SOAL UTS

Pak Joni memiliki usaha di bidang jasa bengkel. Berikut ini informasi perusahaan secara lengkap :
Nama Perusahaan : Bengkel Cermat
Alamat : Jln Durian No 12 B, Pengasih, KP, Yogyakarta
Telephone Number: 0274­774808
Fax Number : 0274­774500
E­Mail : cermat@yahoo.com.

Berikut ini bagan akun yang digunakan dalam perusahaan Bengkel Cermat :

NO AKUN PERKIRAAN KET ACCOUNT TYPE

1000 Asset Header
1100 Current Asset Header
1110 Cash on hand Detail Bank
1120 Bank BNI Wates Detail Bank
1210 Account Receivable Detail Other Current asset
1220 Supplies Detail Other Current asset
1230 Prepaid Insurance Detail Other Current asset
1300 Fixed Asset Header
1310 Equipment at cost Detail Fixed Asset
1311 Equipment Acc. Depr. Detail Fixed Asset
1320 Building at cost Detail Fixed Asset
1321 Building Acc. Depr. Detail Fixed Asset
2000 Liabilities Header
2100 Current Liabilities Header
2110 Account Payable Detail Other Current Liabilities
2120 Expense Liabilities Detail Other Current Liabilities
2200 Long term Liabilities Header
2210 Bank Loan Detail Long term liabilities
3000 Equity Header
3100 Joni Capital Detail Equity
3110 Joni Withdrawal Detail Equity
4000 Income Header
4100 Service Revenue Detail Income
6000 Expenses Header
6110 Salaries Expense Detail Expense
6120 Advertising Expense Detail Expense
6130 Supplies Expense Detail Expense
6140 Telp. And Electric Expense Detail Expense
6150 Insurance Expense Detail Expense
6210 Depreciation Expense Detail Expense
6300 Other operating Expense Detail Expense
7000 Other Income Header
7100 Interest Revenue Detail Other income
8000 Other Expense Header
8110 Interest Expense Detail Other expense
8120 Bank Adm. Expense Detail Other expense
Data saldo per 1 September 2010 adalah sebagai berikut :

BENGKEL CERMAT
NERACA
Per 31 Agustus 2010

NO AKUN PERKIRAAN DEBET KREDIT

1110 Kas di tangan 5.600.000 ­
1120 BNI Cabang Wates 25.700.000 ­
1210 Piutang 16.800.000 ­
1220 Perlengkapan 8.500.000 ­
1230 Asuransi dibayar di Muka 2.400.000 ­
1310 Peralatan 30.200.000 ­
1311 Akm. Peny. Peralatan ­ 3.600.000
1320 Bangunan 45.800.000 ­
1321 Akm. Peny. Bangunan ­ 6.200.000
2110 Utang usaha ­ 9.500.000
2120 Utang beban ­ 1.750.000
2210 Utang Bank ­ 18.500.000
3100 Modal Joni ­ 95.450.000

TOTAL Rp 135.000.000,­ Rp 135.000.000,­

Data transaksi bulan September 2010 adalah sebagai berikut :

Septbr 01 : Dibayar biaya iklan kepada harian local seharga Rp 650.000,­ dibayar tunai.
02 : Diterima cicilan piutang dari seorang debitur, berupa check No HD120 sebesar Rp
1.640.000,­
02 : Dibayar cicilan utang usaha kepada salah satu debitur sebesar Rp 2.450.000.
untuk hal tersebut maka dikeluarkan check no 014.
03 : Dibayar tunai utang beban bulan lalu sebanyak Rp 950.000,­
04 : Telah diselesaikan jasa servis dari pelanggan. Untuk hal tersebut telah diterima
uang tunai senilai Rp 730.000,­ (uang langsung disetor ke BNI Cabang Wates)
05 : Dibeli tambahan peralatan bengkel dari UD Barokah sebesar Rp 1.780.000,­ syarat
pembayaran 2/10, n/30
06 : Dibayar tunai sebagian dari utang beban yang menjadi tanggungan pada
periode sebelumnya senilai Rp 500.000,­
08 : Telah diselesaikan jasa servis dari seorang pelanggan, setelah dihitung maka jasa
servise senilai Rp 1.500.000,­ dan diterima tunai Rp 400.000,­ sisanya kemudian.
09 : Dibeli perlengkapan servis dari Fa Abadi seharga Rp 860.000,­ dibayar tunai
10 : Diterima pelunasan piutang dari seorang debitur senilai Rp 3.675.000,­. Bukti
penerimaan berupa chek No B 120.
12 : Dikeluarkan cek No 015 untuk pelunasan utang kepada salah satu kreditur sebesar
Rp 2.500.000,­
14 : Dibayar biaya­biaya untuk bulan September 2010 sebegai berikut :
o Biaya Telephone Rp 340.000,­
o Biaya Listrik 900.000,­
15 : Diterima chek No NR 144 dari seorang pelanggan, karena jasa servis yang
telah diselesaikan senilai Rp 1.800.000,­
 16 : Dibayar gaji karyawan untuk dua minggu pertama senilai Rp 2.750.000,­
17 : Diterima tunai Rp 800.000,­ untuk jasa servise yang telah diselesaikan
dari pelanggan (uang langsung disetor ke BNI Cabang Wates)
18 : Dibayar cicilan hutang kepada bank senilai Rp 1.650.000,­ untuk itu
dikeluarkan cek No 016.
20 : Dikeluarkan chek No 017 senilai Rp 3.300.000 untuk pengisian kas perusahaan.
22 : Diselesaikan jasa servis dari seorang pelanggan. Untuk hal tersebut diterima chek
No PC 211 senilai Rp 2.140.000,­
24 : Dibeli perlengkapan bengkel dari CV Mandiri senilai Rp 1.150.000,­ dibayar tunai.
25 : Diterima cicilan hutang dari pelanggan, untuk hal tersebut diterima check no
DT 023 dengan nilai Rp 1.450.000,­.
27 : Telah diselesaikan jasa servis untuk kendaraan berat dari seorang pelanggan
dengan nilai Rp 2.460.000,­ Untuk hal tersebut diterima tunai Rp 750.000,­ sisanya
dibayar kemudian.
28 : Dikeluarkan chek no 018 untuk pelunasan hutang kepada salah satu kreditur
senilai Rp 1.340.000,­.
29 : Diterima cicilan piutang dari pelanggan dengan nilai Rp 1.750.000,­. Untuk hal
tersebut diterima chek No VG 212.
30 : Dibayar gaji karyawan untuk dua minggu kedua senilai Rp 2.500.000,­

Data penyesuaian tanggal 30 September 2010 adalah sebagai berikut :

1. Sisa perlengkapan servise yang masih ada dinilai sebesar Rp 4.260.000,­
2. Asuransi yang telah jatuh tempo sebesar Rp 200.000,­
3. Peralatan dan bangunan masing masing disusutkan sebesar Rp 250.000,­ dan
Rp.300.000,­ untuk bulan September 2010.
4. Total beban yang masih harus dibayar dalam bulan September sebesar Rp 425.000,­
5. Dari laporan bank diperoleh informasi bahwa pendapatan bunga Rp 22.500,­ dan beban adm
bank sebesar Rp 9.500,­

Dari data tersebut di atas Buatlah Laporan Keuangan bulan September 2010