Professional Documents
Culture Documents
صيغ التمويل التشاركي بين المنطلق الفكري والتطبيق الفعلي -دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ المشاركات في القطاع المصرفي السوداني
صيغ التمويل التشاركي بين المنطلق الفكري والتطبيق الفعلي -دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ المشاركات في القطاع المصرفي السوداني
2
زبري عياش ،*1
فطيمة الزهراء فنازي
اتريخ النشر2021/12/02 : اتريخ القبول2021/04/19 : اتريخ اإلرسال2021/03/01 :
ملخص:
قوم العإقة بني يعترب التمويل القائمة على مبدأ ملش ا اااهمة ألو أمي ا االوع عن أص يعرب عن مو ا ااو ا ا ا ة التمويل املوا ا ا ي اإلمي ا ااإم ،
البنك والعم ل على أمي ا ااارت ا يف ا اااخ ي ،مل املسام ،واقت ا ااام العوائد وفقا لقاعدة "الغنو ابلغ م" .هتدف لذه الدهامي ا اة ىل ا اال
الضااول على واقط قب ي ا ر املشاااهماك ي البنوخ ال ااو ال ة اعو أص ال ااو اص يتمتط بنمام مو ا ي ميااإم متعامل ،ا ن البنوخ
ح ية أمرب ي امي ا ا ا ا ااتسدام لذه الو ا ا ا ا ا ر مقاهلة ابلبنوخ اإلمي ا ا ا ا ااإم ة النايف ا ا ا ا ااقة ي ب ة مو ا ا ا ا ا ف ة قل دية ،ولذا من مإ اعتما املنهج
ا ميتقوائ أب ا ه الو ف والتحل ل ميتق ال ألو الب اانك املتعلقة بو ر املشماك الواه ة ي قاهي بنك ال و اص للفاة (-2017
،)2019و و ا االنا ي ا من ىل أص قب ي ا ا ا ر املش ا اااهماك ي البنوخ ال ا ااو ال ة يبقى ا ا ا ل غدا مقاهلة ابلتمويل عن م يي ا ا ا ر
املدايناك ،بو اافة ما ااة ا ا غة امل ااة هكو أص البنك املم يم ال ااو ال من ال ية التامة للبنوخ ي امي ااتسدام أمي االوع املش اااهمة وو ااط
مي ا ا اميا اااك شا ااىط على لك ،وي غط لذا النقل ي التمويل عن م يي ا ا ر املشا اااهماك ىل اه فاو معد املسام ة وعدم قدهة البنوخ
على اههتا والتحعو ف ها.
ر املشاهماك؛ النمام املو ي ال و ال؛ البنوخ اإلميإم ة الكلمات املفتاحية :التمويل اإلميإم ؛
Abstract :
The participatory financing method is considered the most important method that can express the
peculiarity of Islamic banking finance, as the relationship between the bank and the customer is
based on sharing in bearing risks and dividing the returns. Through this study, we aim to shed light
on the reality of applying participatory formulas in Sudanese banks by virtue of the fact that Sudan
has an integrated Islamic banking system, which gives banks freedom to use these formulas
compared to Islamic banks operating in a traditional banking environment, This is through adopting
the investigative approach with its description and analysis tools to extrapolate the most important
data related to the companies' formulas included in the reports of the Bank of Sudan for the period
*املؤلف املراسل
1
Fatima Zohra Fenazi, Oum El Bouaghi University, COFIFAS Labotary: Algeria, FENAZI.FatimaZohra@univ-
oeb.dz
2
Zoubeir Ayache, Oum El Bouaghi University, COFIFAS Labotary: Algeria, zoubeirayache@yahoo.fr
- 85 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
(2017-2019). In the end, we concluded that the application of participatory formulas in Sudanese
banks remains very little compared to financing through debt formulas, especially the murabaha
formula even though the Central Bank of Sudan has granted full freedom to banks to use the
participatory method and set policies that encourage this. This lack of funding is due to
Participation formulas lead to high risk and the banks' inability to manage and control it.
Keywords: Islamic Finance; Participation funding formulas; The Sudanese banking system
مقدمة
يفااهدك املعامإك املو ا ف ة اإلميااإم ة ي ال ااو اص قوها مبنا منذ اعتمدالا و ىل كاية ال وم ،ولذا ما ي مده و
بدأك بوا ه تها ،ح حىو التمويل اإلميا ا ا ا ا ااإم با ي لك القل على املنتىاك املو ا ا ا ا ا ا ف ة اإلميا ا ا ا ا ااإم ة هاما
ا لتمام بو ا ااوو التمويل اإلمي ا ااإم ي ال ا ااو اص منذ منتو ا ااف مي ا اات ن اك الق ص املا ا ا ا عندما ق هك غامعة أم هماص
اإلميإم ة قامة يفعبة لتدهيس ا قتوا اإلميإم ،أين بدأك اخلقواك ا وىل ي الش وو لتقب ي فع ة الونفة اإلميإم ة
عام 1966ي ق ااو ا قتوااا اإلميااإم مما ة أميااامي ا ة دهرت ي الق ااو ،والقلقص منه فع ة لشااال مو ا ف ميااإم
و بط لذا املش ا وو الدعوة لق ام مو ا ف لإ ماه وفي عال و الش ا يعة اإلميااإم ة والذم أق و ي مياانواك ال ابع ن اك وبعد
لك أُق و بنك ف ول اإلميإم ال و ال مينة 1977بو فه أحد ف وو جمموعة ومنمومة مواهف ف ول اإلميإم ة.
بنص الدولة واجلدي ابلذم أص مج ط البنوخ املوغو ة ي ال ا ا ا ا ا ااو اص قد نص أميا ا ا ا ا االمتها منذ عام ،1990ح
التوغه اإلميااإم ي فتلف اتا ك ال ا امي ا ة وا قتوااا ية وا غتماع ة ،مه ة بذلك املنالم املإئو لتقوي التى بة املال ة
اإلمي ااإم ة و لك بتش ااى ط و عو من بنك ال ااو اص املم يم با يلل احت اغاك العمإل ذا النوو من اخلدماك املوا ا ف ة،
قوم البنوخ ال ا ا ا ااو ال ة ابميا ا ا ااتسدام فتلف املنتىاك و ا ا ا ا ر التمويل املتعاهف من أغل نويل ا قتوا ا ا ااا بققاعا ه ح
املستلفة.
و تمتط لذه ا منة ا ية ي اميا ا ااتسدامه فتلف ا ا ا ر التمويل مي ا ا اوال القائمة على الديوص ( ا ا ا ر املدايناك) أو
الوا ا ا ر القائمة على املش ا اااهمة ( ا ا ا ر املش ا اااهماك) بش ا ااعل أومي ا ااط لم ا لوغو قوالني و نم ماك نمو العمل والعإقة بني
العم ل والبنك من غهة و نمو العإقة بني البنوخ والبنك املم يم من غهة أم ى ،على مإف البنوخ التقل دية اليت نش
الو ا ا ا ر لم ا لعدم وف الب ة املنامي ا ا اابة ،مما يعمل بنك ال ا ا ااو اص ي ب ة قل دية واليت قد واغه ا ا ااعوبة ي قب ي بع
ر املشاهماك و فع لها بشعل أمرب ابعتباهلا ا ميارت ي النشاط املو ي املم يم على و ط مي امي اك مشىعة لتقب ي
اإلميإم .
التايل: وعلى ول ما ميبي ،عن حو يفعال ة الدهامية ي الت اؤ ال ئ
- 86 -
اجمللد ،07العدد ،03ديسمرب 2021
صيغ التمويل التشاركي بني املنطلق الفكري والتطبيق الفعلي – دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف
السودان-
ما هو واقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف السوداين يف ظل سياسات البنك املركزي املشجعة
لذلك؟
ولإلغابة على الت اؤ املق وح عن م ح الف ة التال ة:
ابل كو من وف الب ة املنامي ا ا ا ا اابة لعمل البنوخ اإلمي ا ا ا ا ااإم ة وااولة البنك املم يم ال ا ا ا ا ااو ال فع ل العمل بوا ا ا ا ا ا ر
لة واتشمة مقاهلة ابلو ر القائمة أهنا م ا ة بق املشاهماك عن م يي و ط مي امياك وا حة دعو قب قها،
على الديوص.
أهداف الدراسة
هندف من مإ لذه الدهامية ىل:
يعد ة العبنة للتمويل عن م يي ا ا ر املش اااهماك املستلفة واليت من أ ها ا ا غيت املض اااهبة واملش اااهمة ،ا -ب از ا
أميلوع املشاهمة ي ال ب واخل اهة ا ميارت الذم يقوم عل ه لشاط البنوخ اإلميإم ة.
ر املشاهماك من مجايل التمويل املقدم من م ف البنوخ العاملة ابل و اص ،والتع ف الضول على واقط م ا ة -ل
على ألو مي امياك بنك ال و اص املم يم ي فع ل العمل هبا.
منهج الدراسة:
لإلحامة بستلف غوال الدهاميا ااة واإلغابة على الت ا اااؤ املق وح ت ا عتما على املنهج ا ميا ااتقوا ااائ القائو
على الو ااف والتحل ل من مإ ع ض فتلف املفال و النم ية املتعلقة ابملو ااوو و،ل ل جمموعة الب اانك واإلحو ااائ اك
اليت وه ك ي ف ها.
هيكل الدراسة:
لإلملام ابملو وو ال الدهامية واإلغابة على الت اؤ املق وح ت ق و الدهامية على النحو التايل:
ر املشاهماك ي التمويل اإلميإم . -1معالة
-2حملة حو قوه ناعة الونفة اإلميإم ة.
ر املشاهماك ي الققاو املو ي ال و ال. -3ق و واقط اميتسدام
-1مكانة صيغ املشاركات يف التمويل اإلسالمي
ر ر املشاهماك أو خي ج عن ر التمويل املعمو ب ها ي البنوخ اإلميإم ة جنده ي الغال ص ون ف
املدايناك ،و توف مل جمموعة من الو ر بوفاك ث ي ل بة اميتسداماهتا و قب قاهتا ي البنوخ اإلميإم ة ،وأييت لذا
- 87 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
التق ا و ىل عقو مدايناك وعقو مشاااهماك من غهة امله النهائ لو ا غة التمويل املتعاقد عل ها بني البنك والعم ل ،أو
أص ا ا ا ا ر التمويل اليت و ىل يوص ،ص م ا ا ا اامى عقو املدايناك، بوغ اخلوا ا ا ااائل النقدية واملال ة لو ا ا ا ا غة ،ا
والو ر اليت غل عل ها فاك وموائل املشاهمة ب مى عقو املشاهماك.
عترب املشااهمة ل امل ية ا ميااميا ة للتمويل اإلمياإم وألو ا غه التمويل ة ،ول ا القائموص على الواناعة املال ة
م ىل ال ب عن اميااتسدامه ف ها ،فه ف ما عدا اتا ك اليت اإلميااإم ة على ال ابميااتعما لذا ا مياالوع
يتعافل مط الدوه الفعل لعل منهما ي بني هأرت املا والعمل ي جما التنم ة ا قتوا ا ا ا ا ا ااا ية با يعو عل ها من هب عا
ي م لك ىل وزيط ان ج ا مي ااتاماهاك وعدم امو الا وة لدى ف ة مع نة من اتتمط ،ومن د ي م لك اإللتاج ،ا
م ىل ااهبة املعامإك ال بوية والقض ا ا ا ااال على ال ا ا ا االوخ ال ا ا ا االل ي النش ا ا ا اااط لتومي ا ا ا ا ط قاعدة امللع ة ي اتتمط ،مما
ا قتو ا ا ااا م واملتمال ي اإلق اض بفائدة ،و ش ا ا اامل مل من أمي ا ا االوع التمويل ابملش ا ا اااهمة ،املض ا ا اااهبة واملش ا ا اااهمة ي اإللتاج
ال يهاع (امل ياهعة ،املغاهمية ،امل اقاة) ( مسنة ،2016 ،الوفحاك .)295 - 294
عد املشا ا ا اااهمة ا ميا ا ا االوع ا مال لتمويل عمل اك ا ميا ا ا ااتاماه املستلفة (املشا ا ا اااهيط الوا ا ا ااناع ة ،التىاهية والعقاهية
وكنلا) ،فعن م يي لذه الوا ا غة ي ااالو البنك والعم ل بن ا ا مت اااوية أو متفاو ة ي نويل املشا ا وو مو ااوو املش اااهمة
و لك إللش ااال مشا ا وو غديد ،أو قوي مشا ا وو قائو ،أو ي نلك عقاه أو أ اال منقو ويو ااب البنك والعم ل مالعني
ا اال وفقا لش ا ا وط ا فاق ة املشا اااهمة أم ل أرت ما املش ا ا وو ،و تو املشا اااهمة ي ا هابح اليت يدهلا املش ا ا وو أو العقاه أو ا
املشاهخ ي هأرت املا ( يفهاع و الع يع يم ،2012 ،فحة ا فاق ،ب نما تو املشاهمة ي اخل ائ وفقا لنو ا
.)61و عن للبنك اإلميإم أص يقبي أميلوع املشاهمة أبميلوبني:
-أســلوا املشــاركة دا(مة تاملســتمر :يدمل البنك مش ا يك مط العم ل ي هأرت ما مش ا وو معني ف واابحاص
يفا يعني ي مل عة املشا وو و ا نه و،مل الت ياما ه واملقواو بعوهنا اتباة أو ائمة لو امياتم اهية وغو مل م ف ف ها ىل
حني التهائها وص أص نط لك أحد الشا يعني من ب ط حوااته للس وج من الشامة أو التساهج وخل عمل ة جتاهية نته
يش اااخ البنك ي نويل لذه الو اافقة بن ا ا مع نة ،د يقت ااماص ال ب ح ا ا لذه الن ا ا ابلتهال لذه الو اافقة ،ا
و تو عا ة ي ا غل القون هنا وغه لتمويل عمل اك ا ميتنا والتودي ونويل هأرت املا العامل (مواولة،2007 ،
فحة .)81
- 88 -
اجمللد ،07العدد ،03ديسمرب 2021
صيغ التمويل التشاركي بني املنطلق الفكري والتطبيق الفعلي – دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف
السودان-
-أســلوا املشــاركة متناقصــة تمنتهية ابلتمليك :بعىن أص حوااة البنك تناقل ابلتدهيج ىل أص يتو مفاؤلا
بشااعل مامل ،وأما وميااائل مفال حوااة البنك يفا وعا ل لك اليت تو اب فاق يقوم البنك على أميااامياها ابلتناز عن
ملع ة املش ا ا وو ما فعة واحدة أو على فعاك مإ مدة مع نة وفي عقد م ااتقل للق ف احم ل و ااب املالك اجلديد
).(Al Siddig, 2017, p. 16
2- 1-1صيغة املضاربة تالقراض وتطبيقاهتا يف البنوك اإلسالمية:
ل لوو من ألواو الش ا ا ا امة ول ا فاق بني م فني ،يعق أحد ا املا ويبذ احم اجلهد والنش ا ا اااط ي ا جتاه
يقت ااماص ا هابح ي والعمل هبذا املا ،على أص يعوص ال ب ب نهما ا ا الن ا الش ااائعة املتفي عل ها ي العقد ح
ا فاق ) ،(Khaki & Sangmi, 2011, p. 4و ا مل ب هناية مدة املضاهبة مما عن أص يتو لك وهاي ح
الش امة مل يعن لواااح املا كن هأمساله ،و اااو على املضاااهع غهده ،و ا م ا ك الش امة ف هنا عوص على اااح
املا وحده و يتحمل عامل املض ا اااهبة يفا ا ا ا منها مقابل ا ا ا او غهده وعمله ،ل س من العد أص يضا ا ا ط عل ه غهده
وعمله د يقال بش ا ا اااهمة هع املا ف ما ا ا اااو من ماله ما ام لك مل يعن عن قو ا ا اان و ا (أبو ا م د،2008 ،
فحة .)89
و قبي املض ا اااهبة ي البنوخ اإلمي ا ااإم ة موا ا ا غة نويل وامي ا ااتاماه ،أين يقدم البنك اإلمي ا ااإم ما يع ف ب أرت ما
املضاهبة ىل العم ل املضاهع الذم يبذ غهده ي اميتاماهه ،بنحو مقلي أو مق د ،فتعوص املضاهبة مقلقة ا أعقى هع
وص أص يف ض عل ه لوو أو م ف ة ا ميتاماه املا (البنك اإلميإم ) مامل ال ية للمضاهع (العم ل) ي التو ف ي املا
وكنلا من الش وط املتعلقة ابلتو ف ي ا موا ،والالة العع ة ل املضاهبة املق دة واليت يشاط ف ها البنك اإلميإم
يتق د ب ها العم ل ويعمل ي ماهلا يف ا ا ا ا ا ا وط مع نة خل م ف ة ا مي ا ا ا ا ااتاماه و عوص مقبولة ويف ا ا ا ا ا ا ع ة بقب عة الا ح
(الع ايب و م وب ا ،2019 ،فحة .)285
3-1-1الصيغ القا(مة على املشاركة يف اإلنتاج الزراعي
ابإل ااافة ىل الو ا ا غتني ال ااابقتني واليت عن قب قهما ي نويل فتلف اتا ك اإلقتو ااا ية ،جند ا ا ر أم ى
مشاهبة لعن موغهة بشعل ماا لتمويل الققاو الفإح و ضو امل ياهعة ،امل اقاة واملغاهمية.
1-3-1-1املزارعة وتطبيقاهتا يف البنوك اإلسالمية:
عترب امل ياهعة من ألو أيفا ا ا ااعا وجما ك التوا ف ي املوا ا ا اااهف اإلميا ا ا ااإم ة ،ول أ اة يف ا ا ا ا ع ة ي نويل الققاو
ال يهاع عن م يي فط ا هض ىل عامل ي يهعها لقال عن أص تعامل حو ا ا ا ا ا اة يف ا ا ا ا ا ااائعة معلومة من ال يهو و تو من مإ
- 89 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
قدمي ع نو ا ا ا ا ا ا هض ىل العامل ال يهاع على أص يعوص اإللتاج ب نهما ،فاملالك يقدم ا هض والبذوه ويقوم الاال ابلعمل
واإللتاج على أص يتفي على ل اابة لعل واحد منهما ،فمن مإ لذه الو ااغ ة يض اامن البنك اإلمي ااإم نويل املدمإك
بتوفن اح ك واملعداك ال يهاع ة لتحض اان ا هض واإلمدا ابلبذوه احمل اانة واملسو ااباك ،و عوص ا هض والعمل من م ف
العم ل ،ولد مي ااهام مل يفا ا يك قبل التوق ط على عقد امل ياهعة الذم لد أيض ااا امي ااتحقاقاك الق فني ي ا هابح ،وبعد
الو ااا وعمل اك الت ااويي خو ااو التعال ف اليت عبدلا مل من الشا ا يعني من ال يط النا ج عن املش اااهمة ،د يوزو الباق
أهابحا (يفحا ة ،2011 ،فحة .)184
امل ا ا اااقاة ل عباهة عن عقد بني م فني يقوم أحدلو بهمة مي ا ا ااق م يهوعاك الق ف احم ي ا فاق وق ا ا اامة
ا فاق ب نهما ،أم أص من يتوىل مهمة ال ق لول على حوة اد ة ومتفي عل ها من ان ج امل يهوعاك الا ل ح
م بقا وعند العقد ،وا دف من لذه الو غة لو و إح الشى أو الام من انح ة التلق ،التنم ف ،ال م أو ال امية
ىل كن لك ،ااافة مل اااعد ه ي التنم ة ال يهاع ة واميااتغإ ا ها ا وامل ياهو املعقلة و شااغ ل امرب قده عن من العما
(يف ااحا ة ،2011 ،اافحة ،)187ويعوص عقد امل اااقاة بني مالك ال يهو والعامل عل ه وابلتايل يقوم البنك اإلمي ااإم
بتش ا ا ا ا ااغ ل أمواله لتحق ي ال ب عن م يقها من مإ عقد بني العم ل والبنك أو بني البنك ويف ا ا ا ا امة مدماك زهاع ة على
أميارت عقد مشاهمة ي امل اقاة ،مما عن للبنك اإلميإم أص يقوم بتلمي س يفماك للسدماك ال يهاع ة هبدف الوو
على عقو امل اقاة مط أ حاع امل ياهو العبنة.
ع ف املغاهمي ا ااة على أهنا " فط ا هض الو ا ااالة لل يهاعة لش ا ااسل لع يغ رت ف ها يف ا ااى ا ،على أص يتو اقت ا ااام
ا فاق" .أم أص املغاهمية عقد جيمط مالك ا هض والعامل الذم يقوم ب يهاعة ا هض الشى وا هض بني الق فني ح
أبيفىاه مع نة ،ويعوص الشى وا هض ب نهما اب فاق (الوا م و مسحاص ،2007 ،فحة .)204
و عن للبنوخ اإلمي ااإم ة قب ي ا ا غة املغاهمي ااة عن م يي نلعها ليها ا ا ال يهاع ة ومنحها ملن يقوم ابمي ااتغإ ا
أص البوخ اإلميااإم ة وفي ا غة املغاهميااة ،ولو ما نحها امت از الوااو على اميااتاماه مويل ا غل و عائد مياانوم،
،بذ ا جتاه لتقب ي لذه الوا ا ا ا ا ا ا غة موهنا تقل هؤورت أموا مبن من أغل نلك ا ها ا ا ا ا ا ا ا ال يهاع ة ،ويتقل مذلك
جتم د لذه ا موا ل نواك عديدة للحوو على عائد (ح ي م و ق و ،2017 ،فحة .)68
- 90 -
اجمللد ،07العدد ،03ديسمرب 2021
صيغ التمويل التشاركي بني املنطلق الفكري والتطبيق الفعلي – دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف
السودان-
وجتده اإليفا ا ا اااهة أص التمويل عن م يي الو ا ا ا ا ر ال ا ا ا ااالفة الذم يعوص اب عتما على مواه البنك املتاحة و،ديدا
الو ائط البنع ة املستلفة ،ولعل ألو ما ي البنوخ اإلمي ا ا ا ااإم ة ف ما خيل ألواو الو ائط لو ما ي ا ا ا اامى بو ائط اإلمي ا ا ا ااتاماه
املشامة ول " ا موا اليت يُو عها أ حاهبا لدى البنوخ اإلميإم ة هبدف الوو على عائد" ،وخضط لذه ال اابك
يقوم البنك اإلميااإم ابميااتاماه لذه ا موا ي جما ك عمل مش ا وعة ،ويتو وزيط ا هابح لعقد املضاااهبة الش ا ع ة ح
لو اال البنك عل حو ااة من ا هابح مقابل الناجتة بني البنك والعم ل بعا لن ا ا م وية يتو ،ديدلا عند التعاقد ،ح
اجلهد املبذو ولواال العم ل عل حوااة مقابل هأرت املا ،وخضااط لذه ال اااابك ا ميااتاماهية للقاعدة الش ا ع ة "الغنو
ابلغ م" ول عين املش اااهمة ي ا هابح واخل ااائ ،ولذا يعين أص العم ل مع ااا خل اااهة غ يل من هأرت ماله ،ص البنوخ
ا ا ا ااماانك للمحافمة عل أموا اإلمي ا ا ا ااإم ة ،عندما قدم نويإ للعمإل من مإ الو ا ا ا ا ا ر املع وفة فلهنا ،و ا ا ا اال عل
املو عني ،ويتو من التمويل للعم ل بعد الق ام بعمل هامياااك اجلدوى اليت ُمه مدم جناح املش ا وو (ع اش ،بومع ية ،و
ُ
فنازم ،2020 ،الوفحاك .)176-175
فالفع ة ا مياااميا ة ي العمل املوا ي اإلميااإم قوم على مبدأ املشاااهمة ي الغنو والغ م وابلتايل ف ص هأمسا البنك
ما لد ي البنوخ يوا ا ا ا ا ا ااب وفي لذا املبدأ هأرت ما فام ا ،و وزو لتائىه بعد هناية العمل ة املو ا ا ا ا ا ا ا ف ة ،على لق
- 91 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
يتو وزيط ا هابح احملد ة م ا ا ا ا ا ا ابقا قبل عمل ة اإللتاج ،ومن لنا مه أ ة مبدأ املش ا ا ا ا ا ا اااهمة ي البنوخ التقل دية ،ح
اإلميإم ة ،لقي مبدأ املشاهمة ي ال ب واخل اهة عدة م يااي لوغ ي بعضها ي ما يل (ابميو:)2016 ،
• عدالة وزيط الا وة بني أف ا اتتمط ص ال اب يضا ا ا ا اامن اميا ا ا ا اااابح م ف ائما وأبدا ب نما يضا ا ا ا اامن فائدة اتملة
أو ي ب ،ب نما لمام املشاهمة يشاخ ف ه الشمال ي الغنو والغ م. قد خي للق ف احم
• ،ق ي ا مي ا ااتسدام ا مال للمواه املال ة له لو البنك ىل يف ا ا يك ي العمل ة اإللتاغ ة ا يدفعه ىل التدق ي
والتحق ي ي هامياااك اجلدوى والبح عن أح اان اخل اهاك ا ميااتاماهية .ولعذا فط مفالة التمويل ي ،ق ي
ا لداف ا قتوا ية.
و النا ج القوم بتوغ هه للمواه املال ة ي أفض ا ا ا اال امي ا ا ا ااتسداماهتا ،له ي ييد من معد • ي م ىل زاي ة معد
الاامو ال أمسايل ولقي ا ميتق اه ا قتوا م.
يفااهدك ااناعة الواانفة اإلميااإم ة قوها مبنا ي ال اانواك ا منة ما ااة بعد ا زمة املال ة العامل ة ا منة ،اليت
مش ا اافص عن مدى ا ااإبة وقدهة البنوخ اإلمي ا ااإم ة على مواغهة ا زماك والفاا على ا مي ا ااتق اه املايل بفض ا اال املبا
وا ميس اليت قوم عل ها.
أاه التق ي ال ا ا ا اانوم حو امي ا ا ا ااتق اه ا ا ا ااناعة اخلدماك املال ة اإلمي ا ا ا ااإم ة الو ا ا ا ااا ه عن جملس اخلدماك املال ة
و العامل ة املتوافقة مط الش يعة اإلميإم ة بلغص ق متها اإلمجال ة مينة 2019ما يقده با ا 2.44 اإلميإم ة بال ياي ،أص ا
ااو أهبط ققاعاك و ، %11.4و ضااو لذه ا يل وص و ه مقاهلة با ا ا ا ا ا ا ا ا 2.19يل وص و ه مياانة ،2018بعد
(Islamic مال ة ل :ققاو الونفة اإلميإم ة ،ققاو الوعوخ ،نا يي ا ميتاماه اإلميإم ة وققاو التلمني التعافل
):Financial Serviced Board, 2020, p. 4
بلغص حوااة الواانفة اإلميااإم ة %72.4من مجايل الوااناعة املال ة اإلميااإم ة ل اانة ،2019أين ميااىلص ح
و %0.9مينة ،2019 و م فط بلر %12.7إبمجايل حىو أ و قده با 1,571.3يل وص و ه مقابل معد معد
ام ي لذه الوناعة ي جمموعة من الدو و عد الو ف ة اإلميإم ة القوة ال ئ ة الدافعة للتمويل اإلميإم العامل ،ح
اإلميإم ة بوفة مبنة وص كنلا ،لت ىة وف الب ة املناميبة لنشاط لذه امل مي اك ما غعلها ع ف و والتشاها مبنين.
- 92 -
اجمللد ،07العدد ،03ديسمرب 2021
صيغ التمويل التشاركي بني املنطلق الفكري والتطبيق الفعلي – دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف
السودان-
فتعد ي اص الدولة ا ما امياتحو ا لي او املوا ف ة اإلمياإم ة أين حافمص على معالتها ملمرب مياوق للوا ف ة
اإلمي ا ااإم ة ل ا اانة ،2019بن ا اابة % 28.6من مجايل الو ا ااناعة ،و ل ها اململعة الع ب ة ال ا ااعو ية بن ا اابة ،% 24.9د
مال ياي ب ا ا ا ا ا ا ا ا ،%11.1واليت يفااهدك زاي ة ي حوااتها ال ااوق ة واليت أ اابحص احمل خ ال ئ ا للنمو التمويل اإلميااإم ي
اميا ا ،اإلماهاك الع ب ة املتحدة %8.7والعويص % 6.3وابلن اابة لباق الدو الفاعلة بشااعل معترب ي الوااناعة املوا ف ة
اإلمي ا ااإم ة جند قق ،م ا ،بنغإ ين ،الدول ا ا ا والبح ين ،واحتلص ولة ال ا ااو اص امل بة الاالاة عش ا ا على امل ا ااتوى
ااو املو ا ا ف ة املتوافقة مط الش ا ا يعة هناية ال بط الاال من مي اانة ،2019او ااة بلغص ل اابتها حىو ا العامل من ح
.(Islamic Financial Serviced Board, 2020, p. 15) %1.6
السودان
1.6%
قطر
6.1%
برونواي
االردن
0.4%
0.7%
ماليزيا
ايران 11.4%
28.6%
عمان
0.7%
الكويت
مصر 6.3%
0.8%تركيا
2.6%
- 93 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
ا ا ااو ومذلك عد النمو ي عد البنوخ ،ا ش ا ا ااهد الو ا ا اانفة اإلمي ا ا ااإم ة ي العامل الع يب قدما مبنا من ح
قوم البنوخ اإلميا ا ا ا ااإم ة الع ب ة بدوه ح وم ي نويل التنم ة و حدا لقلة لوع ة ي عامل الوا ا ا ا اانفة و،ف ي العمإل ،ح
ا ااتم البنوخ اإلمي ا ااإم ة الع ب ة اب منة ي التقوه ا قتو ا ااا ايك و نشا ا ا قها وفي الضا ا اواب الشا ا ا ع ة اإلمي ا ااإم ة ،ح
العد والىو ،ويوغد حنو 164بنك ع يب ميإم ابلعامل موزعني على الدو الع ب ة على الشعل وا لتشاه من ح
التايل 38 :بنك ي ال و اص ولو البلد الع يب الوح د الذم لديه ققاو مو ي ميإم متعامل 25 ،بنك ي الع اق23 ،
بنك ي البح ين 8 ،بنوخ ي اإلماهاك 7 ،بنوخ ي ال من 6 ،بنوخ ي مل من العويص وموهيتال ا والو ا ا ا ااوما 5 ،بنوخ ي
مل من قق ولبناص واملغ ع 4 ،بنوخ ي مل من ال ا ا ا ااعو ية ،مو ا ا ا ا ،ا ه ص وغ بويت 3،بنوخ ي مل من ولس ،ميا ا ا ااوهاي
عد البنوخ اإلميإم ة ي الدو الع ب ة ( ،ا وفل قني ،وبنعني ي مل من اجل يائ وميلقنة عماص ،والشعل املوايل يو
املواهف الع ب ة.)2019 ،
وقد بلر مجايل موغو اك البنوخ اإلميا ا ا ا ا ا ااإم ة ي الدو الع ب ة هناية العام 2017حنو 600مل اه و ه ،أم ما
ا ا ااو املو ا ا ا ف ة الع ب ة ،وبلغص أه ا ا اادة التمويإك املقدمة من البنوخ الع ب ة اإلمي ا ا ااإم ة ال حوايل %18من مجايل ا
للعمإل(أف ا وم ميا ا ا ا ا ا اااك) حنو 381مل اه و ه بن ا ا اابة %21من مجايل الق وض البنع ة الع ب ة ،مما بلغص و ائعها
- 94 -
اجمللد ،07العدد ،03ديسمرب 2021
صيغ التمويل التشاركي بني املنطلق الفكري والتطبيق الفعلي – دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف
السودان-
جمتمعة حنو 420مل اه و ه ( %20من مجايل الو ائط) ،أما حقوق امللع ة فبلغص حوايل 82مل اه و ه بنهاية العام
%22( 2017من اإلمجايل) ،وبلغص أهابح البنوخ اإلميإم ة الع ب ة أما من 9مل اه و ه بنهاية العام .2017
ينش ا ا و عترب و جملس التعاوص اخلل ى املنققة اك الام ي ا مرب للوا اانفة اإلميا ااإم ة ي العامل الع يب ،ح
ف ها حنو 48بنك ميا ا ا ا ااإم ،و دي لذه البنوخ موغو اك بنحو 557مل اه و ه بنهاية العام ،2017ما ال حنو %89
من مجايل موغو اك البنوخ اإلمي ا ا ااإم ة الع ب ة ،وبنهاية العام 2017بلغص ل ا ا اابة أ ا ا ااو البنوخ اإلمي ا ا ااإم ة %45من
مجايل موغو اك الققاو املو ا ي ي العويص ،وي مل من ال ااعو ية وقق حوايل ،%26ي اإلماهاك ،%20ي البح ين
،%17ي ميا االقنة عُماص ،%4وابلن ا اابة لل ا ااو اص ولو البلد الع يب الوح د الذم لديه ققاو مو ا ا ي ميا ااإم ابلعامل
فقاد بلغاص مجاايل موغو ا اه 25.1مل ااه و ه بنهااياة العاام ،2017وي مال من غ بويت وا ه ص ،ناال أ ا ا ا ا ا ا ااو البنوخ
ا ااو املو ا ا ف ة ،وي فل ا ااقني شا ااعل أ ا ااو البنوخ اإلميا ااإم ة أما من %14من اإلميا ااإم ة حنو %16من مجايل ا
ا ا ااو مجايل موغو اك الققاو املوا ا ا ا ي ،و قم البنوخ اإلمي ا ا ااإم ة ي ولس ىل ا مي ا ا ااتحوا على %15من مجايل ا
املو ف ة الو العام ،2022مقابل %5عام ،2017أما ابلن بة للع اق فتشعل موغو اك البنوخ اإلميإم ة حنو %5
من مجايل موغو اك الققاو املو ي ( ،ا املواهف الع ب ة)2019 ،
نال أ ااو البنوخ اإلميااإم ة أقل من %1من أما ابلن اابة لبناص واجل يائ فتبقى الواانفة اإلميااإم ة ادو ة ح
ااو املو ا ف ة ي لبناص ،و %2ي اجل يائ ،وجتده اإليفاااهة ىل أص العام 2017يفااهد القإقة الواانفة اإلميااإم ة مجايل ا
ي املغ ع ،أما ل ب ا فل اادهك قالوان منذ 2013خيو لعل البنوخ التحو ىل الواانفة اإلميااإم ة ،لعن ا و اااو الذم ن
البنوخ من التعامل ابملنتىاك اإلميإم ة ( ،ا املواهف الع ب ة، أص لك مل نط بع هبا مل م بتنف ذ لذا القالوص
.)2019
عد ال و اص من أب ز الفاعلني ي ال احة املال ة اإلميإم ة ل س فق ي اجلال املتعلي ابلونفة اإلميإم ة ،ا
ي معمو اجلوال املتعلقة ابلوناعة املال ة اإلميإم ة ،من م مي اك ومنتىاك مال ة فتلفة ،ومالص من ال باقني ميلمة
ي اص وبع تاص ،و عد الوح دة ي العامل الع يب اليت قامص هبذه اخلقوة. غال لمامها املو ي بشعل مامل
- 95 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
عو لشاالة الواانفة اإلميااإم ة ي ال ااو اص بشااعل فعل ىل مياانة 1977بتلمي ا س بنك ف واال اإلميااإم ملو
جت بة لتقب ي الوا اانفة اإلميا ااإم ة ،أين يفا ااىط بنك ال ا ااو اص املم يم الفع ة وأبدى التمامه ابلتى بة من مإ ا مت ازاك
اليت حول عل ه البنك آلذاخ ومن أب ز مإم القالوص الذم غال هبا بنك ف ول اإلميإم :عفاؤه من الض ائ وقوالني
النقد ا غنل وقالوص الش اماك وأ ااب له قالوص ماا ضاامن عوين ل ة ال قابة الش ا ع ة و م اج ال يماة ،ا أ ى حقا
ىل عوين يواص ال يماة ،وأ ى جناح جت بة بنك ف ول اإلميإم ،ىل ب وز مبا هاك اثلة ممبا هة بنك التضامن اإلميإم
ااة بنوخ ميااإم ة ف ما بعد وأ ااب حىو و ائعها ال %20ق يبا ي ال ااوق د والص املبا هاك ىل أص أ ااب لناخ
أما من %50من ال ااوق املو ا ي ال ااو ال ،هنا بدأك ب أمسا مبن ،وي ماه ثوهة املو ا ي ،ب نما ماص هأمسا ا يعا
البنوخ اإلميااإم ة ب زك منمماك وم مي ا اااك ميااإم ة ،مديواص ال يماة ومنممة الدعوة اإلميااإم ة وومالة اإلكاثة اإلميااإم ة
ومجاعة الفع والاقافة اإلميا ااإم ة ويف ا اماك التىاهة اإلميا ااإم ة ،ىل أص غال قالوص أ ا ااو ا حعام القض ا ااائ ة والذم منط
التعامل الفوائد ال بوية ي ميا ا ا اابتمرب ،1983فل ا ا ا ااب النمام املو ا ا ا ا ي يقوم على مقلوابك الش ا ا ا ا يعة اإلمي ا ا ا ااإم ة (مع ،
.)2010
وقد كل ي لذه امل حلة العمل ابل ا ا ا اميا ا اااك النقدية التقل دية ومل يعن للبنك املم يم ال ا ا ااو ال آل اك متعد ة
ن يك لذه امل حلة ابز واغ ة النمام املو ا ا ا ا ا ا ي يتعامل هبا مط البنوخ اليت عمل وفي أحعام الش ا ا ا ا ا ا يعة اإلميا ا ا ا ا ااإم ة ،ح
ال و ال أم العمل ابلنمام اإلميإم والنمام املو ي التقل دم غنبا ىل غن ،ولعن بعد مينة 1990ت التحو للعمل
ت ااداه "قالوص نم و العمل املو ا ي" مياانة ابلنمام املو ا ي اإلميااإم جلم ط البنوخ ونص أمياالمة البنك املم يم ،ح
،1991و لشال ا ة العل ا لل قابة الش ع ة للىهاز املو ي وبدأ التعمي ي قب ي الش يعة ي اتا املايل من مإ أتل ل
العوا ه البشا ا ية و ل يام مل املو اااهف على لش ااال ل اك هقابة يفا ا ع ة امل ة ل تعامل عملها مط عمل ا ة ال قاب ة العل ا
للبنك املم يم (الق ،2014 ،فحة .)126
وي الفاة من 2005وحىت ( 2010ا فاق ة ال ا ا ا ا ااإم مط غنوع ال ا ا ا ا ااو اص) ت العمل ابلنمام املو ا ا ا ا ا ي امل ي وج
ولة غنوع ال ا ا ااو اص أ ا ا اابحص مل البنوخ ي مشا ( ميا ا ااإم ي الشا ا ااما و قل دم ي اجلنوع) ،ولعن بعد الفوا ا ااا
ال ااو اص عمل ابلنمام املو ا ي اإلميااإم ،ومنذ لك الوقص يفااهد اجلهاز املو ا ي ال ااو ال قوها مبنا مإ ت مإ ا
حققص لذه مج بنوخ وأتميا س بنوخ أم ى ،مما مل هأرت املا الع يب لل ااو اص لإميااتاماه ي الققاو املوا ي ،ح
البنوخ جناحا معتربا منذ لك الوقص و ىل يومنا لذا (غاميو امد ،2019 ،فحة .)10
- 96 -
اجمللد ،07العدد ،03ديسمرب 2021
صيغ التمويل التشاركي بني املنطلق الفكري والتطبيق الفعلي – دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف
السودان-
وأحعام الش ا ا يعة اإلميا ااإم ة، ويتعوص اجلهاز املو ا ا ي ال ا ااو ال من جمموعة من البنوخ عمل مج عها وفي مبا
مما يل يم القالوص مج ط البنوخ العاملة ي ال ااو اص بعض ااوية ااندوق ااماص الو ائط املوا ا ف ة وا،ا املو اااهف ال ااو ال،
بلر عد البنوخ العاملة ي ال ا ا ااو اص 37مو ا ا ا فا بنهاية العام ،2019من ب نها 32بنك جتاهم نق ا ا ااو ىل24 : ح
افة ىل 5 منها بنوخ مشامة (أم يشاخ ي هأرت ماله الققاو احملل وا غنل) ،بنك حعوم واحد و 7بنوخ أغنب ة،
بنوخ متسووة 4منها حعوم ة و بنك واحد مشاخ (التق ي ال نوم التاميط واخلام وص ،2019 ،فحة .)53
أمدك ال امياك النقدية والتمويل ة الشاملة اليت دهك مينة 1999على ح ية البنوخ ي اميتسدام مافة الو ر
التمويل ة ماعدا ا غة املضاااهبة املقلقة ،واميااتم العمل بذاك ال ية ي امي ااتسدام ا ر التمويل حىت مياانة ،2003ح
وأ ا ف ل ها ق د التمويل بوا غة امل ااة أب تىاوز ل اابة ه ا د التمويل عن م يقها ،%30و وا االص لذه ال ا اميااة
ت عل ف البنوخ ي لذا العام للتم ي بني الققاعاك بتحو ا ا ا ا ا ا ل ق ا ا ا ا ا ا أو وقدهه %10عند حىت عام ،2009ح
أو بن بة %25عند نويل الققاعاك ا م ى ،ومل نويل الققاو ال يهاع والوناع ،ونويل يف ال ا وية ،و،و ل ق
تغن الضواب املتعلقة ابميتسدام امل ااة حىت عام ( 2012عل .)2014 ،
أما ف ما خيل ا غة املشاااهمة فقد مس البنك املم يم ال ااو ال للبنوخ ا ية ،ديد ل اابة اإل اهة وق اامة ا هابح
ب نها وبني الش ا يك ،ومذلك منحتها ال ية ي ،ديد حوااة املضاااهع ي ال ب عند امي ااتسدام ا غة املضاااهبة املق دة ،وت
النل على شااى ط البنوخ على اميااتسدام ا ر التمويل ا م ى ماملقاولة وا ميااتوااناو ،و عام 2012ق ه بنك ال ااو اص
ا ر غديدة وبنال قدهاك املوافني املم يم وابلتعاوص مط ا،ا املواااهف وا ة العل ا لل قابة الش ا ع ة أص يعد مقة لتقوي
غة امل ااة الش ع ة (عل .)2014 ، إلبعا يفبهة (الووهية) ناما من
وقد أمدك ال ا اميااة النقدية والتمويل ة على قل ل ا عتما على ا غة امل ااة ي التمويل املو ا ي با يتىاوز
ر التمويل ا م ى ،واخذك مجلة من التدابن لتحق ي لذا ا دف ،مما ح بنك ال و اص املم يم ي %30و شى ط
ميا ا امي ااا ه التمويل ة للعام 2016البنوخ اإلمي ااإم ة على التومي ااط ي امي ااتسدام ا ا غة املش اااهمة ي نويل عمإئها ويف ااىعها
ر التمويل اإلميإم ة مال "ال لو وال لو املوازم واملقاولة واإلغاهة وا ميتوناو وامل ياهعة (عا و، على فع ل واميتسدام
.)2017
- 97 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
صيغ االستصناع القرض اإلجار املقاولة السلم املراحبة املضاربة املشاركة السنة
أخرى احلسن
24.3 - - - - 0.7 58.1 3.9 13 2007
*25.1 - - 0.2 7.7 2 46.9 6 12.1 2008
*
*22.3 - - 0.2 6.4 2.2 52.3 6.1 10.5 2009
*
16.4 - - 0.2 11 1.2 54.7 7.1 9.4 2010
16.6 - - 0.2 8.4 0.7 61.4 6.1 6.6 2011
22 0.5 0.1 0.4 8.9 1.9 49.9 5.4 10.9 2012
15.5 0.3 0.1 1 11.6 2 53.2 5.2 11.1 2013
14.8 0.5 0.1 0.4 13.4 3.8 52.2 5.4 9.4 2014
17.4 0.2 0.1 0.4 15.5 3 49.8 6.6 7 2015
17.7 0.3 0.1 0.3 20.7 3 46.2 5 6.7 2016
9.7 0.2 0.4 0.4 25.9 0.6 48.5 7.8 6.5 2017
18.34 0.33 0.15 0.37 12.95 2.11 57.32 6.46 10.32 املتوسط
املصدر :من عدا الباحاني اب عتما على قاهي بنك ال و اص املم يم للفاة .2017-2007
- 98 -
اجمللد ،07العدد ،03ديسمرب 2021
صيغ التمويل التشاركي بني املنطلق الفكري والتطبيق الفعلي – دراسة تقييمية لواقع تطبيق صيغ املشاركات يف القطاع املصريف
السودان-
من مإ اجلدو أعإه يتض غل ا عف اميتسدام التمويل بو ر املشاهماك ي البنوخ اإلميإم ة ي ال و اص
ي الفاة املمتدة من 2007ىل كاية ،2017ا أص متومي ا م ااا ة ا غة املض اااهبة من مجايل التمويل املقدم مل يتعدى
ل اابة ،%10ومذلك ا م ابلن اابة لو ا غة املضاااهبة اليت بلر متومي ا قب قها ي فاة الدهاميااة %6.46فق ي املقابل
جند أص التمويإك املمنوحة عن م يي ا ا غة امل ااة ،مى ابلو ااة ا مرب أين و االص ل اابة مإ فاة الدهامي ااة معد
، %57.32هكو أتم د ال ا ا ا ا امي ا ا ااة النقدية والتمويل ة لبنك ال ا ا ااو اص املم يم على قل ل ا عتما على ا ا ا ا غة امل ااة ي
ععس لك ناما. أص الواقط التقب ق و ر التمويل ا م ى، التمويل املو ي با يتىاوز %30و شى ط
الو ر التمويل ة مإ عام 2018و.2019 دفي التمويل املو ي ابلعملة احملل ة ح وف ما يل غدو يو
من مإ اجلدو هقو 02لإحظ أص التمويل املمنوح من م ف البنوخ ال ا ا ا ا ا ا ااو ال ة ماص أكلبه عن م يي ا ا ا ا ا ا ا غة
امل ااة مال ال اانواك ال ااابقة ،ح بلغص م ااا تها مياانة 2019مام قده ب ا ا ا ا ا ا ا ا % 61.1من مجايل التمويل املقدم من
- 99 -
ردمد2392-5140 : جامعة قسنطينة -2عبد احلميد مهري
فطيمة الزهراء فنازي ،زبري عياش
بلغص ل ا ا ا ا ا ا اابتها .% 54.4فبال كو من وف فتلف م ف الققاو املو ا ا ا ا ا ا ا ي ،أين ع فص زاي ة مقاهلة بعام 2018ح
أله يتو التوغه واإلقبا على ا ا ا ا ا غة امل ااة املوغهة لتمويل ا مي ا ا ا ا ااتهإم الو ا ا ا ا ا ر على م ا ا ا ا ااتوى البنوخ ال ا ا ا ا ااو ال ة
لة غدا مقاهلة م ا تها ي التمويل وا ميتغإيل بعا ة ،أما ابلن بة للو ر القائمة على املشاهماك فنإحظ أص ل
مالص ل ا اابة م ا ااا ة ا ا غة املضا اااهبة من مجايل التمويل املقدم ل ا اانة 2018على التوايل %5.2 ابمل ااة ما ا ااة ،ح
واخنفضااص مياانة 2019لتواال %4.0فق ،ومذللك ا م ابلن اابة لو ا غة املشاااهمة واليت ع فص م ااا تها ل ا م ى
اخنفا ا من %6.4مينة 2018ىل .%5.0
وبتايل عن القو أص ميا اميا اك بنك ال ااو اص املم يم ا ا فة لتوميا ط اميااتسدام ا ر املشاااهماك ما ااة لك اليت
نل ا احة على لك مال ما غال مي اانة ،2016مل لقى م امي ااتىابة من م ف البنوخ ومن لنا عن الت اااؤ حو
أميباع وغه أو فض ل البنوخ ومذلك العمإل لو غة امل ااة بشعل ماا و كفا الو ر ا م ى.
4-3تقييم واقع استخدام صيغ املشاركات يف القطاع املصريف السوداين
من مإ ما غال ي اجلال التقب ق يتضا ا ا ا لنا أص البنوخ العاملة ي ال ا ا ااو اص فض ا ا اال التوغه للتمويل عن
م يي الو ا ر القائمة على الدين التىاهم بشااعل عام وامل ااة بشااعل ماا ،ولذا ا م ل س ي ال ااو اص فح ا و ا
ي العان من البلداص اليت نش ا ا ف ها الو ا ا ف ة اإلميا ااإم ة ،أين ا ااو ف ه ا ا ر املدايناك على النشا اااط التمويل للبنوخ
اإلمي ااإم ة على ح اااع الو ا ر القائمة على املش اااهمة ،لعن من املف وض أص قب ي لذا ا مي االوع ي ال ااو اص يعوص
توف أ إ على قوالني و ش يعاك نمو العمل بال لذه الو ر. مال قب قه ي بلداص أم ى واليت قد
وبتايل عن القو أص ال ااب ي فض ا ل ا ر املدايناك ي غط ل ااهولة غ الاك نف ذلا و قو ا مدة قب قها
وف البنوخ على غهاز اهم ا ااسو ومربة ي عدة جما ك و ا ااماص عائدلا ،على ععس ا ا ر املشا اااهماك اليت تقل
ماحملامياابة واإل اهة والقوالني حىت يتمعن من هاميااة اجلدوى ا قتوااا ية للمشاااهيط املقدمة من م ف العمإل .مما يتقل
يعوص هأرت نف ذلا مدى زمين مويل هنا وغه لتمويل اإلميا ا ا ا ا ا ااتاماه مويل ا غل ،و ه فاو معد املسام ة ف ها ا
ما املشا ا ا ا وو ،ص اهة العم ل ي كال ا حوا ،ا يدفط البنك لتقل ل املسام ،على ععس ا ا ا ا ر املدايناك ح
إبمعاله أص يشاط ماانك.
خامتة:
من مإ ما غال ي الدهامي ا ااة حو واقط امي ا ااتسدام ا ا ر املش ا اااهماك اإلمي ا ااإم ة ي الققاو املو ا ا ي ال ا ااو ال
ملوص الدهامية ىل جمموعة من النتائج عن لس وها ما يت:
اليت يقوم عل ه التمويل اإلميااإم ي فتلف جما ه ،ح -يعد مبدأ املشاااهمة ي ال ب واخل اااهة من ألو املبا
يب مف يعترب ا ميا ااارت واملنقلي الفع م للوا اانفة اإلميا ااإم ة الذم يضا اامن العدالة ي وزيط ا موا ا
على ح اع م ف آم ؛
ر املشاهماك على العديد من امل يااي اليت عن من مإ ا وفن الدعو الإزم لتحق ي التنم ة -توف
ا قتوا ية ومذلك وفن ا ميتق اه املايل وا قتوا م لم ا ه بامها الوث ي اب قتوا الق ق وبعدلا عن
املعامإك الو ة اليت كالبا ما ت ب ي حدوك امتإ ك مال ة؛
-عترب ال و اص من البلداص اليت يت ط ف ها مانا لقاق عمل الو ف ة اإلميإم ة ومنتىاهتا خبإف و ع ب ة أم ى
ر أص وف الب ة املناميبة لعمل البنوخ اإلميإم ة مياعد ي قب ي فتلف اليت جند ف ها منتىاك ادو ة ،ح
التمويل؛
غة -ابل كو من نوو الو ر و عد لا ف ا ص معمو البنوخ العاملة ي ال و اص تىه بدهغة مبنة للتمويل عن م يي
ر املشاهماك ملا نقوم عل ها من فام عديدة وعدم قدهة لذه ا منة على اههتا؛ امل ااة ،وجتن
-عد ااعوبة املتابعة وامل اقبة لعمل اك التمويل ابلوا ر املشاااهماك من ألو التحدايك اليت واغه قب قها ي البنوخ
اإلميااإم ة ا يوااع من عم لة ثباك التقواان والتعدم ص وغد ااف ىل لك عدم القدهة على ،ديد ال ب
املتوقط من العمل ة التمويل ة؛
عن ،م ل البنوخ اإلميإم ة امل ول ة ماملة ي التوغه حنو قب ي الو ر القائمة على الدين التىاهم فعمإل -
البنوخ مذلك يفضالوص ا ر املدايناك على ا ر املشااهماك لذا من غهة ،ومن غهة ام ى ع يوفهو على مل
ح اابك ا ميتاماه لعدم قبلهو معال ة وقوو اخل اهة ي املشاهيط اليت يدملوص يفمال ف ها.
التو اك اليت من يفلهنا بع توصيات الدراسة :على ول النتائج اليت ت التو ل ل ها ي الدهامية عن و
الد من التحدايك والنقائل اليت واغه التمويل بو ا ا ا ا ر املش ا ا ا اااهماك ي النمام املو ا ا ا ا ي اإلمي ا ا ا ااإم واخا اإلغ الاك
العف لة بعاجلتها:
-جي على املهندميا ا ااني املالني املستوا ا ااني ي قوي املنتىاك املال ة اإلميا ا ااإم ة العمل على جيا حلو منقق ة
اهة املسام با ويفا ا ع ة للمش ااامل اليت واغه قب ي ا ا ر املش اااهماك ي البنوخ اإلمي ااإم ة ،ما ااة ي غال
جيعل لذه الو ر أما م ولة ي التقب ي على أهض الواقط ؛
-عا ة التوازص ي الفع ا قتوا م للعاملني واملتعاملني ي النمام املو ي و مي خ القناعة ابملفال و والتقب قاك
املو ف ة اإلميإم ة،
-على البنوخ ال ا ا ا ااو ال ة ا لتمام أما ابلو ا ا ا ا ر اليت خدم اتا ك ا قتوا ا ا ااا ية ال وية ي البإ على هأميا ا ا ااها
فع ل ا ا ا ر املش ا اااهمة ي ا لتاج ال يهاع واليت تمايف ا ااى الققاو ال يهاع الذم لمى ابلتمام ابلر ا ي ا ااتوغ
أما مط مب عة الققاو؛
-لشا الوع أب ة مبدأ املشاااهمة ومعالتها ي التمويل اإلميااإم ،مط ا وهة ميا خ القناعة لدى العمإل ببدأ
ينبغ أ يو ا ا ا اانف مسق و ،دم و ا لو مربه ال ب واخل ا ا ا اااهة ي املعامإك املو ا ا ا ا ف ة اإلميا ا ا ااإم ة ،ا
الوو على ال ب .
قا(مة املراجع
ا ا ا ا ا ا ا ر التمويل اإلميا ا ا ا ا ا ااإم وعإقتها بع اه مفاية هأرت املا -1أبو ا م د ،موميا ا ا ا ا ا ااى عم مباهخ ،)2008( ،فام
للمو ا ا ا ا اااهف من مإ مع اه ابز ،أم وحة متوهاه خو ا ا ا ا اال مو ا ا ا ا اااهف مي ا ا ا ا ااإم ة .ا ما ة الع ب ة للعلوم املال ة
واملو ف ة ،ا ه ص.
، -2ا املواهف الع ب ة .)2019(،اتهيخ ا ميا ا ،2021 ,01 30من:
http://www.uabonline.org/ar/research/banking
-3ابميو ،عام 04( ،غواص .)2016وميائل فع ل مبدأ املشاهمة ي املواهف اإلميإم ة ،اتهيخ ا ميا ا ،02 ،10
،2021من م يي اإلميإم/https://ar.islamway.net/article :
-4بنك ال و اص املم يم ،)2019( ،التق ي ال نوم التاميط واخلام وص.
-5غاميا ااو امد ،أمسال ،)2019( ،الدوه التمويل للموا اااهف اإلميا ااإم ة ي ،ق ي ألداف التنم ة امل ا ااتدامة -جتاهع
ع ب ا ااة فتا اااهة مط اإليفا ا ا ا ا ا ا ا اااهة ىل الع اق،Route Educational & Social Science Journal ،
Volume 6(6).
-6ح ي م ،عبد الغال و ق ا ا ا ا ااو ،أمني ،)2017( ،القب عة التنموية لو ا ا ا ا ا ر التمويل وا مي ا ا ا ا ااتاماه القائمة على مفهوم
امللع ة ابلبنوخ اإلميإم ة ،جملة ال اي ة قتوا ايك ا عما ،اتلد ( ،3و ،)2ا .ا .76-63
-7مواولة ،أسد ميل ماص ،)2007( ،املواهف اإلميإم ة ،ط .1اهبد :عامل العا الدياة.
-8مسنة ،ح بة .)2016( ،اإل إحاك املال ة املعا ة و وه الونفة اإلميإم ة ،أم وحة متوهاه مقدمة لن ل متوهاه
علوم ي ا قتوا واإل اهة ،خول بنوخ ميإم ة ،مل ة ا قتوا واإل اهة غامعة ا من عبد القا ه للعلوم اإلميإم ة
ق نق نة ،اجل يائ .
-9يفااحا ة ،امد موميااى ،)2011( ،مدى جناعة البنوخ اإلميااإم ة و غلغلها ي ا قتوااا الفل ااق ين .أم وحة متوهاه،
مل ة الدهامياك العل ا ،غامعة لولندا ال ة ،لام.
-10يفا ااهاع ،أسد .الع يع يم ،ميا ااع د ،)2012( ،ا اهة البنوخ ا ميا ااإم ة ،ط .1عماص ،ا ه ص :اه النفائس للنش ا ا
والتوزيط.
-11الق ،عبد املنعو امد ،)2014( ،م اااه التى بة ال ااو ال ة ي قب ي النمام املو ا ي اإلميااإم ( - 1997
،)2012جملة الش يعة وا قتوا ،اتلد ،3العد ،ا ا .182-115
-12عا و ،مساع ل 28( ،غالف .)2017الونفة اإلميإم ة يا قل دية ومل وام امل حلة الال ة البح عن
ا ا ا ا ا ا ا ار ناويالا ا ا ااة غ ا ا اادي ا ا اادة .ت ا مي ا ا ا ا ا ا ااا ا مان https://ara.alrakoba.net/news-action-show-id-
.262711.htm
-13الع ايب ،موا ا ا ا ا ا ااقفى ،وم وب ا ،لذي ( ،أو ،)2019 ،وه البنوخ اإلميا ا ا ا ا ا ااإم ة ي نويل الققاو ال يهاع -جت بة
ال و اص أ و غا ،-جملة البشائ ا قتوا ية ،اتلد ( ،5و ،)2ا .ا .300-279
-14عل ،أسد جمذوع أسد 13( ،ي اامرب ،)2014التمويل املو ا ي اإلميااإم بني ا ر املشاااهماك املدايناك،
ت ا ميا ا من ا قتوا اإلميإم https://www.aliqtisadalislami.net :
-15ع اش ،زبن ع اش ،بومع ية ،آمنة ،و فنازم ،فق مة ال يل ال ( ،غواص ،)2020 ،ق و م ا ا ااا ة البنوخ اإلميا ا ااإم ة
النايف ااقة ي اجل يائ ي نويل ا مي ااتاماه الومين -هامي ااة حالة بنع الربمة وال ااإم .-جملة املنهل ا قتو ااا م ،اتلد
( ،03و ،)1ا ا .182-165
مع ،ح ا اان ،)2010( ،جت بة ال ا ااو اص ي املوا اااهف اإلميا ااإم ة .اتهيخ ا مي ا ااا ا ،2021 ،01 ،30من -16
موميوعة التوث ي الشامل.http://tawtheegonline.com/vb/showthread.php?t=11858 :
-17الوا م ،امو ح ا ااني .مسحاص ،امد ح ا ااني ،)2007( ،املوا اااهف اإلميا ااإم ة ،ا ميا ااس النم ية والتقب قاك
العمل ة.ط ،1عماص :اه امل نة للنش والتوزيط.
18- Audil Khaki ،Mohiuddin Sangmi. (2011). Islamic Banking: Concept and
Methodology. https://www.researchgate.net/
19- Islamic Financial Serviced Board. (2020). Islamic Financial Services Industry
Stability Report. Kuala Lumpur: Islamic Financial Serviced Board.
20- Talha Mohamed Rahma Al Siddig. (2017). Islamic financing formulas and their
.المجلة الدولية للعلوم اإلسنانسنية واجاتممنيية( ،عrole in economic development .)1