‫(الفصل الرابع) الصيرفة والمصارف اإلسالمية‬

‫نشأة المصارف اإلسالمية‪:‬‬

‫‪ -1‬في عام ‪1963‬م تم تأسيس أول بنك إسالمي بجمهورية مصر وكان هدفه مساعدة فقراء تلك المدينة‬
‫من خالل تقديم قروض حسنة‪.‬‬
‫‪ -2‬في عام ‪1975‬م تم تأسيس أول مصرف إسالمي في منطقة الخليج العربي وهو بنك دبي اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -3‬في عام ‪ 1979‬تم تأسيس بنك البحرين اإلسالمي كأول بنك إسالمي في مملكة البحرين‪.‬‬
‫تعريف الصيرفة اإلسالمية‪:‬‬
‫هي النشاط المصرفي والمالي المتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية المستوحاة من القرآن الكريم والسنة‪.‬‬
‫تعريف المصارف اإلسالمية‪:‬‬
‫هي بنوك ومؤسسات تلتزم بالصيرفة اإلسالمية في تعامالتها‪.‬‬
‫سؤال‪ :‬ماذا فعلت البنوك التقليدية بعد انتشار المصارف اإلسالمية وازدهارها وزيادة الطلب عليها؟؟‬
‫جواب‪ :‬قامت بفتح فروع أو شركات زميلة أو شبابيك خاصة لتقديم خدمات الصيرفة اإلسالمية‪.‬‬
‫مبادئ الصيرفة اإلسالمية‪:‬‬
‫‪ -1‬مبدأ البيع وتحريم الربا‪.‬‬
‫‪ -2‬مبدأ المشاركة‪.‬‬
‫‪ -‬في توزيع األرباح والخسائر‪.‬‬
‫‪ -‬في المخاطر‪.‬‬
‫‪ -3‬مبدأ منع‪/‬تحريم الضرر‪.‬‬
‫الفرق بين المصارف اإلسالمية والبنوك التقليدية‬
‫وجه‬
‫المصارف التقليدية‬ ‫المصارف اإلسالمية‬
‫المقارنة‬
‫‪.1‬التعامل تحكمه القوانين‬ ‫‪.1‬التعامل بما يوافق أحكام الشريعة‬
‫الوضعية واألعراف الدولية‬ ‫اإلسالمية‬
‫‪.2‬تعتبر الفائدة الربوية أساسا ا‬ ‫النظام‬
‫‪.2‬يقوم على أسس ومبادئ البيع وأن‬
‫فيه‬ ‫الربا محرم‬
‫من مسؤوليتها نشر الدعوة اإلسالمية‬
‫تقوم على أساس الرأسمالية‬ ‫خدمة‬
‫وذلك بترجمة الفكر االقتصادي‬
‫واالقتصاد الحر‬ ‫االقتصاد‬
‫اإلسالمي إلى واقع معيشي ملموس‬
‫ال تقدم القرض الحسن‬ ‫التنمية تقدم القرض الحسن‬
‫ال يوجد هيئة رقابة شرعية‬ ‫الرقابة وجود هيئة رقابة شرعية‬
‫تحمل‬
‫تتحمل مخاطر االئتمان‬ ‫تتحمل مخاطرة التجارة واإلستثمار‬
‫المخاطرة‬
‫‪.1‬تستثمر األموال من خالل‬ ‫‪.1‬تستثمر األموال من خالل وسائل‬
‫وسائل‬
‫منح القروض بفائدة‬ ‫وصيغ مشروعة‬
‫استثمار‬
‫‪.2‬تستقبل أموال المودعين‬ ‫‪.2‬على أساس المضاربة المشاركة في‬
‫األموال‬
‫على أساس االقتراض بفائدة‬ ‫الربح‬
 ‫المنتجات والخدمات المصرفية المقدمة من قبل المصارف اإلسالمية‪:‬‬
‫‪ -1‬المرابحة‪ :‬نوع من أنواع البيوع وتقوم على أساس شراء سلعة معينة من التاجر ثم يقوم المصرف‬
‫ببيع هذه السلعة على العميل مع بيان سعرها األصلي‪.‬‬
‫‪ -2‬المساومة‪ :‬هي أن يقوم البنك اإلسالمي ببيع سلعة على العميل بعد تملكها دون إلزام البنك اإلسالمي‬
‫ببيان سعرها األصلي للعميل‪.‬‬
‫‪ -3‬اإلجارة‪ :‬بموجب عقد اإلجارة يبيع مالك األصل المنفعة أو الخدمة للمستهلك مقابل أجر يدفعه‪ ،‬مع‬
‫بقاء ملكيتها للبائع‪.‬‬
‫‪ -4‬اإلجارة المنتهية بالتمليك‪ :‬عقد التأجير أو اإلجارة التي تنتهي بالتمليك تقضي بانتقال ملكية األصل‬
‫بنهاية العقد للمستأجر ويمكن له اإلستمالك قبل نهاية العقد بشرط دفع المبلغ المتبقي‪.‬‬
‫‪ -5‬القرض الحسن‪ :‬هو قرض يقدمه المصرف اإلسالمي إلى العميل وفق شروط معينة‪ ،‬من دون‬
‫حصول المصرف على أي زيادة أو فائدة‪.‬‬
‫‪ -6‬المضاربة‪ :‬تقوم على تقديم الطرف األول للمال ويسمى(رب المال) وقيام الطرف الثاني ويسمى‬
‫(المضارب) باستثمار هذا المال على أن يتم تقسيم الربح بينهما حسب اإلتفاق حيث يقوم رب المال‬
‫بتقديم المال ويقوم البنك اإلسالمي (المضارب) باستثمار تلك األموال‪.‬‬
‫‪ -7‬المشاركة‪ :‬هي قيام طرفين أو أكثر بتقديم المال أو العمل والمجهود وذلك بهدف اإلسترباح‬
‫والمشاركة في الربح والخسارة‪.‬‬
‫‪ -8‬الخدمات األخرى‪ :‬تقديم الحسابات الجارية والودائع ألجل واإلعتمادات المستندية والحواالت‪.‬‬
‫مقارنة بين المرابحة لدى المصارف اإلسالمية والقروض التقليدية لدى البنوك التقليدية‪:‬‬
‫القروض عند البنك التقليدي‬ ‫المرابحة عند البنك اإلسالمي‬ ‫وجه المقارنة‬
‫عقد قرض بزيادة ربوية‬ ‫عقد بيع ويجوز فيه التربح والزيادة‬ ‫العقد‬
‫نقد مقابل نقد‬ ‫سلعة مقابل نقد‬ ‫محل العقد‬
‫يأخذ البنك الزيادة (الفوائد) المشترطة‬ ‫ثابت ال يتغير‬ ‫الربح‬
‫يمتلك البنك السلعة قبل البيع للعميل‪،‬‬
‫ال يمتلك البنك السلعة‬ ‫الملكية‬
‫ويمتلكها العميل بعد البيع‬
‫ال يضمن البنك السلعة وال يتحمل تبعات‬ ‫الضمان وتحمل تبعات هالك السلعة‬
‫الضمان‬
‫هالكها‬ ‫على البنك‬
‫مكانة مملكة البحرين في مجال الصيرفة اإلسالمية‪:‬‬
‫تعتبر مملكة البحرين المركز المالي الرائد بمنطقة الشرق األوسط والخليج العربي حتى احتضنت العديد‬
‫من المصارف والمؤسسات المالية اإلسالمية وذلك لما تتمتع به المملكة من ميزات منها‪:‬‬
‫‪ -1‬بيئة عمل جاذبة‪.‬‬
‫‪ -2‬وجود نظام حوكمة متين‪.‬‬
‫‪ -3‬وجود إطار تنظيمي شامل‪.‬‬
‫‪ -4‬قوانين وتشريعات رقابية تتماشى مع أفضل الممارسات والتشريعات الدولية‪.‬‬
‫‪ -5‬قوى عاملة مدربة ومؤهلة‪.‬‬
‫ساهمت مملكة البحرين بشكل كبير في دفع عجلة نمو العمل المصرفي اإلسالمي من خالل‪:‬‬
‫‪ -1‬المساهمة في إنشاء العديد من المؤسسات والهيئات الدولية الداعمة للصيرفة اإلسالمية كالمجلس‬
‫العالمي للمؤسسات المالية اإلسالمية وهيئة المراجعة والمحاسبة للمؤسسات المالية اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -2‬إحتضان العديد من المؤتمرات وورش العمل حول الصيرفة اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -3‬طرح برامج تعليمية لتوفبر الكوادر المؤهلة للنهوض بالصيرفة اإلسالمية‪.‬‬
 ‫(الفصل الخامس) الخدمات المصرفية‪1-‬‬
‫الوديعة في البنوك التقليدية‪:‬‬
‫هي عقد يخول البنك حيازة النقود المودعة لديه والتصرف فيها‪.‬‬
‫الوديعة في البنوك اإلسالمية‪:‬‬
‫هي األموال التي تحمل صفة االمانات أو العهد‪.‬‬
‫أنواع الحسابات‪:‬‬
‫‪ -1‬حساب التوفير‬
‫‪ -2‬الحساب الجاري‬
‫‪ -3‬الحساب بإشعار‬
‫‪ -4‬الحسابات المربوطة ألجل‪.‬‬
‫مقارنة بين أنواع الحسابات‪:‬‬
‫الخصائص‬ ‫التعريف‬ ‫أنواع الودائع‬
‫‪-1‬يعطى صاحب الحساب بطاقة صراف الي‪.‬‬
‫هو حساب تحت الطلب يجوز للعميل‬
‫‪-2‬ال يعطى دفتر شيكات‪.‬‬ ‫حساب التوفير‬
‫تحريكه في أي وقت سحبا ا وايداعا ا‪.‬‬
‫‪-3‬ليس للحساب فترة استحقاق‪.‬‬
‫‪-1‬يسمح باعطاء صاحب الحساب دفتر شيكات‬
‫هو حساب تحت الطلب يجوز للعميل‬ ‫الحساب‬
‫‪-2‬يعطى صاحب الحساب بطاقة الصراف الي‬ ‫تحريكه في أي وقت سحبا ا وايداعا ا‬ ‫الجاري‬
‫‪-3‬حرية السحب وااليداع في أي وقت‬
‫‪-1‬فترة اإلستحقاق قصيرة تصل من أسبوع‬
‫تخضع عملية السحب من الحساب‬
‫لثالثة أسابيع‬
‫باشعار لمدة تساوي أو تزيد على مدة‬
‫‪-2‬قد تحتسب فوائد على الرصيد وقد التحتسب‬ ‫الحساب باشعار‬
‫اإلشعار للحساب وتكون بين أسبوع‬
‫‪-3‬ال يعطى صاحب الحساب بطاقة صراف‬
‫إلى ‪ 3‬أسابيع‬
‫ألي أو دفتر شيكات‬
‫‪-1‬يتم اإلتفاق على فترة اإلستحقاق وسعر‬
‫الفائدة مسبقا ا‬
‫كما تسمى بالودائع الثابتة وهي ودائع‬
‫‪-2‬يحدد سعر الفائدة حسب المدة الزمنية‬ ‫الحسابات‬
‫يودعها العمالء لدى البنك في حساب‬
‫للوديعة‬ ‫المربوطة االجل‬
‫خاص ألجل معين وبفائدة معينة‬
‫‪-3‬ال يعطى صاحب الحساب بطاقة صراف‬
‫ألي أو دفتر شيكات‬
‫سؤال‪ :‬هل هناك حد أدنى لرصيد حساب التوفير؟‬
‫جواب‪ :‬نعم ‪ 20‬دينار حسب تعليمات المصرف المركزي ويسمح للبنك التجاري بفرض غرامة ال تتجاوز‬
‫دينار واحد إذا نقص رصيد الحساب عن الحد األدنى‪.‬‬
‫خطوات فتح الحساب‪:‬‬
‫‪ -1‬تقديم طلب فتح حساب‪.‬‬
‫‪ -2‬ملء استمارة طلب فتح الحساب مع ضرورة اختيار نوع الحساب‪.‬‬
‫‪ -3‬تقديم الوثائق الرسمية المطلوبة‪.‬‬
‫‪ -4‬التحري من قبل البنك عن العميل‬
 ‫إجراءات البنك لفتح حساب جديد‪:‬‬
‫‪ -1‬إستالم إستمارة طلب فتح الحساب من العميل‪.‬‬
‫‪ -2‬التحقق من هوية العميل من خالل الوثائق الرسمية‪.‬‬
‫‪ -3‬قيام الفرع بإدخال جزئي لبيانات العميل لتكوين رقم حساب خاص بالعميل‪.‬‬
‫‪ -4‬طلب إيداع مبلغ في الحساب‪.‬‬
‫‪ -5‬يصدر الفرع الرئيسي بطاقة الخصم المباشر‪ ،‬دفتر شيكات للحسابات التي تتيح الشيكات‪.‬‬
‫السحب من الحساب‪:‬‬
‫يتم السحب من حساب العميل ببطاقة الصراف اآللي أو قسيمة السحب‪:‬‬
‫‪ -1‬استخدام بطاقة الخصم المباشر (بطاقة الصراف األلي) يجب إدخال الرقم السري‪.‬‬
‫‪ -2‬السحب من فرع البنك بملء قسيمة السحب مع تدوين رقم الحساب وتوقيع العميل‪.‬‬
‫اإليداع في الحساب‪:‬‬
‫يتم اإليداع في حساب العميل (نقد أو شيك) ببطاقة الصراف اآللي أو قسيمة اإليداع‪.‬‬
‫‪ -1‬استخدام بطاقة الخصم المباشر (بطاقة الصراف األلي) يجب إدخال الرقم السري‪.‬‬
‫‪ -2‬اإليداع بفرع البنك بملء قسيمة اإليداع (نقدي ‪ /‬شيكات) مع تدوين رقم الحساب وذكر مصدرالمال‬
‫إذا زاد المبلغ عن ‪ 6000‬دينار‪.‬‬
‫كشف الحساب‪:‬‬
‫هو تقرير يوضح الوضع المالي لصاحب الحساب ومجمل سير العمليات المالية من سحب وإيداع خالل‬
‫فترة زمنية معينة‪ ،‬يشترط مصرف البحرين المركزي إرسال البنك كشف الحساب للعميل كحد أدنى مرة‬
‫واحدة كل ‪ 6‬أشهر‪.‬‬
‫الشيك‪:‬‬
‫هو امر كتابي لدفع مبلغ معين من حساب العميل لطرف أخر يسمى المستفيد‪.‬‬
‫بيانات الشيك‪:‬‬
‫‪ -1‬البنك المسحوب عليه‪.‬‬
‫‪ -2‬اسم المستفيد‪.‬‬
‫‪ -3‬تاريخ استحقاق الشيك‪.‬‬
‫‪ -4‬المبلغ بالحروف‪.‬‬
‫‪ -5‬المبلغ باألرقام‪.‬‬
‫‪ -6‬اسم الساحب (صاحب الشيك) فرد ‪ /‬مؤسسة‪.‬‬
‫‪ -7‬توقيع الساحب‬
‫‪ -8‬معلومات آلية عن الحساب‪.‬‬
‫‪ -9‬رقم الشيك التسلسلي‪.‬‬
‫أهمية بعض بيانات الشيــك‪:‬‬
‫‪ -‬يجب كتابة مبلغ الشيك بالحروف واألرقام تفاديا ا لألخطاء ولتصعب عملية التزوير فيه‪.‬‬
‫‪ -‬يجب كتابة تاريخ استحقاق الشيك ألن الشيك له نهاية صالحية وهي ‪ 6‬أشهر‪.‬‬
‫‪ -‬ال يمكن استعمال الشيك قبل تاريخه ويعتبر شيكا ا مؤجل الدفع إذا حمل تاريخ للمستقبل‪.‬‬
‫‪ -‬دفاتر الشيكات تصدرها البنوك ألصحاب الحسابات وكل شيك يحمل رقم تسلسلي لتصعب عملية االحتيال‬
‫أو استخدام الشيك مرتين‪.‬‬
 ‫الشيك اإلداري‪:‬‬
‫شيك مصرفي مصدر بالدينار البحريني لصالح مستفيد محدد‪.‬‬
‫مميزات الشيك اإلداري‪:‬‬
‫‪ .1‬يوفر ضمان الدفع‪.‬‬
‫‪ .2‬إمكانية إعادة شراء الشيكات من قبل البنك‪.‬‬
‫‪ .3‬التعويض عن قيمة الشيك في حال فقدانه أو سرقته دون صرفه‪.‬‬
‫‪ .4‬أسلوب أمن النه يجنب حمل مبالغ كبيرة من النقود‪.‬‬
‫يتكون المعيار الدولي لترقيم الحساب المصرفي لمملكة البحرين من ‪ 22‬رمزاً كالتالي‪:‬‬
‫‪ -1‬يبدأ بحرفي ‪ BH‬رمز البلد‪.‬‬
‫‪ -2‬يليها رقمان للشخص‪.‬‬
‫‪ -3‬ثم أربعة أحرف لتحديد إسم البنك‪.‬‬
‫‪ -4‬ثم رقم حساب العميل لدى البنك ويتكون من ‪ 14‬رمزاا‪.‬‬
‫مميزات المعيار الدولي لترقيم الحساب المصرفي‪:‬‬
‫‪ -1‬تسهيل وتسريع عمليات التحويالت المصرفية‪.‬‬
‫‪ -2‬التقليل من نسبة الخطأ في المعامالت البنكية للعمالء‪.‬‬
‫‪ -3‬ضمان تعامالت مالية إلكترونية سريعة وأمنة للعمالء‪.‬‬
‫التحويل البرقي‪:‬‬
‫هي عملية تحويل مبلغ مالي من حساب العميل لدى البنك إلى حساب فرد أخر خارج الدولة‪.‬‬
‫أمر دفع مستديم‪:‬‬
‫هو امر من العميل للبنك بسداد دفعات بشكل دوري‪ ،‬مثال خصم مبلغ فاتورة الكهرباء من الحساب شهرياا‪.‬‬
‫سند ألمر‪:‬‬
‫هو صك يتعهد محرره (صاحب الحساب) بدفع مبلغ معين لفرد معين في تاريخ معين أو قابل للتعيين أو‬
‫بمجرد اإلطالع‪.‬‬