Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)

Politeknik Praktisi Bandung

Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494

ANALISIS PENERAPAN AKAD-AKAD SYARIAH YANG RELEVAN

PADA KOPERASI SYARIAH BERBASIS MASJID SEBAGAI UPAYA
PEMBERDAYAAN EKONOMI MASYARAKAT MASJID

Arif Rijal Anshori1

Universitas Islam Bandung, arijalanshori89@gmail.com

ABSTRACT
In the history of Islamic civilization, mosques are a means of preaching and developing the
economy of Muslims. Mosques are considered to have extraordinary potential in developing the
Islamic economy. One way to develop the sharia economy in mosques is through mosque-based
sharia cooperatives. The objectives of this study are, First to find out how the concept of a contract
in the Muamalah fiqh literature, Second to find out what contracts can be applied to mosque-based
Islamic cooperatives. The method used in this research is qualitative using a descriptive analytical
approach through literature studies. First research results. The concept of the contract in the
jurisprudence literature muamalah aqad comes from Arabic which means bond or obligation, it
also means contact or agreement. What this word means is to form a bond for agreement. And a
sharia cooperative is a business entity whose members are individual or cooperative legal entities
that are established, managed and carry out their business activities based on Sharia principles.
Second, the implementation of relevant Sharia contracts that can be applied to Sharia cooperatives
as a means of empowering the community's economy, including: the Syirkah contract, the
Mudharabah contract, the Murabah contract and the Ijarah contract.

Keywords : Sharia Akad, mosque-based Sharia Cooperative, Empowerment

ABSTRAK
Dalam sejarah peradaban Islam masjid merupakan sarana untuk melakukan dakwah dan
pengembangan ekonomi umat Islam. Masjid dinilai memiliki potensi luar biasa dalam
mengembangkan ekonomi syariah. Salah satu cara mengembangkan ekonomi syariah di masjid
yakni melalui koperasi syariah berbasis masjid. Tujuan dari penelitian ini adalah, Pertama untuk
mengetahui Bagaimana konsep akad dalam literatur fikih Muamalah, Kedua untuk mengetahui apa
saja akad yang bisa diterapkan pada koperasi Syariah berbasis masjid. Metode yang digunakan
dalam penelitian ini adalah Kualitatif dengan menggunakan pendekatan Deskriptif Analitis melalui
Studi Literatur. Hasil penelitian Pertama. Konsep akad dalam literatur fikih muamalah aqad
berasal dari bahasa Arab yang berarti ikatan atau kewajiban, biasa juga diartikan dengan kontak
atau perjanjian.Yang dimaksudkan kata ini adalah mengadakan ikatan untuk persetujuan. Dan
koperasi syariah adalah badan usaha yang beranggotakan orang seorang atau badan hukum
koperasi yang didirikan, dikelola dan melaksanakan kegiatan usahanya berdasarkan prinsip-prinsip
Syariah. Kedua, Penerapan akad-akad Syariah yang relevan yang bisa diterapkan pada koperasi
Syariah sebagai uapaya pemberdayaan ekonomi masyarakat diantaranya: Akad Syirkah, Akad
Mudharabah, Akad Murabah dan akad Ijarah.

Kata Kunci : Akad Syariah, Koperasi Syariah berbasis masjid, Pemberdayaan

1
Universitas Islam Bandung, arijalanshori89@gmail.com

1
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
PENDAHULUAN
1. Latar Belakang Masalah
Dalam sejarah peradaban Islam
masjid merupakan sarana untuk
melakukan dakwah dan pengembangan
ekonomi umat Islam. Dalam membangun
masjid, Setiap jama’ah selain berorientasi
untuk melakukan dakwah, sekaligus juga
memberdayakan ekonomi jama’ah dan
masyarakat yang ada di sekitar masjid.
(Hasyim, Sukarno L., 2016) Masjid tidak
terpisahkan dari kehidupan umat. Dimana
ada umat Islam pasti di situ ada masjid,
Memahami masjid secara universal
berarti memahaminya sebagai
instrumental sosial masyarakat Islam
yang tidak dapat dipisahkan dari
masyarakat Islam itu sendiri.
Menurut Dr. Arsyad dalam
Republika.co.id yang merupakan Ketua
Bidang Ekonomi Umat MUI Kota
Bandung mengatakan Bahwa Masjid
dinilai memiliki potensi luar biasa dalam
mengembangkan ekonomi syariah. Salah
satu cara mengembangkan ekonomi
syariah di masjid yakni melalui koperasi
syariah berbasis masjid (Arsyad, 2013)
Oleh karena itu, diperlukan inovasi dan
kreativitas baik oleh pengelola masjid
sendiri dan dengan dukungan oleh
pemerintah pusat dan daerah.
Kegiatan koperasi syariah berbasis
masjid ini tidak hanya mampu
menumbuhkan konsep keuangan syariah,
Juga mampu menghilangkan rentenir
yang selama ini menjadi godaan
sekaligus gangguan masyarakat. Akan
tetapi Mengembangkan koperasi syariah
berbasis masjid tidaklah mudah.
Ketidakpahaman pengurus masjid di
bidang ekonomi terkadang menjadi
ganjalan. Pasalnya minimal ada 20 orang
untuk membentuk koperasi syariah baru.
Masalah modal juga menjadi kendala.
(Arsyad, 2013)
Masjid-masjid yang mendirikan
Koperasi syariah, kebanyakan dari sisi
pengelolaanya masih belum memahmi
dan mengenal lebih jauh terkait akad-
akad syariah yang bisa digunakan.
kebanyakan dari beberapa koperasi yang
ada di masjid-ma
sjid masih terpaku dengan akad
pinjaman saja, sehingga ketika dana itu
disalurkan kepada masyarakat masjid,
karena akad yang digunakan adalah
pinjaman sehingga tidak boleh ada
kelebihan, pengurus hanya menekankan
pengembaliannya disertai dengan infak
seikhlasanya, karena ditakutkan terjebak
dengan riba, padahal berdasarkan UU
No. 25 Tahun 1992 di situ disebutkan
bahwa Koperasi adalah sebagai badan
usaha, artinya kalau disebutkan sebagai
badan usaha, maka harus ada kegiatan
ekonomi yang menghasilkan laba atau
keuntungan untuk kesejateraan
anggotanya (Undang-Undang No 25
Tahun 1992)
Oleh karena itu, tidak sedikit
masyarakat yang meminjam kemudian
macet dalam pengembaliannya dan
jarang yang memberikan infaknya.
dengan pola seperti itu maka tentu
koperasi syariah berbasis masjid akan
susah berkembang dan bisa jadi
modalnya akan habis tanpa ada
keuntungan untuk koperasi itu sendiri.
Padahal di dalam Islam telah ada
beberapa altenatif akad yang bisa
digunakan tanpa akan terjebak dengan
riba, dan koperasi tetap akan mendaptkan
keuntungan yang halal sehingga koperasi
itu berkembang dan akan meningkatkan
kesejahteraan anggotanya.
Berdasarkan data penelitian yang
sudah dilakukan terkait koperasi Syariah
berbasis masjid atau masjid-masjid yang
mendirikan koperasi Syariah masih
belum banyak dilakukan yang sudah
diteliti kebanyakan hanya terkait dengan
peran dari koperasi Syariah sebagaimana
hasil penelitian berikut:
Pertama, penelitian yang dilakukan
oleh Intan N dan Setiawan hasilnya
menunjukkan bahwa koperasi Syariah
Baitul Mu’min didirikan bertujuan untuk
meningkatkan ukhuwah Islamiyah,
2
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
semangat gotong royong dan tolong
menolong, serta meningkatkan
kesejahteraan dan kemakmuran jamaah.
Selama ini, koperasi syariah tersebut
telah banyak berkontribusi dalam
pelayanan kebutuhan anggotanya serta
meningkatkan perekonomian para
anggotanya yang sebagian besar
merupakan jamaah masjid Baitul
Mu’min. (Intan dan Setiawan) (Intan
Nurrahmi dan Setiawan, 2020)
Kedua, Penelitian yang dilakukan
oleh Lindiawatie Dan Dhona Shahreza
dengan judul Peran Koperasi Syariah
Bmt Bumi Dalam Meningkatkan Kualitas
Usaha Mikro hasilnya memperlihatkan
bahwa BMT BUMi telah menjalankan
perannya secara umum sebagai koperasi
syariah yang mampu membuat kegiatan
ekonomi dan sosial anggotanya yang
merupakan warga sekitar masjid menjadi
lebih baik dan sejahtera, sedangkan jenis-
jenis peran aktif yang telah dilakukan
oleh BMT BUMi dalam peningkatan
kualitas usaha mikro hanya pada aspek
fisik pemasaran produk (Shahreza,
Lindiawatie dan Dhona, 2018)
Ketiga, Penelitian yang dilakukan
oleh Ropi Marlina dan Yola Yunisa
Pratama Hasilnya adalah menunjukan
bahwa meskipun koperasi merupakan
wadah yang erat kaitannya dengan barat
dan sosialis. Namun dalam tataran
implementasi, koperasi bisa sesuai
dengan syariah, salah satu caranya
dengan merubah dan merekonstruksi
akadnya. Untuk itu maka dibentuklah
koperasi syariah dimana dalam tataran
implementasinya berusaha menjalankan
salah satu dari jenis syirkah yang ada.
(Pratami, Ropi Marlina dan Yola Yunisa,
2017)
Dari beberapa penelitian di atas
diketahui bahwa penelitian masih
berfokus kepada peran koperasi Syariah
adapun yang membahas terkait
implementasi akad itu baru Syirkah dan
penelitian terkait analisis strategi
penerapan akad-akad yang lain yang bisa
diterapkan belum dilakukan oleh peneliti
lain. Dengan demikian perlu dilakukan
sebuah penelitian dengan pendekatan
studi literatur dalam rangka
mengidentifikasi akad-akad Syariah apa
saja yang bisa diterapkan pada koperasi
Syariah berbasis masjid sehingga
koperasi syariah tersebut tidak hanya
berfungsi sebagai pemberi pinjaman,
tetapi fungsi badan usahanya berjalan
dengan kegiatan ekonominya
berdasarkan akad-akad Syariah dan bisa
membantu ekonomi masyarakat seputar
masjid.
2. Identifikasi Masalah
1. Bagaimana konsep akad dalam
literatur fikih Muamalah?
2. Apa saja akad yang bisa diterapkan
pada koperasi Syariah berbasis
masjid
METODE PENELITIAN
Metode yang digunakan dalam
penelitian ini adalah Kualitatif dengan
menggunakan pendekatan Deskriptif
Analitis melalui Studi Literatur.
deskriptif analitis, yaitu penelitian untuk
menggambarkan masalah yang ada pada
masa sekarang (masalah yang aktual),
dengan mengumpulkan data, menyusun,
mengklasifikasikan, menganalisis, dan
menginterpretasikan. Deskriptif bertujuan
memaparkan data hasil pengamatan tanpa
pengujian hipotesis. (Adi, 2004) Jenis
data yang dipergunakan dalam peneitian
ini, yaitu data sekunder, yaitu kitab atau
buku-buku literatur Fikih Muamalah
yang relevan dengan fokus penelitian.
PEMBAHASAN
1. Literatur Riview
a. Konsep Akad Dalam Islam
Kata aqad berasal dari bahasa Arab
yang berarti ikatan atau kewajiban, biasa
juga diartikan dengan kontak atau
perjanjian.Yang dimaksudkan kata ini
adalah mengadakan ikatan untuk
persetujuan.Pada saat dua kelompok
mengadakan perjanjian, disebut aqad,
yakni ikatan memberi dan menerima
3
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
bersama-sama dalam satu waktu.
Kewajiban yang timbul akibat aqad
disebut uqud. (Darmawati, H., 2018)
Pengertian akad menurut bahasa
sebagaimana yang kemukakan oleh
Sayyid Sabiq adalah
‫العقد معناه الرباط والتفاق‬
Artinya: “akad berarti ikatan dan
persetujuan” (Sabiq, 1997)
Akad menurut Hasbi Ash-
Shiddieqy, bahwa pengertian akad atau
perikatan adalah mengumpulkan dua
tepi/ujung tali yang mengikat salah
satunya dengan yang lain hingga
bersambung, lalu keduanya menjadi
sepotong benda. (Ash-Shiddieqy, 1997)
Akad juga suatu sebab dari sebab-sebab
yang ditetapkan syara’ yang karenanya
timbullah beberapa hukum. Sedangkan
definisi akad menurut istilah fukaha,
dapat dirumuskan sebagai berikut: yang
artinya:
“Perikatan antara ijab dan qabul
dengan cara yang dibenarkan syara’,
yang menetapkan keridahan kedua belah
pihak.”
Definisi lain akad menurut istilah
adalah: pertalian ijab dan qabul sesuai
dengan kehendak syariat yang
berpengaruh pada objek perikatan.
(Darmawati, H., 2018) Yang dimaksud
“sesuai dengan kehendak syariat” adalah
bahwa seluruh perikatan yang dilakukan
oleh dua belah pihak atau lebih, apabila
tidak sejalan dengan kehendak syara’,
misalnya kesepakatan untuk melakukan
transaksi riba, menipu orang lain, atau
merampok kekayaan orang lain.
Sementara yang dilakukan “berpengaruh
pada objek perikatan” adalah terjadinya
perpindahan pemilikan suatu pihak (yang
melakukan ijab) kepada pihak yang lain
(yang menyatakan qabul).
Secara umum definisi akad dalam
arti luas hampir sama dengan pengertian
akad dari segi Bahasa menurut ulama
syafi’iyah, Malikiyah dan Hanabilah
sebagaimana dikutif Panji Adam dalam
Buku Fikih Muamalah adabiyah yaitu:
segala sesuatu yang dikerjakan oleh
seseorang berdasarkan keinginannya
sendiri, seperti wakaf, talak, pembebasan
atau sesuatu yang pembentukannya
membutuhkan keinginan dua orang,
seperti jual beli, perwakilan dan gadai
(Panji Adam AS, 2018). Adapun
pengertian akad dalam arti khusus yang
dikemukakan oleh ulama fikih adalah
ikatan antara ijab dan Kabul berdasarkan
ketentuan syara’ yang berimplikasi pada
objeknya. (Panji Adam AS, 2018)
Fikih mu’amalah Islam
membedakan antara wa’ad dengan
akad.Wa’ad adalah janji (promise) antara
satu pihak dengan pihak lainnya,
sementara akad adalah kontrak antara dua
belah pihak. Wa’ad hanya mengikat satu
pihak yaitu yang berjanji saja
berkewajiban untuk melaksanakan
kewajibannya. Sedangkan pihak yang
diberi janji tidak memikul kewajiban apa-
apa terhadap pihak lainnya. Dalam wa’ad
belum ditetapkan secara rinci dan
spesifik (belum well define). Apabila
pihak yang berjanji tidak memenuhi
janjinya, maka sanksi yang diterima lebih
merupakan sanksi moral. (Adiwarman
Karim, 2007)
Berdasarkan definisi akad yang
dipaparkan di atas maka terdapat tiga hal
penting yang mesti diperhatikan dalam
akad. Pertama, akad merupakan
pertemuan anatar ijab dan qobul yang
menimbulkan akibat hukum pada objek
akad. Ijab adalah penawaran yang
diajukan oleh salah satu pihak, dan Kabul
adalah jawaban persetujuan yang
dinyatakan oleh pihak lain sebagai
tanggapan terhadap penawaran pihak
pertama. Kedua, akad merupakan
tindakan hukum dua pihak karena akad
adalah pertemuan ijab yang mewakili
kehendak satu pihak dan Kabul yang
menyatakan kehendak pihak lain. Ketiga,
tujuan akad adalah untuk melahirkan
4
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
suatu akibat hukum (Panji Adam AS,
2018)
b. Rukun dan Syarat Akad
1) Rukun Akad
Pembentukan akad bisa terpenuhi
dengan unsur-unsur akad, yakni rukun
akad dan syarat akad. Akad tidaklah
terjadi kecuali dengan terpenuhinya ruku
dan syaratnya. Ruku adalah unsur yang
membentuk sesuatu sehingga hal itu
terwujud karena adanya unsur tersebut
atau unsur yang harus ada di dalam akad
itu sendiri maka jika rukun tidak ada,
menurut hokum Islam berate akad itu
tidak pernah ada, sedangkan syarat
adalah sifat yang mesti ada pada setiap
rukun. Menurut mayoritas ulama fikih
sebagaimana dikutif oleh panji adam
dalam buku fikih muamalah adabiyah,
rukun akad terdiri atas tiga unsur sebagai
berikut (1) shighat (pernyataan ijab dan
Kabul) (2) Aqidain (para pihak yang
melakukan akad) dan (3) Ma’qud ‘Alaih
atau Objek Akad. (Panji Adam AS, 2018)
Menurut Mazhab Hanafi, rukun aka
d itu terdiri atas ijab dan Kabul (shighat)
dan menambahkan dalam rukun akad
yaitu maudhu’ al-‘aqad (tujuan akad)
sehingga secara garis besar, rukun-rukun
akad itu ada empat komponen yakni
shigat, al-‘aqidain (pelaku akad), al
ma’qud alaih (objek akad) dan al-
maudhu al’akad.
2) Syarat Akad
a) Sighat akad (ijab Kabul)
ini merupakan sesuatu yang
bersumber dari dua orang yang
melakukan akad yang menunjukan
kehendak mereka yang melakukan akad.
Dan para ulama berpendapat bahwa
sighat ini penting karena menunjuakn
keridhoan seseorang artinya bahwa
ketika ijab dan Kabul ini tidak ada
diasumsikan pelaku tidak ridha untuk
melakukan sebuah akad. Sehingga syarat
daripada sighat ini adalah, pertama, jelas
dan dapat dipahami artinya ijab dan
Kabul harus jelas menunjukan maksud
dan kehendak dari dua orang yang
melakukan akad. Ijab dan qabul bisa
dilaksanakan dengan lisan, tulisan dan
isyarat bagi mereka yang tidak mampu
bicara atau menulis, sarana komunikasi
modern, bahakan dengan perbuatan yang
tentu substansinya adalah menunjukan
kerelaan satu sama lain. Kedua
kesesuaian antara ijab dan Kabul, ketiga,
besambung antara ijab dan Kabul,
keempat, keinginan untuk melakukan
akad pada saat itu. Kemudian dalam fikih
klasik ada tujuh syarat ijab dan Kabul di
antaranya, pertama, mengetahui substansi
akad, kedua, kesesuaian Kabul terhadap
ijab, ketiga, tidak terpisah antara ijab dan
Kabul, keempat tidak ada senda gurau,
kelima, ijab dan Kabul dapat langsung
tanpa bergantung Pada syarat yang
menafikan tuntutan akad. Keenam,
bersatunya majelis akad, ketujuh, ijab
dan Kabul dengan lafal yang menunjukan
arti yang telah lampau. (Panji Adam AS,
2018)
b) Al-aqidain (Pelaku akad)
Pelaku akad yang dimaksud bisa
satu orang atau banyak orang, bisa
pribadi atau badan hokum baik sbagai
pelaku akad atau wakil. Adapun
pesyaratan bagi orang yang melakukan
aka dada tiga: pertama, apabila aqid
mempunyai kemampuan menerima beban
syara’ yang sempurna seperti baligh dan
berakal dan mempunyai wilayah untuk
melakukan akad, maka akdnya sah dan
dapat dilangsungkan. Kedua, apabila
akad itu timbul dari orang yang tidak
memiliki kecakapan dan kewenangan
sama sekali, maka akad menjadi batal
seperti orang gila atau anak yang belum
mumaayyiz. Ketiga, apabila akad
dilakukan oleh orang yang memiliki
kemampuan menerima beban syara tapi
tidak memiliki kewenangan untuk
melakukan transasksi, maka akadnya
disebut fudhuli, hokum akadnya
ditangguhkan menunggu persetujuan
orang yang memiliki barang.
5
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
c) Mauqud ‘alaih (Objek Akad).
Yaitu harga atau barang yang
menjadi objek transasksi maka syaratnya
: pertama, objek harus ada pada waktu
akad, kedua, objek akad adalah sesuatu
yang dibolehkan secara syara’ atau yang
halal, ketiga, dapat diserahterimakan
ketika akad. Keempat, objek yang
diakadkan diketahui oleh pihak-pihak
yang berakad.
d) Maudhu’ al-‘akad (Tujuan
Akad)
Tujuan akad ini merupakan salah
satu bagian penting yang mesti ada pada
setiap akad. Yaitu tujuan utama untuk
apa akad itu dilakukan.
c. Pembagian Akad Dalam Islam
(Panji Adam AS, 2018)
1) Akad dilihat dari segi keabsahannya,
Pertama, akad Shahih, yaitu akad
yang memenuhi rukun dan syaratnya
sehingga seluruh akibat hokum yang
ditimbulkan akad itu berlaku mengikat
bagi pihak-pihak yang berakad.
Kedua, Akad tidak shahih, yaitu akad
yang terdapat kekurangan pada rukun
dan syaratnya sehingga seluruh akibat
hokum akad itu tidak berlaku dan
tidak mengikat pihak-pihak yang
berakad.
2) Akad dilihat dari sifat mengikatnya,
Pertama, akad yang mengikat secara
pasti, artinya tidak boleh di batalkan
secara sepihak., kedua, akad yang
tidak mengikat secara pasti, yaitu akad
yang dapat dibatalkan oleh dua belah
pihak atau oleh satu pihak.
3) Akad pada Sektor Ekonomi, Pertama,
Akad Tabarru’ yaitu akad yang
berkaitan dengan transaksi nonprofit,
yang tidak bertujuan untuk mencari
keuntungan, yang termasuk akad
tabarru’ ini di antaranya adalah
pertama kategori meminjamkan uang
ada tiga al-Qord, adalah apabila
pinjaman diberikan tanpa
mensyaratkan apapun, selain
mengambil pinjaman tersebut setelah
jangka waktu tertentu. al-Rohn, adalah
jika dalam meminjam uang si pemberi
pinjaman mensyaratkan suatu jaminan
dalam bentuk benda atau jumlah
tertentu. Hiwalah yaitu bertujuan
mengambil alih piutang dari pihak
lain. (Adiwarman Karim, 2007).
Kedua, kategori meminjamkan jasa
kita diantaranya Wakalah, adalah
melakukan sesuatu atas nama orang
lain, karena melakukan sesuatu atas
nama orang yang dibantu tersebut,
sebenarnya kita menjadi wakil orang
tersebut. kafalah, adalah variasi lain
dari akad wakalah, yaitu wakalah
bersyarat. Dalam hal ini kita bersedia
memberikan jasa kita untuk
melakukan sesuatu. Atas nama orang
lain, jika terpenuhi kondisinya, atau
jika sesuau terjadi. Sebagai contoh
seorang dosen menyatakan kepada
asistennya bahwa anda adalah asisten
saya. “Tugas anda adalah
menggantikan saya mengajar bila saya
berhalangan”. Dalam kasus ini, yang
terjadi adalah wakalah bersyarat ini
dalam terminologi fikih disebut
kafalah Wadi’ah, adalah apabila akad
wakalah dirinci tugasnya, yakni bila
kita menawarkan jasa kita untuk
menjadi wakil seorang, dengan tugas
menjadikan jasa coustody (penitipan,
pemeliharaan), bentuk peminjaman
seperti ini disebut wadi’ah.
(Adiwarman Karim, 2007). Ketiga
Kategori memberikan sesuatu di
antaranya Hibah, hadiah, Waqaf, dan
shadaqah. Kedua akad
Mu’awwadhat/Tijarah. Akad ini
adalah akad yang bertujuan untuk
mencari keuntungan atau profit
tertentu atau menyangkut transaksi
bisnis. Yang termasuk bagian dari
akad Mu’awwadhat ini adalah:
pertama, akad yang berdasarkan
prinsip jual beli yaitu murabahah,
(jual-beli dengan pembayaran
tangguh) al-murabahah adalah jual-
beli barang pada harga asal dengan
6
Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
tambahan keuntungan yang disepakati
dengan keuntungan penjual harus
memberitahukan harga produk yang ia
beli dan menentukan suatu tingkat
keuntungan (margin) sebagai
tambahannya. Murabahah suatu jenis
jual-beli yang dibenarkan oleh
syari’ah dan merupakan inplementasi
mu’amalah tijariyah (interaksibisnis).
Dalam transaksi al-murabahah harus
dipenuhi syarat-syarat sebagai berikut.
1) Penjual memberitahukan biaya
modal kepada nasabah 2) Kontrak
pertama harus sesuai dengan rukun
yang telah ditetapkan 3) Kontrak harus
bebas dari riba d. Penjual harus
menjelaskan kepada pembeli jika
terjadi cacat atas barang setelah
pembelian 4) Penjual harus
menyampaikan semua hal yang
berkaitan dengan pembelian,
bai’salam (pesanan barang dengan
pembayaran di muka). Salam berarti
pemesanan barang dengan persyaratan
yang telah ditentukan dan diserahkan
kemudian hari, sedangkan
pembayaran dilakukan sebelum
barang diterima dan bai’ al-
istisna’(jual beli berdasarkan
pesanan). (Gamala, 2005)
Transaksi bai’ al-istisna merupakan
kontrak penjualan antara pembeli dan
pembuat barang melalui pesanan,
pembuat barang berkewajiban
memenuhi pesanan pembeli sesuai
dengan spesifikasi yang telah
disepakati. Pembayaran dapat
dilakukan di muka, melalui cicilan,
atau ditangguhkan sampai batas waktu
yang telah ditentukan. Kedua akad
yang berdasarkan prinsip bagi hasil di
antaranya akad mudharabah.
Mudharabah didefinisikan sebagai
akad kerja sama antara bank selaku
pemilik
dana (Shohib al-Maal) dengan
nasabah selaku mudharib yang
mempunyai keahlian atau ketrampilan
untuk mengelola suatu usaha yang
produktif dan halal. Hasil keuntungan
dari penggunaan dana tersebut dibagi
bersama berdasarkan nisbah yang
disepakati (Muhamad, 2016) dan
musyarakah. Musyarakah secara
etimologi berasal dari bahasa Arab
yang diambil dari kata Syaraka yang
berarti bersekutu, menyetujui,
sedangkan menurut istilah,
Musyarakah adalah akad kerjasama
dua pihak atau lebih untuk suatu usaha
tertentu dimana masing-masing pihak
memberikan kontribusi dana
(amal/expertise) dengan kesepakatan
bahwa keuntungan dan resiko akan
ditanggung bersama sesuai dengan
kesepakatan. (Antonio, 2001) dan
akad yang berdasarkan prinsip sewa
menyewa yaitu ijarah adalah akad
pemindahan hak guna atas barang atau
jasa melalui pembayaran sewa tanpa
diikuti dengan pemindahan
kepemilikan (ownership) atas barang
itu sendiri. Dalam perkembangannya
kontrak al-ijarah dapat pula dipadukan
dengan kontrak jual-beli yang dikenal
dengan istilah “sewa-beli” yang
artinya akad sewa yang diakhiri
dengan kepemilikan barang oleh si
penyewa pada akhir periode
penyewaan.
d. Konsep Koperasi Syariah
Koperasi syariah ialah suatu
lembaga perekonomi mikro yang sudah
memberikan bantuan lumayan besar
untuk mengembalikan perekonomi di
Indonesia yang sempat rubuh. Koperasi
Syariah tetap bertahan kokoh di tengah-
tengah krisisnya ekonomi dan moneter
yang melanda perekonomi di Indonesia.
Oleh sebab itu, koperasi syariah
seharusnya mampu mengamati secara
teliti dan seksama disetiap pertumbuhan
ekonomi, baik dalam sekala kecil (mikro)
maupun besar (makro). Dalam
petumbuhan usaha mikro dan makro,
maka lembaga keuangan seperti koperasi
7
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
syariah sangat berperan penting dalam
perkembangannya (Choirul Absor, 2019)
Menurut UU No. 25 Tahun 1992
Koperasi adalah badan usaha yang
beranggotakan orang seorang atau badan
hokum koperasi dengan melandaskan
kegiatannya berdasarkan prinsip koperasi
sekaligus sebagai gerakan ekonomi
rakyat yang berdasarkan atas asas
kekeluargaan. (UU No. 25 Tahun 1992)
Dan terkait koperasi Syariah belum
ada undang-undang yang secara khusus
mengatur, yang ada baru Peraturan
Menteri Koperasi Dan Usaha Kecil Dan
Menengah Republik Indonesia
11/Per/M.Kukm/Xii/2017 Tentang
Pelaksanaan Kegiatan Usaha Simpan
Pinjam Dan Pembiayaan Syariah di situ
disebutkan Koperasi Simpan Pinjam dan
Pembiayaan Syariah yang selanjutnya
disingkat KSPPS adalah Koperasi yang
kegiatan usaha simpan, pinjam dan
pembiayaan sesuai prinsip syariah,
termasuk mengelola zakat, infak,
sedekah, dan wakaf. (Koperasi, 2017)
Unit Simpan Pinjam dan
Pembiayaan Syariah Koperasi yang
selanjutnya disebut USPPS Koperasi
adalah unit usaha Koperasi yang bergerak
di bidang usaha simpan, pinjam dan
pembiayaan sesuai prinsip syariah,
termasuk mengelola zakat, infak,
sedekah, dan wakaf sebagai bagian dari
kegiatan usaha Koperasi yang
bersangkutan. (Koperasi, 2017)
Dari pengertian tentang koperasi di
atas maka bisa disimpulkan bahawa
koperasi syariah adalah badan usaha yang
beranggotakan orang seorang atau badan
hukum koperasi yang didirikan, dikelola
dan melaksanakan kegiatan usahanya
berdasarkan prinsip-prinsip Syariah yang
mana prinsip Syariah ini adalah yang
berdasarkan fatwa yang dilekuarkan oleh
otoritas yang berwenang yaitu Dewan
Syariah nasional MUI. Maka apabila
koperasi Syariah memiliki unit usaha
maka wajib terhindar dari hal yang
mengharamkannya diantara terhindar dari
unsur Riba, Gharar, Maisyir dan Dharar
Menurut Adil dan fachruddin
sebagaimana dikutif oleh intan dan
setiawan tujuan koperasi syariah adalah
agar terjadi peningkatan kesejahteraan
anggotanya dan kesejahteraan
masyarakat dan turut serta membangun
tingkat perekonomian Bangsa Indonsia
berlandaskan syariah Islam. Sedangkan
menurut Fachruddin, tujuan koperasi
dilihat dari segi fungsinya dapat dibagi
menjadi tiga yaitu:
Pertama. Koperasi produksi,
merupakan suatu koperasi yang
memproduksi barang-barang yang bahan-
bahannya berasal dari anggota koperasi;
Kedua, koperasi konsumsi, merupakan
suatu koperasi yang melakukan
pembelian barang-barang untuk
memenuhi kebutuhan para anggotanya;
dan Ketiga. koperasi kredit, merupakan
suatu koperasi yang memberikan
pertolongan berupa dana usaha kepada
anggotaanggotanya yang membutuhkan
bantuan moda dan untuk pelunasannya
dengan cara dicicil. (Intan Nurrahmi dan
Setiawan, 2020)
2. Penerapan Akad-akad yang relevan
pada koperasi Syariah berbasis masjid
Seperti yang sudah dikemukakan di
atas bahwa kegiatan koperasi syariah
berbasis masjid ini tidak hanya mampu
menumbuhkan konsep keuangan syariah,
Juga mampu menghilangkan rentenir
yang selama ini menjadi godaan
sekaligus gangguan masyarakat. Akan
tetapi Mengembangkan koperasi syariah
berbasis masjid tidaklah mudah.
Ketidakpahaman pengurus masjid di
bidang ekonomi terkadang menjadi
ganjalan. Pasalnya minimal ada 20 orang
untuk membentuk koperasi syariah baru.
Masalah modal juga menjadi kendala
(Arsyad, 2013)
Masjid-masjid yang mendirikan
Koperasi syariah, kebanyakan dari sisi
pengelolaanya masih belum memahmi
8
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
dan mengenal lebih jauh terkait akad-
akad syariah yang bisa digunakan.
kebanyakan dari beberapa koperasi yang
ada di masjid-mesjid masih terpaku
dengan akad pinjaman saja, sehingga
ketika dana itu disalurkan kepada
masyarakat masjid, karena akad yang
digunakan adalah pinjaman sehingga
tidak boleh ada kelebihan, pengurus
hanya menekankan pengembaliannya
disertai dengan infak seikhlasanya,
karena ditakutkan terjebak dengan riba.
Oleh karena itu yang Namanya
koperasi adalah badan usaha yang artinya
harus ada kegiatan ekonomi yang
menghasilkan atau menguntungkan untuk
kesejahteraan anggotanya. Maka kalau
kita identifikasi lebih dalam terkait akad-
akad Syariah yang ada pada literatur fikih
muamalah, maka ada beberapa akad yang
relevan yang bisa diimplementasikan di
koperasi Syariah berbasis masjid ini
sehingga koperasi masjid bisa
berkembang tidak hanya menggunakan
akad pinjaman saja yang tentu kalau
disyaratkan ada kelebihan maka termasuk
riba. Maka langkah pertama sebelum
mengimplementasikan akad-akad apa
saja yang relevan untuk diterapkan di
koperasi Syariah berbasis masjid ini,
yang perlu dipastikan adalah menentukan
jenis koperasi itu sendiri. berdasarkan
Undang-Undang No.25 Tahun 1992
tentang koperasi yang dikutip oleh
shochrul Rohmatul Aija Dkk.
Dalam bukunya yang berjudul
Koperasi Bmt:Teori, Aplikasi dan
Inovasi. Koperasi dapat berbentuk
koperasi primer atau sekunder.
Pembentukan koperasi primer ini terdiri
dari minimal 20 orang, sedangkan
koperasi sekunder minimal 3 koperasi.
Walaupun UU ini sudah dibatalkan
berdasarkan keputusan Mahkamah
Konstitusi dengan Undang-undang
Nomor 17 Tahun 2012 Tentang
Perkoperasian. Menyebutkan bahwa
Jenis-jenis koperasi menurut Undang-
Undang tersebut sebagai berikut:
Pertama. Koperasi konsumen, adalah
koperasi yang menyelenggaarakan
kegitan usaha pelayanan di bidang
penyediaan barang kebutuhan anggota
dan non anggota (pasal 84, ayat 1)
Kedua. Koperasi Produsen adalah
koperasi yang menyelenggarakan
kegiatan usaha pelayanan di bidang
pengadaan sarana produksi dan
pemasaran produksi yang dihasilkan
anggota kepada anggota dan non anggota
(Pasal 84, ayat 2). Ketiga. Koperasi
Jasa, adalah koperasi yang
meyelenggarakan kegiatan usaha
pelayanan jasa no simpan pinjam yang
diperlukan oleh anggota dan non anggota
(pasal 84, ayat 3). Keempat. Koperasi
Simpan Pinjam, adalah koperasi yang
menjalankan usaha simpan pinjam
sebagai satu-satunya usaha yang
melayani anggota (Pasal 84, ayat 4).
Dari pemaparan jenis koperasi di
atas, maka tentu keempatnya bisa
diterapkan pada koperasi Syariah
berbasis masjid dengan berpatokan
kepada kesamaan usaha para anggotanya
dan yang sangat relevan untuk dipilih
adalah koperasi simpang pinjam pada
poin keempat tentu bukan hanya simpan
pinjam, karena kalau hanya simpan
pinjam maka pola yang akan dibangun
adalah bunga yang tentu tidak sesuai
dengan prinsip koperasi Syariah.
Oleh karena itu, di dalam peraturan
Mentri Koperasi dan Usaha Kecil dan
Menengah No. 11 tahun 2018 tentang
Perizinan Usaha Simpan Pinjam
Koperasi di situ disebutkan pada pasal 4
ayat 2 izin usaha simpan pinjam dan
pembiayaan Syariah koperasi diberikan
kepada KSPPS atau USPPS. Sehingga
kelebihan dari KSPPS ini selain
Simpanan dan pinjaman ditambah
dengan Pembiayaan. Maka dengan
adanya pembiayaan inilah koperasi
Syariah bisa dengan leluasa
mengembangkan usahanya pada sektor
real dengan menggunakan akad-akad
Syariah yang tentu keuntunganya akan
9
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
menjadi bagi hasil SHU. Dan diantara
akad-akad Syariah yang relevan untuk
diterapkan pada koperasi Syariah
berbasis masjid diantaranya:
a. Akad Syirkah
Pengertian syirkah menurut (Fatwa
DSN-MUI No: 114/DSNMUI/IX/2017
Tentang Akad Syirkah) yaitu akad kerja
sama antara dua pihak atau lebih untuk
suatu usaha tertentu di mana setiap pihak
memberikan kontribusi dana/modal usaha
(ra's al-mal) dengan ketentuan bahwa
keuntungan dibagi sesuai nisbah yang
disepakati atau secara proporsional,
sedangkan kerugian ditanggung oleh para
pihak secara proporsional.
Syirkah ini merupakan salah satu
bentuk syirkah amwal dan dikenal
dengan nama syirkah inan. Sehingga
kalau kita perhatikan dari pengertian
syirkah itu kita bisa menggaris bawahi
ada kata kerjasama antara dua orang atau
lebih yang saling menyertakan modal.
Tentu ini sejalan dengan koperasi Syariah
yang sama-sama saling menyertakan
modal diantaranya ada simpanan pokok
dan simpanan wajib dan tentu terkait bagi
hasilnya bisa disepakati pada Rapat
Anggota Tahunan sehingga akad syirkah
ini sangat relevan diterapkan pada
Lembaga koperasi Syariah berbasis
masjid.
b. Akad Mudharabah
Menurut Sayyid Sabiq
sebagaimana telah dikutip oleh Fadilah
Mursid bahwa mudharabah disebut
qiradh, yang mana kata qiradh berasal
dari kata alqardh yang artinya a-qat’u
yakni pemotongan, hal ini karena orang
yang memiliki harta memotong
(mengambil) sebagian dari hartanya
untuk diperdagangkan dan mengambil
sebagian untuk keuntungannya. Selain itu
mudharabah juga disebut muamalah,
yang maksudnya adalah akad antara dua
belah pihak yang mengharuskan salah
satu dari keduanya untuk menyerahkan
sejumlah uang kepada pihak lain untuk
diperniagakan, dengan ketentuan
keuntungannya dibagi sesuai dengan
kesepakatan di antara keduanya.
(Fadhilah Mursid, 2020)
Pada definisi tentang mudharabah
di atas maka pada implementasi di
koperasi Syariah hal ini bisa dilakukan
dengan para anggota atau non anggota
misalnya koperasi memberikan modal
usaha kepada para anggota yang mana
koperasi sebagai shahibul maal atau
pemilik dana memberikan 100% modal
kepada Mudhorib atau pengelola dengan
disepakati nisbah bagi hasilnya,
walaupun dengan akad mudharabh ini
tinggi akan resiko, maka kalau ini bisa
dilakukan maka sektor ril akan tumbuh
dan bisa memberdayakan ekonomi
masyarakat seputar masjid.
Akad Murabahah
Menurut Undang – Undang No. 21
Tahun 2008 tentang Perbankan Syariah
memberikan definisi tentang Murabahah
dalam penjelasan Pasal 19 ayat (1) huruf
d yang dimaksud dengan akad
Murabahah adalah akad pembiayaan
suatu barang dengan menegaskan harga
belinya kepada pembeli dan pembeli
membayarnya dengan harga lebih
sebagai keuntungan yang disepakati.
Menurut Antonio, definisi Murabahah
yaitu jual beli barang pada harga asal
dengan tambahan keuntungan yang
disepakati. (Muhammad Syafi‟i Antonio,
1999).
Akad lain selain syirkah dan
mudharabah, akad murabahah juga bisa
diimplementasikan sebagai alterntif akad
didalam membantu kebutuhan masyarkat
seputar masjid. mislanya ada salah satu
anggota koperasi yang membutuhkan
handphone baru, maka karena jenis
koperasinya adalah simpan pinjam dan
pembiayaan Syariah, maka anggota
tersebut tidak lagi meminjam uang ke
koperasi dengan akad pinjaman yang
harus ada kelebihan (riba). artinya ketika
kebutuhan anggota itu sudah diketahui
peruntukannya misalnya untuk membeli
10
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
handphone baru, maka koperasi bisa
menggunakan atau memfasilitasi dengan
akad murabahah dengan margin yang
disepakati dan yang membelikan
handphonya adalah pihak koperasi
dengan spesipikasi sesuai keinginan
anggota, dengan begitu koperasi akan
mendapatkan margin dan anggota
terhindar dari riba.
c. Akad Ijarah
Al-Ijarah berasal dari kata al-ajru
yang berarti al’iwadhu atau berarti ganti.
Dalam Bahasa Arab, al-ijarah diartikan
sebagai suatu jenis akad untuk
mengambil manfaat dengan jalan
penggantian sejumlah uang.
Secara terminologi, ada beberapa
defenisi al-ijarah yang dikemukakan oleh
para ulama fiqh. Pertama, ulama
Hanafiyah mendefinisikannya dengan:
“transaksi terhadap suatu manfaat dengan
imbalan (Rosita Tehuayo, 2018).
Dari definisi akad Ijarah di atas
dapat disimpulakan bahwa ijarah adalah
suatu akad yang mendatangkan manfaat
yang jelas dan mubah atau akad pada
pekerjaan yang jelas dengan imalan yang
jelas serta tempo waktu yang jelas, tentu
bisa diambil contoh dikalangan
masyarakat yang sering terjadi adalah
kebutuhan akan biaya Pendidikan, maka
dengan akad ijarah ini menjadi salah satu
solusi untuk membantu biaya Pendidikan
sekolah atau kuliah masyarakat sekitar
masjid. Tentu secara teknis setelah akad
itu dilakukan maka yang harus
membayarkan langsung biaya Pendidikan
tersebut adalah pihak koperasi dalam
rangka untuk menghindari
penyalahgunaan pembiayaan.
KESIMPULAN
Berdasarkan uraian di atas, maka
dapat ditarik beberapa kesimpulan
sebagai berikut:
Pertama. Konsep akad dalam literatur
fikih muamalah aqad berasal dari bahasa
Arab yang berarti ikatan atau kewajiban,
biasa juga diartikan dengan kontak atau
perjanjian.Yang dimaksudkan kata ini
adalah mengadakan ikatan untuk
persetujuan. Dan koperasi syariah adalah
badan usaha yang beranggotakan orang
seorang atau badan hukum koperasi yang
didirikan, dikelola dan melaksanakan
kegiatan usahanya berdasarkan prinsip-
prinsip Syariah yang mana prinsip
Syariah ini adalah yang berdasarkan
fatwa yang dilekuarkan oleh otoritas
yang berwenang yaitu Dewan Syariah
nasional MUI. Kedua, Penerapan akad-
akad Syariah yang relevan yang bisa
diterapkan pada koperasi Syariah sebagai
uapaya pemberdayaan ekonomi
masyarakat diantaranya: Akad Syirkah,
Akad Mudharabah, Akad Murabah dan
akad Ijarah.
DAFTAR PUSTAKA
Adiwarman Karim. (2007). In Bank
Islam Analisis Fikih dan
Keuangan (p. 65). Jakarta: Raja
Grapindo.
Antonio, M. S. (2001). Bank Syariah dari
Teori Ke Peraktik. Jakarta: Gema
Insani Pers.
Arsyad. (2013). Koperasi Syariah Masjid
Mampu hilangkan Rentenir.
Bandung: Republika.
Ash-Shiddieqy, H. (1997). In Pengantar
Fikih Muamalah (p. 19).
Semarang: Pustaka Rizki Putra.
Choirul Absor, d. (2019). Ada Apa
dengan Dewan Pengawas Syariah
di Koperasi. Journal of Islamic
Banking and Finance (2019, Vol.
3 No.2), 157.
Darmawati, H. (2018). Akad Dalam
Transaksi Ekonomi Syariah.
Sulesana, 144.
Fadhilah Mursid. (2020). Kajian Fatwa
Dewan Syariah Nasional Tentang
11
 Jurnal Ekonomi dan Bisnis (JEBSIS)
Politeknik Praktisi Bandung
Volume 4 - Nomor 1 - Bulan Mei 2021
ISSN : 2716-2494
Mudharabah. Fadhilah Mursid,
107.
Fatwa DSN-MUI
114/DSNMUI/IX/2017
Akad Syirkah. (n.d.).
(n.d.). Fatwa DSN-MUI No:
114/DSNMUI/IX/2017 Tentang
Akad Syirkah .
Gamala, D. (2005). Hukum Perikatan
Islam di Indonesia. Jakarta: Raja
Grafindo.
H, D. (2018). Akad Dalam Transaksi
Ekonomi Syariah. Sulesana, 144.
Haliding, S. (2018). Membangkitkan
ekonomi Berbasis masjid. Jakarta:
Medcom.
Hasyim, Sukarno L. (2016). STRATEGI
MASJID DALAM
PEMBERDAYAAN EKONOMI
UMAT. Lentera, 279-290.
Intan Nurrahmi dan Setiawan. (2020).
Peran Koperasi Syariah Sebagai
Pusat Kegiatan Muamalah
Jamaah Masjid (Studi Kasus
Koperasi Syariah Baitul Mu’min
Komplek Pasir Jati, Desa Jati
Endah Kecamatan Cilengkrang
Kabupaten Bandung). MIZANI:
Wacana Hukum, Ekonomi dan
Keagamaan, 57.
Jubair, M. K. (2016). Eksistensi akad
daam Transaski Keuangan
syariah. Hukum Diktum, 45-54.
Koperasi, M. (2017). Peraturan Menteri
Koperasi Dan Usaha Kecil Dan
Menengah Republik Indonesia
11/Per/M.Kukm/Xii/2017 Tentang
Pelaksanaan Kegiatan Usaha
Simpan Pinjam Dan Pembiayaan
Syariah Oleh Koperasi,
http://diskopukm.sumbarprov.go.i
d/images/2018-01-19-
1516342820-PERMEN%. Jakarta.
No:
Tentang Muhamad. (2016). Manajeman
Keuangan Syariah; Analisis Fikih
dan Keuangan. Yogyakarta: Upp
STIM YPKN.
Muhammad Syafi‟i Antonio. (1999).
Bank Syariah Wacana Ulama &
Cendekiawan. Jakarta: Tazkia
Institute.
Panji Adam AS. (2018). Fikih
Muama'lah Adabiyah. Bandung:
PT Refika Aditama.
Pratami, Ropi Marlina dan Yola Yunisa.
(2017). Koperasi Syariah Sebagai
Solusi Penerapan akad syirkah
yang sah. Amwaluna:Jurnak
Ekonomi dan Keuangan Syariah,
264.
Rosita Tehuayo. (2018). Sewa Menyewa
(Ijarah) dalam Sistem Perbankan
Syariah. Tahkim, 86.
Sabiq, s. (1997). Fiqih Al Sunnah, Juz
III. Al-‘Arabiy: Beirut Dar al-
Kutub.
Shahreza, Lindiawatie dan Dhona.
(2018). PERAN KOPERASI
SYARIAH BMT BUMI DALAM
MENINGKATKAN KUALITAS
USAHA MIKRO. Jurnal
Ekonomi Syariah dan Filantropi
Islam, 1.
shochrul Rohmatul Dkk. (2018).
Koperasi BMT: Teori, Aplikasi
dan Inovasi. Karanganyar, Jawa
Tengah: CV Inti Media
Komunika.
Undang-Undang No 25 Tahun 1992.
(n.d.).
12