243.130 Depreciation and amortization
Perbaikan dan pemeliharaan Repairs and maintenance of
aset tetap 196.309 175.630 fixed assets
Promosi 95.588 82.788 Promotions
Beban profesional 75.403 80.708 Professional fees
Komunikasi perbankan 47.880 50.716 Banking communications
Sewa 43.475 44.585 Rental
Pendidikan, penelitian Education, research
dan pengembangan 40.442 22.394 and development
Premi asuransi 34.805 134.787 Insurance premium
Transportasi dan rumah tangga 28.542 20.811 Transportation and housing
Listrik dan air 25.833 25.099 Electricity and water
Telepon 25.121 22.105 Telephone
Cetakan dan alat tulis 8.500 9.833 Printing and stationery
1.445.869 1.371.877
2023 2022
35000000
Gaji, upah, tunjangan pensiun Salaries, wages, pension and
dan pajak 821.081 763.158 tax allowances
Tunjangan lainnya 241.636 228.661 Other allowances
Bonus 217.174 189.815 Bonuses
Lain-lain 217.457 212.533 Others
1.497.348 1.394.167
Remunerasi untuk periode yang berakhir Remuneration packages for the periods ended
30 Juni 2023 dan 2022 adalah sebagai berikut: June 30, 2023 and 2022 are as follows:
2023 2022
246
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2023 2022
35000000
Laba dari penjualan aset tetap (Catatan 15a) 1.457 1.379 Gains on sale of fixed assets (Note 15a)
Denda dan sumbangan (324) (4.036) Penalties and donations
Beban kegiatan karyawan (1.523) (684) Employee activities expenses
Lain-lain - neto (2.987) (4.450) Others - net
(3.377) (7.791)
43. LABA PER SAHAM DASAR 43. BASIC EARNINGS PER SHARE
Laba per saham dasar dihitung dengan membagi Basic earnings per share is calculated by dividing
laba periode berjalan yang diatribusikan kepada the income for the period attributable to the equity
pemilik entitas induk dengan rata-rata tertimbang holders of the parent company by the weighted
jumlah saham biasa yang beredar pada periode average number of ordinary shares outstanding
bersangkutan. during the period.
Periode Enam Bulan yang Berakhir pada
Tanggal 30 Juni/
Six-Month Period Ended June 30
(Tidak Diaudit/Unaudited )
2023 2022
247
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
MBB Labs Private Limited Mempunyai pemegang akhir yang sama/Owned by Simpanan nasabah/Deposits from customers, Beban
the same ultimate shareholder bunga/Interest expenses
PT Asuransi Etiqa Internasional Indonesia Mempunyai pemegang akhir yang sama/Owned by Simpanan nasabah/Deposits from customers, Beban
the same ultimate shareholder bunga/Interest expenses
Maybank Singapore Limited Mempunyai pemegang akhir yang sama/Owned by Simpanan dari bank lain/Deposits from other banks, Beban
the same ultimate shareholder bunga/Interest expenses
Dalam menjalankan kegiatan usahanya, Bank In the normal course of business, the Bank entered
melakukan transaksi-transaksi tertentu dengan into certain transactions with related parties under
pihak berelasi dengan persyaratan dan kondisi similar terms and conditions as those with third
yang sama dengan yang berlaku bagi pihak ketiga, parties, except for loans to key management
kecuali kredit yang diberikan kepada para personnel.
karyawan kunci.
Saldo aset produktif, simpanan, pinjaman yang The outstanding balances of earning assets,
diterima dan komitmen dan kontinjensi dari pihak deposits, borrowings and commitments and
berelasi adalah sebagai berikut: contingencies with related parties are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
40000000 Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
Giro pada bank lain (Catatan 6) 69.227 57.932 Current accounts with other banks (Note 6)
Investasi keuangan (Catatan 9) 159.504 159.504 Financial investments (Note 9)
Tagihan derivatif (Catatan 11) 202.178 168.248 Derivatives receivable (Note 11)
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and sharia receivables/
pembiayaan syariah (Catatan 12) 261.680 108.545 financing (Note 12)
Tagihan akseptasi (Catatan 14) - 735 Acceptances receivable (Note 14)
Beban yang dibayar dimuka dan Prepayments and
aset lain-lain (Catatan 17) 28.905 34.080 other assets (Note 17)
248
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Saldo aset produktif, simpanan, pinjaman yang The outstanding balances of earning assets,
diterima dan komitmen dan kontinjensi dari pihak deposits, borrowings and commitments and
berelasi adalah sebagai berikut: (lanjutan) contingencies with related parties are as follows:
(continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
40000000 Unaudited) Audited)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera (Catatan 18) 1.000 6.395 Obligations due immediately (Note 18)
Simpanan nasabah (Catatan 19) 269.639 448.346 Deposits from customers (Note 19)
Simpanan dari bank lain (Catatan 20) 1.090.851 1.021.657 Deposits from other banks (Note 20)
Liabilitas derivatif (Catatan 11) 150.930 196.534 Derivatives payable (Note 11)
Liabilitas akseptasi (Catatan 14b) 32.774 21.635 Acceptances payable (Note 14b)
Surat berharga yang diterbitkan (Catatan 22) 79.353 98.799 Securities issued (Note 22)
Beban yang masih harus dibayar dan Accrued expenses and
liabilitas lain-lain (Catatan 25) 50.027 65.569 other liabilities (Note 25)
Obligasi subordinasi (Catatan 26) - 469.828 Subordinated bonds (Note 26)
2023 2022*)
PENDAPATAN DAN BEBAN DAN SYARIAH INCOME AND EXPENSES AND SHARIA
Pendapatan bunga dan syariah (Catatan 33) 339 280 Interest and sharia income (Note 33)
Beban bunga dan syariah 13.176 30.549 Interest and sharia expenses
249
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
2023 2022
35000000
Imbalan jangka pendek 180.977 165.530 Short-term benefits
Imbalan jangka panjang 18.238 20.069 Long-term benefits
Jumlah 199.215 185.599 Total
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 45. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
a. Posisi aset (sebelum dikurangi dengan a. The balances of monetary assets (before
cadangan kerugian penurunan nilai) dan deducting allowance for impairment losses)
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada and liabilities denominated in foreign
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian currencies as of the consolidated statements
adalah sebagai berikut: of financial position date are as follows:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Aset Assets
Kas (Catatan 4) Cash (Note 4)
Dolar Amerika Serikat 119.770 117.378 United States Dollar
Dolar Singapura 35.813 21.012 Singapore Dollar
Lainnya 4.343 6.144 Others
159.926 144.534
Giro pada Bank Indonesia (Catatan 5) Current accounts with Bank Indonesia (Note 5)
Dolar Amerika Serikat 1.127.229 1.167.444 United States Dollar
Giro pada bank lain (Catatan 6) Current accounts with other banks (Note 6)
Dolar Amerika Serikat 1.294.970 1.183.871 United States Dollar
Yen Jepang 99.427 111.106 Japanese Yen
Euro Eropa 92.318 96.486 European Euro
Dolar Singapura 74.675 64.777 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 51.483 41.729 Malaysian Ringgit
Dolar Australia 43.218 54.414 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 29.794 28.169 Great Britain Poundsterling
Yuan Tiongkok 26.852 74.655 Chinese Yuan
Riyal Saudi Arabia 13.833 5.099 Saudi Arabian Riyal
Dolar Selandia Baru 7.849 8.199 New Zealand Dollar
Rupee India 4.747 8.718 Indian Rupee
Lainnya 9.823 14.668 Others
1.748.989 1.691.891
Efek-efek yang
diperdagangkan (Catatan 8) Trading securities (Note 8)
Dolar Amerika Serikat 75.138 7.944 United States Dollar
250
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 45. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
a. Posisi aset (sebelum dikurangi dengan a. The balances of monetary assets (before
cadangan kerugian penurunan nilai) dan deducting allowance for impairment losses)
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada and liabilities denominated in foreign
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian currencies as of the consolidated statements
adalah sebagai berikut: (lanjutan) of financial position date are as follows:
(continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Aset (lanjutan) Assets (continued)
25.185.072 27.517.040
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera (Catatan 18) Obligations due immediately (Note 18)
Dolar Amerika Serikat 34.444 36.230 United States Dollar
Dolar Singapura 7.853 6 Singapore Dollar
Ringgit Malaysia 5.422 13.106 Malaysian Ringgit
Lainnya 3.088 2.666 Others
50.807 52.008
Simpanan nasabah (Catatan 19) Deposits from customers (Note 19)
Dolar Amerika Serikat 17.674.704 17.304.263 United States Dollar
Yen Jepang 5.271.640 3.614.272 Japanese Yen
Dolar Singapura 405.858 401.014 Singapore Dollar
Euro Eropa 388.174 777.065 European Euro
Dolar Australia 204.413 200.994 Australian Dollar
Poundsterling Inggris 56.556 81.561 Great Britain Poundsterling
Yuan Tiongkok 47.798 77.932 Chinese Yuan
Rupee India 44.845 103.155 Indian Rupee
Lainnya 4.153 2.057 Others
24.098.141 22.562.313
251
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 45. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
a. Posisi aset (sebelum dikurangi dengan a. The balances of monetary assets (before
cadangan kerugian penurunan nilai) dan deducting allowance for impairment losses)
liabilitas moneter dalam mata uang asing pada and liabilities denominated in foreign
tanggal laporan posisi keuangan konsolidasian currencies as of the consolidated statements
adalah sebagai berikut: (lanjutan) of financial position date are as follows:
(continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Liabilitas (lanjutan) Liabilities (continued)
Simpanan dari bank lain (Catatan 20) Deposits from other banks (Note 20)
Dolar Amerika Serikat 965.803 739.296 United States Dollar
Dolar Singapura 548.889 637.860 Singapore Dollar
Rupee India 48.422 11.819 Indian Rupee
1.563.114 1.388.975
26.353.878 26.087.846
252
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 45. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
Pengelolaan posisi devisa neto Bank dilakukan The Bank’s foreign currency position is being
untuk selalu memenuhi ketentuan Bank managed to meet the Bank Indonesia
Indonesia yang mensyaratkan Bank untuk regulation that require the Bank to maintain
memelihara Posisi Devisa Neto ("PDN") aggregate net open position for all foreign
keseluruhan untuk seluruh valuta asing tidak currencies not exceeding 20.00% of the Bank’s
melebihi 20,00% dari modal Bank (Tier I capital (Tier I and II).
dan II).
Berikut ini adalah posisi devisa neto Bank per Following is the Bank’s foreign currency net
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022: open position as of June 30, 2023 and
December 31, 2022:
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities
Laporan Laporan
Posisi Keuangan Posisi Keuangan
dan Rekening dan Rekening
Administratif/ Administratif/
Statement Statement
of Financial Position of Financial Position
41020000_01 and Off-Balance and Off-Balance Nilai neto absolut/
Mata uang Sheet Sheet Net absolute value Currencies
253
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
45. ASET DAN LIABILITAS MONETER DALAM 45. MONETARY ASSETS AND LIABILITIES
MATA UANG ASING (lanjutan) DENOMINATED IN FOREIGN CURRENCIES
(continued)
b. Posisi devisa neto (lanjutan) b. Net open position (continued)
31 Desember/December 31, 2022
(Diaudit/Audited )
Aset/Assets Liabilitas/Liabilities
Laporan Laporan
Posisi Keuangan Posisi Keuangan
dan Rekening dan Rekening
Administratif/ Administratif/
Statement Statement
of Financial Position of Financial Position
41020000_01 and Off-Balance and Off-Balance Nilai neto absolut/
Mata uang Sheet Sheet Net absolute value Currencies
Mutasi kepentingan non-pengendali atas kekayaan The movements of the non-controlling interest’s
neto entitas anak adalah sebagai berikut: share in the net assets of the subsidiaries are as
follows:
Bagian kepentingan non-pengendali atas laba neto Net income of subsidiaries attributable to non-
entitas anak periode enam bulan yang berakhir controlling interest for the six-month period ended
pada tanggal 30 Juni 2022 adalah sebesar June 30, 2022 amounted to Rp25,172.
Rp25.172.
254
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
47. DANA PENSIUN DAN MANFAAT KARYAWAN 47. PENSION PLAN AND EMPLOYEE BENEFITS
Berdasarkan kebijakan Bank, karyawan Under the Bank’s policy, in addition to salaries, the
memperoleh tunjangan dan manfaat selain gaji, employees are entitled to allowances and benefits,
yang antara lain berupa Tunjangan Hari Raya such as yearly allowances (THR), leave
(THR), tunjangan cuti, bonus, asuransi, dana allowances, plan, bonus, insurance, pension plan,
pensiun, santunan kematian, jaminan sosial death benefit, employee social security (Badan
ketenagakerjaan (Badan Penyelenggara Jaminan Penyelenggara Jaminan Sosial Ketenagakerjaan
Sosial Ketenagakerjaan (BPJS Ketenagakerjaan)), (BPJS Ketenagakerjaan)), and other benefits
dan manfaat lainnya berdasarkan Undang-undang based on Labor Law No. 13/2003.
Ketenagakerjaan No. 13/2003.
Liabilitas atas imbalan pasca kerja lainnya meliputi The liability for post employment benefits consisted
uang pesangon, uang penghargaan masa kerja of severance pay, service pay and compensation
dan uang penggantian hak sesuai dengan Undang- pay based on Labor Law No. 13/2003 and other
undang Tenaga Kerja No. 13/2003 dan compensations.
kompensasi lainnya.
Imbalan jangka panjang lainnya seperti uang pisah, Other long-term employee benefits such as
penghargaan masa kerja, manfaat cacat/sakit separation pay, service award, disability/longterm
berkepanjangan dan cuti panjang dihitung dengan sick leave benefit and long leave service are
menggunakan metode projected unit credit dan calculated using the projected unit credit method
didiskontokan ke nilai kini. and discounted to present value.
Pada November 2020, Pemerintah telah In November 2020, the Government has signed
mensahkan UU No.11 Tahun 2020 tentang Cipta Law No. 11 Year 2020 regarding Job Creation (Job
Kerja (UU Cipta Kerja) yang Creation Law) which amends/removes/adds
mengganti/menghapus/menambah sebagian several regulations in Law No. 13 Year 2003
ketentuan dalam UU No.13 Tahun 2003 tentang regarding Employment. Subsequently, in February
Ketenagakerjaan. Selanjutnya pada bulan Februari 2021, the Government issued Government
2021, Pemerintah mengeluarkan Peraturan Regulation No. 35 Year 2021 regarding Fixed Term
Pemerintah No. 35 Tahun 2021 tentang Perjanjian Employment Contract (PKWT), Outsourcing,
Kerja Waktu Tertentu (PKWT), Alih Daya, Waktu Working Time and Rest Time and Termination as
Kerja dan Waktu Istirahat dan PHK sebagai implementation guidance for the requirements in
peraturan pelaksanaan dari ketentuan UU Cipta Job Creation Law. One of the latest requirements
Kerja. Salah satu ketentuan terbaru dalam UUCK in the Job Creation Law and the Government
dan PP Nomor 35/2021 tersebut adalah ketentuan Regulation No 35/2021 is the requirement
mengenai uang kompensasi yang wajib dibayarkan regarding mandatory compensation to be paid by
oleh Perusahaan dalam hal berakhinya perjanjian the Company when the fixed term employment
kerja waktu tertentu antara Perusahaan dengan contract between the Company and the Employee
Pekerja. Dengan berlakunya UU Cipta Kerja berikut has ended. The implementation of the Job Creation
dengan peraturan pelaksanaannya, maka Law and its implementation guidance will have
ketentuan tersebut berdampak pada liabilitas impact to the obligation for post-employment
imbalan pascakerja. benefit.
Dana pensiun iuran pasti Bank dikelola oleh The Bank’s defined contribution pension plan
Dana Pensiun Lembaga Keuangan AIA is managed by Dana Pensiun Lembaga
(DPLK - AIA) yang merupakan pihak ketiga Keuangan AIA (DPLK - AIA) which is the
Bank. Bank’s third party.
Syarat untuk menjadi peserta program pensiun The requirements to become participants of
adalah pegawai tetap Bank yang ingin menjadi the pension plan are permanent employees
peserta program pensiun dan berumur di atas who are interested to become participants of
18 tahun atau telah menikah. the pension plan and above 18 years of age or
are married.
255
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
47. DANA PENSIUN DAN MANFAAT KARYAWAN 47. PENSION PLAN AND EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
a. Dana Pensiun (lanjutan) a. Pension Plan (continued)
Iuran pensiun DPLK - AIA sampai dengan Juni The contribution for DPLK - AIA until June
2015 ditetapkan sebesar 8,76% dari gaji 2015 is determined at 8.76% of the
karyawan peserta dana pensiun, di mana employees’ salary who join the pension plan,
5,76% ditanggung Bank dan sisanya sebesar of which 5.76% is contributed by the Bank and
3,00% ditanggung oleh karyawan. the remaining 3.00% is contributed by the
Sehubungan dengan pelaksanaan program employee. With regards to the implementation
BPJS Pensiun dari Pemerintah (PP of new BPJS Pension program from
No. 45/2015), maka mulai Juli 2015, program Government (PP No.45/2015), starting
pensiun telah terintegrasi antara Iuran Dana July 2015, the Bank decided to integrate
Pensiun DPLK - AIA dengan Iuran BPJS pension plan, consisting of DPLK - AIA
Pensiun. Iuran pensiun DPLK - AIA ditetapkan contribution and BPJS Pension contribution.
menjadi 3,76% ditanggung oleh Bank dan The contribution for DPLK - AIA is determined
2,00% ditanggung oleh karyawan. Ditambah at 3.76% contributed by the Bank and 2.00%
dengan kontribusi ke program BPJS Pensiun contributed by the employee. These
sebesar 2,00% ditanggung oleh Bank dan contributions will be added with BPJS
1,00% akan ditanggung oleh karyawan. Beban Pension’s contribution which consists of 2.00%
pensiun Bank selama periode yang berakhir contribution from the Bank and 1.00%
pada tanggal 30 Juni 2023 dan 2022, masing- contribution from the employee. The Bank’s
masing berjumlah Rp15.172 dan Rp15.145 pension expense for the periods ended June
yang termasuk dalam laporan laba rugi dan 30, 2023 and 2022, amounted to Rp15,172
penghasilan komprehensif lain konsolidasian. and Rp15,145 respectively, included under
the consolidated statements of profit and loss
and other comprehensive income.
Alokasi dari dana pensiun iuran pasti yang The allocation of Bank’s defined contribution
dikelola oleh DPLK-AIA adalah sebagai pension plan which is managed by DPLK-AIA
berikut: is as follow:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
41020000_01 (Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Dana saham 32,36% 37,86% Stocks funding
Dana tetap 62,16% 56,53% Fixed income funding
Dana pasar uang 5,48% 5,61% Money Market funding
Jumlah 100,00% 100,00% Total
256
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
47. DANA PENSIUN DAN MANFAAT KARYAWAN 47. PENSION PLAN AND EMPLOYEE BENEFITS
(lanjutan) (continued)
Mutasi kewajiban imbalan karyawan adalah Changes in the employee benefits obligations
sebagai berikut: are as follows:
Keuntungan aktuarial atas program manfaat Actuarial gains on defined benefit plan-net of
pasti-setelah pajak tangguhan pada tanggal 30 deferred tax as of June 30, 2023 and
Juni 2023 dan 31 Desember 2022 masing- December 31, 2022 amounted to Rp300,211
masing adalah sebesar Rp300.211 dan and Rp301,375, respectively.
Rp301.375.
257
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank menyediakan jasa kustodian termasuk The custodian service of the Bank provides a full
penyelesaian transaksi jual beli dengan atau tanpa range of custodian services including settlement of
warkat (dalam dan luar negeri), pendaftaran efek- script and scriptless trading transactions (domestic
efek dan pemecahan serta penggabungan efek- and offshore transactions), registration of securities
efek, penyimpanan surat berharga/aset berharga and splitting and merging of securities, safekeeping
lainnya, pelayanan aksi korporasi, jasa layanan of securities and other valuable assets, corporate
penyelesaian dan pembayaran, jasa sub-registry, action services, settlement services and payment
jasa layanan pengadministrasian dana/reksa dana agent, sub-registry services, fund/mutual fund
dan jasa agency (Facility, Escrow, Security, administration services and Agency services
Monitoring, Paying dan Receiving Agent). (Facility, Escrow, Security, Monitoring, Paying and
Receiving Agent).
Bank memiliki 38.325 dan 36.779 nasabah The Bank had 38,325 and 36,779 customers
(termasuk individu dan ORI serta sub-rekening (including individual and ORI, also sub-account
nasabah) masing-masing per 30 Juni 2023 dan 31 customers) as of June 30, 2023 and December 31,
Desember 2022. Nasabah kustodian sebagian 2022, respectively. The customers are primarily
besar adalah individu, perusahaan swasta, individual, private companies, securities
sekuritas, dana pensiun, bank, perusahaan companies, pension funds, banks, insurance
asuransi dan reksadana (tidak diaudit). companies and mutual funds (unaudited).
Per tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022 the
bagian kustodian Bank masing-masing memiliki 33 custodian services of the Bank had 33 and 36
dan 36 orang pegawai tetap (tidak diaudit). permanent employees, respectively (unaudited).
Jumlah pendapatan fee dan komisi kustodian yang Total custodian fees and commissions earned for
diperoleh untuk tahun yang berakhir pada tanggal the years ended June 30, 2023 and 2022 were
30 Juni 2023 dan 2022 adalah masing-masing Rp14,746 and Rp13,720, respectively.
sebesar Rp14.746 dan Rp13.720.
Berikut adalah informasi keuangan tertentu untuk The following sets forth certain financial information
Bank dan entitas anak: for the Bank and subsidiaries:
258
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tidak ada pendapatan dari satu konsumen No revenue from transactions with a single
eksternal atau pihak lain yang mencapai 10% external customer or counterparty amounted
atau lebih dari total pendapatan Bank untuk to 10% or more of the Bank’s total revenue for
periode/tahun yang berakhir pada tanggal- the period/year ended June 30, 2023 and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022. December 31, 2022.
Untuk periode/tahun yang berakhir pada For the period/year ended June 30, 2023 and
tanggal-tanggal 30 Juni 2023 dan 31 December 31, 2022, the Bank and subsidiaries
Desember 2022, Bank dan entitas anak divided the segment based on business unit.
membagi segmen berdasarkan unit bisnis.
Berikut ini adalah informasi segmen Bank dan Following is the business segment information
entitas anak berdasarkan segmen operasi: of the Bank and subsidiaries, which are based
on operating segment:
Periode Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
259
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Berikut ini adalah informasi segmen Bank dan Following is the business segment information
entitas anak berdasarkan segmen operasi: of the Bank and subsidiaries, which are based
(lanjutan) on operating segment: (continued)
Periode Enam Bulan yang berakhir pada tanggal 30 Juni/
Six-month period ended June 30, 2022*)
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Jumlah aset tidak lancar 4.448.006 2.624 4.450.630 Total non-current assets
Pendapatan bunga 5.728.680 17.868 5.746.548 Interest income
Jumlah aset tidak lancar 4.345.454 2.437 4.347.891 Total non-current assets
Pendapatan bunga 4.956.895 10.402 4.967.297 Interest income
260
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Sejak tahun 1998, Pemerintah menjamin liabilitas Since 1998, the Government guarantees the
bank umum meliputi giro, tabungan, deposito obligations of private banks including demand
berjangka dan deposito on call, obligasi, surat deposits, savings deposits, time deposits and
berharga, pinjaman antar bank, pinjaman yang deposits on call, bonds, marketable securities,
diterima, letters of credit, akseptasi, swap mata interbank borrowings, fund borrowings, letters of
uang dan liabilitas kontinjensi lainnya seperti bank credit, acceptances, currency swap and other
garansi, standby letters of credit, performance contingent liabilities such as bank guarantees,
bonds dan liabilitas sejenis selain yang standby letters of credit, performance bonds and
dikecualikan dalam keputusan ini seperti obligasi other kinds of liabilities other than those excluded
subordinasi dan liabilitas kepada direktur, komisaris in this regulation such as subordinated bonds,
dan pihak berelasi dengan Bank. liabilities to directors, commissioners and related
parties of the Bank.
Pada tanggal 13 Oktober 2008, Presiden Republik On October 13, 2008, the President of the
Indonesia menetapkan Peraturan Pemerintah Republic of Indonesia approved Government
No. 66 Tahun 2008 tentang besaran nilai simpanan Regulation No. 66 year 2008 regarding the amount
yang dijamin Lembaga Penjamin Simpanan (LPS). of deposits guaranteed by Indonesia Deposit
Berdasarkan Peraturan tersebut, nilai simpanan Guarantee Corporation (LPS). Based on such
yang dijamin untuk setiap nasabah pada satu bank Regulation, the guaranteed deposit amount for
yang semula berdasarkan Undang-Undang each customer in a bank which previously
No. 24 Tahun 2004 ditetapkan maksimum Rp100 according to Law No. 24 year 2004 amounted to a
diubah menjadi maksimum Rp2.000. maximum of Rp100 was amended to a maximum
amount of Rp2,000.
Berdasarkan Undang-undang Republik Indonesia Based on the Law of the Republic of Indonesia
No. 7 Tahun 2009, Peraturan Pemerintah No. 7 year 2009, Government Regulation in Lieu
Pengganti Undang-undang tentang Lembaga of Law on Lembaga Penjamin Simpanan (LPS)
Penjaminan Simpanan telah ditetapkan menjadi has been set into law since January 13, 2009.
Undang-undang sejak tanggal 13 Januari 2009.
261
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
262
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
263
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Systemically Important Bank dan Capital Calculation of Risk Weighted Assets for Credit Risk
Surcharge dan SE OJK No.24/SEOJK.03/2021 Using the Standardized Approach for Commercial
tentang Perhitungan Aset Tertimbang Menurut Banks, which effective applied in January 2023.
Risiko Untuk Risiko Kredit Dengan Menggunakan
Pendekatan Standar Bagi Bank Umum, yang mulai
berlaku untuk data Januari 2023.
Bank melakukan pengkinian Rencana Aksi Bank The Bank has regularly reviewed Bank’s Recovery
secara berkala sebagaimana ditetapkan dalam Plan in accordance with POJK No.
POJK No.14/POJK.03/2017 tentang Rencana Aksi 14/POJK.03/2017 concerning Recovery Plan for
(Recovery Plan) Bagi Bank Sistemik. Penyampaian Systemic Banks. The submission of latest revision
perbaikan pengkinian tahunan Rencana Aksi of annual review Recovery Plan has been
terbaru yang telah disampaikan kepada OJK submitted to FSA with reference to letter dated
melalui surat tertanggal 31 Oktober 2022 dan 16 October 31, 2022 and January 16, 2023 and has
Januari 2023 dan telah memperoleh persetujuan obtained approval from Shareholders on General
Pemegang Saham dalam Rapat Umum Pemegang Meeting on Shareholders (GMS) dated March 31,
Saham (RUPS) tanggal 31 Maret 2023. 2023.
Risiko kredit adalah risiko yang terjadi akibat Credit risk is the risk of loss resulting from
kegagalan pihak lawan (counterparty) dalam defaulting counterparty in fulfilling their obligations.
memenuhi kewajibannya. Risiko kredit dikelola baik This risk is managed both at the transaction and
pada tingkat transaksi maupun portofolio. portfolio levels. Credit risk management practices
Pengelolaan risiko kredit dirancang untuk menjaga are designed to preserve the independence and
independensi dan integritas proses penilaian risiko, integrity of the risk assessment process, and also
serta diversifikasi risiko kredit. to diversify the credit risk.
Di tengah kondisi makro ekonomi yang penuh In the midst of challenging macroeconomic
tantangan, Bank tetap dapat menjaga rasio kredit conditions, Bank is able to maintain its NPL ratio
bermasalah (NPL) dalam batas yang within the required limits through continuous
dipersyaratkan melalui proses pemberian kredit selective credit process, a rigorous early monitoring
yang selektif dan berkelanjutan, proses process and also supported by the handling of
pemantauan melalui early alert yang ketat dan juga problem loans by Remedial, Asset Quality
didukung oleh penanganan kredit bermasalah oleh Management and Collection to increase the
Remedial, Asset Quality Management dan recovery rate of the NPL.
Collection untuk meningkatkan tingkat
pengembalian dari NPL.
Untuk aset keuangan yang diakui di laporan For financial assets recognized on the
posisi keuangan konsolidasi, eksposur consolidated financial statement, the maximum
maksimum terhadap risiko kredit sama dengan exposure to credit risk equals to their carrying
nilai tercatat. Untuk bank garansi dan irrevocable amount. For bank guarantees and irrevocable
L/C, eksposur maksimum terhadap risiko kredit L/C, the maximum exposure to credit risk is the
adalah nilai maksimum yang harus dibayarkan maximum amount that the Bank would have to
oleh Bank jika kewajiban atas bank garansi dan pay if the obligations of the bank guarantees and
irrevocable L/C tersebut terjadi. irrevocable L/C issued are called upon.
264
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisa eksposur maksimum terhadap risiko Analysis of maximum exposure to credit risk
kredit setelah memperhitungkan dampak agunan after taking into account the impact of collaterals
dan mitigasi risiko kredit lainnya adalah sebagai and other credit risk mitigations are as follows:
berikut:
a) Nilai tercatat dari aset keuangan Bank selain a) The carrying amount of Bank’s financial
kredit dan piutang pembiayaan konsumen assets other than loan and consumer
menggambarkan eksposur maksimum atas financing receivables represent the
risiko kredit. maximum exposure of credit risk.
b) Untuk kredit yang diberikan dan piutang b) For loans and consumer financing
pembiayaan konsumen, Bank menggunakan receivables, Bank uses collaterals to
agunan untuk meminimalkan risiko kredit. minimize the credit risk. The following is the
Berikut adalah kebijakan Bank terkait Bank’s policy regarding collateral:
dengan jaminan:
Nilai dan jenis jaminan yang dibutuhkan The amount and type of collateral required
tergantung pada penilaian risiko kredit dari depends on the counterparty credit risk
pihak lawan. Panduan tentang jenis jaminan assessment. Guidelines regarding collateral
dan parameter penilaian yang bisa diterima acceptability and valuation parameters are
telah diimplementasikan. being implemented.
Agunan yang dapat diterima oleh Bank Collaterals acceptable by the Bank are
dibagi atas 2 (dua) kelompok besar yaitu: divided into 2 (two) categories, as follows:
b) Agunan non-tunai yaitu agunan yang b) Non-cash collaterals are collateral not
tidak termasuk dalam jenis jaminan included in collateral as mentioned on
seperti pada agunan tunai di atas. cash collateral above.
265
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pengungkapan konsentrasi risiko kredit The disclosure on the maximum credit risk
maksimum berdasarkan kategori portofolio concentration by portfolio category is as follows:
adalah sebagai berikut:
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Lembaga
keuangan
bukan
Bank/ Perusahaan
Financial lainnya/
Pemerintah/ Bank/ institution Other Perorangan/ Jumlah/
Government Bank non-Banks company Individual Total
Laporan posisi keuangan Consolidated statements of
konsolidasian financial position
Giro pada Bank Indonesia 8.277.806 - - - - 8.277.806 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2.033.125 - - - 2.033.125 Current accounts with other banks
Penempatan pada Placements with Bank Indonesia
Bank Indonesia dan bank lain 1.485.870 - - - - 1.485.870 and other banks
Efek-efek yang
diperdagangkan 2.238.586 - - - - 2.238.586 Trading securities
Investasi keuangan 25.186.960 1.435.765 2.042.059 2.291.219 - 30.956.003 Financial investments
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 2.167.360 390.355 - - - 2.557.715 under resale agreement
Tagihan derivatif 24.870 511.810 12.376 68.303 3.587 620.946 Derivatives receivable
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and Sharia
pembiayaan Syariah - 3.527.450 6.141.341 52.389.989 40.675.410 102.734.190 receivable/financing
Piutang pembiayaan konsumen - - - - 7.231.609 7.231.609 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi - 24.367 - 1.017.143 6.662 1.048.172 Acceptances receivable
Beban dibayar dimuka dan Prepayments and other
aset lain-lain*) - 43.517 71.375 507.784 393.345 1.016.021 assets*)
39.381.452 7.966.389 8.267.151 56.274.438 48.310.613 160.200.043
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3.548.234) impairment losses
156.651.809
Rekening administratif Off balance sheets
Fasilitas pinjaman kepada Unused loan commitments
nasabah yang belum ditarik - 10.500 - 766.672 255.772 1.032.944 granted to customers
L/C irrevocable yang masih berjalan - - - 1.073.986 449 1.074.435 Outstanding irrevocable L/Cs
Garansi yang diberikan: Guarantees issued in the form of:
Bank garansi - 63.479 35.363 1.215.707 147.200 1.461.749 Bank guarantees
- 73.979 35.363 3.056.365 403.421 3.569.128
*) Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain terdiri atas piutang bunga-neto dan *) Prepayments and other assets consist of interests receivable-net and card
tagihan card center dan Mastercard center receivables and Mastercard
266
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
*) Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain terdiri atas piutang bunga-neto dan *) Prepayments and other assets consist of interests receivable-net and card
tagihan card center dan Mastercard center receivables and Mastercard
267
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/June 30 , 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Jawa Tengah
dan
Yogyakarta/ Jawa Timur
Central Java dan Bali/
Jakarta/ Sumatera/ Jawa Barat/ and East Java Indonesia Timur/ Lain-lain/ Jumlah/
Jakarta Sumatera West Java Yogyakarta and Bali East Indonesia Others Total
Laporan posisi keuangan Consolidated statements of
konsolidasian financial position
Giro pada Bank Indonesia 5.449.966 - - - - - 2.827.840 8.277.806 Current accounts with Bank Indonesia
Giro pada bank lain 1.775.416 6.728 - 1 - 9 250.971 2.033.125 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank Indonesia
Indonesia dan bank lain 719.640 - - - - - 766.230 1.485.870 and other banks
Efek-efek yang
diperdagangkan 2.238.586 - - - - - - 2.238.586 Trading securities
Investasi keuangan 17.099.175 - - 1.480 4.673 - 13.850.675 30.956.003 Financial investments
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali 2.557.715 - - - - - - 2.557.715 under resale agreement
Tagihan derivatif 620.900 - - - - - 46 620.946 Derivatives receivable
Kredit yang diberikan dan piutang/ Loans and Sharia
pembiayaan Syariah 52.135.438 4.629.109 1.652.420 1.934.054 6.884.465 3.825.371 31.673.333 102.734.190 receivables/financing
Piutang pembiayaan konsumen - - - - - - 7.231.609 7.231.609 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi 667.656 - 39.628 42.688 257.000 - 41.200 1.048.172 Acceptances receivable
Beban dibayar dimuka dan Prepayments and other
aset lain-lain*) 531.259 34.795 26.121 13.623 53.485 81.066 275.672 1.016.021 assets*)
83.795.751 4.670.632 1.718.169 1.991.846 7.199.623 3.906.446 56.917.576 160.200.043
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3.548.234) impairment losses
156.651.809
Rekening administratif Off balance sheets
Fasilitas pinjaman kepada Unused loan commitments
nasabah yang belum ditarik 149.681 30.737 10.487 3.722 454.846 36.159 347.312 1.032.944 granted to customers
L/C irrevocable yang masih berjalan 470.021 1.473 4.392 41.080 151.566 - 405.903 1.074.435 Outstanding irrevocable L/Cs
Garansi yang diberikan: Guarantees issued in the form of:
Bank garansi 567.081 190.761 135.758 65.887 252.969 183.842 65.451 1.461.749 Bank guarantees
1.186.783 222.971 150.637 110.689 859.381 220.001 818.666 3.569.128
*) Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain terdiri atas piutang bunga-neto dan *) Prepayments and other assets consist of interests receivable-net and card
tagihan card center dan Mastercard center receivables and Mastercard
268
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pengungkapan risiko kredit maksimum tersebut The disclosures of maximum credit risks are
adalah sebelum efek mitigasi melalui penggunaan before the effect of mitigation through the use
master netting dan perjanjian jaminan. Apabila of master netting and collateral agreements.
instrumen keuangan dicatat berdasarkan nilai Where financial instruments are recorded at fair
wajar, angka yang ditunjukkan mencerminkan value, the amounts shown represent the
pengungkapan risiko kredit saat ini tetapi bukan current credit risk exposure but not the
pengungkapan risiko maksimal yang dapat timbul maximum risk exposure that could arise in the
di masa yang akan datang sebagai akibat future as a result of changes in value.
perubahan nilai.
269
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank telah mengimplementasikan credit risk The Bank has implemented credit risk
management yang mencakup penetapan management which covers setting up
prosedur dan kebijakan kredit, pengaturan limit procedures and credit policies, stipulates a limit
dan mengevaluasinya secara berkala, and conduct regular evaluation, implement
penggunaan Credit Risk Rating untuk kredit Credit Risk Rating for SME/commercial/
UKM/komersial/korporasi, Credit Scoring untuk corporate, Credit Scoring for Consumer,
kredit konsumen, mengevaluasi kebijakan dan evaluates credit policies and procedures to
prosedur kredit untuk memastikan bahwa seluruh ensure that all potential risks have been
risiko yang mungkin timbul dari kegiatan covered, and apply the “Four Eyes Principle”
pemberian kredit telah tercakup, serta consistently. The Bank has managed its credit
menerapkan prinsip “Four Eyes Principle” secara portfolio continuously in a consistent manner
konsisten. Bank telah melaksanakan and reports to the senior management and
pengelolaan portofolio kredit secara konsisten Board of Commissioners on a reguler basis
dan berkelanjutan serta melaporkannya kepada (monthly).
manajemen senior dan Dewan Komisaris secara
berkala (bulanan).
Dalam rangka memitigasi risiko kredit Bank, In order to mitigate the Bank’s credit risk, the
berikut ini adalah upaya yang dilakukan secara following efforts are periodically performed:
berkala:
1. Menentukan batas eksposur dari setiap 1. Determining exposure limits for each
segmen industri; industry segmentation;
2. Meninjau kredit berdasarkan jenis industri 2. Reviewing credit based on certain industry
tertentu/limit industri; type/industry limit;
3. Melakukan tes validasi dengan 3. Performing validation on tests by
menerapkan skenario terburuk untuk implementing worst-case scenario to the
portofolio dan untuk beberapa debitur portfolio and to some large debtors.
besar.
Metode pemberian kredit Bank meliputi: The Bank’s credit granting process includes:
270
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank juga mengembangkan serta menerapkan The Bank also develops and implements Risk
prinsip Risk Governance sebagai bagian dalam Governance principle as part of credit internal
pengendalian internal perkreditan: control:
1. Lini pertama (Pilar Bisnis dan Pendukung) 1. The first Line of Defense (Business and
terutama bertanggung jawab mengelola Support Pillars) is primarily responsible for
risiko spesifik yang merupakan bagian dari managing specific risks assumed in their
aktivitas mereka sehari-hari. day-to-day activities.
2. Lini kedua menyediakan sumber daya 2. The second Line of Defense provides
yang diperlukan untuk mengembangkan specialized resources for developing risk
kerangka kerja risiko, kebijakan, frameworks, policies, methodologies and
metodologi dan perangkat risiko dalam tools for managing Bank’s material risk.
pengelolaan risiko yang bersifat material
terhadap Bank secara keseluruhan.
3. Lini ketiga melibatkan audit internal, yang 3. The third Line of Defense involves internal
secara independen bertugas untuk audit, whose task would be to
melakukan review kecukupan dan independently review the adequacy and
keefektifan proses manajemen risiko. effectiveness of the risk management
process.
Untuk memfasilitasi penilaian risiko dari debitur To facilitate risk assessment of corporate,
korporasi, komersial dan UKM, Bank melakukan commercial and SME debtors, the Bank
pemantauan terhadap seluruh aspek dari debitur monitors all aspects of debtors and their
dan sektor industrinya. Unit-unit Manajemen industry sector. The Risk Management Units
Risiko melakukan pemantauan portofolio monitor the portfolio continuously. All relevant
yang dimiliki Bank secara berkesinambungan. information is shared to the business unit to
Informasi yang relevan disampaikan kepada unit support the conduct of risk assessment.
bisnis untuk mendukung pelaksanaan penilaian
risiko.
Bank mengukur dan memantau risiko untuk The Bank measures and monitors risk for each
setiap debitur baik secara individual maupun debtor, on individual and obligor basis, by
obligor, sektor ekonomi maupun seluruh economic sector and credit portfolios. The Bank
portofolio kredit. Bank telah menetapkan standar has set up standards and procedures to
dan prosedur untuk mendukung proses support a process of granting credit by
pemberian kredit yang mempertimbangkan risiko considering risk and return.
dan perolehan hasil.
Kualitas kredit aset keuangan dikelola oleh Bank The credit quality of financial assets is
dengan menggunakan panduan dari Otoritas managed by the Bank using guidance from
Jasa Keuangan. Kualitas kredit berdasarkan Financial Services Authority’s. The credit
golongan aset untuk beberapa aset keuangan quality by class of asset for certain financial
yang memiliki risiko kredit, dijelaskan di Catatan assets exposed to credit risk, are disclosed in
6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 dan 14 dalam laporan Notes 6, 7, 8, 9, 10, 11, 12, 13 and 14 to the
keuangan. financial statements.
271
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank memiliki kebijakan untuk mempertahankan It is the Bank’s policy to maintain accurate and
akurasi dan konsistensi peringkat risiko di consistent risk ratings across the credit portfolio.
seluruh portofolio kredit. Hal ini akan This enable management to focus on the
memudahkan fokus manajemen risiko yang applicable risks and the comparison of credit
berlaku dan perbandingan eksposur kredit di exposures across all lines of business,
seluruh lini bisnis, daerah geografis dan produk. geographic regions and products. The rating
Sistem peringkat ini didukung oleh berbagai system is supported by a variety of financial
analisis keuangan, dikombinasikan dengan analysis, combined with processed market
informasi pasar yang telah diproses untuk information to provide the main inputs for the
menyediakan masukan utama untuk pengukuran measurement of counterparty risk. All internal
risiko counterparty. Semua peringkat risiko risk ratings are tailored to the various categories
internal yang disesuaikan dengan berbagai and are derived in accordance with the Bank’s
kategori dan diturunkan sesuai dengan kebijakan rating policy. The attributable risk ratings are
penilaian Bank. Peringkat risiko yang timbul assessed and updated regularly.
dinilai dan diperbaharui secara berkala.
Selama tahun berjalan, Bank telah mengambil During the current year, the Bank took
alih kepemilikan jaminan sebanyak 17 unit tanah possession of 17 units of land and buildings with
dan bangunan dengan nilai buku sebesar book value of Rp23,433 and sold 23 units of
Rp23.433 dan telah menjual sebanyak 23 unit land and building with book value of Rp54,491
tanah dan bangunan dengan nilai buku sebesar while the remaining are still in the process of
Rp54.491 sedangkan sisanya dalam proses being sold.
dilakukan penjualan oleh Bank.
Pengklasifikasian kredit untuk debitur non-ritel Credit classification for non-retail borrower
ditentukan berdasarkan beberapa kriteria pemicu determined based on timeliness of payment,
(trigger), yaitu berdasarkan ketepatan rating, financial, and event triggers. Meanwhile
pembayaran, peringkat, keuangan dan terjadinya classification for retail borrower classification is
peristiwa tertentu. Sementara klasifikasi untuk emphasizing more on the timeliness of payment
debitur ritel lebih menekankan pada ketepatan and rating.
pembayaran dan peringkat.
272
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank melakukan penilaian penurunan nilai The Bank addresses impairment assessment in
dalam dua area: penilaian cadangan penurunan two methods: individually assessed allowances
nilai individual dan penilaian cadangan and collectively assessed allowances.
penurunan nilai kolektif.
Bank menentukan cadangan secara individual The Bank determines the allowances
untuk masing-masing aset keuangan kredit appropriate for each individually significant
diberikan individu yang signifikan. Beberapa hal financial assets on an individual basis. Items
yang dipertimbangkan dalam menentukan considered when determining allowance
jumlah cadangan antara lain mencakup amounts include the sustainability of the debtors’
kemungkinan rencana bisnis debitur, business plan, its ability to improve performance
kemampuan untuk memperbaiki kinerja setelah once a financial difficulty has arisen, projected
adanya kesulitan keuangan, proyeksi receipts and the expected payout should
penerimaan dan pembayaran apabila terjadi bankruptcy ensue, the availability of other
kebangkrutan, kemungkinan adanya sumber financial support, the realizable value of
pembayaran lainnya, jumlah yang dapat collateral and the timing of expected cash flows.
direalisasikan atas jaminan dan ekspektasi Impairment allowances are evaluated at each
waktu arus kas. Cadangan penurunan nilai reporting date, unless foreseen circumstances
dievaluasi setiap tanggal pelaporan, kecuali bila require more careful attention. The methodology
terdapat beberapa kondisi-kondisi yang of individually assessed allowances for financial
mengharuskan adanya pemantauan yang lebih assets has been disclosed in Note 2o.
berhati-hati. Metodologi atas penilaian cadangan
penurunan nilai secara individual untuk aset
keuangan telah diungkapkan dalam Catatan 2o.
Penilaian cadangan penurunan nilai kolektif Collectively assessed allowances
Penilaian cadangan kerugian secara kolektif Allowances are assessed collectively for losses
dilakukan atas aset keuangan yang tidak on financial assets that are not individually
signifikan secara individu. Metodologi atas significant. The methodology of collectively
penilaian cadangan penurunan nilai secara assessed allowances has been disclosed in
kolektif ini telah diungkapkan pada Catatan 2o. Note 2o.
Evaluasi penurunan nilai Impairment assessment
Berikut ini adalah risiko kredit berdasarkan Below are credit risk based on impairment
klasifikasi evaluasi penurunan nilai untuk pos- assesment classification for certain financial
pos aset keuangan tertentu pada tanggal 30 asset as of June 30, 2023 and December 31,
Juni 2023 dan 31 Desember 2022: 2022:
Giro pada bank lain Current accounts with other banks
273
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
274
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Efek-efek yang dibeli dengan janji dijual kembali Securities purchased under resale agreement
275
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
276
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tabel di bawah menunjukkan peringkat kredit per The tables below show credit grading per class of
jenis instrumen (sebelum cadangan kerugian financial assets (gross of allowance for impairment
penurunan nilai): losses):
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired Jatuh tempo
dan tidak
mengalami
penurunan Mengalami
Tingkat Tingkat Tanpa nilai/Past-due penurunan
50010000_02 Tingkat tinggi/ standar/ rendah/ peringkat/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade Low grade Unrated impaired Impaired Total
277
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tabel di bawah menunjukkan peringkat kredit per The tables below show credit grading per class of
jenis instrumen (sebelum cadangan kerugian financial assets (gross of allowance for impairment
penurunan nilai): (lanjutan) losses): (continued)
31 Desember/December 31, 2022
(Diaudit/Audited )
Belum jatuh tempo dan tidak mengalami penurunan nilai/
Neither past due nor impaired Jatuh tempo
dan tidak
mengalami
penurunan Mengalami
Tingkat Tingkat Tanpa nilai/Past-due penurunan
50010000_02 Tingkat tinggi/ standar/ rendah/ peringkat/ but not nilai/ Jumlah/
High grade Standard grade Low grade Unrated impaired Impaired Total
152.219.094
*) Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain terdiri atas piutang bunga-neto dan tagihan *) Prepayments and other assets consist of interests receivable-net and card center
card center dan Mastercard receivables and Mastercard
Peringkat kredit didefinisikan sebagai berikut: The credit grading are defined as follows:
a) Tingkat tinggi: Peringkat dalam kategori ini a) High grade: Rating in this category has an
memiliki kapasitas sangat baik dalam excellent capacity to meet financial
memenuhi komitmen keuangan dengan commitments with very low credit risk.
risiko kredit sangat rendah.
b) Tingkat sedang: Peringkat dalam kategori ini b) Standard grade: Rating in this category has a
memiliki kapasitas yang baik dalam good capacity to meet financial commitments
memenuhi komitmen keuangan dengan with very low credit risk.
risiko kredit sangat rendah.
c) Tingkat rendah: Peringkat dalam kategori ini c) Low grade: Rating in this category has fairly
memiliki kapasitas yang cukup dalam acceptable capacity to meet financial
memenuhi komitmen keuangan dengan commitments with standard credit risk.
risiko kredit sedang.
d) Tanpa peringkat: Kategori ini tidak d) Unrated: This category are currently not
menyediakan peringkat dikarenakan assigned with any ratings due to unavailability
ketidaktersediaan dari model-model of rating models or exposure and/or
peringkat atau risiko pada lembaga government-related-agencies.
pemerintah dan/atau agen-agen yang
berhubungan dengan pemerintah.
278
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Analisis umur kredit yang diberikan dan piutang The aging analysis of past due but not impaired
pembiayaan konsumen yang jatuh tempo tetapi loans and consumer financing receivables as of
tidak mengalami penurunan nilai pada tanggal June 30, 2023 and December 31, 2022, are as
30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 sebagai follows:
berikut:
30 Juni/June 30, 2023
(Tidak Diaudit/Unaudited )
Sampai dengan
30 hari/
Jumlah/ Up to 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/
45020202 Total 30 days days days
Komersial/Usaha Commercial/Small and
Kecil Menengah (UKM) 379.385 228.944 49.684 100.757 Medium Enterprises (SME)
Konsumen 1.417.288 1.118.291 195.364 103.633 Consumer
Syariah 872.885 693.848 107.922 71.115 Sharia
2.669.558 2.041.083 352.970 275.505
31 Desember/December 31 , 2022
(Diaudit/Audited )
Sampai dengan
30 hari/
Jumlah/ Up to 31 - 60 hari/ 61 - 90 hari/
45020202 Total 30 days days days
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen 510.359 398.069 86.079 26.211 receivables
Bank melakukan pengukuran Expected Credit Loss Bank specifically requires to measurement of
(ECL) tidak hanya menggunakan informasi masa Expected Credit Loss (ECL) using not only past
lalu dan saat ini, tetapi juga termasuk informasi and current information, but also including forecast
prakiraan (forward looking). Model dibangun untuk information. The model is developed for each
setiap portofolio dengan memodelkan Observed portfolio by modelling quarterly portfolio-level ODRs
default rate (ODR) pada tingkat portofolio dengan with a range of quarterly macroeconomic variables
berbagai variable Makro ekonomi dengan metode base on Statistical method with Multiple Logistic of
statistika regresi berganda. Oleh karena itu regression. The ECL calculations are therefore
perhitungan ECL diharapkan memasukkan expected to include forward looking adjustments
penyesuaian berwawasan kedepan (Forward (“FLA”) accounting for the expected future
looking adjustment /FLA) yang konsisten dengan macroeconomic conditions.
kondisi makro ekonomi.
279
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pertumbuhan PDB 5,05% 4,50% - 5,30% 5,13% 4,62% - 5,65% GDP Growth
Inflasi 4,10% 3,48% - 4,71% 3,18% 2,70% - 3,65% Inflation
Tingkat Pengangguran 5,55% 5,00% - 6,38% 5,40% 4,86% - 6,21% Unemployment
Ekspor riil 4,27% 3,84% - 4,54% 4,69% 4,22% - 5,16% Export Real
Impor riil 1,91% 1,72% - 2,03% 4,82% 4,34% - 5,30% Import Real
Harga Minyak USD58 - USD59 -
dunia USD73/Barel USD88 USD74/Barel USD89 Brent
Indeks Harga Properti Residensial 1,82% 1,55% - 2,09% 2,11% 1,80% - 2,43% Price Property Index
IDR13.732 - IDR13.462 -
Nilai Tukar IDR14.845 IDR17.072 IDR14.554 IDR16.737 Foreign Exchange
280
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Program stimulus Covid-19 diperpanjang hingga 31 The Covid-19 stimulus program will be extended
Maret 2024 sesuai Keputusan Dewan Komisioner up to 31 March 2023 as per OJK Board of
(KDK) OJK No. 34/KDK.03/2022 tentang Commissioners Decree No. 34/KDK.03/2022 on
Penetapan Sektor Penyediaan Akomodasi dan the Designation of the Accommodation Services
Penyediaan Makan Minum, Sektor Tekstil dan Sector and Food & Beverage Supply, Textile &
Produk Tekstil Serta Alas Kaki, Segmen Usaha Textile Products and Footwear Sector, Micro,
Mikro, Kecil dan Menengah, serta Provinsi Bali Small and Medium Enterprises Segment, and Bali
sebagai Sektor dan Daerah yang Memerlukan Province as Sectors and Regions that Require
Perlakuan Khusus Terhadap Kredit atau Special Treatment for Bank Credit or Financing.
Pembiayaan Bank. Beberapa poin yang Some points conveyed in the policy are:
disampaikan dalam kebijakan tersebut adalah:
1) Kriteria debitur yang memperoleh relaksasi 1) Criteria for debtors who that may receive
atau perlakuan khusus dari wabah Covid-19 relaxation or special treatment from outbreak
Covid-19
2) Peningkatan kualitas kredit menjadi Lancar 2) Improvement of credit quality to current after
setelah restrukturisasi restructuring
4) Stimulus berlaku hingga 31 Maret 2024 4) Stimulus applicable up to March 31, 2024
281
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selain itu, berdasarkan Surat dari Kepala Eksekutif In addition, based on a Letter from the Chief
Pengawas Perbankan No. S-7/D.03/2020 tentang Executive of Banking Supervision No. S-
“Implementasi PSAK 71 dan 68 selama wabah 7/D.03/2020 concerning "Implementation of SFAS
Covid-19” menyampaikan penerapan PSAK 71 71 and 68 during outbreak Covid-19" convey the
sebagai berikut: application of SFAS 71 as follows:
1) Mematuhi dan melaksanakan POJK 1) Comply and apply POJK 11/POJK.03/2020 and
11/POJK.03/2020 serta mengidentifikasi identify previously good debtor which
debitur berkinerja baik namun menurun deteriorating due to Covid-19.
kinerjanya karena terdampak Covid-19.
Menyikapi kondisi saat ini, Bank telah menyusun In response to the current condition, Bank has
kebijakan khusus dan prosedur pendukungnya established specific policy and supporting
terkait penanganan debitur yang terkena dampak procedures related to handling of debtors affected
Covid-19 yang antara lain mencakup: by Covid-19, which include:
Kebijakan Bank diperbaharui sesuai dengan Bank’s policy is updated according to the
kondisi atau perubahan kebijakan regulator. conditions or changes in the regulator’s policy.
282
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Risiko pasar adalah risiko dimana nilai wajar atau Market risk is defined as the risk that the fair value
arus kas di masa mendatang dari suatu instrumen or future cash flows of a financial instrument will
keuangan akan berfluktuasi akibat perubahan fluctuate as a result of changes in market
variabel pasar, seperti: suku bunga, nilai tukar, variables, such as interest rates, exchange rates,
harga ekuitas dan harga komoditas. Risiko pasar equity prices and commodity prices. Market risk is
melekat pada semua portofolio bank termasuk embedded in all bank’s portfolio which comprise of
posisi pada Trading Book maupun Banking Book. Trading Books as well as the Banking Book.
Pengelolaan risiko pasar pada Trading Book, Market risk management within Trading Book is
diukur menggunakan beberapa metodologi complemented by various measurement tools i.e:
diantaranya yaitu: Value at Risk (VaR), PV01, PDN Value at Risk (VaR), PV01, FX NOP (Foreign
Valuta Asing (Posisi Devisa Neto Valuta Asing) dan Exchange Net Open Position) and Stop Loss Limit.
Stop Loss Limit.
VaR didefinisikan sebagai kerugian potensial VaR is defined as the maximum potential loss
maksimum yang berasal dari pergerakan pasar within normal market condition on specific level of
yang normal dalam tingkat kepercayaan dan confidence and holding period taking into account
jangka waktu pengambilan posisi tertentu the sensitivity and volatility from each of portfolio
berdasarkan sensitivitas atau volatilitas dari setiap variables as well as diversification effect which
variabel instrumen/portofolio dan juga efek offset risk positions in the portfolio.
diversifikasi yang mengurangi posisi risiko pada
portofolio.
Pengukuran PV01 mengkalkulasikan kerugian dari PV01 calculates the loss of an instrument or a set
suatu instrumen atau kumpulan portofolio yang of portfolio corresponding to an increase of 1 basis
diakibatkan oleh kenaikan 1 basis poin pada tingkat point in interest rate. PV01 serves as a sensitivity
suku bunga. PV01 berperan sebagai alat ukur measure of portfolio to a change in interest rate.
sensitivitas dari portofolio terhadap perubahan FX NOP is a measure to limit the maximum
suku bunga. PDN Valuta Asing adalah suatu holding position of specific currency in trading
mekanisme untuk mengukur jumlah posisi yang activity to mitigate the foreign exchange risk. In
diperkenankan terhadap suatu mata uang yang addition, Stop Loss Limit is imposed to curb the
dilakukan untuk memitigasi risiko nilai tukar. actual financial loss for trading book.
Sedangkan Stop Loss Limit ditentukan untuk
membatasi kerugian finansial yang dapat terjadi
atas setiap portofolio pada trading book.
283
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
VaR sebagai metode pengukuran dari risiko VaR as a risk measure possess some limitations.
memiliki beberapa keterbatasan. VaR VaR incorporates historical data to forecast future
menggunakan data historis untuk meramalkan price behavior. While in fact, future price behavior
pergerakan harga di masa mendatang. Sedangkan could differ substantially from past behavior.
pergerakan pasar di masa mendatang dapat jauh Furthermore, the application of one-day holding
berbeda dari pergerakan di masa lalu. Selanjutnya, period method assumes that all positions in the
penggunaan metode jangka waktu pengambilan portfolio can be liquidated or hedged in one day. In
posisi dalam satu hari mengasumsikan bahwa liquidity crunch period or specific market events,
keseluruhan posisi dalam portofolio dapat dijual/ this assumption may not hold. Moreover,
dibeli atau di-hedge dalam satu hari. Dalam confidence level assumption implies that VaR does
periode kesulitan likuiditas atau kejadian di pasar not account for any losses that occur beyond this
yang spesifik, asumsi ini memiliki kemungkinan confidence level.
tidak tepat. Selain itu, penggunaan tingkat
kepercayaan sebesar persentase tertentu
menunjukan bahwa VaR tidak mengikutkan
kerugian yang melebihi tingkat kepercayaan.
Berikut adalah hasil pengukuran VaR (tidak diaudit) Following is the VaR (unaudited) calculation during
selama tahun yang berakhir pada 30 Juni 2023 dan the years ended on June 30, 2023 and December
31 Desember 2022: 31, 2022:
Pengelolaan risiko suku bunga pada non trading Interest rate risk management in non-trading or
atau Banking Book dilakukan dengan menerapkan Banking Book is done by establishing an adequate
kebijakan dan prosedur yang memadai serta policies and procedures and risk limits settings on
penetapan limit-limit risiko pada Banking Book. banking book. Besides, the Bank also conducts
Selain itu, apabila dibutuhkan Bank juga hedging related to the risk management on banking
melakukan aktivitas lindung nilai (hedging) yang book by applying financial instruments, such as
terkait dengan pengelolaan risiko pada Banking derivative financial instruments that have been
Book dengan menggunakan instrumen-instrumen approved by ALCO and in accordance with the
keuangan, seperti halnya instrumen keuangan applicable regulations, and is used only to reduce
derivatif, yang telah disetujui oleh ALCO dan the risk on Banking Book and not as a source to
sesuai dengan peraturan dari regulator yang generate profit/revenue.
berlaku dan digunakan hanya untuk mengurangi
risiko pada Banking Book, bukan sebagai sumber
untuk menghasilkan suatu keuntungan/
pendapatan.
284
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pengelolaan risiko pasar pada posisi Banking Book Market risk management for banking book or
atau Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB) Interest Rate Risk in the Banking Book (IRRBB)
dilakukan dengan menggunakan dua perspektif yaitu is carried out by using two perspectives, namely
perspektif nilai ekonomis (economic value) untuk the economic value perspective to measure the
mengukur dampak perubahan suku bunga terhadap impact of changes in interest rates on the
nilai ekonomis dari ekuitas Bank; dan persepektif economic value of Bank equity; and the
rentabilitas (earnings) untuk mengukur dampak profitability (earnings) perspective to measure
perubahan suku bunga terhadap rentabilitas the impact of changes in interest rates on the
(earnings) Bank. Pengelolaan Risiko IRRBB tersebut profitability (earnings) of the Bank. IRRBB Risk
dilakukan agar Bank dapat mengidentifikasi Risiko Management aims to identify Risks more
secara lebih akurat dan melakukan tindak lanjut accurately so that appropriate improvements can
perbaikan yang sesuai. Bank mengadopsi beberapa be made. The Bank adopts several
teknik pengukuran yang ditranslasikan menjadi measurement techniques which translate into
kontrol dalam pengelolaan IRRBB, baik untuk controls in the management of IRRBB, both for
pengukuran Internal, Standar Regulator dan Grup. Internal measurements, Regulator Standards
and Groups.
Tabel berikut menyajikan aset yang memperoleh The following table below presents the interest-
pendapatan bunga dan kewajiban yang earning assets and interest bearing liabilities (not
memperoleh beban bunga (tidak dengan tujuan for trading purposes) at carrying amounts,
diperdagangkan) pada nilai tercatat, dikategorikan categorized by the earlier contractual repricing or
berdasarkan tanggal kontraktual perubahan suku maturity dates:
bunga atau tanggal jatuh tempo, mana yang lebih
dahulu:
Simpanan nasabah 110.383.875 72.009.347 15.938.139 6.412.061 16.024.328 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 5.848.756 5.240.056 605.560 3.140 - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 1.678.193 1.678.193 - - - repurchased agreements
Surat berharga yang diterbitkan 4.846.279 399.909 74.943 2.712.305 1.659.122 Securities issued
Pinjaman diterima 6.350.668 1.119.421 3.364.974 1.666.273 200.000 Borrowings
Obligasi subordinasi - - - - - Subordinated bonds
129.107.771 80.446.926 19.983.616 10.793.779 17.883.450
285
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Simpanan nasabah 105.706.302 72.277.567 10.401.806 6.449.342 16.577.587 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 3.165.693 2.506.695 658.998 - - Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali 111.905 111.905 - - - repurchased agreements
Surat berharga yang diterbitkan 5.052.418 645.352 473.761 2.810.690 1.122.615 Securities issued
Pinjaman diterima 9.949.742 2.046.083 6.460.824 1.242.835 200.000 Borrowings
Obligasi subordinasi 799.707 - 799.707 - - Subordinated bonds
124.785.767 77.587.602 18.795.096 10.502.867 17.900.202
Dari profil net repricing gap ini dapat diukur From this repricing gap profile, it is possible to
pengaruh dari perubahan suku bunga terhadap: measure the impact of interest rate changes to:
1. Pendapatan Bunga Neto dengan 1. The Net Interest Income by using static or
menggunakan analisis static atau dynamic dynamic repricing gap analysis;
repricing gap; 2. Accrual or reported earning by using Earnings
2. Akrual atas pendapatan bunga dengan at Risk or EAR analysis (earnings
menggunakan analisis Earning at Risk (EAR) perspective); and
(earnings perspective); dan 3. The economic value of the statements of
3. Nilai ekonomis dari laporan posisi keuangan financial position or Bank's net worth by using
Bank dengan menggunakan analisis Impact on Impact on Economic Value (IEV) (Economic
Economic Value (IEV) (Economic Perspective). Perspective).
Dengan diketahuinya dampak dari perubahan suku If there is change in interest rate that may affect the
bunga terhadap kinerja Bank, baik dari sisi Bank’s performance, both from earning and capital
pendapatan dan permodalan maka Bank akan side, the Bank can immediately restructure its
dapat segera merestruktur aset dan liabilitas yang assets and liabilities, either from its repricing date
dimiliki, baik dari sisi jangka waktu penyesuaian or interest rate type (Fixed or Variable), which are
suku bunganya (repricing date) ataupun jenis suku adjusted with the future interest rate changes
bunganya (Tetap atau Mengambang) yang projection, so that the risk arising can be mitigated.
disesuaikan dengan proyeksi perubahan suku
bunga di masa mendatang, sehingga risiko yang
timbul dapat dimitigasi.
286
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Pengelolaan suku bunga yang berdasarkan The management of the interest rate risk based on
perspektif pendapatan bunga bersih, dilakukan earning perspective is conducted by measuring the
dengan mengukur sensitivitas aset dan liabilitas sensitivity of the Bank's financial assets and
keuangan Bank terhadap berbagai skenario liabilities against various standard and non-
perubahan suku bunga baik standar dan non- standard interest rate changes scenarios. In
standar. Di samping itu Bank juga melakukan addition, the Bank also performs stress test to see
stress test untuk melihat ketahanan atau the Bank’s tenacity or sensitivity to face abnormal
sensitivitas Bank dalam menghadapi kondisi pasar market condition.
yang tidak normal.
Bank telah menetapkan berbagai limit untuk risiko Bank has set up several limits for interest rate risk,
suku bunga yaitu Earning at Risk (EaR) Limit dan i.e. Earning at Risk (EaR) Limit and Impact on
Impact on Economic Value (IEV) Limit untuk Economic Value (IEV) Limit to ensure that interest
memastikan bahwa risiko suku bunga pada posisi rate risk in the Banking Book is prudently managed
Banking Book dikelola dengan hati-hati sesuai based on the determined risk appetite.
dengan risk appetite yang telah ditentukan.
Analisis atas sensitivitas Bank, berupa perubahan An analysis of the Bank's sensitivity, in terms of net
pendapatan bunga neto sampai dengan 1 tahun ke interest income changes for the whole 1 year
depan, atas kenaikan atau penurunan tingkat suku ahead, as an impact of the increase or decrease in
bunga pasar, dengan asumsi bahwa tidak ada market interest rates, by assuming no asymetrical
pergerakan asimetris pada kurva imbal hasil dan movement in curves and a constant statements of
posisi laporan keuangan (tidak diaudit) yang tetap financial position (unaudited) are as follows:
adalah sebagai berikut:
Kenaikan paralel 100 bp/ Penurunan paralel 100 bp/
100 bp parallel increase 100 bp parallel decrease
Efek pada laba rugi Efek pada ekuitas Efek pada laba rugi Efek pada ekuitas
sebelum pajak/ sebelum pajak/ sebelum pajak/ sebelum pajak/
Effect on profit and loss Effect on equity Effect on profit and loss Effect on equity
before tax before tax before tax before tax
287
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank telah memperbaharui sistem untuk mengukur Bank has updated the system for measuring and
dan mengelola risiko suku bunga pada posisi managing interest rate risk in the Banking Book
Banking Book sehingga metodologi yang lebih hence the more complex additional methodology to
kompleks untuk mengukur risiko bunga sesuai measure the interest rate in accordance with the
dengan standar yang ditetapkan oleh regulator standard method by regulator have been
sudah dapat dilakukan secara otomatis. performed automatically.
Terkait pengelolaan risiko suku bunga pada As for interest rate risk management for marketable
portofolio surat berharga, juga telah dilakukan securities portfolio, it has been performed optimally
secara optimal dimana Bank telah memiliki through adequacy of policy, procedure and
kebijakan, prosedur dan metodologi, serta proses methodology, daily monitoring process, and limit
monitoring yang dilakukan secara harian. Proses setting, such as limit position, PVO1 limit, limit on
pengelolaan risiko dilakukan dengan menetapkan decrease of corporate bond price, limit on mark to
berbagai macam limit seperti limit posisi, limit market loss and year to date (YTD) loss limit and
PV01, limit penurunan harga obligasi korporasi, limit maximum selling amount per month fo FVOCI
limit kerugian atas proses revaluasi (mark to portofolio.
market) dan limit kerugian (Year to Date - YTD
Loss) dan limit jumlah maksimum penjualan
portofolio FVOCI dalam 1 bulan.
Risiko nilai tukar adalah risiko dimana nilai Foreign exchange risk is the risk that the value of a
instrumen keuangan akan berfluktuasi karena financial instrument will fluctuate due to changes in
perubahan dalam nilai tukar mata uang asing. foreign exchange rates. The Bank has set limits on
Bank telah menetapkan limit risiko nilai tukar positions by currency. Positions are monitored on a
berupa limit Posisi Devisa Neto ("PDN") konsolidasi daily basis and intra day basis, and hedging
terhadap modal Bank. Posisi tersebut dimonitor strategies will be used to ensure positions are
secara harian dan strategi lindung nilai (hedging) maintained within established limits.
akan digunakan untuk meyakinkan bahwa posisi
dijaga agar dalam batasan yang telah ditetapkan.
Bank telah mengelola posisi mata uang asing untuk The Bank manages its foreign currency position for
aset dan liabilitas keuangan yang dimiliki oleh Bank its financial assets and liabilities that are owned by
dengan memonitor Posisi Devisa Neto (“PDN"). Per the Bank by monitoring the Bank’s Net Open
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022, PDN Position (“NOP”). As of June 30, 2023 and
Bank telah diungkapkan dalam Catatan 45b. December 31, 2022, the Bank’s NOP has been
disclosed in Note 45b.
288
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tabel di bawah menggambarkan posisi mata uang The table below indicates the Bank’s foreign
asing atas aset dan liabilitas moneter Bank per currencies position of monetary assets and
tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 liabilities as of June 30, 2023 and December 31,
dimana Bank memiliki eksposur risiko terhadap 2022 which shows that the Bank has risk exposure
arus kas masa depan. Analisis tersebut in expected cash flows. The analysis calculates the
menghitung pengaruh dari pergerakan wajar mata effect of a reasonably possible movement of the
uang asing yang memungkinkan terhadap Rupiah, currency rate against the Indonesian Rupiah, with
dengan seluruh variabel lain dianggap konstan, all variables held constant, on the statements of
terhadap laporan laba-rugi (akibat adanya income (due to change in the fair value of currency
perubahan nilai wajar aset dan liabilitas moneter sensitive monetary assets and liabilities) and equity
bank secara keseluruhan yang sensitif terhadap (due to change in the fair value of assets and
nilai tukar) dan ekuitas (akibat adanya perubahan liabilities) (before tax).
nilai wajar atas aset dan liabilitas keuangan)
(sebelum pajak).
Peningkatan 1% / Penurunan 1% /
1% increase 1% decrease
Risiko likuiditas dapat terjadi ketika sebuah bank Liquidity risk may arise once a bank is incapable to
tidak dapat memenuhi kewajiban finansialnya meet its financial obligation to the customer or
kepada nasabah atau pihak lawan secara tepat counterparty in timely manner and at a fair price.
waktu dengan biaya yang wajar. Manajemen risiko Liquidity risk management is crucial because it can
likuiditas merupakan hal yang sangat penting have a significant impact on business continuity.
karena dapat berdampak signifikan terhadap The Bank incessantly ensures that liquidity needs
keberlangsungan bisnis. Bank senantiasa at the present and in the future could be met vis-a-
berupaya memastikan bahwa setiap kebutuhan vis in normal market condition as well as crisis
likuiditas dan pendanaan saat ini dan masa period.
mendatang dapat terpenuhi baik dalam kondisi
pasar normal maupun kondisi krisis.
Dalam mengelola risiko likuiditas, unit kerja In managing liquidity ratio, risk management work
manajemen risiko bertanggung jawab untuk unit responsible for implementing policy,
mengimplementasikan kebijakan, metodologi metodology, measurement, monitoring and liquidity
pengukuran, pemantauan dan pelaporan eksposur risk exposure reporting and also monitoring
risiko likuiditas dan juga untuk memantau compliance of the guidelines for supporting function
kepatuhan terhadap pedoman-pedoman tersebut of Assets and Liabilities Committee (“ALCO”).
guna mendukung fungsi dari Assets and Liabilities
Committee (“ALCO”).
289
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
290
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank juga telah menyusun Rencana Pemulihan Banks also have Recovery Plan that designed to
(Recovery Plan) yang dibuat untuk identify the credible options in order to recover from
mengidentifikasikan opsi-opsi yang kredibel agar the financial crisis problems that may occur. This
dapat pulih dari krisis atau permasalahan Recovery Plan includes an executive summary, an
keuangan yang mungkin terjadi. Rencana aksi ini overview of the Bank, the recovery option for each
mencakup ringkasan eksekutif, gambaran umum indicator which are capital, liquidity, profitability,
Bank, opsi pemulihan (recovery options) untuk and asset quality as well as the disclosure of the
setiap indikator yaitu permodalan, likuiditas, recovery plan.
profitabilitas, dan kualitas aset serta pengungkapan
rencana pemulihan.
Selain itu beberapa langkah stategis telah diambil Several strategic actions have been taken to
dalam memitigasi risiko likuiditas dan pendanaan, mitigate liquidity risk and funding, among others,
antara lain dengan cara merestrukturisasi sumber by restructuring the source and duration of funding
dan jangka waktu pendanaan melalui penerbitan through the issuance of Medium Term Note (MTN),
Medium Term Note (MTN), obligasi dan obligasi bonds and subordinated bonds denominated in
subordinasi dalam mata uang Rupiah. Di sisi lain, Rupiah. On the other hand, the Bank is always
Bank senantiasa mencari potensi pinjaman bilateral looking for potential long-term bilateral loans to
jangka panjang guna mendukung pertumbuhan support the credit growth in USD currency.
kredit dalam mata uang USD.
Analisis jatuh tempo aset dan liabilitas Bank yang The maturity analysis of assets and liabilities
berkaitan dengan risiko likuiditas merujuk ke related to liquidity risk of the Bank referred to
Catatan 54a. Note 54a.
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The table below shows the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto: undiscounted cashflow:
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabiltas segera 1.070.976 - - - - - - 1.070.976 immediately
Simpanan nasabah 80.305.424 18.123.853 5.714.043 6.834.567 519.887 64.628 77.573 111.639.975 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 4.956.455 286.324 32.884 587.305 3.218 - - 5.866.186 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 1.678.193 - - - - - - 1.678.193 repurchased agreements
Liabilitas derivatif 923.208 - - - - - - 923.208 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 590.780 - - - - - - 590.780 Acceptances payable
Surat berharga yang
diterbitkan 428.883 175.935 105.126 1.125.511 3.099.070 427.355 - 5.361.880 Securities issued
Pinjaman diterima 1.116.971 318.110 2.000.409 1.671.507 1.395.389 213.017 - 6.715.403 Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar dan liabilitas Accrued expenses and
lain-lain*) 56.232 - - - - - - 56.232 other liabilities*)
Jumlah 91.127.122 18.904.222 7.852.462 10.218.890 5.017.564 705.000 77.573 133.902.833 Total
*) Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain terdiri atas beban bunga yang *) Accrued expenses and other liabilities consists of accrued interests
masih harus dibayar
291
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tabel di bawah ini menunjukkan sisa jatuh tempo The table below shows the remaining contractual
kontraktual dari liabilitas keuangan berdasarkan maturities of financial liabilities based on
pada arus kas yang tidak didiskonto: (lanjutan) undiscounted cashflow: (continued)
31 Desember/December 31, 2022
(Diaudit/Audited )
Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari Lebih dari
1 bulan 3 bulan 6 bulan 1 tahun 3 tahun
s/d 3 bulan/ s/d 6 bulan/ s/d 1 tahun/ s/d 3 tahun/ s/d 5 tahun/ Lebih dari
Sampai dengan More than More than More than More than More than 5 tahun/
50010000_02 1 bulan/ 1 month 3 months 6 months 1 year 3 years More than Jumlah/
Up to 1 month until 3 months until 6 months until 1 year until 3 years until 5 years 5 years Total
LIABILITAS LIABILITIES
Obligations due
Liabiltas segera 1.163.449 - - - - - - 1.163.449 immediately
Simpanan nasabah 82.408.269 17.110.156 3.677.316 2.336.732 572.709 74.488 72.488 106.252.158 Deposits from customers
Simpanan dari bank lain 2.200.653 308.931 15.733 644.785 - - - 3.170.102 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual Securities sold under
dengan janji dibeli kembali 111.905 - - - - - - 111.905 repurchased agreements
Liabilitas derivatif 731.727 - - - - - - 731.727 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi 845.359 - - - - - - 845.359 Acceptances payable
Surat berharga yang
diterbitkan 14.347 657.766 487.231 687.623 3.080.082 427.196 - 5.354.245 Securities issued
Pinjaman diterima 1.631.746 296.533 2.897.846 4.001.226 1.345.198 156.702 - 10.329.251 Borrowings
Beban yang masih harus
dibayar dan liabilitas Accrued expenses and
lain-lain*) 186.099 - - - - - - 186.099 other liabilities*)
Obligasi subordinasi - 4.344 832.785 8.689 217.284 - - 1.063.102 Subordinated bonds
Jumlah 89.293.554 18.377.730 7.910.911 7.679.055 5.215.273 658.386 72.488 129.207.397 Total
*) Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain terdiri atas bunga yang masih *) Accrued expenses and other liabilities consists of accrued interests
harus dibayar
Model tata kelola risiko operasional untuk Bank The operational risk governance model for the
memberikan tata kelola yang formal, transparan Bank provides formalized, transparent and
dan konsisten yang secara jelas menegaskan consistent governance which clearly defines the
tugas dan tanggung jawab serta alur pelaporan roles and responsibilities as well as reporting flow
untuk mengelola risiko operasional dalam Bank for managing operational risk at the Bank and
dan entitas anak secara efektif. Model tata kelola subsidiaries effectively. The bank's operational risk
risiko operasional bank didasarkan pada tiga lini governance model is based on three lines of
pertahanan (Three Lines of Defense) yang sejalan defense (Three Lines of Defense) which are in line
dengan Kerangka Kerja Manajemen Risiko dan with the Risk Management Framework and have
telah diregulasi dalam kebijakan dan prosedur been regulated in operational risk policies and
risiko operasional untuk memastikan pengelolaan procedures to ensure effective operational risk
risiko operasional yang efektif bagi seluruh bagian management for all parts of the bank. The
di bank. Model tata kelola bertujuan untuk Governance model aims to place accountability to
menempatkan akuntabilitas terhadap risiko operational risk that may arise and simultaneously
operasional yang mungkin timbul serta pada saat facilitates the segregation of duties independently
yang bersamaan memfasilitasi pemisahan tugas between the risk-taking units, risk control units and
secara independen antara risk taking units, unit the functions of the Internal Audit Unit.
pengendali risiko dan fungsi Satuan Kerja Audit
Internal.
292
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Manajemen telah membentuk perangkat risiko Management has established operational risk tools
operasional yang saling melengkapi untuk that complement each other to develop an effective
mengembangkan manajemen risiko operasional operational risk management, as follows:
yang efektif, yaitu:
1. Risk and Control Self-Assessment (“RCSA”) 1. Risk and Control Self-Assessment (“RCSA”)
RCSA merupakan proses terstruktur dalam RCSA sets out a structured process for the
mengidentifikasi dan menilai risiko operasional identification and assessment of inherent
yang melekat (inherent) dan keefektifan kontrol operational risk and controls effectiveness in
pada operasional bisnis, dengan the business operations, leveraging on the
memanfaatkan pengetahuan, pengalaman dan knowledge, experience and expert opinions of
expert opinion dari pemilik bisnis proses/risiko. business process/risk owners.
3. Incident Management and Data Collection 3. Incident Management and Data Collection
(“IMDC”) (“IMDC”)
IMDC merupakan proses yang terstruktur IMDC provides a structured process for the
dalam pengelolaan insiden risiko operasional management of operational risk incidents that
yang terjadi, dari mulai ditemukannya hingga have occurred, from the point of discovery until
penyelesaian insiden. Hal ini termasuk resolution. It includes the collection and
pengumpulan data dan analisis dari Kerugian analysis of Actual Losses, Potential Losses and
Aktual, Kerugian Potensial dan Insiden Near Near Misses Incidents.
Miss.
Bank telah menetapkan risk appetite untuk risiko The Bank has determined the risk appetite for
operasional yang mengartikulasikan secara efektif operational risk which articulates effectively the risk
tingkat toleransi risiko Bank dan entitas anak. Risk tolerance level of the Bank and subsidiaries. Risk
appetite untuk risiko operasional ditinjau ulang appetite for operational risk is periodically reviewed
secara berkala dan disetujui oleh Komite and approved by the Risk Management
Manajemen Risiko. Committee.
Risiko Reputasi Reputation Risk
Risiko reputasi adalah sebuah risiko yang berkaitan Reputation risk is a risk caused by declining trust
dengan menurunnya tingkat kepercayaan and confidence of stakeholders resulted from
pemangku kepentingan yang diakibatkan dari acquired negative news due to unfavourable
adanya berita negatif yang dipicu kejadian yang event/occurrence and/or perceived image on the
tidak diinginkan, dan/atau suatu persepsi buruk Bank. Every activity carried out by the Bank is
terkait Bank. Setiap aktivitas Bank rawan terhadap prone to reputation risk, and negligence to maintain
risiko reputasi dan kelalaian dalam menjaga the Bank reputation could immediately damage the
reputasi Bank dapat secara langsung merusak public’s perception, including customers, regulator
persepsi publik, termasuk nasabah, regulator dan and other stakeholders, which may negatively
pemangku kepentingan lainnya. Hal ini akan impact the Bank’s performance, revenue and
berdampak negatif terhadap kinerja Bank, business volume managed by the Bank.
pendapatan dan volume bisnis yang dikelola oleh
Bank.
293
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Untuk memitigasi risiko reputasi, Bank telah To mitigate the reputation risk, the Bank
merumuskan Kebijakan Manajemen Risiko has established the Reputation Risk
Reputasi dalam Peraturan Direksi Management Policy in the Board of Directors
No. PER.DIR.2020.019/PRESDIR dan telah Regulation No. PER.DIR.2020.019/PRESDIR and
dikomunikasikan ke seluruh divisi/unit kerja/cabang has been communicated to all divisions/business
Bank agar pelaksanaannya dapat berjalan secara units/branches of the Bank in order to be optimally
optimal. Kebijakan Manajemen Risiko Reputasi implemented. The Reputation Risk Management
telah disusun dengan memperhatikan Surat Edaran Policy has been established in accordance with
Otoritas Jasa Keuangan No. 34/SEOJK.03/2016 Circular Letter of Financial Services Authority
tanggal 1 September 2016 tentang Penerapan (OJK) No. 34/SEOJK.03/2016 dated September 1,
Manajemen Risiko bagi Bank Umum, Peraturan 2016 regarding the implementation of Risk
Otoritas Jasa Keuangan No. 18/POJK.03/2016 Management for Commercial Banks, Financial
tanggal 16 Maret 2016 tentang Penerapan Services Authority (OJK) Regulation No.
Manajemen Risiko Bank Umum dan Peraturan 18/POJK.03/2016 dated March 16, 2016 regarding
Perusahaan No.PER.PUR.2022.006/DIR RISK the implementation of Risk Management for
MGMT tanggal 30 Desember 2022 tentang Commercial Banks and Company Regulation
Kerangka Kerja Manajemen Risiko (KKMR) serta No.PER.PUR.2022.006/DIR RISK MGMT dated
Peraturan Direksi No.PER.DIR.2022.047/DIR RISK December 30, 2022 regarding Risk Management
MGMT tanggal 28 Desember 2022 tentang Framework and Board of Directors Regulation
Peluncuran Produk Bank. No.PER.DIR.2022.047/DIR RISK MGMT dated
December 28, 2022 regarding Bank Product
Launch.
Divisi Corporate and Brand Communications The Bank’s Corporate and Brand Communication
secara rutin melakukan pemantauan pemberitaan Division performs routine media monitoring of the
di media tentang Bank termasuk memantau news to monitor the news coverage about the
publikasi negatif atau keluhan nasabah yang Bank, including observing negative publications or
muncul di media. Sedangkan pengawasan atas customers’ complaints that appear in the media.
keluhan nasabah yang disampaikan secara The Customer Experience Management Division
langsung ke Bank, ditangani oleh Divisi Customer manages the customers’ complaints submitted
Experience Management untuk kemudian directly to the Bank for follow-ups. For negative
ditindaklanjuti penyelesaiannya. Untuk pemberitaan news publication and customers’ complaints that
negatif dan keluhan nasabah yang muncul di media appear in the media, the Bank will provide
selanjutnya dibuatkan klarifikasi dan tanggapan clarification and appropriate response and be
sesuai dengan langkah yang ditempuh Bank. delivered according to the steps undertaken by the
Upaya memitigasi risiko reputasi juga dilakukan Bank. Efforts to mitigate the reputation risk are also
ketika Bank meluncurkan produk/layanan/program undertaken whenever the Bank launches a new
baru dengan menganalisa risiko reputasi yang product/service/program by analysing the
mungkin timbul dan bagaimana mengantisipasi possibility of reputation risk that may arise and
risiko tersebut. Demikian pula, untuk informasi yang anticipate such risk. Moreover, for material or
bersifat material atau yang penting untuk diketahui important information to be known by the
oleh stakeholder, Divisi Corporate and Brand stakeholders, the Bank’s Corporate and Brand
Communications bersama Divisi Customer Communications Division and Customer
Experience Management juga menyiapkan Experience Management Division also prepare
panduan bagi para frontliner dan spokespersons guidelines for front liners and spokespersons so
agar mereka dapat menjelaskan informasi tersebut that they can explain the information correctly and
secara benar dan proporsional kepada nasabah proportionately to customers and other
dan stakeholder lainnya. stakeholders.
294
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Risiko hukum adalah risiko akibat tuntutan hukum Legal risk is the risk related to legal claims and/or
dan/atau kelemahan aspek yuridis. Kelemahan weakness in the legal aspect. Such weakness in
aspek yuridis tersebut antara lain disebabkan oleh legal aspect is caused, among others, by the lack
ketiadaan peraturan perundang-undangan yang of the supporting legislation or weakness of the
mendukung atau kelemahan perikatan seperti tidak contracts such as incomplete requirements for a
dipenuhinya syarat sahnya kontrak dan pengikatan valid contract and imperfect document contract.
dokumen yang tidak sempurna. Risiko hukum Legal risk can also arise from changes in legal
dapat juga timbul dari adanya perubahan ketentuan provisions and prevailing laws and regulations, and
hukum dan peraturan perundang-undangan yang the implementation of court decisions that can
berlaku, serta pelaksanaan putusan Pengadilan result in losses for the Bank.
yang dapat mengakibatkan kerugian bagi Bank.
Sebagai sebuah perusahaan yang berdiri dalam As a company which is governed by the laws of the
yuridiksi hukum Republik Indonesia, Bank harus Republic of Indonesia, the Bank should always
selalu tunduk terhadap segala peraturan hukum comply with all such laws and regulations including
Indonesia termasuk yang dikeluarkan oleh regulator regulations issued by respective regulator among
terkait antara lain Otoritas Jasa Keuangan dan others Financial Services Authority and Bank
Bank Indonesia. Selain itu, Bank juga harus Indonesia. In addition, the Bank should also follow
mengikuti segala bentuk peraturan perundangan all prevailing rules and regulations in the society
yang berlaku di masyarakat baik yang terkait whether directly or indirectly related with the
secara langsung maupun tidak langsung dengan business activities conducted by the Bank. Failure
kegiatan usaha Bank. Kegagalan Bank dalam by the Bank to comply with such prevailing laws
mengikuti peraturan hukum yang berlaku dapat and regulations may give rise to legal claims
mengakibatkan pada timbulnya tuntutan hukum against the Bank. If legal claims against the Bank
yang akan ditujukan kepada Bank. Apabila are material in amounts, then it may directly affect
tuntutan-tuntutan hukum yang diajukan kepada the Bank’s financial performance.
Bank memiliki nilai yang material, maka hal
tersebut dapat memberikan dampak secara
langsung terhadap kinerja keuangan Bank.
Untuk memitigasi risiko hukum yang mungkin To mitigate the possible legal risk caused by legal
timbul akibat tuntutan hukum atau kelemahan claims or weaknesses in legal aspects, the Bank
aspek yuridis, Bank memiliki Unit Corporate Legal has a Corporate Legal Unit which incorporated in
yang tergabung dalam Unit Kerja Corporate Legal the Corporate Legal and Litigation Unit. Corporate
and Litigation. Unit Corporate Legal memiliki Legal Unit has the following functions among
peranan antara lain sebagai berikut: others:
1) Melakukan analisa hukum atas produk dan 1) To provide legal analysis on new product
aktivitas baru serta membuat standar and activity and prepare standard legal
dokumen hukum yang terkait dengan produk document related with such new product
dan aktivitas tersebut; and activity;
2) Memberikan analisa/advis hukum kepada 2) To provide legal analysis/advice to Board of
Direksi, seluruh unit kerja dan pegawai pada Directors, all business units and employees
setiap jenjang organisasi; at any level of organization;
3) Memberikan advis atas eksposur hukum 3) To provide advice on legal exposure due to
akibat perubahan ketentuan atau peraturan; change of laws or regulations;
4) Memeriksa segala perjanjian yang akan 4) To review any contracts between the Bank
dibuat antara Bank dengan pihak ketiga; and third party;
5) Melakukan pemeriksaan berkala atas 5) To conduct periodical review on contracts
perjanjian yang telah dibuat; dan which have been executed; and
6) Memantau risiko hukum yang ada di 6) To monitor legal risk at the branches of the
cabang-cabang Bank. Bank.
295
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dengan adanya Unit Corporate Legal, maka Based on the above, legal policy and legal
kebijakan hukum dan standar dokumen hukum document standards related to the product or
yang terkait dengan produk atau fasilitas perbankan banking facilities offered by the Bank to public,
yang ditawarkan oleh Bank kepada masyarakat, whereby the legal policy and legal document
dimana kebijakan hukum dan standar dokumen standards are intentionally made in accordance
hukum dimaksud dibuat dengan mengacu kepada with the prevailing laws and regulations also
ketentuan peraturan perundangan yang berlaku considering the interests in the legal aspect of the
serta memperhatikan kepentingan aspek yuridis Bank.
dari Bank.
Selain itu, Bank juga memiliki unit Litigasi yang In addition, the Bank also has a Litigation unit
tergabung juga didalam unit kerja Corporate Legal which also incorporated in the Corporate Legal and
and Litigation yang salah satu fungsinya adalah Litigation Unit, which one of its functions is to
menangani setiap permasalahan hukum yang handle every legal case related to litigation so that
terkait dengan kasus litigasi agar risiko hukum yang the possible legal risk can be minimized as
mungkin timbul dapat diminimalisir seminimal minimum as possible.
mungkin.
Pengelolaan risiko hukum dilakukan dengan The legal risk is also conducted by monitoring the
memantau perkembangan kasus-kasus hukum development of legal cases and take `lessons
yang terjadi dan mengambil lessons learnt dari learnt' principle from those cases. The
kasus-kasus tersebut. Penanganan kasus hukum management of legal cases conducted by the Bank
yang dilakukan pada Bank senantiasa at all time calculating potential loss, either through
memperhitungkan potensi kerugian baik atas settlement or court. The Bank also pays special
penyelesaian kasus secara damai ataupun melalui attention to legal cases which potentially may
jalur pengadilan. Bank juga memberikan perhatian create significant loss to the Bank.
khusus atas kasus hukum yang berpotensi
menimbulkan kerugian secara signifikan.
Risiko kepatuhan merupakan risiko akibat Bank Compliance risk is the risks resulting from the
tidak mematuhi dan/atau tidak melaksanakan failure of the Bank in fulfilling and/or implementing
peraturan perundang-undangan dan ketentuan the prevailing laws and regulations including sharia
yang berlaku termasuk prinsip syariah bagi unit principles for sharia business unit. In engaging in
usaha syariah. Dalam menjalankan kegiatan usaha the banking industry services, the Bank is required
pada industri perbankan, Bank diwajibkan untuk to always comply with the banking regulations
selalu tunduk terhadap peraturan perbankan yang issued by the government and Bank Indonesia or
diterbitkan baik oleh pemerintah maupun Bank Financial Services Authority. In addition, the Bank
Indonesia atau Otoritas Jasa Keuangan. Selain itu, is also required to comply with several other rules,
Bank juga wajib tunduk kepada beberapa such as regulation on Deposit Guarantee Program,
ketentuan lainnya, seperti peraturan yang mengatur Limited Liability Company, Taxation and
mengenai Penjaminan Simpanan, Perseroan Indonesian Stock Exchange regulations and Fatwa
Terbatas, Perpajakan dan Bursa Efek Indonesia of National Islamic Council.
serta Fatwa dari Dewan Syariah Nasional.
296
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
297
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selain itu, mitigasi risiko kepatuhan juga dilakukan In addition, the mitigation of compliance risk is also
oleh Direktur yang membawahi fungsi kepatuhan conducted by a Director who oversees compliance
dan/atau melalui Satuan Kerja Kepatuhan melalui function and/or via the Compliance Unit by taking,
langkah-langkah antara lain: among other, the following steps:
1) Menyusun rencana kepatuhan untuk setiap 1) Establish compliance plan for each branch
cabang dan unit bisnis yang disesuaikan and business unit which are adjusted to the
dengan kebutuhan dan aktivitas masing- needs and activities of each branch along
masing beserta self-assessment untuk with self-assessment to determine the
menentukan keefektifan standar kepatuhan; effectiveness of the compliance standards;
4) Melakukan upaya-upaya untuk memastikan 4) Ensure that the Bank's policy, regulation,
bahwa kebijakan, ketentuan, sistem dan system and procedure, as well as business
prosedur, serta kegiatan usaha Bank telah activities are complied with the prevailing
sesuai dengan ketentuan Bank Indonesia, regulation of Bank Indonesia and Financial
Otoritas Jasa Keuangan dan peraturan Services Authority;
perundang-undangan yang berlaku;
5) Melakukan sosialisasi dan pelatihan untuk 5) Conduct socialization and training to enhance
meningkatkan pemahaman dan awareness the employees’ understanding and
karyawan terhadap peraturan perundang- awareness on the prevailing laws and
undangan yang berlaku, antara lain melalui regulations, such as through internal training,
forum pelatihan internal, workshop, media workshop, LCCA Site/LCCA Portal;
LCCA Site/LCCA Portal;
298
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Selain itu, mitigasi risiko kepatuhan juga dilakukan In addition, the mitigation of compliance risk is also
oleh Direktur yang membawahi fungsi kepatuhan conducted by a Director who oversees compliance
dan/atau melalui Satuan Kerja Kepatuhan melalui function and/or via the Compliance Unit by taking,
langkah-langkah antara lain: (lanjutan) among other, the following steps: (continued)
7) Menerapkan kebijakan strategi anti fraud; dan 7) Implement a policy of anti fraud strategy; and
Risiko stratejik adalah risiko akibat ketidaktepatan Strategic risk is the risk due to inaccurate decision-
dalam pengambilan dan/atau pelaksanaan suatu making and/or implementation of a strategic
keputusan stratejik serta kegagalan dalam decision, and the failure to anticipate changes in
mengantisipasi perubahan lingkungan bisnis. business environment.
Untuk dapat tumbuh dan berkembang menjadi In order to grow and develop into a leading
sebuah institusi keuangan terdepan di Indonesia, financial institution in Indonesia, the Bank needs to
Bank membutuhkan serangkaian strategi. adopt certain strategies. Failure in formulating the
Ketidakmampuan dalam menyusun strategi yang right strategy may deteriorate the Bank’s business
tepat dapat menimbulkan kegagalan bisnis Bank di in the future.
masa yang akan datang.
Risiko ini juga mencakup kemampuan Bank dalam This risk also includes the Bank’s ability to create a
menciptakan keunggulan kompetitif di tengah competitive edge amidst stiff competition in the
kompetisi perbankan yang semakin ketat. banking industry. The inability to cope with such
Ketidakmampuan dalam menghadapi tantangan business challenges, which are constantly
bisnis tersebut, yang terus mengalami perubahan changing from time to time, will lead to failure in
dari waktu ke waktu, akan mengakibatkan accomplishing the determined vision.
kegagalan dalam mencapai visi yang selama ini
telah ditetapkan.
Demi merealisasikan keuntungan yang diharapkan, In order to realise the expected benefit, the
penerapan keputusan-keputusan stratejik secara implementation of strategic decision must be
disiplin perlu dilaksanakan. Untuk menjamin conducted in a disciplined manner. To ensure
implementasi strategi yang tepat, ketika strategi proper strategy implementation, once the strategy
ditentukan, rencana kerja yang terperinci termasuk is determined, detailed action plans including key
inisiatif-inisiatif kunci perlu dikembangkan, dan initiatives have to be developed, and tracked
dipantau kesesuaiannya terhadap target jadwal according to the targeted timeline and benefit.
pelaksanaan dan keuntungan.
Pada akhirnya, kesuksesan strategi Bank harus In the end, success of the Bank’s strategy should
dapat diukur. Bank memantau ukuran-ukuran kunci be measurable. The Bank monitors the following
berikut ini: key measures:
Posisi pasar, diukur dari peringkat aset Market position, measured by asset size rank
Pertumbuhan bisnis, diukur dari pertumbuhan Business growth, measured by year-on-year
tahunan PBT (laba sebelum pajak) PBT (profit before tax) growth
Efisiensi, diukur dari rasio BOPO Efficiency, measured by BOPO ratio
299
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
52. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 52. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
Tabel di bawah ini menyajikan perbandingan atas The table below presents the comparison by class
nilai tercatat dengan nilai wajar dari instrumen of the carrying amounts and fair value of the
keuangan konsolidasian yang tercatat dalam consolidated financial instruments that are
laporan keuangan. recognized in the financial statements.
30 Juni/June 30, 2023 (Tidak diaudit/Unaudited )
Nilai tercatat/Carrying value
Nilai wajar
melalui
Biaya penghasilan
Nilai wajar perolehan komprehensif
melalui laba diamortisasi lainnya/
rugi/ lainnya/ Fair value Jumlah
Fair value Other through other nilai
through amortized comprehensive tercatat/ Nilai wajar/
profit or loss cost income Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia - 8.277.806 - 8.277.806 8.277.806 Indonesia
Giro pada bank lain - 2.031.061 - 2.031.061 2.031.061 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - 1.482.870 - 1.482.870 1.482.870 and other banks
Efek-efek yang diperdagangkan 2.238.586 - - 2.238.586 2.238.586 Trading securities
Investasi keuangan Financial investments
- Biaya perolehan diamortisasi - 6.598.009 - 6.598.009 6.636.465 Amortized cost -
- Nilai wajar melalui Fair value through other -
penghasilan komprehensif lain - - 24.184.969 24.184.969 24.184.969 comprehensive income
- Penyertaan saham - - 171.400 171.400 171.400 Investments in shares -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali - 2.557.476 - 2.557.476 2.557.476 under resale agreements
Tagihan derivatif 620.946 - - 620.946 620.946 Derivatives receivable
Kredit yang diberikan dan Loans and Sharia
piutang/pembiayaan Syariah - 99.364.736 - 99.364.736 105.043.285 receivables/financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - 7.083.058 - 7.083.058 6.578.661 receivables
Tagihan akseptasi - 1.024.871 - 1.024.871 1.024.871 Acceptance receivables
Beban dibayar dimuka dan Prepayments and
aset lain-lain*) - 1.016.021 - 1.016.021 1.016.021 other assets*)
Jumlah aset 2.859.532 129.435.908 24.356.369 156.651.809 161.864.417 Total assets
*) Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain terdiri atas piutang bunga-neto *) Prepayments and other assets consist of interests receivable-net and
dan tagihan card center dan Mastercard card center receivables and Mastercard
**) Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain terdiri atas **) Accrued expenses and other liabilities consists of accrued interests
bunga yang masih harus dibayar
300
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
52. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 52. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Nilai wajar
melalui
Biaya penghasilan
Nilai wajar perolehan komprehensif
melalui laba diamortisasi lainnya/
rugi/ lainnya/ Fair value Jumlah
Fair value Other through other nilai
through amortized comprehensive tercatat/ Nilai wajar/
profit or loss cost income Carrying value Fair value
Aset keuangan: Financial assets:
Current accounts with Bank
Giro pada Bank Indonesia - 9.654.266 - 9.654.266 9.654.266 Indonesia
Giro pada bank lain - 2.029.784 - 2.029.784 2.029.784 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Indonesia Placements with Bank Indonesia
dan bank lain - 2.526.355 - 2.526.355 2.526.355 and other banks
Efek-efek yang diperdagangkan 479.836 - - 479.836 479.836 Trading securities
Investasi keuangan Financial investments
- Biaya perolehan diamortisasi - 6.900.030 - 6.900.030 6.922.299 Amortized cost -
- Nilai wajar melalui Fair value through other -
penghasilan komprehensif lain - - 21.524.897 21.524.897 21.524.897 comprehensive income
- Penyertaan saham - - 170.369 170.369 170.369 Investments in shares -
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased
janji dijual kembali - 1.537.216 - 1.537.216 1.537.216 under resale agreements
Tagihan derivatif 675.781 - - 675.781 675.781 Derivatives receivable
Kredit yang diberikan dan Loans and Sharia
piutang/pembiayaan Syariah - 96.702.646 - 96.702.646 102.780.498 receivables/financing
Piutang pembiayaan Consumer financing
konsumen - 7.753.973 - 7.753.973 7.978.244 receivables
Tagihan akseptasi - 1.262.840 - 1.262.840 1.262.840 Acceptance receivables
Beban dibayar dimuka dan Prepayments and
aset lain-lain*) - 1.001.101 - 1.001.101 1.001.101 other assets*)
Jumlah aset 1.155.617 129.368.211 21.695.266 152.219.094 158.543.486 Total assets
*) Beban dibayar dimuka dan aset lain-lain terdiri atas piutang bunga-neto *) Prepayments and other assets consist of interests receivable-net and
dan tagihan card center dan Mastercard card center receivables and Mastercard
**) Beban yang masih harus dibayar dan liabilitas lain-lain terdiri atas **) Accrued expenses and other liabilities consists of accrued interests
bunga yang masih harus dibayar
301
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
52. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 52. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Berikut metode dan asumsi yang digunakan oleh The following methods and assumptions are used
Bank dan entitas anaknya untuk perkiraan nilai by the Bank and subsidiaries to estimate the fair
wajar: value of financial instruments:
Nilai wajar aset dan liabilitas keuangan tertentu Fair values of certain financial assets and liabilities
selain derivatif, efek-efek dengan biaya perolehan other than derivatives, amortized cost securities,
yang diamortisasi, piutang pembiayaan konsumen, consumer financing receivables, loans and sharia
kredit yang diberikan dan piutang/pembiayaan receivables/financing, borrowings and securities
syariah, pinjaman diterima dan surat berharga yang issued (call money > 90 days) are approximately
diterbitkan (call money > 90 hari) mendekati nilai the same with their carrying amounts due to the
tercatat karena instrumen keuangan tersebut short-term maturities of these financial instruments.
memiliki jangka waktu jatuh tempo yang singkat.
Nilai wajar tagihan dan liabilitas derivatif dihitung The fair value of derivatives receivable and payable
berdasarkan metodologi yang dijelaskan dalam are calculated based on methodology as disclosed
Catatan 2k dan 11. in Notes 2k and 11.
Nilai wajar dari pinjaman diterima dihitung The fair value of borrowings is calculated using
menggunakan diskonto arus kas berdasarkan discounted cash flows using market interest rate.
tingkat suku bunga pasar.
Nilai wajar untuk surat berharga yang diterbitkan The fair value of securities issued and
dan obligasi subordinasi dihitung menggunakan subordinated bonds are calculated using prevailing
nilai pasar yang berlaku. market price.
Nilai wajar dari kredit yang diberikan dan The fair value of loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah, efek-efek dengan receivables/financing, amortized cost securities
biaya perolehan yang diamortisasi dan piutang and consumer financing receivables are
pembiayaan konsumen dinilai menggunakan determined by discounting cash flows using current
diskonto arus kas berdasarkan tingkat suku bunga market interest rate.
pasar terkini.
Tabel di bawah ini menyajikan instrumen keuangan The table below shows the financial instruments
yang diakui pada nilai wajar berdasarkan hirarki recognized at fair value based on the hierarchy
yang digunakan Bank untuk menentukan dan used by the Bank in determining and disclosing the
mengungkapkan nilai wajar dari instrumen fair value of financial instruments:
keuangan:
(i) Tingkat 1: Harga kuotasian (tanpa (i) Level 1: Quoted prices (unadjusted) in active
penyesuaian) di pasar aktif untuk aset atau markets for identical asset or liabilities;
liabilitas yang identik;
(ii) Tingkat 2: Teknik lain atas semua input yang (ii) Level 2: Other techniques for which all inputs
memiliki efek signifikan terhadap nilai wajar which have a significant effect on the recorded
yang tercatat dapat diobservasi, baik secara fair value are observable, either directly or
langsung maupun tidak langsung; dan indirectly; and
(iii) Tingkat 3: Teknik yang menggunakan input (iii) Level 3: Techniques which use inputs that have
yang memiliki pengaruh signifikan terhadap nilai a significant effect on the recorded fair value
wajar yang tercatat yang tidak berdasarkan that are not based on observable market data.
data pasar yang dapat diobservasi.
302
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
52. NILAI WAJAR INSTRUMEN KEUANGAN 52. FAIR VALUE OF FINANCIAL INSTRUMENTS
(lanjutan) (continued)
Jumlah nilai
tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Total carrying Level 1 Level 2 Level 3 Total
amount
Jumlah nilai
tercatat/ Tingkat 1/ Tingkat 2/ Tingkat 3/ Jumlah/
Total carrying Level 1 Level 2 Level 3 Total
amount
303
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Tujuan utama dari kebijakan Bank atas kebijakan The primary objectives of the Bank’s capital
pengelolaan modal adalah untuk memastikan management policy are to ensure that it has a
bahwa Bank memiliki modal yang kuat untuk strong capital to support the Bank’s current
mendukung strategi pengembangan ekspansi business expansion strategy, to sustain future
usaha Bank saat ini, mempertahankan development of the business, to meet regulator
kelangsungan pengembangan di masa mendatang, capital adequacy requirements and also to ensure
untuk memenuhi ketentuan kecukupan permodalan the efficiency of Bank’s capital structure.
yang ditetapkan oleh regulator serta memastikan
agar struktur permodalan Bank telah efisien.
Bank menyusun Rencana Permodalan The Bank undertakes Capital Planning based on
berdasarkan penilaian dan penelaahan atas assessment and review of the capital situation in
kebutuhan kecukupan permodalan yang terms of the legal capital adequacy requirement,
dipersyaratkan dan mengkombinasikannya dengan combined with assessment of economic outlooks
tinjauan perkembangan ekonomi terkini dan hasil and stress test result. The Bank will continue to
dari metode stress test. Bank senantiasa akan link financial and capital adequacy goals to risk
menghubungkan tujuan keuangan dan kecukupan appetite through the capital planning process and
modal terhadap risk appetite melalui proses stress testing method as well as assess the
perencanaan modal dan stress test, begitu pula businesses based on Bank’s capital and liquidity
dengan bisnis yang didasarkan pada permodalan requirements.
dan persyaratan likuiditas Bank.
Kebutuhan permodalan Bank juga direncanakan The capital needs of the Bank are also discussed
dan didiskusikan secara rutin yang didukung and planned on a routine basis supported by data
dengan data analisis. analysis.
Rencana Permodalan disusun oleh Direksi sebagai Capital Planning is prepared by Board of Directors
bagian dari Rencana Bisnis Bank dan disetujui oleh as part of Bank’s Business Plan and is approved
Dewan Komisaris. Perencanaan ini diharapkan by the Board of Commissioners. Capital Planning
akan memastikan tersedianya modal yang cukup ensures that adequate levels of capital and an
dan terciptanya struktur permodalan yang optimal optimum mix of the different components of capital
berdasarkan komponen permodalan yang berbeda are maintained to support Bank’s strategy.
untuk mendukung strategi Bank.
Bank telah melakukan perhitungan kecukupan The Bank calculates its capital adequacy
modal berdasarkan ketentuan yang berlaku, yaitu requirements based on the prevailing regulation,
POJK Nomor 11/POJK.03/2016 tentang Kewajiban POJK Number 11/POJK.03/2016 regarding the
Penyediaan Modal Minimum Bank Umum. Modal Mandatory Minimum Capital Requirements for
yang dimiliki terdiri atas modal inti (Tier 1) dan Commercial Banks. The capital consists of Tier 1
modal pelengkap (Tier 2). Modal inti (Tier 1) Capital and Tier 2 Capital. Tier 1 Capital consists
meliputi modal inti utama dan modal inti tambahan. of Common Equity Tier 1 and Additional Tier 1
Capital.
Bank telah meningkatkan modal melalui rights The Bank had raised share capital through rights
issue sebesar Rp1.407.050 pada bulan April 2010, issuances of Rp1,407,050 in April 2010,
sebesar Rp1.500.854 pada bulan Juli 2013, Rp1,500,854 in July 2013, Rp1,497,204 in
sebesar Rp1.497.204 pada bulan Desember 2014 December 2014 and Rp1,998,532 in June 2018.
dan sebesar Rp1.998.532 pada bulan Juni 2018. The Bank has also recently completed a
Bank juga telah menyelesaikan penerbitan Obligasi Subordinated Debt issuance realisation of
Subordinasi dengan realisasi sebesar Rp1.500.000 Rp1,500,000 in May 2011, Rp500,000 in
pada bulan Mei 2011, Rp500.000 pada bulan December 2011, Rp1,000,000 in October 2012,
Desember 2011, Rp1.000.000 pada bulan Oktober Rp1,500,000 in July 2014 and Rp800,000 in June
2012, Rp1.500.000 pada bulan Juli 2014 dan 2016.
Rp800.000 pada bulan Juni 2016.
304
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Bank mematuhi semua persyaratan modal yang The Bank has complied with all externally imposed
ditetapkan oleh pihak eksternal sepanjang periode capital requirements throughout the reporting
pelaporan, khususnya berkenaan dengan period, particularly regarding Capital Adequacy
perhitungan Kewajiban Penyediaan Modal Ratio ("CAR") and calculation of Risk Weighted
Minimum ("KPMM") dan Aktiva Tertimbang Assets ("RWA").
Menurut Risiko ("ATMR").
Kewajiban penyediaan modal Bank dengan The Bank’s capital adequacy ratio with
memperhitungkan risiko kredit, risiko operasional consideration of credit, operational and market
dan risiko pasar: risks:
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Konsolidasi Consolidated
Modal Capital
Tier I 28.184.274 27.690.278 Tier I
Tier II 1.086.912 1.171.788 Tier II
Jumlah Modal 29.271.186 28.862.066 Total Capital
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets for
untuk Risiko Kredit 86.921.788 87.333.585 Credit Risk
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets for
untuk Risiko Operasional 11.254.793 18.702.719 Operational Risk
Aktiva Tertimbang Menurut Risiko Risk Weighted Assets for
untuk Risiko Pasar 4.171.266 2.272.896 Market Risk
Bank Bank
Modal Capital
Tier I 23.655.616 23.213.357 Tier I
Tier II 956.461 1.054.727 Tier II
Jumlah Modal 24.612.077 24.268.084 Total Capital
305
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a. Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas (sebelum a. Maturity analysis of assets and liabilities (before
cadangan kerugian penurunan nilai) allowance for impairment losses) based on the
berdasarkan jangka waktu kontraktual yang remaining contractual period from June 30, 2023
tersisa sejak tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and December 31, 2022, until maturity are as
Desember 2022 sampai dengan jatuh tempo follows:
adalah sebagai berikut:
Jumlah aset 1.075.787 26.183.006 17.741.335 8.284.294 23.495.163 88.102.121 164.881.706 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 1.070.976 - - - - 1.070.976 Obligations due immediately
Giro - 31.624.134 - - - - 31.624.134 Demand deposits
Tabungan - 22.026.228 - - - - 22.026.228 Savings deposits
Deposito berjangka - 29.072.402 16.368.464 4.899.311 6.374.269 19.067 56.733.513 Time deposits
Simpanan dari bank lain - 4.964.752 275.430 32.522 576.052 - 5.848.756 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - neto - 1.304.520 373.673 - - - 1.678.193 repurchased agreement - net
Liabilitas derivatif - 196.051 177.251 122.815 63.408 363.683 923.208 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi - 280.254 218.033 78.576 13.917 - 590.780 Acceptances payable
Surat berharga yang diterbitkan - 399.908 171.962 74.973 1.041.427 3.158.009 4.846.279 Securities issued
Pinjaman diterima - 950.000 - 1.694.871 1.052.424 2.653.373 6.350.668 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses and
dan liabilitas lain-lain 104.839 1.637.470 - 31.821 5.190 1.721.428 3.500.748 other liabilities
Jumlah liabilitas 104.839 93.526.695 17.584.813 6.934.889 9.126.687 7.915.560 135.193.483 Total liabilities
Aset/(liabilitas) neto 970.948 (67.343.689) 156.522 1.349.405 14.368.476 80.186.561 29.688.223 Net assets/(liabilities)
306
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
a. Analisa jatuh tempo aset dan liabilitas (sebelum a. Maturity analysis of assets and liabilities (before
cadangan kerugian penurunan nilai) allowance for impairment losses) based on the
berdasarkan jangka waktu kontraktual yang remaining contractual period from June 30, 2023
tersisa sejak tanggal 30 Juni 2023 dan 31 and December 31, 2022, until maturity are as
Desember 2022 sampai dengan jatuh tempo follows: (continued)
adalah sebagai berikut: (lanjutan)
31 Desember/December 31, 2022
(Diaudit/Audited )
Tidak
mempunyai Lebih dari Lebih dari Lebih dari
tanggal 1 bulan s/d 3 bulan s/d 6 bulan s/d
jatuh tempo Sampai 3 bulan/ 6 bulan/ 12 bulan/
kontraktual/ dengan More than More than More than Lebih dari
No 1 bulan/ 1 month 3 months 6 months 12 bulan/
contractual Up to until until until More than Jumlah/
maturity 1 month 3 months 6 months 12 months 12 months Total
Aset Assets
Kas - 1.524.955 - - - - 1.524.955 Cash
Current accounts with
Giro pada Bank Indonesia - 9.654.266 - - - - 9.654.266 Bank Indonesia
Giro pada bank lain - 2.031.321 - - - - 2.031.321 Current accounts with other banks
Penempatan pada Bank Placements with Bank
Indonesia dan bank lain - 2.529.355 - - - - 2.529.355 Indonesia and other banks
Efek-efek yang diperdagangkan - - - 251 18.386 461.199 479.836 Trading securities
Investasi keuangan 170.369 8.010.239 452.155 2.329.241 2.385.452 15.252.231 28.599.687 Financial investments
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - neto - 179.971 - - 1.358.321 - 1.538.292 resale agreement - net
Tagihan derivatif - 145.676 179.159 94.395 85.474 171.077 675.781 Derivatives receivable
Kredit yang diberikan dan Loans and Sharia
piutang/pembiayaan Syariah - 6.741.115 5.074.412 8.036.152 14.732.596 65.354.368 99.938.643 receivables/financing
Piutang pembiayaan konsumen - 20.639 54.818 136.983 715.041 6.948.963 7.876.444 Consumer financing receivables
Tagihan akseptasi - 330.370 662.051 284.860 - - 1.277.281 Acceptances receivable
Beban dibayar dimuka dan Prepayments and
aset lain-lain - neto 941.271 3.061.583 - - - - 4.002.854 other assets - net
Jumlah aset 1.111.640 34.229.490 6.422.595 10.881.882 19.295.270 88.187.838 160.128.715 Total assets
Liabilitas Liabilities
Liabilitas segera - 1.163.449 - - - - 1.163.449 Obligations due immediately
Giro - 32.432.558 - - - - 32.432.558 Demand deposits
Tabungan - 21.913.347 - - - - 21.913.347 Savings deposits
Deposito berjangka - 31.783.817 13.869.242 3.560.281 2.138.277 8.780 51.360.397 Time deposits
Simpanan dari bank lain - 2.208.403 298.292 15.572 643.426 - 3.165.693 Deposits from other banks
Efek-efek yang dijual dengan Securities sold under
janji dibeli kembali - neto - 111.905 - - - - 111.905 repurchased agreement - net
Liabilitas derivatif - 82.857 42.717 81.147 109.405 415.601 731.727 Derivatives payable
Liabilitas akseptasi - 255.056 485.508 104.795 - - 845.359 Acceptances payable
Surat berharga yang diterbitkan - - 645.382 467.463 645.630 3.293.943 5.052.418 Securities issued
Pinjaman diterima - 1.489.188 12.497 4.089.531 1.936.288 2.422.238 9.949.742 Borrowings
Beban yang masih harus dibayar Accrued expenses and
dan liabilitas lain-lain 122.099 1.454.558 74 2.978 82.038 1.669.780 3.331.527 other liabilities
Obligasi subordinasi - - - 799.707 - - 799.707 Subordinated bonds
Jumlah liabilitas 122.099 92.895.138 15.353.712 9.121.474 5.555.064 7.810.342 130.857.829 Total liabilities
Aset/(liabilitas) neto 989.541 (58.665.648) (8.931.117) 1.760.408 13.740.206 80.377.496 29.270.886 Net assets/(liabilities)
Langkah yang diambil oleh Bank dan entitas In relation to the mismatch of the Bank and
anak sehubungan dengan ketidaksesuaian subsidiaries’ monetary assets and liabilities
aset dan liabilitas moneter yang jatuh tempo that mature up to one month and between one
sampai dengan satu bulan dan antara satu and three months, the Bank has plans to
sampai dengan tiga bulan, adalah improve its services to customers, to offer
meningkatkan pelayanan kepada nasabah interesting products and interests to customers
serta menawarkan produk dan bunga yang to maintain stability and continuity in deposit
menarik kepada nasabah untuk menjaga amounts. In addition, the Bank and
stabilitas dan kontinuitas jumlah simpanan. Di subsidiaries has intensified its efforts in the
samping itu, Bank dan entitas anak juga collection of non-performing debtors and is in
mengintensifkan usaha penagihan kepada the process of negotiation to obtain certain
debitur bermasalah dan memperoleh fasilitas borrowing facilities from both local and
pinjaman dari berbagai bank baik dari dalam offshore banks.
maupun luar negeri.
307
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
b. Per 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 tidak b. As of June 30, 2023 and December 31, 2022,
terdapat pelampauan dan pelanggaran Batas there were no excess and violation of the
Maksimum Pemberian Kredit seperti yang Legal Lending Limit, as stipulated in POJK
ditentukan dalam POJK No.38/POJK.3/2019. No.38/POJK.3/2019
c. Efektif tanggal 31 Oktober 2011, Bank telah c. Effective October 31, 2011, the Bank entered
mengadakan perjanjian sewa gedung kantor into an irrevocable office space lease
yang tidak dapat dibatalkan untuk periode agreement for a period of 12 (twelve) years up
selama 12 (dua belas) tahun hingga to October 30, 2023, covering a total office
30 Oktober 2023, dengan luas ruangan space of approximately 38,344.77 square
2
sebesar 38.344,77m di Sentral Senayan III. meters in Sentral Senayan III. The total lease
Total komitmen sewa sudah termasuk Pajak commitment including Value Added Tax for the
Pertambahan Nilai selama periode sewa duration of the lease is USD88,624,078 (full
adalah sebesar USD88.624.078 (nilai penuh). amount). The payment terms of the lease is in
Pembayaran atas sewa dilakukan secara advance on a quarterly basis.
triwulanan di muka.
Sehubungan dengan klarifikasi atas aplikasi In relation with the clarification on the application of
PSAK 24 “Imbalan Kerja” melalui siaran pers SFAS 24 "Employee Benefits" through the press
Dewan Standar Akuntansi Keuangan - Ikatan release from the Financial Accounting Standards
Akutan Indonesia (DSAK IAI) pada bulan April Board - Indonesian Institute of Accountants
2022 mengenai Pengatribusian Imbalan Pada (DSAK IAI) in April 2022 regarding Attribution of
Periode Jasa, beberapa akun dalam laporan posisi Benefits during The Service Period, several
keuangan konsolidasian pada tanggal 31 accounts in the consolidated statement of financial
Desember 2021 dan 1 Januari 2021, serta laporan position as of December 31, 2021 and January 1,
laba rugi dan komprehensif lain konsolidasian 2021, and consolidated statement of profit or loss
untuk tahun yang berakhir pada tanggal 31 and other comprehensive income for the year
Desember 2021 telah disajikan kembali. ended December 31, 2021 have been restated.
308
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dampak dari penyajian kembali adalah sebagai The impact of the restatement is as follow:
berikut:
Sebelum Setelah
penyajian penyajian
kembali/ kembali/
Before Penyesuaian/ After
restatement Adjustment restatement
Aset Assets
Aset pajak tangguhan 401.735 (45.499) 356.236 Deferred tax assets
Liabilitas Liabilities
Beban yang masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 3.642.641 (206.815) 3.435.826 Accrued expenses and other liabilities
Ekuitas Equity
Keuntungan aktuarial atas program
manfaat pasti 215.479 5.576 221.055 Actuarial gains on defined benefit plan
Saldo laba 14.839.662 152.047 14.991.709 Retained earnings
Kepentingan non-pengendali 423.984 3.693 427.677 Non-controlling interest
Aset Assets
Aset pajak tangguhan 373.487 (34.377) 339.110 Deferred tax assets
Liabilitas Liabilities
Beban yang masih harus dibayar
dan liabilitas lain-lain 3.840.214 (156.260) 3.683.954 Accrued expenses and other liabilities
Ekuitas Equity
Keuntungan aktuarial atas program
manfaat pasti 161.804 (12.166) 149.638 Actuarial gains on defined benefit plan
Saldo laba 13.467.483 130.701 13.598.184 Retained earnings
Kepentingan non-pengendali 386.037 3.348 389.385 Non-controlling interest
309
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laba tahun berjalan 1.679.754 21.174 1.700.928 Income for the year
Sebelum Setelah
penyajian penyajian
kembali/ kembali/
Before Penyesuaian/ After
restatement Adjustment restatement
Consolidated Statements of
Laporan Arus Kas Konsolidasian Cash Flows
310
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Akun-akun berikut ini pada laporan keuangan These accounts in the interim consolidated
konsolidasian interim untuk periode enam bulan financial statements for the six-month period ended
yang berakhir pada tanggal 30 Juni 2022 telah June 30, 2022 have been recclassified to conform
direklasifikasi untuk menyesuaikan dengan with the presentation of the interim consolidated
penyajian laporan keuangan konsolidasian interim financial statements for the six-month period ended
untuk periode enam bulan yang berakhir pada June 30, 2023.
tanggal 30 Juni 2023.
Beban yang direklasifikasi adalah insentif The expenses reclassified are mudharabah
mudharabah, yang direklasifikasikan dari beban incentive, which are reclassified from general and
umum dan administrasi menjadi beban bunga dan administrative expenses to interest and sharia
syariah. expenses.
Sebelum Setelah
reklasifikasi/ reklasifikasi/
Before Reklasifikasi/ After
reclassification Reclassification reclassification
Beban bunga dan Syariah 1.489.825 97.250 1.587.075 Interest and Sharia expenses
Beban umum dan administrasi 1.469.127 (97.250) 1.371.877 General and administrative expenses
57. INFORMASI KEUANGAN UNIT USAHA SYARIAH 57. FINANCIAL INFORMATION ON SHARIA UNIT
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
Kas 12.640 13.934 Cash
Penempatan pada Bank Indonesia 3.277.615 2.372.508 Placements with Bank Indonesia
Penempatan pada bank lain 14.510 10.067 Placements with other banks
Surat berharga yang dimiliki 14.017.043 11.742.808 Marketable securities
Pembiayaan berbasis piutang 624.070 598.753 Receivables financing
Pembiayaan bagi hasil 25.422.292 25.450.379 Profit sharing financing
Pembiayaan sewa 459.373 381.346 Lease financing
Aset produktif lainnya 323.951 331.710 Other earning assets
Dikurangi : Cadangan kerugian penurunan nilai Less : Allowance for impairment losses on
aset produktif earning assets
Individual (159.872) (132.991) Individual
Kolektif (914.657) (934.521) Collective
Aset tetap dan inventaris 8.506 8.339 Fixed assets and inventories
Aset non-produktif 111.101 108.987 Non-earning assets
Aset lainnya 96.797 89.196 Other assets
JUMLAH ASET 43.293.369 40.040.515 TOTAL ASSETS
LIABILITAS LIABILITIES
Dana simpanan wadiah 582.413 508.443 Wadiah demand deposits
Dana investasi non- profit sharing 35.449.254 29.534.255 Non-profit sharing investment deposits
Liabilitas kepada bank lain 72.629 74.151 Liabilities to other banks
Liabilitas lainnya 146.856 108.695 Other liabilities
Dana usaha 2.702.797 5.872.572 Business funds
EKUITAS EQUITY
Saldo laba 4.339.420 3.942.399 Retained earnings
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 43.293.369 40.040.515 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
311
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
57. INFORMASI KEUANGAN UNIT USAHA SYARIAH 57. FINANCIAL INFORMATION ON SHARIA UNIT
(lanjutan) (continued)
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
Commission/provision/fee and
Komisi/provisi/fee dan administrasi 61.854 49.825 administration
Keuntungan penjabaran transaksi valuta asing 1.145 1.031 Income from translation of foreign currencies
Pendapatan lainnya 29.039 28.299 Other income
Beban bonus wadiah (581) (392) Wadiah bonus expenses
Kerugian penurunan nilai aset Provisions for impairment losses of financial
keuangan (impairment) (56.160) (257.997) assets (impairment)
Pemulihan/(beban) kerugian penurunan nilai aset Reversal/(expenses) of provision for impairment
lainnya (non keuangan) 8.052 (700) losses of other assets (non financial)
Beban tenaga kerja (41.268) (38.618) Personnel expenses
Beban lainnya (324.757) (279.075) Other expenses
BEBAN OPERASIONAL
LAINNYA - NETO (322.676) (497.627) OTHER OPERATING EXPENSES - NET
312
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Efektif berlaku pada atau setelah tanggal Effective on or after January 1, 2024
1 Januari 2024
Amandemen PSAK 73, “Liabilitas Sewa pada Amendment to SFAS 73, “Lease Liability in a Sale
Transaksi Jual dan Sewa-Balik” and Leaseback”
Amandemen ini memberikan penegasan atas This amendment specifies requirement to further
pengukuran selanjutnya untuk aset hak-guna dan measure right-of-use assets and lease liability
liabilitas sewa dari transaksi jual dan sewa-balik. arising in a sale and leaseback transaction. Seller-
Penjual-penyewa mengukur liabilitas sewa dengan lessee measures lease liability using specified
suatu cara sehingga penjual-penyewa tidak akan requirement to ensure the seller-lessee does not
recognize any amount of the gain or loss that
mengakui jumlah keuntungan atau kerugian yang
relates to the right of use it retains.
terkait dengan hak guna atas aset yang masih
dipertahankannya.
Dalam amandemen ini, liabilitas jangka panjang In this amendment, non-current liabilities with
dengan kovenan disajikan sebagai liabilitas jangka covenants is disclosed as current or non-current
pendek atau panjang bergantung pada ada atau liabilities depend on the existence of right to defer
tidaknya hak untuk menunda penyelesaian settlement of liabilities. Covenants in this matter
liabilitas. Kovenan dalam hal ini dibagi menjadi are classified as covenants which impact and do
kovenan yang memengaruhi dan tidak not impact the right to defer settlement of liabilities
memengaruhi hak untuk menunda penyelesaian for at least 12 months after reporting period.
liabilitas setidaknya 12 bulan setelah periode
pelaporan.
Pada saat penerbitan laporan keuangan As at the authorization date of this consolidated
konsolidasian, Bank dan entitas anaknya masih financial statements, the Bank and its subsidiaries
mempelajari dampak yang mungkin timbul dari is still evaluating the potential impact of these new
penerapan standar baru dan revisi tersebut serta and revised standards to the consolidated financial
pengaruhnya pada laporan keuangan konsolidasian statements of the Bank and subsidiaries.
Bank dan entitas anaknya.
313
The original consolidated financial statements included herein are in the
Indonesian language.
59. TAMBAHAN INFORMASI ARUS KAS 59. SUPPLEMENTARY CASH FLOW INFORMATION
Perubahan pada liabilitas yang timbul dari aktivitas Changes in liabilities arising from financing
pendanaan pada laporan arus kas konsolidasian activities in the consolidated cash flow statement
adalah sebagai berikut: are as follows:
Perubahan
1 Januari/ Arus Kas/Cash Flows Non Kas/ 30 Juni/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash June 30,
2023 Proceeds Payment Changes 2023
Perubahan
1 Januari/ Arus Kas/Cash Flows Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2022 Proceeds Payment Changes 2022
Manajemen Bank bertanggung jawab atas The management of the Bank is responsible
penyusunan laporan keuangan konsolidasian ini for the preparation of these consolidated financial
yang diselesaikan dan disetujui untuk diterbitkan statements that were completed and authorized
oleh Direksi pada tanggal 28 Juli 2023. to be issued by the Board of Directors on
July 28, 2023.
Informasi berikut pada Appendix 1 sampai dengan The following supplementary information of
Appendix 5 adalah informasi tambahan PT Bank PT Bank Maybank Indonesia Tbk, parent company
Maybank Indonesia Tbk, entitas induk saja, yang only, on Appendix 1 to Appendix 5, presents the
menyajikan penyertaan Bank pada entitas anak Bank’s investments in subsidiaries under the cost
berdasarkan metode biaya. method.
314
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
ASET ASSETS
1.802.292 1.714.095
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (949) (783) impairment losses
Giro pada bank lain - neto 1.801.343 1.713.312 Current accounts with other banks - net
2.557.715 1.538.292
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (239) (1.076) impairment losses
Efek-efek yang dibeli dengan Securities purchased under
janji dijual kembali - neto 2.557.476 1.537.216 resale agreements - net
Tagihan derivatif Derivatives receivable
Pihak berelasi 202.178 168.248 Related parties
Pihak ketiga 418.768 507.533 Third parties
620.946 675.781
Appendix 1
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
ASET (lanjutan) ASSETS (continued)
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah receivables/financing
Pihak berelasi 516.908 377.523 Related parties
Pihak ketiga 97.312.013 95.581.374 Third parties
97.828.921 95.958.897
Dikurangi: Cadangan kerugian Less: Allowance for
penurunan nilai (3.245.671) (3.154.611) impairment losses
Kredit yang diberikan dan Loans and sharia
piutang/pembiayaan syariah - neto 94.583.250 92.804.286 receivables/financing - net
Appendix 1
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
LIABILITAS LIABILITIES
Liabilitas segera Obligations due immediately
Pihak berelasi 1.000 6.395 Related parties
Pihak ketiga 785.422 878.765 Third parties
786.422 885.160
1.539.544 2.183.197
Pinjaman diterima 2.160.879 5.869.050 Borrowings
Appendix 1
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
2023 2022
(Tidak Diaudit/ (Diaudit/
Unaudited) Audited)
EKUITAS EQUITY
Surplus revaluasi aset tetap 1.970.314 1.970.314 Fixed assets revaluation surplus
Keuntungan aktuarial atas program manfaat pasti Actuarial gains on defined benefit plan
- setelah pajak tangguhan 271.885 271.885 - net of deferred tax
JUMLAH LIABILITAS DAN EKUITAS 153.591.536 148.946.390 TOTAL LIABILITIES AND EQUITY
Appendix 1
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
LABA SEBELUM BEBAN PAJAK 1.100.739 582.939 INCOME BEFORE TAX EXPENSE
Appendix 2
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Laba/(rugi) komprehensif lainnya - setelah pajak 126.802 (413.934) Other comprehensive gains/(losses) - net of tax
Jumlah laba komprehensif selama periode
berjalan 1.033.087 6.511 Total comprehensive income for the period
Pemilik entitas induk 906.285 420.445 Equity holders of the parent company
Pemilik entitas induk 1.033.087 6.511 Equity holders of the parent company
Appendix 2
The original parent entity financial statements included herein are in the Indonesian language.
Dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent company
Kenaikan atas selisih kurs karena Increase in foreign exchange differences arising
penjabaran laporan keuangan from the translation of overseas branches'
cabang luar negeri dalam mata uang asing - - - 2.513 - - - - 2.513 foreign currency financial statements
Perubahan nilai wajar investasi keuangan Changes in fair value of fair value
yang diukur pada nilai wajar melalui pendapatan through other comprehensive income
komprehensif lain - setelah pajak tangguhan dan financial investments - net of deferred tax
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian - - - - 124.289 - - - 124.289 and expected credit loss allowances
Pembagian dividen tunai - - - - - - - (588.429) (588.429) Distribution of cash dividend
Laba periode berjalan - - - - - - - 906.285 906.285 Income for the period
Saldo 30 Juni 2023 (Tidak Diaudit) 3.855.908 6.357.376 1.970.314 43.170 (40.831) 271.885 771.182 12.364.951 25.593.955 Balance as of June 30, 2023 (Unaudited)
Appendix 3
The original parent entity financial statements included herein are in the Indonesian language.
Dapat diatribusikan kepada pemilik entitas induk/Attributable to equity holders of the parent company
Keuntungan/(kerugian) yang
belum direalisasi atas
perubahan nilai wajar
investasi keuangan yang
diukur pada nilai wajar
melalui pendapatan
Selisih kurs komprehensif lain - Keuntungan
karena penjabaran setelah pajak tangguhan dan aktuarial atas
laporan keuangan cadangan atas kerugian program
dalam mata kredit ekspektasian/ manfaat pasti -
uang asing/ Unrealized gains/(losses) on changes setelah pajak
Tambahan Surplus Differences in fair value of fair value tangguhan/
modal revaluasi arising from through other comprehensive Actuarial gains
Modal disetor/ aset tetap/ the translation income financial on defined Cadangan Saldo
saham/ Additional Fixed assets of foreign investments - net of benefit plan- umum/ laba/
Share paid-in revaluation currency financial deferred tax and expected net of General Retained Jumlah/
capital capital surplus statements credit loss allowances deferred tax reserve earnings Total
Saldo 31 Desember 2021 (Diaudit) 3.855.908 6.357.376 1.989.357 38.811 283.086 189.157 771.182 11.479.531 24.964.408 Balance as of December 31, 2021 (Audited)
Dampak dari penyajian kembali - - - - - 6.266 - 143.308 149.574 Impact from restatement
Kerugian revaluasi aset tetap - - (17.476) - - - - - (17.476) Losses on fixed assets revaluation
Kenaikan atas selisih kurs karena Increase in foreign exchange differences arising
penjabaran laporan keuangan from the translation of overseas branches'
cabang luar negeri dalam mata uang asing - - - 1.563 - - - - 1.563 foreign currency financial statements
Perubahan nilai wajar investasi keuangan Changes in fair value of fair value through
yang diukur pada nilai wajar melalui pendapatan other comprehensive income
komprehensif lain - setelah pajak tangguhan dan financial investments - net of deferred tax
cadangan atas kerugian kredit ekspektasian - - - - (398.021) - - - (398.021) and expected credit loss allowances
Pembagian dividen tunai - - - - - - - (493.491) (493.491) Distribution of cash dividend
Laba periode berjalan - - - - - - - 420.445 420.445 Income for the period
Saldo 30 Juni 2022 (Tidak Diaudit) 3.855.908 6.357.376 1.971.881 40.374 (114.935) 195.423 771.182 11.549.793 24.627.002 Balance as of June 30, 2022 (Unaudited)
*) Setelah penyajian kembali sesuai Siaran Pers DSAK-IAI mengenai *) As restated according to DSAK-IAI Press Release regarding
‘Pengatribusian Imbalan pada Periode Jasa’ (Catatan 2af dan 55) ‘Attributing Benefits to Periods of Service’ (Note 2af and 55)
Appendix 3
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Appendix 4
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Appendix 4
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Perubahan
1 Januari/ Arus Kas/Cash Flows Non Kas/ 30 Juni/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash June 30,
2023 Proceeds Payment Changes 2023
Perubahan
1 Januari/ Arus Kas/Cash Flows Non Kas/ 31 Desember/
January 1, Penerimaan/ Pembayaran/ Non-Cash December 31,
2022 Proceeds Payment Changes 2022
Appendix 4
The original parent entity financial statements included herein are in the
Indonesian language.
Dasar penyusunan laporan keuangan tersendiri Basis of preparation of the separate financial
entitas induk statements of the parent company
Laporan keuangan tersendiri entitas induk disusun The separate financial statements of the parent
sesuai dengan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan company are prepared in accordance with the
(“PSAK”) No. 4 (Revisi 2013), “Laporan Keuangan Statement of Financial Accounting Standards
Tersendiri”. (“SFAS”) No. 4 (Revised 2013), “Separate Financial
Statements”.
PSAK No. 4 (Revisi 2013) mengatur dalam hal entitas SFAS No. 4 (Revised 2013) regulates that when a
menyajikan laporan keuangan tersendiri maka laporan company presents the separate financial statements,
tersebut hanya dapat disajikan sebagai informasi such financial statements should be presented as
tambahan dalam laporan keuangan konsolidasian. supplementary information to the consolidated
Laporan keuangan tersendiri adalah laporan keuangan financial statements. Separate financial statements
yang disajikan oleh entitas induk yang mencatat investasi are those presented by a parent, in which the
pada entitas anak, entitas asosiasi dan pengendalian investments in subsidiaries, associates and joint
bersama entitas berdasarkan kepemilikan ekuitas ventures are accounted for on the basis of the direct
langsung bukan berdasarkan pelaporan hasil dan aset equity interest rather than on the basis of the reported
neto investee. results and net assets of the investees.
Kebijakan akuntansi yang diterapkan dalam penyusunan Accounting policies adopted in the preparation of the
laporan keuangan tersendiri entitas induk adalah sama parent company separate financial statements are the
dengan kebijakan akuntasi yang diterapkan dalam same as the accounting policies adopted in the
penyusunan laporan keuangan konsolidasian preparation of the consolidated financial statements as
sebagaimana diungkapkan dalam Catatan 2 atas disclosed in Note 2 to the consolidated financial
laporan keuangan konsolidasian, kecuali untuk statements, except for investments in subsidiaries, in
penyertaan pada entitas anak yang di dalam laporan which the parent entity financial information uses cost
keuangan tersendiri entitas induk dicatat menggunakan method.
metode biaya.
Informasi mengenai entitas anak yang dimiliki Bank Information pertaining to subsidiaries owned by the
diungkapkan dalam Catatan 1.b atas laporan keuangan Bank is disclosed in Note 1.b to the consolidation
konsolidasian. financial statements.
Pada tanggal 30 Juni 2023 dan 31 Desember 2022 As of June 30, 2023 and December 31, 2022 the
entitas induk memiliki penyertaan saham pada entitas parent company has the following investments in
anak berikut: shares of subsidiaries:
Persentase kepemilikan/
Percentage of ownership
1020000
30 Juni/ 31 Desember/
June 30, December 31,
Entitas anak 2023 2022 Subsidiaries
Appendix 5