Professional Documents
Culture Documents
MABDA - Volume 1 - Issue 1 - Pages 103-154
MABDA - Volume 1 - Issue 1 - Pages 103-154
ملخص
جاءت هذه الدراسة املعنونة بـ "مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية " يف
فصلني"
الفصل األول :مصادر متويل الدولة فى االقتصاد اإلسالمي .
الفصل الثانى:مصادر متويل عامة .
وتهدف الدراسة إىل :
-5ميكن ضبط املؤسسات املالية املعاصرة بتقنني لوائح وفق متطلبات الشريعة
اإلسالمية.
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
104
احلمد هلل رب العاملني أحكم أحكام الشرع القويم مبحكم كتابه وأعلى
أعالم الدين املستقيم مبعظم خطابه والصالة والسالم على سيدنا حممد وبعد،
فهذا حبث " مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية "
أسباب اختيار البحث :اخرتت أن أكتب فى هذا املوضوع ألسباب منها:
-6بيان منهج الشرع فى وضع مصادر التمويل.
-7بيان منهج الشريعة يف حفظ املال ومحاية االقتصاد
-8ترسيخ إمكانية تطبيق املعامالت اإلسالمية حلماية االقتصاد وجلب املال
وحتقيق التنمية.
-9بيان احلكم الشرعى لقضايا التمويل املعاصرة
بيان السبق اإلسالمي فى وضع احللول االقتصادية -1 0
سائلًا اهلل تعاىل أن يرزقنا اإلخالص يف القول والعمل وأن حيفظ بالدنا من
كل سوء.
ثم اخلطة وتشتمل على متهيد وفصلني حتت كل منهما ثالثةة مباحث
بيّنت يف التمهيد حقيقة األلفاظ الواردة بالعنوان واأللفاظ ذات الصلة وخصائص
االقتصاد اإلسالمي.
الفصل األول :مصادر متويل الدولة فى االقتصاد اإلسالمي ويشتمل على مبحثني:
املبحث األول :مصادر متويل دوْرية ويشتمل على مطلبني.
املبحث الثانى :مصادر متويل غري الدوْرية ويشتمل على ثالثة مطالب .
املبحث الثالث -من مصادر متويل األفراد .
الفصل الثانى:مصادر متويل عامة ،ويشتمل على ثالثة مباحث:
املبحث األول:عقود املعامالت أساس التمويل
املبحث الثانى املؤسسات اإلسالمية وأساليب التمويل
املبحث الثالث:مصادر متويلية متنوعة.
105
حقيقة األلفاظ الواردة بالبحث
أولًا :حقيقة املال
املال لغة :يُقال مال فالن مولًا ،ومؤولًا :صار ذا مال وكثر ماله.
واملـــــال :كل ما يُملك من متاع أو عروض جتارة أو عقار أو نقود أو حيوان ،يُذكر،
ويُؤنث ،ومجعه :أموال1)(.
املال اصطالحًا :هوما مييل إليه الطبع وميكن ادخاره لوقت احلاجة ،واملالية تثبت
بتمول الناس كافة أو بعضهم ،والتقوّم يثبت بها وبإباحة االنتفاع به شرعًا؛ فما يباح
بال متول ال يكون مالًا كحبة حنطة ،وما يتمول بال إباحة انتفاع ال يكون
متقوما كاخلمر 2)(.
وعرفه د:منذر قحف التمويل اإلسالمي :تقديم ثروة عينية أونقدية بقصد
االسرتباح من مالكها إىل شخص يديرها ويتصرف فيها لقاء عائد تُتيحه األحكام
الشرعية ().5
أ ـ االستثمار:
االستثمار يف اللغة :استثمر املال وحنوه :مناه ،وظفه يف أعمال تُدر عليه رحبا وحتقق
مزيدا من الدخل " استثمر رأس ماله يف التجارة" ()7
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
106
االستثمار اصطالحا :طُرق تنميةِ رأس املال وتكثريِه من خالل متويل املضارِب.
جاء يف تفسري الطربي " :وأصل الزكاة مناء املال وتثمريه وزيادته8)(.
ب ـ تنمية املال:
التنمية يف اللغة :منا الشَّيء نَماء ومنوًا زاد وَكثر يُقال منا الزَّرع ومنا الْولد ومنا
املَال().9
للمال يف اإلسالم وظيفة اجتماعية ووظيفة اقتصادية ،فهو يعترب وسيلة
إىل احلياة الكرمية لإلنسان ،لذلك وضع اإلسالم ضوابط لكسبه وإنفاقه.
وال يكسب اإلنسان املسلم املال إال بطريق حدده الشرع كالعمل()10
واملعاوضات واملرياث()11واهلبة والصدقات والوقف والوصية()12والديات ().....13
ومما يبني أهمية االقتصاد ما روي أنّ معاوية ،إىل املغرية بن شعبة أن اكتب
إىل بشيء مسعته من رسول اهلل ،فكتب إليه إني مسعت رسول اهلل يقول " :إن
اهلل كره لكم :قيل وقال ،وإضاعة املال ،وكثرة السؤال"()18
اإلمجاع :أمجع املسلمون يف مجيع األعصار على وجوبها ،واتفق الصحابة -رضي اهلل
عنهم -على قتال مانعيها29)(.
روي عن أنس بن مالك قال :قال رسول اهلل « أمرت أن أقاتل الناس حتى يقولوا
ال إله إال اهلل ،فإذا قالوها ،وصلوا صالتنا ،واستقبلوا قبلتنا ،وذحبوا ذبيحتنا ،فقد
حرمت علينا دماؤهم وأمواهلم ،إال حبقها وحسابهم على اهلل»()30
كتب له هذا الكتاب ملا وجهه إىل البحرين :بسم اهلل الرمحن الرحيم هذه فريضة
الصدقة اليت فرض رسول اهلل على املسلمني ،واليت أمر اهلل بها رسوله« ،فمن سئلها من
املسلمني على وجهها ،فليعطها ومن سئل فوقها فال يعط يف أربع وعشرين من اإلبل،
فما دونها من الغنم من كل مخس شاة إذا بلغت مخسا وعشرين إىل مخس وثالثني،
ففيها بنت خماض أنثى ،فإذا بلغت ستا وثالثني إىل مخس وأربعني ففيها بنت لبون
أنثى ،فإذا بلغت ستا وأربعني إىل ستني ففيها حقة طروقة اجلمل ،فإذا بلغت واحدة
وستني إىل مخس وسبعني ،ففيها جذعة فإذا بلغت يعين ستا وسبعني إىل تسعني،
ففيها بنتا لبون فإذا بلغت إحدى وتسعني إىل عشرين ومائة ،ففيها حقتان طروقتا
اجلمل ،فإذا زادت على عشرين ومائة ،ففي كل أربعني بنت لبون ويف كل مخسني
حقة ،ومن مل يكن معه إال أربع من اإلبل ،فليس فيها صدقة إال أن يشاء ربها ،فإذا
بلغت مخسا من اإلبل ،ففيها شاة ويف صدقة الغنم يف سائمتها إذا كانت أربعني إىل
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
110
عشرين ومائة شاة ،فإذا زادت على عشرين ومائة إىل مائتني شاتان ،فإذا زادت على
مائتني إىل ثالث مائة ،ففيها ثالث شياه ،فإذا زادت على ثالث مائة ،ففي كل مائة
شاة ،فإذا كانت سائمة الرجل ناقصة من أربعني شاة واحدة ،فليس فيها صدقة إال أن
يشاء ربها ويف الرقة ربع العشر ،فإن مل تكن إال تسعني ومائة ،فليس فيها شيء إال أن
يشاء ربها»()32
نصاب الركاز
قال« :العجماء جبار ،والبئر عن أبي هريرة رضي اهلل عنه :أنّ رسول اهلل
جبار ،واملعدن جبار ،ويف الركاز اخلمس»()38
زكاة الفطر
عن ابن عمر رضي اهلل عنهما ،قال « :فرض رسول اهلل زكاة الفطر صاعا
من متر ،أو صاعا من شعري على العبد واحلر ،والذكر واألنثى ،والصغري والكبري من
املسلمني ،وأمر بها أن تؤدى قبل خروج الناس إىل الصالة»()39
والداللة على وجوب زكاة التجارة قوله تعاىل( :ﮚ ﮛﮜﮝ) وقوله
تعاىل( :ﮔﮕﮖﮗ) ()41
عن أبي ذر ،قال :مسعت رسول اهلل يقول« :يف اإلبل صدقتها ،ويف الغنم
صدقتها ،ويف البقر صدقتها ،ويف البز صدقته» ()42
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
وعن سليم بن عامر ،قال :مسعت أبا أمامة ،يقول :مسعت رسول اهلل صلى اهلل
عليه وسلم خيطب يف حجة الوداع فقال :اتقوا اهلل ربكم ،وصلوا مخسكم ،وصوموا
شهركم ،وأدوا زكاة أموالكم ،وأطيعوا ذا أمركم تدخلوا جنة ربكم ،قال :فقلت
ألبي أمامة :منذ كم مسعت من رسول اهلل صلى اهلل عليه وسلم هذا احلديث؟ قال:
مسعته وأنا ابن ثالثني سنة43)(.
أوجب اهلل زكاة املال من غري فصل بني مال ومال إال ما خص بدليل ،وألن مال
التجارة مال نام فاضل عن احلاجة األصلية فيكون مال الزكاة كالسوائم44)(.
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
112
ثانيًا:الوقف والصدقات.
وروي عن النيب أنه قال « :عن عبد اهلل بن أبي قتادة ،عن أبيه ،قال :قال
رسول اهلل " خري ما خيلف الرجل من بعده ثالث :ولد صاحل يدعو له ،وصدقة
45
جتري يبلغه أجرها ،وعلم يعمل به من بعده " ( ).
وأكثر أهل العلم من السلف ومن بعدهم على القول بصحة الوقف46)(.
واخلراج لفظة عرفت منذ األيام األوىل لإلسالم وتعين الضريبة السنوية
املفروضة على األراضي اليت تزرع حبوبا وخنيال وفاكهة ،يدفعها املزارع للمقطع
صاحب األرض اإلقطاعية ليؤديها بدوره إىل خزانة الدولة بعد استقطاع خمتلف
املصروفات ،ومن وجوه األموال جزية رؤوس أهل الذمة ،امنا مسيت اجلزية بهذا االسم
النها جزت من القتل أي كفت عنه48)(.
ثانيا:العشور
تؤخذ العشور يف البالد اإلسالمية على عروض التجارة الواردة إليها والصادرة
منها ،وأساسها تبادل املعاملة باملثل بني البالد اإلسالمية وغريها من البلدان.
ومسى الفقهاء العامل الذي يقوم بأخذ العشور :العاشر ،ألن ما يأخذه يدور
على العشر ،فإنه من املسلم ربع العشر باعتبارها زكاة عروض جتارة ،ومن الذمي
نصف العشر وال تقوم مقام اجلزية إال إذا ضوعفت كحال نصارى تغلب حني صاحلهم
سيدنا عمر على مضاعفة الصدقة ،ومن احلربي العشر إن مل يعلم ما يأخذون منا وإال
ن ذلك أدعى هلم إىل املخالطة بدار اإلسالم فريوا حماسن اإلسالم فيدعوهم فباملثل؛ أل ّ
ذلك إىل اإلسالم فإن كان ال يعلم ذلك يأخذ منه العشر ،وأصله ما روي عن عمر -
رضي اهلل عنه -أنه كتب إىل العشار يف األطراف أن خذوا من املسلم ربع العشر ومن
الذمي نصف العشر ومن احلربي العشر وروي أنه قال :خذوا منهم ما يأخذون من جتارنا
فقيل له :إن مل نعلم ما يأخذون من جتارنا؟ فقال :خذوا منهم العشر وما يؤخذ منهم فهو
مصارفه)5(.
0 يف معنى اجلزية واملؤنة توضع مواضع اجلزية وتصرف إىل
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
114
-2الفيء :اسم ملا مل يوجف عليه املسلمون خبيل ،وال ركاب ،حنو األموال املبعوثة
بالرسالة إىل إمام املسلمني ،واألموال املأخوذة على موادعة أهل احلرب ،وال مخس
فيه؛ ألنه ليس بغنيمة وقد كان الفيء لرسول اهلل خاصة يتصرف فيه كيف
شاء ،خيتصه لنفسه ،أو يفرقه فيمن شاء قال اهلل تعاىل عز شأنه:
(ﭭ ﭮ ﭯ ﭰ ﭱ ﭲ ﭳ ﭴ ﭵ ﭶ ﭷ ﭸ ﭹ ﭺ ﭻ ﭼ ﭽ
ﭾ ﭿﮀ ﮁﮂﮃﮄﮅﮆ) ( ).
53
-3الغنيمة :اسم للمأخوذ من أهل احلرب على سبيل القهر والغلبة ،واألخذ على
سبيل القهر والغلبة ال يتحقق إال باملنعة إما حبقيقة املنعة ،أو بداللة املنعة وهي
إذا وجد فى أرض معدن صلب ينطبع ويذوب بالنار كالذهب والفضة
والنحاس واحلديد ففيه اخلمس لبيت املال56)(.
أولًا:الكفارات والنذور:
شرع اإلسالم حلكم متعددة منها ما هو تعبدى ومنها ما هو عقالنى
كحكمة التمويل ملن تصرف هلم الكفارات ،ككفارة اليمني والفطر فى نهار
رمضان والظهار والقتل ،وفى كل منها إخراج مال باإلطعام أو العتق أو الكسوة وهذا
ال خيفى جانب التمويل فيه.
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
اللغة؛ بل املرجع فيه إىل متول الناس له ومتلكهم إياه ،فالعرف هو الذى يضبط النقد
وحيدد املنفعة واملثلى والقيمى ،ومنها حرية التعاقد واالشرتاط ،ومنها صيغ العقود
وبيان دوال الرضا ،ومنها حتكيم أهل اخلربة واالختصاص69)( .
72
أولًا املضاربة :شركة يف الربح مبال من جانب وعمل من جانب( ).
ويقال لألول صاحب رأس املال وللثانى مضارب وهى مطلقة أو مقيدة ،رأس
ماهلا نقود ال عقار وال عرض وال دين ،ويشرتط تسليم رأس املال للمضارب ليتمكن من
التصرف ،ويشرتط أن تكون حصة كل من العاقدين جزءا شائعا من الربح ال
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
120
يكون قدرا معينا ،واملضارب أمني كاملودع وكيل عن رب املال إن ربح فهو شريكه
فى الربح وإن خسر فقد خسر عمله وخسر رب املال ماله73)(.
ثانيًا املزارعة :دفع األرض إىل من يزرعها ويعمل عليها ،والزرع بينهما.يعنى يقسم
احلاصل بينهما باحلصص التى يتفقان عليها وهى فى معنى اإلجارة والشركة
ويشرتط فيها ما يشرتط فى العقود مع كون األرض صاحلة للزراعة وبيان املدة والتى
هى املعيار الذى يعرف به منافع األرض ،وبيان املطالب بالبذر وبيان نصيب كل منهما
والتخلية بني األرض والعامل وتعيني جزءا شائعا لكل منهما من اخلارج من األرض،
ويشرتط يف املزارعة باإلضافة إىل أهلية املتعاقدين ما يلي:
رابعًا :املساقاة
هى أن يدفع الرجل شجره إىل آخر ،ليقوم بسقيه ،وعمل سائر ما حيتاج إليه،
77
جبزء معلوم له من ثـمره ،وهى كاملزارعة حكما وشروطا حبسب ما يليق بها( ).
78
خامسًا :املشاركة وهى االجتماع يف استحقاق أو تصرف ( ).
ويرتتب على الشركة خلط النصيبني حتى ال يتميز أحدهما عن األخر
وهى إما شركة ملك أو شركة عقد ،ولكل من الشركاء حق التصرف فى ملكه
بالبيع أو غري ذلك مبا ال يضر باألخرين.أن يقدم الطرفان املال بينما اإلدارة قد تكون
121
من الطرفني أو أحدهما على شرط أخذ مبلغ اضايف من صايف الربح مقابل اجملهود
ومسي باملشاركة ألنّ شرطه مشاركة الطرفني للربح و اخلسارة ،ويشرتط جلوازها
أن يكون املعقود عليه قابال للوكالة.
شروط املشاركة :باإلضافة إىل أهلية املتعاقدين يُشرتط أن يكون رأس املال
املشاركة من النقود أو القروض عند أغلب الفقهاء و املعاصرين ،وجيب أن يكون
معلومًا وموجودا باإلتفاق.
كما يرى أحد الفقهاء املعاصرين جواز اشرتاك أحد الشركاء بشيء حمتوي له -
صبغة مالية كرباءة االخرتاع أو عالمة جتارية أو اسم جتاري.
أن يكون توزيع الربح حسب حصص رأس املال ويرى الفقهاء املعاصرين حسب -
االتفاق؛ ألنّ العمل له حصة يف الربح.
أن يكون نصيب كل شريك من الربح جزءا شائعا ال مبلغًا مفقودًا. -
79
أن تكون اخلسارة حسب حصص رأس املال حسب اتفاق كل الفقهاء ( ). -
سادسًا :املشاركة املتناقصة أو املنتهية بالتمليك
هى شركة يعطى أحد الشركاء احلق للشريك اآلخر فى احللول حمله فى
ملكية نصيبه دفعة واحدة أو على دفعات وذلك بتجنيب جزء من الدخل أصل
حصة الشريك مع حصة من صافى الدخل حسبما يتفقان عليه80)(.
سابعًا:املراحبة
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
وهي أن يبيعه ما اشرتاه وقبضه مبا اشرتاه به مع ربح معلوم حمدد ،كأن
يقول :بعتك هذه الدار مبا اشرتيتها به وربح عشرة يف املائة مثالً ،أو :وربح هذه السيارة
مثالً ،وهكذا ،فيجوز أن يكون الربح ليس من جنس الثمن 81)(.
ثامنًا :اجلعالة
اجلعالة شرعاً :هي التزام عوض معلوم على عمل معَّني ،معلوم أو جمهول،
مبعني أو جمهول .أي حيصل هذا العمل من عامل معني أو جمهول.
شروط اجلعالة هي :إمتام العمل والوصول إىل الغاية 82)(.
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
122
أ -ما أساسه املشاركة فى الربح واخلسارة (العائد املتغري) وأدواته منها املضاربة
واملشاركة واملزارعة واملساقاة.
ب -ما يُحقق هامش الربح (عائد ثابت) وأدواته منها :البيوع واملراحبة والبيع ألجل
واإلجارة والسلع واالستصناع.
ج -ما ال يُحقق ربح وأدواته منها القرض احلسن83)( .
واألوراق املالية صكوك متثل مبالغ نقدية قابلة للتداول بالطرق التجارية
وومتثل حقا للمساهمني أو املقرتضني وتشمل هذه الصكوك األسهم والسندات التى
تصدرها الشركات أو املؤسسات أو املصارف أو الدول85)(.
أولًا :األسهم صكوك متساوي القيمة عند إصدارها وال تقبل التجزئة وميكن
تداوهلا بالطرق التجارية وتُمثل حقًا حلاملها فى الشركة.هي نصيب يف
شركات مساهمة عامة على شكل وحدات كل وحدة امسها سهم86)(.
ثانيًا :السندات وهي أوراق مالية حيصل حاملها على عائد معروف حمدد مسبقاً لذلك
املصارف اإلسالمية ال تتعامل بها.
ن السندات حكومية أم من هيئة خاصة قروض ويرى الدكتور السالوس أ ّ
طويلة األجل أو قصرية األجل بفائدة سنوية حمددة وهى قروض بزيادة فى مقابل
الزمن وما هى إال ربا88)( .
النوع الثاني :الشركات املساهمة ذات األغراض واألنشطة احملرمة ،مثل شركات
اخلمور والتبغ وحلوم اخلنزير وشركات القمار والبنوك الربوية ،وشركات اجملون
واألفالم اخلليعة ،وصناديق االستثمار يف السندات الربوية ،والشركات املتخصصة
يف تداول الديون والتعامل بها.
النوع الثالث :الشركات املساهمة اليت أغراضها وأنشطتها مباحة ،ولكن قد يطرأ يف
بعض تعامالتها أمور حمرمة ،مثل تعاملها بالربا اقرتاضا أو إيداعاً.
حكم االكتتاب يف الشركات :خيتلف باختالف نشاط الشركة ،فالشركات اليت
أصل عملها حرام كالبنوك الربوية وحنوها فهذه حيرم شراء أسهمها ،اتفاقاً.
والشركات اليت أصل عملها حالل وال تتعامل يف أنشطتها باملعامالت املخالفة
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
للشريعة كوضع جزء من رأس ماهلا يف البنوك الربوية وأخذ فوائد وتوزيعها على
املساهمني فهذه جيوز شراء أسهمها واالستثمار فيها ،أما الشركات اليت أصل عملها مباح،
ولكنها تضع جزءاً من أمواهلا يف البنوك الربوية بفائدة فالراجح من كالم أهل العلم
أنه ال جيوز االشرتاك فيها ،وصكوك املضاربة واإلجارة العامة أو املنتهية بالتمليك
جائزة وتؤدى دورا طيبا فى نطاق املنافع وخدمة اجملتمع89)(.
ثالثًا :التمويل املسمى بالرهن اإلسالمي وصورته يتقدم العميل إىل املصرف بطلب
قرض حسن فيليب املصرف طلبه بشرط إيداع شئ مثني لدينه ويطلب املصرف
أجرة على حفظه الوديعة الثمينة (رهن) باعتبار تكييفه وديعة بأجر
وحقيقتها رهن بالقرض املقدم.واألجر مرتبط بقيمة الوديعة وقيمة الوديعة
مرتبط بالقرضوما يدفعه املقرتض أجرة للوديعة يُوازى املعدل العام لعائد
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
124
املصرف املسمى رحبا واملوازى ملعدل الفائدة فى البنوك الربوية وهذا ناتج عن
شكلية العقود دون اعتبار ملقاصدها 90)( .
-1ودائع عينيّة حقيقيّة كإيداع أشياء معينة من ذهب أو مستندات لدى البنك
حيث توضع يف خزائن حديدية باألجرة.
-2ودائع نقديّة وتتنوع يف املصارف اإلسالمية من حيث وقت اسرتدادها إىل أنواع:
الودائع حتت الطلب ( احلسابات اجلارية ).
وهي املبالغ اليت يودعها أصحابها يف املصرف ،وحيق هلم سحبها يف أي وقتٍ شاؤوا
بدون سابق إخطار من غري أن حيصلوا على أي فائدة ،ويكون الرصيد النهائي وحده
مستحقاً ،وميكن التعامل مع هذه احلسابات بالوسائل املتاحة ،كالشيكات
والتحويالت املصرفية وبطاقات الصراف اآللي والشبكة العاملية واهلاتف املصريف
125
وغريها ،ويطلق على هذا النوع يف املصارف (احلسابات اجلارية) وتكييفها الفقهي
ن حقيقة الوديعة حفظ املال بال تصرّف فيه ،وإذا هلكت إقراض وليست وديعة؛ أل ّ
بدون تعدٍّ من املودَع فال ضمان عليه ألن ملكيّة الوديعة مل تنتقل إليه ،وأما هنا فإن
البنك يتصرف يف املال مبعنى أن ملكيّة املال تنتقل إليه ،ولـه استهالكه مع التعهّد
برد مثله ،وهو ضامن للمال إذا هلك سواء بتفريط منه أو بغري تفريط ،وهذا هـو
القرض (( .وإمنا مسيت ( وديعة )؛ ألنها بدأت بشكل ودائع وتطوّرت خالل جتارب
املصارف واتساع أعماهلا إىل قروض ،فظلّت حمتفظة باسم الودائع وإن فقدت املضمون
الفقهي هلذا املصطلح ()93
معه على السعر ثم يذهب إىل البنك اإلسالمي ويقول له اشرتوا لي هذه األرض الفالنية
ويوقع معهم عقدا يسمونه (وعد بالشراء) .ثم يذهب موظفوا البنك وحيضرون البائع
ويتفقون معه على أن يبيعوا له بثمن أكثر نسيئة أعنى إىل أجل.
وملا كانت املراحبة بيع برأس املال وربح معلوم ومن اشرتى سلعة جاز له بيعها
برأس املال وبأقل منه وبأكثر منه لقوله " إذا اختلف اجلنسان فبيعوا كيف شئتم"
فيجوز أن يبيعها مراحبة وهو أن يبني رأس املال وقدر الربح بأن يقول ثـمنها مائة وقد
بعتكها برأس ماهلا وربح درهم يف كل عشرة()96
املطلب السابع :اإلجارة عقد علي منفعة مقصودة معلومة ،قابلة للبذل واإلباحة،
بعوض معلوم()97
اإلجارة من العقود الشرعية املعلومة يف الفقه اإلسالمي والتى يُشرتط فيها ما
يشرتط فى عقد البيع أضف إليه معلومية املدة واألجرة وشروطا ترجع لنوع اإلجارة
حيث منها إجارة األشخاص والعقار والدواب ولكل شروط رمبا يتغري بعضها بتغري
الزمان واملكان مع الوضع فى االعتبار الشروط العامة لإلجارة98)(.
ومبوجب عقد اإلجارة يبيع مالك األصل منفعته أو اخلدمة املنوطة بذلك
األصل وتظل ملكية الرقبة للبائع وذلك مقابل أجر يدفعه املستأجر لألصل الذي
استأجره يتفق عليه بني الطرفني وذلك يف خالل مدة معلومة هى مدة اإلجارة
لألصل ،فإذا انتهت املدة يعود األصل إىل مالكه .
من صور اإلجارة :اإلجارة املنتهية بالتمليك.
صورة مُستحدثة من صور التمويل يف ضوء عقد اإلجارة ،ويف إطار صيغة
متويلية تسمح بالتيسري على الراغب يف اقتناء أصل رأمسالي ،وال ميلك جممل الثمن
فوراً هلا صور متعددة ومنها أن يقوم البنك بشراء عقار ومن ثم توقيع عقد أجارة منتهي
بالتمليك مع مستأجر ملدة حمددة عند أنتهاء هذه املدة يقوم املصرف بنقل ملكية
العقار إىل املستأجر مع إعطاء خيار للمستأجر أن ميتلك العقار قبل أنتهاء املدة بأن
.( 99
العقد( يدفع مبالغ حمدد كيفية حسابها عند توقيع
املطلب الثامن :السلم هو بيع السلم بيع شيء موصوف يف الذمة بلفظ السلم أو
السلف(.(1
00
127
وهو نوع من البيوع ،وهو مستثنى من بيع املعدوم وما ليس عند اإلنسان ،وال
يصح السلم إال فيما ميكن ضبطه وتعيينه قدرا ووصفا كاملكيالت واملوزونات
واملزروعات والعدديات املتقاربة ،وقاعدته كل ماال ميكن ضبط صفته ومعرفة
قدره ال يصح السلم فيه ،ويشرتط العلم بالثمن وتسليمه فى اجمللس وبيان وقت
وتسليم املسلم فيه101)(.
واعترب جممع الفقه اإلسالمي أنّ التطبيقات املعاصرة لعقد السلم أداة
متويلية ذات كفاءة عالية فى االقتصاد اإلسالمي وفى نشاطات املصارف اإلسالمية
من حيث مرونتها واستجابتها حلاجات التمويل املختلفة سواء كانت متويال طويل
األجل أم متوسط أم قصري ،ويدخل فى كل اجملاالت الزراعية والصناعية واحلرفية102)(.
ن
واالستصناع ما هو إال بيع املعدوم كالسلم بل هو أبعد جوازا من السلم؛ أل ّ
املسلم فيه حتتمله الذمة؛ ألنه دين حقيقة ،واملستصنع عني توجد يف الثاني،
واألعيان ال حتتملها الذمة فكان جواز هذا العقد أبعد عن القياس عن السلم ويف
االستحسان جاز؛ ألنّ الناس تعاملوه يف سائر األعصار من غري نكري فكان إمجاعا
منهم على اجلواز105)(.
شروط االستصناع -1 :تعيني املصنوع تعيينا مانعًا للنزاع ،ببيان جنسه ونوعه وقدره
ووصفه106)(.
ولقد ذكر د :حسني حسني شحاتة اجلائز شرعاً يف التمويل العقاري هو :
أ -صيغة التمويل باملشاركة ،والتمويل بنظام البيع اآلجل أو بالتقسيط،
والتمويل بنظام بيع املراحبة.
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
128
عقود التورق منها :عقد بيع باألجل مع طرف ،وعقد بيع بالنقد مع طرف آخر.
آلية عمل التورق باملصارف اإلسالمية:
يقوم البنك بشراء كمية من السلع ومتلكها ويقوم البنك بعرض السلعة
للعمالء لشرائهاويتقدم العميل للبنك بطلب لشراء وحدات معينة من السلع وتوقيع
عقد بيع بالتقسيط بني البنك والعميل ( بيع على الوصف ويتملك العميل للوحدات
مبوجب مستندات ،ثم توكيل العميل للبنك لبيع السلعة نقدا وإيداع املبلغ حبسابة ،
ثم سداد العمليل لالقساط املستحقة.
حكم التورق املصرفى قد صدر قرار اجملمع الفقهى جبواز التورق املصرفى
املنظم املضبوط بضوابط الشرع ،كأن يشرتى الشخص سلعة بثمن مؤجل من أجل أن
يبيعها نقدًا بثمن أقل غالبًا إىل غري من اشتُريت منه بقصد احلصول على النقد بشرط
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
أاليبيع املشرتى السلعة بثمن أقل مما اشرتاها به على بائعها األول ال مباشرة وال
بواسطة فإن فعل فقد وقع فى بيع العينة احملرم شرعًا ،مع مراعاة أن هناك أنواعا
للتورق ختالف الشرع108)(.
-البنك الربوي جيميع أموال املستثمرين ،ثم يقرضها بفائدة ثابتة للتجار واملؤسسات
واملصانع واحلكومات ويتقاسم الفائدة بينه وبني املودع.
-أما املصرف اإلسالمي فإنه جيمع أموال املودعني ال ليؤجرها أو يقرضها للغري وإمنا
ليعمل هو بها من خالل مؤسساته اخلاصة -يعمله بها يف الزراعة والتجارة والصناعة
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
130
وشراء العقار وتأجريه وسائر أوجه الكسب املشروع وبالتالي فاملصرف اإلسالمي
خماطر بأموال املودعني ألنه قد يكسب ويربح عند ممارسته هلذه األعمال وقد
خيسر وبالتالي فإنه ال يعطي فائدة ثابتة وإمنا يتقاسم الربح واخلسارة مع املودعني
(املستثمرين) هذا هو الفارق األساسي بعني البنك الربوي واملصرف اإلسالمي.
املطلب العاشر :وظائف نظام التمويل اإلسالمي:
اهلدف من التمويل تسهيل املبادالت االقتصادية واألنشطة احلقيقية
فالنشاط احلقيقي وهو التبادل إما بغرض االستثمار أو االستهالك وتنشأ احلاجة
للتمويل إذا وجدت مبادلة نافعة لكنها متوقفة بسبب غياب املال إلمتامها فالتمويل
يف هذه احلالة حيقق قيمة مضافة لالقتصاد ألنه يسمح بإمتام نشاط حقيقي نافع مل
يكن من املمكن إمتامه لوال وجود التمويل فالتمويل حيقق القيم املضافة
109
كوظيفة مهمة يف النشاط االقتصادي تتمثل يف تسهيل وتشجيع املبادالت( ).
واملوارد املالية للبنوك اإلسالمية ترتكز على أنّ مجيع مصادر األموال
واالستخدامات فى العمل املصرفى قائمة على قواعد املشاركة واملضاربة ومقابلة
النفقات باإليرادات بدال من ميكانيكية سعر الفائدة واملديونية ،واعتاض البنك
اإلسالمي عن الفائدة بالربح بوصفه معيارا يستخدم على أسس منطقية فكريا
وأكثر عدالة وفاعلية اقتصادية.
وبدائل املصرف اإلسالمي عقود املشاركات واملضاربات والبيع واملراحبة والسلم
وعقود غري مسماة والتى مل يقل بها علماء السلف مثل التمويل التأجريى واألسهم
والصكوك وحتريم الفائدة ال يعنى أن املال ليس له عائدا ،بل يرى اإلقتصاد اإلسالمي
أنّ لرأس املال عائدا نظري اشرتاكه الفعلى فى عملية االنتاج شرط حله ويتحمل رأس
خماطر االستثمار وأهم القواعد واملعايري شرعية املعامالت ومقياس األعمال شرعيتها
ليس منفعتها110)(.
-1املراحبة :البيع برأس املال وربح معلوم من اشرتى سلعة جاز له بيعها برأس املال
وبأقل منه وبأكثر منه لقوله " :إذا اختلف اجلنسان فبيعوا كيف شئتم" وجيوز
أن يبيعها مراحبة وهو أن يبني رأس املال وقدر الربح بأن يقول مثنها مائة وقد
بعتكها برأس ماهلا وربح درهم يف كل عشرة()112
وفى التمويل املعاصر مراحبة لآلمر بالشراء إذا وقعت على سلعة بعد دخوهلا
فى ملك املأمور وحصول القبض فهى بيع جائز طاملا كانت تقع على املأمور مسؤلية
التلف قبل التسليم وتبعة الرد بالعيب اخلفى وتوافرت شروط البيع وانتفت موانعه113)(.
األوىل .وهي هلا أهمية كبرية يف التعاقدات واملقاوالت والعطائات ،وتوجد أنواع
متعددة خلطابات الضمان منها :خطاب ضمان ابتدائي ،خطاب ضمان نهائي ،خطاب
ضمان دفعة مقدمة .وينظر إىل خطابات الضمان من رؤيتني:
األوىل :إذا سدد العميل كامل املبلغ وال يوجد عملية أئتمانية يصدر املصرف خطاب
الضمان.
الثانية :إذا مل يسدد العميل كامل املبلغ جيب أن تتم املعاملة من خالل إحدى
العمليات اإلستثمارية اإلسالمية.
وخطاب الضمان بأنواعه النهائى واالبتدائى ال خيلو إما أن يكون بغطاء أو ال ،
فلو كان بدون غطاء فيجب ضم دمة الضامن إىل غريه فيما يلزم حاال ومآال ،وإن كان
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
132
خطاب الضمان بغطاء كانت العالقة عالقة وكالة جاز أخذ األجرة عليها،
واملصاريف اإلدارية جائزة بشرط أال تزيد عن املثل115)(.
133
السياحة قدمية ومرتبطة بوجود اإلنسان على هذه األرض ودوافعها حيددها
احتياجات ورغبات قاصدها فقد تأخذ السياحة شكل التجارة أو العمل أو السفر
لألماكن املقدسة.
والسياحة فى العصر احلديث أخذت منط وسلوك احلضارة املادية املهيمنة
على العامل118)(.
والسياحة هلا ضوابط وما جاء يف احلديث «ال سياحة يف اإلسالم» ومراده :إذا
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
كانت السياحة ال لغرض شرعي والسياحة املذكورة يف القرآن غري هذه وهي
الصوم ،أو السياحة لطلب العلم أو اجلهاد وحنوه119)(.
التأمني اصطالحا :عقد يلتزم املؤمّن مبقتضاه أن يؤدى إىل املؤمّن له أو إىل املستفيد
الذى اشرتط التأمني لصاحله مبلغا من املال أو إيرادا مرتبا أو أى عوض ماىل فى حالة
وقوع احلادث أو حتقق اخلطر املبني فى العقد وذلك فى نظري قسط أو أى دفعة مالية
أخرى يؤديها املؤمن له إىل املؤمن121)( .
واحلكم الشرعى للتأمني اختلف الفقهاء فيه حسب نوعه ،فمن الفقهاء من
اعترب التأمني تعاون ومواساة وتراحم بني األفراد فرأى جوازه ،ومن الفقهاء من رأى
التأمني عقد يشتمل على الغرر واملقامرة والربا فأفتى حبرمته122)(.
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
134
ولقد قرر جممع الفقه اإلسالمي أنّ التأمني التجارى ذا القسط الثابت الذى
تتعامل به شركات التأمني التجارى عقد فيه غرر كبري مفسد للعقد لذا فهوحرام
شرعًا123)(.
وأخريًا وليس بآخر فهذا جهد املقل حاولت أن أسري فيه على منهج طالب العلم
قاصد التفقه فى دينه ،وما توصلت إليه من نتائج ال خيرج عن كونه الكشف عن
املميزات التى متيزت بها شريعتنا وعما بذله سلفنا رمحهم اهلل من بيان وتوضيح ملنهج
الشريعة فى املعامالت.
أهم النتائج:
-6الكشف عن تعدد مصادر املالية اإلسالمية.
-1 0ميكن ضبط املؤسسات املالية املعاصرة بتقنني لوائح وفق متطلبات الشريعة
اإلسالمية.
135
احلواشي السفلية
- 1القاموس الفقهي لغة واصطالحا 143/1د /سعدي أبو حبيب الناشر :دار الفكر .دمشق –
سورية الطبعة :الثانية 1408هـ = 1988م تصوير 1993 :م
- 2رد المحتار على الدر المختار المختار 501 / 4ابن عابدين ،محمد أمين بن عمر بن عبد العزيز
عابدين الدمشقي الحنفي المتوفى1252 :هـ الناشر :دار الفكر-بيروت الطبعة :الثانية،
1412هـ 1992 -م
- 3القاموس المحيط للفيروز ابادي ،مرجع سابق ،ج ،4 :ص ( 52مادة المال )
- 4أحمد بن داود المزجاجي األشعري :مقدمة في اإلدارة اإلسالمية ص 111ط ،1جدة ،المملكة
العربية السعودية :بدون اسم الناشر 2000 ،م .نقال عن كتاب :أساسيات العمليات المصرفية
اإلسالمية إعداد أ /عاهد سنجق.
وبحث منشور بكلية العلوم اإلقتصادية وعلوم التسييرص 2الجمعية العلمية نادي الدراسات
اإلقتصادية
- 5مفهوم التمويل فى االقتصاد اإلسالمي ص 12د :منذر قحف .الناشر :البنك اإلسالمي للتنمية
المعهد اإلسالمي للبحوث والتدريب.
- 6محمد عبد المنعم الجمال :موسوعة االقتصاد اإلسالمي ،ط ،2القاهرة :دار الكتاب المصري،
،1986ص ،29ص .124
ولقد ذكر د /شعبان محمد إسالم فى التوطئة أنّ ّّ المال قوام الحياة والسعى والعمل واجبان
لتنميته ولقد وضع اإلسالم لضبط المال كس ًبا وتمليكًا وإنتا ًجأ واستهال ًكا ،وشرع هللا
المعامالت لتداول المال؛ والذى كان قبل اإلسالم على أساس المنفعة ولو كان فيه إضرار
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
باآلخرية فنظم اإلسالم المعامالت فحرم الضرر والضرار وأبقى النافع على أصله (.البورصة
واألوراق المالية مقدمة الكتاب)
- 7معجم اللغة العربية المعاصرة :327/1د أحمد مختار عبد الحميد عمر (المتوفى1424 :هـ)
بمساعدة فريق عمل الناشر :عالم الكتب الطبعة :األولى 1429 ،هـ 2008 -م
- 8جامع البيان في تأويل القرآن المؤلف :محمد بن جرير بن يزيد بن كثير بن غالب اآلملي ،أبو
جعفر الطبري (المتوفى310 :هـ المحقق :أحمد محمد شاكرالناشر :مؤسسة الرسالة الطبعة:
األولى 1420 ،هـ 2000 -م
- 9المعجم الوسيط 956/2المؤلف :مجمع اللغة العربية بالقاهرة (إبراهيم مصطفى /أحمد الزيات /
حامد عبد القادر /محمد النجارالناشر :دار الدعوة
- 10لقد أمرنا ديننا بالعمل الصالح والذى يشمل العمل الدنيوى واألخروى ومن ذلك قوله تعالى:
(ﯟ ﯠ ﯡ ﯢ ﯣ ﯤ ﯥ ﯦ) اآلية [سورة التوبة )105 :وما روى عن علي
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
136
رضي هللا عنه قال :كنا مع النبي في بقيع الغرقد في جنازة ،فقال« :ما منكم من أحد إال
وقد كتب مقعده من الجنة ،ومقعده من النار» ،فقالوا :يا رسول هللا أفال نتكل؟ فقال« :اعملوا
فكل ميسر" ثم قرأ( :ﮧ ﮨ ﮩ ﮪ ﮫ ﮬ ﮭ) [الليل ]6 :صحيح البخارى170/6
كتاب :تفسير القرآن باب :باب قوله( :ﮧﮨﮩﮪ) ط :دار طوق النجاة.
-11وضع هللا قواعد الميراث ولم يترك تقسيمه لنبى مرسل وال لملك مقرب قال تعالى:
(ﮓ ﮔ ﮕﮖ ﮗ ﮘ ﮙ ﮚﮛ ﮜ ﮝ ﮞ ﮟ ﮠ ﮡ ﮢ ﮣ ﮤ ﮥ ﮦ ﮧ ﮨ
ﮩﮪﮫ ﮬﮭﮮﮯﮰﮱﯓﯔ ﯕﯖﯗﯘ ﯙﯚﯛﯜﯝﯞﯟﯠ
ﯡ ﯢ ﯣ ﯤ ﯥ ﯦ ﯧ ﯨﯩ ﯪ ﯫ ﯬﯭ ﯮ ﯯ ﯰ ﯱ ﯲ.....ﮭ ﮮ ﮯ ﮰ ﮱﯓ
ﯔ) سورة النساء أية .12، 11
- 12عن أبي هريرة قال :قال رسول هللا « :إن هللا تصدق عليكم ،عند وفاتكم ،بثلث أموالكم،
زيادة لكم في أعمالكم» سنن ابن ماجه 904/ 2باب :النهي عن اإلمساك في الحياة والتبذير
عند الموت المؤلف :ابن ماجة أبو عبد هللا محمد بن يزيد القزويني ،وماجة اسم أبيه يزيد
(المتوفى273 :هـ) تحقيق :محمد فؤاد عبد الباقي وقال :حسنه األلبانى ،الناشر :دار إحياء
الكتب العربية -فيصل عيسى البابي الحلبي ،وقد روي الحديث عن عدد من الصحابة بأسانيد
ً
أصال.قال بذلك األرنؤط فى طبعة :دار الرسالة ضعيفة ،ولكن بمجموعها يدل على أنّ للحديث
العلمية.
( -13ﭑ ﭒ ﭓ ﭔ ﭕ ﭖ ﭗ ﭘ ﭙ ﭚ ﭛ ﭜ ﭝ ﭞ ﭟ ﭠ ﭡ ﭢ ﭣ
ﭤ ﭥ ﭦ ﭧ ﭨ ﭩ ﭪ ﭫ ﭬ ﭭ ﭮ ﭯ ﭰﭱ ﭲﭳ ﭴ ﭵ ﭶ ﭷ
ﭸﭹﭺﭻﭼﭽ ﭾﭿﮀﮁﮂ ﮃﮄ ﮅﮆ
ﮇﮈﮉﮊﮋﮌ ﮍﮎﮏﮐﮑﮒ) [النساء]92 :
الحنفي الرازي (المتوفى666 :هـ) المحقق :يوسف الشيخ محمد الناشر :المكتبة العصرية -
الدار النموذجية ،بيروت – صيد)
قال القرطبى" :أدب الشرع فيها أال يفرط اإلنسان حتى يضيع حقا آخر أو عياال ونحو هذا،
وأال يضيق أيضا ويقتر حتى يجيع العيال ويفرط في الشح ،والحسن في ذلك هو القوام ،أي
العدل ،والقوام في كل واحد بحسب عياله وحاله ،وخفة ظهره وصبره وجلده على الكسب ،أو
ضد هذه الخصال ،وخير األمور أوساطها.
(الجامع ألحكام القرآن = تفسير القرطبي 73/ 13المؤلف :أبو عبد هللا محمد بن أحمد بن
أبي بكر بن فرح األنصاري الخزرجي شمس الدين القرطبي (المتوفى671 :هـ) تحقيق :أحمد
البردوني وإبراهيم أطفيش الناشر :دار الكتب المصرية – القاهرة).
-16د .محمد عبد هللا العربي في كتاب االقتصاد اإلسالمي في تطبيقه على المجتمع المعاصر مكتبة
المنار بالكويت د .ت .ص .38
- 17قضايا المعامالت المعاصرة للباحث ص 11كتاب جامعي ( )kipsas
- 18صحيح مسلم 1341/ 3كتاب األقضية باب النهي عن كثرة المسائل من غير حاجة،ومسند
اإلمام أحمد بن حنبل 115/ 30المؤلف :أبو عبد هللا أحمد بن محمد بن حنبل بن هالل بن
أسد الشيباني (المتوفى241 :هـ)المحقق :شعيب األرنؤوط -عادل مرشد ،وآخرون إشراف:
د عبد هللا بن عبد المحسن التركي
- 19محمد إبراهيم برناوي (خصائص ومقومات االقتصاد اإلسالمي) 204/1الناشر :مجلة الجامعة
اإلسالمية بالمدينة المنورة الطبعة :ربيع اآلخر -رمضان 1401هـ)
- 20د /على أحمد السالوس (االقتصاد اإلسالمي والقضايا الفقهية المعاصرة) ص 23الناشر دار
الثقافة بالدوحة قطر.
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
- 22السياسة الشرعية في الشئون الدستورية والخارجية والمالية ص 110المؤلف :عبد الوهاب
خالف (المتوفى1375 :هـ)
الناشر :دار القلم الطبعة 1408 :هـ1988 -م
- 23اسم صريح ألخذ شيء مخصوص ،من مال مخصوص ،على أوصافه مخصوصة لطائفة
مخصوصة.
يعتبر في وجوبه الحول والنصاب ألنها توصف بالوجوب ،وهو من صفات األفعال دون
األعيان ،وقد يطلق على المال المؤدى ألن هللا تعالى قال ( ﮝ ﮞ) [البقرة ]43 :وال
يصح اإليتاء إال في العين ،وسببها ملك النصاب النامي ،وشرطها الحرية والبلوغ والعقل
واإلسالم والخلو عن الدين وكمال نصاب حولي ،وصفتها الفرضية ،وحكمها الخروج عن
عهدة التكليف في الدنيا والنجاة من العقاب والوصول إلى الثواب في العقبى( .الحاوي 71/3
والعناية ) 153/2
- 24بدائع الصنائع في ترتيب الشرائع 2/2المؤلف :عالء الدين ،أبو بكر بن مسعود بن أحمد
الكاساني الحنفي (المتوفى587 :هـ) الناشر :دار الكتب العلمية الطبعة :الثانية1406 ،هـ -
1986م واألية من سورة التوبة ،. 34قال المراغى :الكنز هنا :خزن الدنانير والدراهم فى
الصناديق ،أو دفنها فى التراب مع االمتناع عن اإلنفاق فيما شرعه هللا من البر والخير ،
راجع ( :تفسير المراغي 106/ 10المؤلف :أحمد بن مصطفى المراغي (المتوفى:
1371هـ) الناشر :شركة مكتبة ومطبعة مصطفى البابى الحلبي وأوالده بمصرالطبعة:
األولى 1365 ،هـ 1946 -م)
- 25اسم ألخذ شئ مخصوص من مال مخصوص على أوصاف مخصوصة لطائفة مخصوصة.
الحاوي الكبير في فقه مذهب اإلمام الشافعي وهو شرح مختصر المزني71/3المؤلف :أبو
الحسن علي بن محمد بن محمد بن حبيب البصري البغدادي ،الشهير بالماوردي المتوفى:
450هـ) المحقق :الشيخ علي محمد معوض -الشيخ عادل أحمد عبد الموجود الناشر :دار
الكتب العلمية ،بيروت – لبنان
- 26سورة البقرة آية . 43
- 27سورة التوبة آية 103
- 28صحيح البخارى الجامع المسند الصحيح المختصر من أمور رسول هللا وسننه وأيامه
لمحمد بن إسماعيل أبى عبدهللا البخاري الجعفي ( 10/1كتاب اإليمان باب :قول النبى بنى
اإلسالم على خمس ،دار طوق النجاة ،وصحيح مسلم المسند الصحيح المختصر بنقل العدل
عن العدل إلى رسول هللا لمسلم بن الحجاج أبى الحسن القشيري النيسابوري (المتوفى:
261هـ) 45/1كتاب اإليمان باب قول النبى بنى اإلسالم على خمس .الناشر :دار إحياء
التراث العربي -بيروت
- 29اإلقناع للماوردي 149/2والمغني 427/2
139
ونصاب الذهب بالوزن الحديث 84.80جرا ًما ،ونصاب الفضة 594جر ًما( .المقادير
الشرعية واألحكام الفقهية المتعلقة بها ص) 135
- 36صحيح البخاري 126/2كتاب الزكاة باب :العشر فيما يسقى بماء السماء.
- 37صحيح البخاري 116/2كتاب الزكاة باب :زكاة الورق.
الوسق 122كيلوجرام من القمح والصاع 2036جر ًما( .المقادير الشرعية ص) 136
- 38صحيح البخاري 130/2كتاب الزكاة باب :في الركاز الخمس.
المستخرج من األرض نوعان :أحدهما يسمى كنزا وهو المال الذي دفنه بنو آدم في األرض،
والثاني يسمى معدنا وهو المال الذي خلقه هللا تعالى في األرض يوم خلق األرض ،والركاز
اسم يقع على كل واحد منهما إال أن حقيقته للمعدن واستعماله للكنز مجازا.
أما الكنز فال يخلو إما أن وجد في دار اإلسالم ،أو دار الحرب ،وكل ذلك ال يخلو إما أن يكون
في أرض مملوكة ،أو في أرض غير مملوكة ،وال يخلو إما أن يكون به عالمة اإلسالم
كالمصحف والدراهم المكتوب عليها ال إله إال هللا محمد رسول هللا ،أو غير ذلك من عالمات
اإلسالم ،أو عالمات الجاهلية من الدراهم المنقوش عليها الصنم ،أو الصليب ونحو ذلك ،أو ال
عالمة به أصال فإن وجد في دار اإلسالم في أرض غير مملوكة كالجبال والمفاوز وغيرها
فإن كان به عالمة اإلسالم فهو بمنزلة اللقطة يصنع به ما يصنع باللقطة يعرف ذلك في كتاب
اللقطة؛ ألنه إذا كان به عالمة اإلسالم كان مال المسلمين ومال المسلمين ال يغنم إال أنه مال
ال يعرف مالكه فيكون بمنزلة اللقطة ،وإن كان به عالمة الجاهلية ففيه الخمس وأربعة
أخماسه للواجد بال خالف كالمعدن على ما بين ،وإن لم يكن به عالمة اإلسالم وال عالمة
الجاهلية فقد قيل إن في زماننا يكون حكمه حكم اللقطة أيضا وال يكون له حكم الغنيمة؛ ألن
عهد اإلسالم قد طال فالظاهر أنه ال يكون من مال الكفرة بل من مال المسلمين لم يعرف مالكه
فيعطى له حكم اللقطة ،وقيل حكمه حكم الغنيمة؛ ألن الكنوز غالبا بوضع الكفرة وإن كان به
عالمة الجاهلية يجب فيه الخمس؛ لما روي أنه «سئل رسول هللا - -عن الكنز فقال :فيه
وفي الركاز الخمس» ،وألنه في معنى الغنيمة؛ ألنه استولى عليه على طريق القهر وهو
على حكم ملك الكفرة فكان غنيمة فيجب فيه الخمس وأربعة أخماسه للواجد؛ ألنه أخذه بقوة
نفسه وسواء كان الواجد حرا ،أو عبدا مسلما ،أو ذميا كبيرا ،أو صغيرا؛ ألن ما روينا من
الحديث ال يفصل بين واجد وواجد وألن هذا المال بمنزلة الغنيمة( .البدائع) 65/2
- 39صحيح البخاري 130/2كتاب الزكاة باب :فرض صدقة الفطر.
سمى الحنفية صدقة الفطر بالزكاة الواجبة وزكاة الرؤوس( .البدائع) 69/2
- 40بدائع الصنائع 20/2
مال التجارة :كل ما قصد االتجار فيه عند اكتساب الملك بمعاوضة محضة( .اإلقناع) 266/2
- 41سورة التوبة 103آية ،وسورة المعارج آية 24
141
- 42مسند أحمد 441/35حديث أبي ذر الغفاري ،وسنن الدارقطني 488/2كتاب :الزكاة باب :ليس
في الخضوات صدقة.
- 43سنن الترمذي 755/1كتاب باب :ما ذُكر في فضل الصالة ،ومسند أحمد 486/36حديث أبي
أمامة الباهلي
- 44البدائع20/2
- 45سنن ابن ماجة أبى عبد هللا محمد بن يزيد القزويني( ،المتوفى273 :هـ 88/1باب ثواب معلم
الناس الخير تحقيق :محمد فؤاد عبد الباقي وعلق فى الزوائد ما يفيد أنه صحيح الناشر :دار
إحياء الكتب العربية ) (واإلحسان في تقريب صحيح ابن حبان المؤلف :محمد بن حبان بن
أحمد بن حبان بن معاذ بن َم ْعبدَ ،التميمي ،أبو حاتم ،الدارمي ،البُستي 295/1ذكر البيان
ف ا ْل َم ْر َء بَ ْع َدهُ (المتوفى354 :هـ)ترتيب :األمير عالء الدين علي
بأن العلم من خيار َما يَ ْخلُ ُ
بن بلبان الفارسي (المتوفى 739 :هـ )حققه وخرج أحاديثه وعلق عليه :شعيب األرنؤوط
الناشر :مؤسسة الرسالة ،بيروت).
حبس مال يمكن االنتفاع به مع بقاء عينه بقطع التصرف في رقبته على مصرف مباح
موجود(.نهاية المحتاج) 358/5
قال الصنعاني :ال خالف بين العلماء في جواز الوقف في حق وجوب التصدق بالفرع ما دام
الوقف حيا ،حتى أن من وقف داره أو أرضه يلزمه التصدق بغلة الدار واألرض ،وال خالف
أيضا في جوازه في حق زوال ملك الرقبة إذا اتصل به قضاء القاضي أو أضافه إلى ما بعد
الموت ،بأن قال :إذا مت فقد جعلت داري أو أرضي وقفا على كذا أو قال :هو وقف في حياتي
صدقة بعد وفاتي واختلفوا في جوازه مزيال لملك الرقبة إذا لم توجد اإلضافة إلى ما بعد
الموت ،وال اتصل به حكم حاكم( .البدائع) 218/6
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
- 46المغنى 3/6قال الكاسانى :ال خالف بين العلماء في جواز الوقف في حق وجوب التصدق
بالفرع ما دام الوقف حيا ،حتى أن من وقف داره أو أرضه يلزمه التصدق بغلة الدار
واألرض ،ويكون ذلك بمنزلة النذر بالتصدق بالغلة ،وال خالف أيضا في جوازه في حق زوال
ملك الرقبة إذا اتصل به قضاء القاضي أو أضافه إلى ما بعد الموت ....،حتى كان للواقف بيع
الموقوف وهبته ،وإذا مات يصير ميراثا لورثته(.البدائع ) 18/6
- 47صحيح البخارى 106/3كتاب :المزارعة باب :أوقاف أصحاب النبى .
- 48الخراج وصناعة الكتابة 204المؤلف :قدامة بن جعفر بن قدامة بن زياد البغدادي ،أبو الفرج
(المتوفى337 :هـ الناشر :دار الرشيد للنشر ،بغدادالطبعة :األولى 1981 ،م
- 49االستخراج ألحكام الخراج ص 19المؤلف :أبو الفرج عبد الرحمن بن أحمد بن رجب الحنبلي
(المتوفى795 :
الناشر :دار الكتب العلمية ،بيروت – لبنان الطبعة :األولى 1405 ،هـ 1985 -م
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
142
وأرض الخراج نوعان خراج مقاسمة فيتعلق بالخارج كالعشر وخراج وظيفة وال يتكرر خراج
الوظيفة بتكرر الخارج بخالف العشر وخراج المقاسمة ،وتكون األرض خراجية في صورتين
إحداهما أن يفتح اإلمام بلدة قهرا ويقسمها بين الغانمين ثم يعوضهم عنها ثم يقفها على
المسلمين ويضربه عليها خراجا كما فعل عمر رضي هللا عنه بسواد العراق على ما هو
الصحيح فيه (الثانية) أن يفتح بلدة صلحا على أنّ االرض للمسليمن ويسكنها الكفار بخراج
معلوم فاألرض تكون فيئا للمسلمين والخراج أجرة ال يسقط بإسالمهم وكذا إذا انجلى الكفار
عن بلدة وقلنا أن األرض تصير وقفا على مصالح المسلمين يضرب عليها خراج يؤديه من
سكنها مسلما كان أو ذميا فأما إذا فتحت صلحا ولم يشترط كون األرض للمسلمين ولكن
سكنوا فيها بخراج فهذا يسقط باإلسالم فإنه جزية ،وأما البالد التي فتحت قهرا وقسمت بين
الغانمين وثبتت في أيديهم( .مجمع األنهر في شرح ملتقى األبحرالمؤلف :إبراهيم بن محمد
بن إبراهيم ال َحلَبي الحنفي (المتوفى956 :هـ )المحقق :خرح آياته وأحاديثه خليل عمران
المنصورالناشر :دار الكتب العلمية -لبنان /بيروت ،المجموع شرح المهذب( 539/5مع
تكملة السبكي والمطيعى) المؤلف :أبو زكريا محيي الدين يحيى بن شرف النووي (المتوفى:
676هـ الناشر :دار الفكر،والبناية شرح الهداية438 /3المؤلف :أبو محمد محمود بن أحمد
بن موسى بن أحمد بن حسين الغيتابى الحنفى بدر الدين العينى (المتوفى855 :هـ الناشر:
دار الكتب العلمية -بيروت ،لبنان ،و روضة الطالبين وعمدة المفتين236/2المؤلف :أبو
زكريا محيي الدين يحيى بن شرف النووي (المتوفى676 :هـ تحقيق :زهير الشاويش
الناشر :المكتب اإلسالمي ،بيروت -دمشق -عمان الطبعة :الثالثة1412 ،هـ )1991 /
- 50بدائع الصنائع 39/2والدراية في تخريج أحاديث الهداية 361/1المؤلف :أبو الفضل أحمد
بن علي بن محمد بن أحمد بن حجر العسقالني (المتوفى852 :هـ)المحقق :السيد عبد هللا
هاشم اليماني المدني الناشر :دار المعرفة -بيروت
( - 51السياسة الشرعية في الشئون الدستورية والخارجية والمالية ص 110المؤلف :عبد
الوهاب خالف (المتوفى1375 :هـ)
الناشر :دار القلم الطبعة 1408 :هـ1988 -م
- 52بدائع الصنائع 115/7
- 53سورة الحشر أية 6وبدائع الصنائع116/7
الفيء ما رده هللا على أهل دينه ،من أموال من خالف أهل دينه بال قتال ،إما بأن يجلوا عن
أوطانهم ويخلوها للمسلمين ،أو يصالحوا على جزية يؤدونها عن رؤوسهم ،أو مال غير
الجزية يفتدون به من سفك دمائهم( .تفسير الرازي) 506/29
- 54البدائع 118/7واألية من سورة الحشر رقم . 6
- 55قال البخارى :قال مالك ،وابن إدريس " :الركاز :دفن الجاهلية ،في قليله وكثيره الخمس
في المعدن« :جبار ،وفي الركاز الخمس» وأخذ وليس المعدن بركاز " وقد قال النبي
143
عمر بن عبد العزيز« :من المعادن من كل مائتين خمسة» وقال الحسن« :ما كان من ركاز
في أرض الحرب ففيه الخمس ،وما كان من أرض السلم ففيه الزكاة ،وإن وجدت اللقطة في
أرض العدو فعرفها ،وإن كانت من العدو ففيها الخمس» وقال بعض الناس " :المعدن ركاز،
مثل دفن الجاهلية ،ألنه يقال :أركز المعدن إذا خرج منه شيء قيل له ،قد يقال لمن وهب له
شيء أو ربح ربحا كثيرا أو كثر ثمره :أركزت ،ثم ناقض ،وقال :ال بأس أن يكتمه فال يؤدي
الخمس "صحيح البخارى 129/2كتاب :الزكاة باب :في الركاز الخمس.
- 56المعامالت المالية ص 42للشيخ احمد إبراهيم ،قال الصنعانى :المستخرج من األرض نوعان:
أحدهما يسمى كنزا وهو المال الذي دفنه بنو آدم في األرض ،والثاني يسمى معدنا وهو المال
الذي خلقه هللا تعالى في األرض يوم خلق األرض ،والركاز اسم يقع على كل واحد منهما إال
أن حقيقته للمعدن واستعماله للكنز مجازا.
أما الكنز فال يخلو إما أن وجد في دار اإلسالم ،أو دار الحرب ،وكل ذلك ال يخلو إما أن يكون
في أرض مملوكة ،أو في أرض غير مملوكة ،وال يخلو إما أن يكون به عالمة اإلسالم
كالمصحف والدراهم المكتوب عليها ال إله إال هللا محمد رسول هللا ،أو غير ذلك من عالمات
اإلسالم ،أو عالمات الجاهلية من الدراهم المنقوش عليها الصنم ،أو الصليب ونحو ذلك ،أو ال
عالمة به أصال فإن وجد في دار اإلسالم في أرض غير مملوكة كالجبال والمفاوز وغيرها
فإن كان به عالمة اإلسالم فهو بمنزلة اللقطة يصنع به ما يصنع باللقطة يعرف ذلك في كتاب
اللقطة؛ ألنه إذا كان به عالمة اإلسالم كان مال المسلمين ومال المسلمين ال يغنم إال أنه مال
ال يعرف مالكه فيكون بمنزلة اللقطة ،وإن كان به عالمة الجاهلية ففيه الخمس وأربعة
أخماسه للواجد بال خالف كالمعدن على ما بين ،وإن لم يكن به عالمة اإلسالم وال عالمة
الجاهلية فقد قيل إن في زماننا يكون حكمه حكم اللقطة أيضا وال يكون له حكم الغنيمة....
(بدائع الصنائع )65/2
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
س ْغدي ،حنفي
- 59النتف في الفتاوى198/ 1المؤلف :أبو الحسن علي بن الحسين بن محمد ال ُّ
(المتوفى461 :هـ)المحقق :المحامي الدكتور صالح الدين الناهي الناشر :دار الفرقان /
مؤسسة الرسالة -عمان األردن /بيروت لبنان الطبعة :الثانية1984 – 1404 ،
(ﯓ ﯔ ﯕ ﯖ ﯗ ﯘ ﯙﯚ ﯛ ﯜ ﯝ ﯞﯟ ﯠ ﯡ ﯢ ﯣ
ﯤ ﯥ ﯦ ﯧ ﯨ ﯩ ﯪ ﯫ ﯬ ﯭ) [المائدة]89 :
عن أبي هريرة ،أن رسول هللا ،قال« :من حلف على يمين ،فرأى غيرها خيرا منها،
فليكفر عن يمينه ،وليفعل» صحيح مسلم1272/ 13كتاب :األيمان باب :ندب من حلف يمينا
فرأى غيرها خيرا منها ،أن يأتي الذي هو خير ،ويكفر عن يمينه.
وقد تبين حسن الوفاء بالنذر فى قوله تعالى :وليوفوا نذورهم"وعن عقبة بن عامر ،عن
رسول هللا قال« :كفارة النذر كفارة اليمين» صحيح مسلم 1265/3كتاب النذر باب :فى
كفارة النذر.
- 60المغنى . 73/ 6عن زيد بن خالد الجهني ،أنه قال :جاء رجل إلى النبي ،فسأله عن
اللقطة ،فقال« :اعرف عفاصها ووكاءها ،ثم عرفها سنة ،فإن جاء صاحبها ،وإال فشأنك
بها» ،قال فضالة الغنم؟ قال« :لك ،أو ألخيك ،أو للذئب» ،قال :فضالة اإلبل؟ قال« :ما لك
ولها ،معها سقاؤها ،وحذاؤها ترد الماء ،وتأكل الشجر حتى يلقاها ربها» صحيح
البخارى 1346/3كتاب اللقطة.
- 61الزخيرة للقرافى . 89/9
- 62صحيح البخارى 124/3كتاب اللقطة باب :إذا أخبره رب اللقطة بالعالمة دفع إليه
- 63العناية شرح الهداية 216/3المؤلف :محمد بن محمد بن محمود ،أكمل الدين أبو عبد هللا
ابن الشيخ شمس الدين ابن الشيخ جمال الدين الرومي البابرتي (المتوفى786 :هـ)الناشر:
دار الفكر ،وشرح مختصر خليل للخرشي 352/3المؤلف :محمد بن عبد هللا الخرشي المالكي
أبو عبد هللا (المتوفى1101 :هـ )الناشر :دار الفكر للطباعة – بيروت ).والفقه
المنهجى)75/4
- 64المختصر الفقهي البن عرفة 5/5المؤلف :محمد بن محمد ابن عرفة الورغمي التونسي
المالكي ،أبو عبد هللا (المتوفى 803 :هـ )المحقق :د .حافظ عبد الرحمن محمد خيرالناشر:
مؤسسة خلف أحمد الخبتور لألعمال الخيرية)
- 65المغنى 195/8والفقه المنهجى . 169/4
- 72األية من سورة النساء رقم34
145
- 67المعامالت ص . 269عن ابن عمر ،أن رسول هللا قال« :ما حق امرئ مسلم ،له شيء يريد
أن يوصي فيه ،يبيت ليلتين ،إال ووصيته مكتوبة عنده» صحيح البخارى 1249/3كتاب
الوصايا.
- 68صيغ التمويل العقارى المعاصرة فى ميزان الشريعة ص. 1
أساس االقتصاد اإلسالمي هوضمان حد الكفاية ،ثم الكسب بحسب العمل والملكية ،والمشكلة
االقتصادية عند غير المسلمين هي مشكلة تعدد الحاجات مع ندرة الموارد ،يعنى هي مشكلة
الفقر الذي ال يعدو كونه مظهرا من مظاهر زيادة الحاجات مع قلة الموارد.
أما مشكلة الفقر في التشخيص اإلسالمي ،مردها اإلنسان نفسه وفساد نظامه االقتصادي
سواء من حيث ضعف اإلنتاج أو سوء التوزيع .وقد رتب اإلسالم على ذلك ضرورة تنمية
اإلنتاج مع عدالة التوزيع ،وأن أحدهما ال يغني عن اآلخر ،فوفره اإلنتاج مع سوء التوزيع
هو احتكار واستغالل ال يسلم به اإلسالم ،كما أن عدالة التوزيع دون إنتاج كاف هو توزيع
للفقر والبؤس مما يرفضه اإلسالم .
-اإلسالم والتوازن االقتصادي بين األفراد والدول ص 24المؤلف :محمد شوقى الفنجرى
(المتوفى1431 :هـ الناشر :وزارة األوقاف.
- 69العرف أثره وتطبيقاته المعاصرة فى فقه المعامالت ص 54وما بعدها.د :عثمان شبير ط :دار
القلم.
- 70مفهوم التمويل فى االقتصاد اإلسالمي ص 12د :منذر قحف الناشر البنك اإلسالمي للتنمية –
المعهد اإلسالمي للبحوث.
- 71مفهوم التمويل فى االقتصاد اإلسالمي ص. 27
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
- 72البحر الرائق شرح كنز الدقائق 263/7المؤلف :زين الدين بن إبراهيم بن محمد ،المعروف
بابن نجيم المصري (المتوفى970 :هـ وفي آخره :تكملة البحر الرائق لمحمد بن حسين بن
علي الطوري الحنفي القادري (ت بعد 1138هـ وبالحاشية :منحة الخالق البن عابدين
الناشر :دار الكتاب اإلسالمي
- 73المعامالت الشرعية المالية ص 213للشيخ أحمد إبراهيم.
- 74المغنى 309/ 5والمعامالت الشرعية المالية ص 216بحث منشور ص 20بكلية العلوم
اإلقتصادية وعلوم التسيير ص 6الجمعية العلمية نادي الدراسات اإلقتصادية
- 75صحيح ابن حبان 615/11ذكر إعطاء هللا جل وعال األجر للمسلم إذا أحيى أرضا ميتة ،قال:
األرنؤط إسناده على شرط مسلم.
76
-المعامالت الشرعية المالية ص 37للشيخ أحمد إبراهيم بك المطابع الفنية القاهرة.
- 77المغنى 290/5والمعامالت ص 217
- 78المغنى3/5
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
146
ب -االحتياطات وتشمل االحتياط القانونى وهو نسبة معينة من الربح يفرضها القانون لتبقى
داخل المؤسسة ،واالحتياط العام.
ثانيًا الموارد الخارجية :أ -الودائع الجارية وتسمى ودائع تحت الطلب أو االطالع وفيها يتم
اإليداع أو السحب دون قيد أو شرط بموجب شيكات مسحوبة قصيرة األجل.
ب -الودائع االستثمارية واسمها ودائع ألجل وهى األموال التى يضعها أصحابها فى البنك
بقصد المشاركة بها فى تمويل عمليات استثمارية.
ثالثا الودائع اإلدخارية أو ودائع التوفير وهى ودائع يعطى صاحبها بموجببها دفتر توفير يُقيد
فيه إيداعاته ومسحوباته وبهذا يضمن المودع قيمتها من البنك .
- 92البنوك اإلسالمية ص 25وما بعدها أ :رحاب بو دراجى.
- 93الودائع البنكية فى المصارف اإلسالمية دراسة تطبيقية ص 4وما بعدها بحث جامعى
إعداد/عامر بن عيسى اللهو إشراف أ.د :عبدهللا بن عبد العزيز الجبرين 1429 .هـ) ويتفرع
على الوديعة الكثير من أدوات االدخار واالستثمار ،وتشمل حسابات التوفير والحسابات ألجل،
وحسابات التوفير فى البنوك اإلسالمية جائزة بشرط خلوها عن المحظور الشرعى(.يسألونك
عن المعامالت المالية المعاصر ص 23د :حسام بن موسى عفانة).
- 94الودائع البنكية فى المصارف اإلسالمية دراسة تطبيقية ص 4وما بعدها .
- 95موسوعة القضايا الفقهية ص .143
- 96المهذب 57/2والمغنى136/ 4
والخدمات التي تقدمها المصارف اإلسالمية بما يرتبط باألسهم -1االكتتاب عملية استقبال
طلبات الحصول على أسهم عند طرحها لالكتتاب للشركات الجديدة ويتقاضى المصرف
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
اإلسالمي أجرا عن ذلك -2.حفظ األسهم :يقوم المصرف اإلسالمي بحفظ األسهم للمتعامل
ويتقاضي أجرا.
-خصائص نظام التمويل اإلسالمي :يتميز نظام التمويل اإلسالمي بمجموعة من الخصائص
التي تميزه عن التمويالت األخرى منها :
-1صيغ التمويل اإلسالمي تحول التمويل من أسلوب الضمان والعائد الثابت إلى أسلوب
المخاطرة والمشاركة فالغنم بالغرم وبذلك يحقق معيار العدل في المعامالت المالية.
-2معدل الفائدة ثمن لإلقراض واالقتراض ربا محرم يؤدي إلى تضخيم النشاط التمويلي
مقارنة مع أساليب التمويل اإلسالمية للنشاط اإلنتاجي التشاركي والحقيقي.
-3التمويل اإلسالمي يحرم عمليات المضاربة اآلجلة عمليات الشراء والبيع المستقبلية
ويعتبرها ضمن البيع الغرر المحرم ألنها تمثل المتاجرة بأصول لم تتحقق.
-4تنوع صيغ التمويل اإلسالمي وتعددها إذ توجد أساليب للتمويل قائمة على التبرعات والبر
واإلحسان كالقرض الحسن والصدقات التطوعية والزكاة والوقف وأساليب للتمويل قائمة
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
148
وشراء العقار وتأجيره وسائر أوجه الكسب المشروع وبالتالي فالمصرف اإلسالمي مخاطر
بأموال المودعين ألنه قد يكسب ويربح عند ممارسته لهذه األعمال وقد يخسر وبالتالي فإنه
ال يعطي فائدة ثابتة وإنما يتقاسم الربح والخسارة مع المودعين (المستثمرين) هذا هو
الفارق األساسي بعين البنك الربوي والمصرف اإلسالمي(شرعية المعامالت التي تقوم بها
البنوك اإلسالمية المعاصرة 101المؤلف :عبد الرحمن بن عبد الخالق اليوسف الناشر :مجلة
الجامعة اإلسالمية بالمدينة المنورة الطبعة :السنة الخامسة عشر -رجب -شعبان -رمضان
1403هـ)
- 109مقال بجريدة الشروق عدد بتاريخ 2014/7/7
- 110مصادر األموال واستخدامها فى العمل المصرفى اإلسالمي ص 2د :قحطان رحيم وهيب،ك:
بغداد للعلوم االقتصادية . 2006
ومن موارد المال فى المصارف :أ -موارد داخلية تقوم على حجز جزء من األرباح وإبقائه
داخل المؤسسة ويشمل رأس المال واالحتياطات واألرباح.
ب -االحتياطات وتشمل االحتياط القانونى وهو نسبة معينة من الربح يفرضها القانون لتبقى
داخل المؤسسة ،واالحتياط العام.
ثانيًا الموارد الخارجية :أ -الودائع الجارية وتسمى ودائع تحت الطلب أو االطالع وفيها يتم
اإليداع أو السحب دون قيد أو شرط بموجب شيكات مسحوبة قصيرة األجل.
ب -الودائع االستثمارية واسمها ودائع ألجل وهى األموال التى يضعها أصحابها فى البنك
بقصد المشاركة بها فى تمويل عمليات استثمارية.
ثالثا الودائع اإلدخارية أو ودائع التوفير وهى ودائع يعطى صاحبها بموجببها دفتر توفير يُقيد
فيه إيداعاته ومسحوباته وبهذا يضمن المودع قيمتها من البنك .
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
ب -التمويل متوسط األجل :تتراوح مدته من سنتين إلى خمس سنوات وتصل إلى سبع
سنوات .ج -التمويل طويل األجل :مدته من خمس و ليس له حد أقصى ،إذ يصل إلى عشرين
سنة( .صكوك اإلجارة ص 88د :حامد بن حسن بن محمد على ط :دار الميمان) (،بحث
منشور ب كلية العلوم اإلقتصادية وعلوم التسيير ص 6الجمعية العلمية نادي الدراسات
اإلقتصادية)
- 112المهذب 57/2والمغنى136/ 4
- 113المجمع الفقهى عدد 5ج. 965-753/2
- 114المعامالت الشرعية ص . 234
- 115مجلة المجمع الفقهى العدد - 2ج 1035/2والمعامالت المالية المعاصر ص 189د :سعد
بن تركى.
- 116يسألونك عن المعامالت المالية المعاصرة ص . 174
- 117قال الليث :السياحة ذهاب الرجل في األرض للعبادة والترهب ،وسياحة هذه األمة الصيام
سياحة :الضرب في األرض للتنزه والتفرج ،وقيل السياحة :التنقل من بلد ولزوم المساجد ،ال ِ
َ
إِلَى بلد طلبا للتنزه أو االستطالع والكشف( ،تهذيب اللغة المؤلف :محمد بن أحمد بن
األزهري الهروي ،أبو منصور (المتوفى370 :هـ) 112/5المحقق :محمد عوض مرعب،
الناشر :دار إحياء التراث العربي – بيروت ،تكملة المعاجم العربية المؤلف :رينهارت بيتر
ُوزي (المتوفى1300 :هـ)نقله إلى العربية 204/6الناشر :وزارة الثقافة واإلعالم، آن د ِ
الجمهورية العراقية ،و المعجم الوسيط المؤلف :مجمع اللغة العربية بالقاهرة (إبراهيم
مصطفى /أحمد الزيات /حامد عبد القادر /محمد النجار 467/1الناشر :دار الدعوة)
-118أحكام السياحة وأثارها دراسة شرعية مقارنة ص 314إعداد :هاشم محمد حسين ناقور.
- 119كشاف القناع عن متن اإلقناع المؤلف :منصور بن يونس بن صالح الدين ابن حسن بن
إدريس البهوتى الحنبلى (المتوفى1051 :هـ) 506/1الناشر :دار الكتب العلمية
-120الكتاب :القاموس المحيط المؤلف :مجد الدين أبو طاهر محمد بن يعقوب الفيروزآبادى
(المتوفى817 :هـ) 1176/1تحقيق :مكتب تحقيق التراث في مؤسسة الرسالة بإشراف:
سوسي الناشر :مؤسسة الرسالة للطباعة والنشر والتوزيع ،بيروت -لبنان
محمد نعيم العرق ُ
-121قضايا المعامالت المعاصرةص 16د :رجب أبو مليح محمد ج :اإلنسانية ماليزيا.كتاب
جامعى.
-122قضايا المعامالت المعاصرةص 16د :رجب أبو مليح محمد ج :اإلنسانية ماليزيا.كتاب
جامعى.
-123مجلة مجمع الفقه العدد 2ج . 545/1ودعفانة كتاب يسألونك عن المعامالت المالية
المعاصرة ص . 287
151
املراجـــــــــــع
أولًا القرآن وعلومه
-1المراغى .أحمد بن مصطفى المراغي (المتوفى1371 :هـ) تفسير المراغي الناشر ومطبعة
مصطفى البابى الحلبي الطبعة :األولى 1365 ،هـ 1946 -م
-2ابن جرير .محمد بن جرير بن يزيد أبو جعفر الطبرى ت310هـ (جامع البيان في تأويل
القرآن) :مؤسسة الرسالة الطبعة :األولى 1420 ،هـ 2000 -م
-3أبو عبد هللا محمد بن عمر بن الحسن بن الحسين التيمي الرازي الملقب بفخر الدين الرازي
(تفسير الرازي) (المتوفى606 :هـ)الناشر :دار إحياء التراث العربي – بيروت الطبعة :الثالثة
1420 -هـ
-4القرطبى .أبو عبد هللا محمد بن أحمد بن أبي بكر بن فرح األنصاري الخزرجي شمس الدين
القرطبي (المتوفى671 :هـ) ( الجامع ألحكام القرآن )= تفسير القرطبي المؤلف تحقيق :أحمد
البردوني الناشر :دار الكتب المصرية .
كتب احلديث:
-1أبو الفضل أحمد بن علي بن محمد بن أحمد بن حجر العسقالني ت852هـ (الدراية في تخريج
أحاديث الهداية) المحقق :السيد عبد هللا هاشم اليماني المدني الناشر :دار المعرفة – بيروت.
-2أبو عبد هللا أحمد بن محمد بن حنبل بن هالل بن أسد الشيباني (المتوفى241 :هـ مسند اإلمام
أحمد بن حنبل المحقق :شعيب األرنؤوط.
-3البُستى محمد بن حبان بن أحمد بن حبان بن معاذ بن َم ْعبدَ ،التميمي ،أبو حاتم ،الدارمي،
البُستي (المتوفى354 :هـ) (اإلحسان في تقريب صحيح ابن حبان) تعليق شعيب األرنؤوط
الناشر :مؤسسة الرسالة ،بيروت
-4البخارى أبو عبدهللا محمد بن إسماعيل الجعفى (الجامع المسند الصحيح المختصر من أمور
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
رسول هللا وسننه وأيامه = صحيح البخاري) المحقق :محمد زهير بن ناصر الناصرالناشر:
دار طوق النجاة
-5مسلم بن الحجاج القشيرى النيسابورى (صحيح مسلم المسند الصحيح المختصر بنقل العدل
عن العدل إلى رسول هللا - الناشر :دار إحياء التراث العربي -بيروت
-6القزوينى .أبو عبد هللا محمد بن يزيد القزويني( ،المتوفى273 :هـ) (سنن ابن ماجة ) تحقيق:
محمد فؤاد عبد الباقي وعلق فى الزوائد ما يفيد أنه صحيح الناشر :دار إحياء الكتب العربية
اللغـــــــة:
-1إبراهيم مصطفى /أحمد الزيات /حامد عبد القادر (المعجم الوسيط) :مجمع اللغة العربية
بالقاهرة :دار الدعوة.
أبو البقاء الحنفى .أيوب بن موسى الحسيني القريمي الكفوي ت 1094هـ (الكليات معجم في
المصطلحات والفروق اللغوية) المحقق :عدنان درويش -محمد المصري الناشر :مؤسسة
الرسالة – بيروت.
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
152
الرازى زين الدين أبو عبد هللا محمد بن أبي بكر بن عبد القادر الحنفي الرازي (المتوفى:
666هـ) (مختار الصحاح ) المؤلف :المحقق :يوسف الشيخ محمد الناشر :المكتبة العصرية -
الدار النموذجية ،بيروت – صيد)
د أحمد مختار عبد الحميد عمر (المتوفى1424 :هـ) بمساعدة فريق عمل (معجم اللغة العربية
المعاصرة) الناشر :عالم الكتب الطبعة :األولى 1429 ،هـ 2008 -م
-5د :سعدي أبوحبيب القاموس الفقهي الناشر :دار الفكر .دمشق – سورية الطبعة :الثانية
1408هـ
-6الفيروابادى .مجد الدين أبو طاهر محمد بن يعقوب ت817هـ (القاموس المحيط) الناشر:
مؤسسة الرسالة.
الهروى .محمد بن أحمد بن األزهري الهروي ،أبو منصور (المتوفى370 :هـ (تهذيب اللغة )
الناشر :دار إحياء التراث العربي – بيروت
الفقـــــه:
-1ابن رجب الحنبلى .أبو الفرج عبد الرحمن بن أحمد ت ( 795االستخراج ألحكام الخراج)
المؤلف :الناشر :دار الكتب العلمية ،بيروت – لبنان الطبعة :األولى 1405 ،هـ 1985 -م
-2ابن عابدين .محمد أمين بن عمر بن عبد العزيز عابدين الدمشقي الحنفي ت 1252هـ (رد
المحتار على الدر المختار المختار) المؤلف :ابن عابدين ،الناشر :دار الفكر -بيروت الطبعة:
الثانية1412 ،هـ 1992 -م
ابن نجيم .زين الدين بن إبراهيم بن محمد ت 970هـ (البحر الرائق شرح كنز الدقائق) وتكملة
البحر الرائق لمحمد بن حسين بن علي الطوري الحنفي القادري (ت بعد 1138هـ وبالحاشية:
منحة الخالق البن عابدين الناشر :دار الكتاب اإلسالمي.
-4أبو الفرج .قدامة بن جعفر بن قدامة بن زياد البغدادي ،أبو الفرج (المتوفى337 :هـ) (الخراج
وصناعة الكتابة) الناشر :دار الرشيد للنشر ،بغدادالطبعة :األولى 1981 ،م
-5البابرتى .محمد بن محمد بن محمود أكمل الدين أبو عبدهللا ابن الشيخ شمس الدين ابن الشيخ
جمال الدين الرومى البابرتى ت 786هـ (العناية شرح الهداية المؤلف ) :الناشر :دار الفكر.
-6الخرشى .محمدبن عبد هللا الخرشي المالكي ت1101 :هـ شرح مختصر خليل للخرشي دار
الفكر بيروت.
-7الحلبى .إبراهيم بن محمد بن إبراهيم ال َحلَبي الحنفي (المتوفى956 :هـ) ( مجمع األنهر في
شرح ملتقى األبحر) :دار الكتب العلمية -لبنان /بيروت.
-8الحنبلى.منصور بن يونس بن صالح الدين البهوتى الحنبلى (ت 1051هـ كشاف القناع عن
متن اإلقناع المؤلف :الناشر :دار الكتب العلمية
س ْغدي الحنفي ت 461هـ (النتف في الفتاوى) سعدى .أبو الحسن علي بن الحسين بن محمد ال ُّ -9ال ُ
الناشر :دار الفرقان /مؤسسة الرسالة -عمان األردن
153
-10العينى .أبو محمد محمود بن أحمد بن موسى بن أحمد بن حسين الغيتابى الحنفى بدر الدين
العينى (المتوفى855 :هـ) (البناية شرح الهداية) المؤلف :الناشر :دار الكتب العلمية -
بيروت ،لبنان.
-11الغرناطى .أبو القاسم محمد بن أحمد بن محمد بن عبد هللا ،ابن جزي ت 741هـ (القوانين
الفقهية)
-12الكاسانى .عالء الدين ،أبو بكر بن مسعود بن أحمد الكاساني الحنفي (المتوفى587 :هـ)
(بدائع الصنائع في ترتيب الشرائع) المؤلف :الناشر :دار الكتب العلميةالطبعة :الثانية،
1406هـ 1986 -م
-13الماااوردى أباااو الحسااان علااي بااان محماااد باان محماااد بااان حبيااب البصاااري البغااادادي ،الشاااهير
بالمااوردي المتاوفى450 :هاـ (الحااوي الكبيار فاي فقاه ماذهب اإلماام الشاافعي) ط :دار الكتااب
العلمية ،بيروت – لبنان
-14النووى .أبو زكريا محيي الدين يحيى بن شرف النووي (المتوفى676 :هـ لمجموع شرح
المهذب مع تكملة السبكي والمطيعى) الناشر :دار الفكر.
-15النووى .أبو زكريا محيي الدين يحيى بن شرف النووي ت 676هـ (روضة الطالبين وعمدة
المفتين ) تحقيق :زهير الشاويش الناشر :المكتب اإلسالمي ،بيروت -دمشق -عمان ط:
الثالثة1412 ،هـ )1991 /
-16ابن عرفة محمد بن محمد ابن عرفة التونسى المالكى ت( 803المختصرالفقهي) الناشر:
مؤسسة خلف أحمد الخبتور لألعمال الخيرية
الخ ْن ،الدكتور ُمصطفى البُغا ،علي الش ّْربجي (الفقه المنهجي على مذهب اإلمام -17دُ :مصطفى ِ
الشافعي) :الناشر :دار القلم للطباعة والنشر والتوزيع ،دمشق الطبعة :الرابعة1413 ،
العدد ( )1يناير 2019م – .جمادي األولى 1440هـ.
كتب عامة:
-1أ :رحاب بو دراجى .البنوك اإلسالمية
-2أ :سيف هشام (أثر القرض الحسن المقدم من المصارف اإلسالمية في تنمية المجتمع ) تحت
إشراف المحامي الدكتور مسلم اليوسف قدمت هذه الرسالة استكماالً لمتطلبات درجة الماجستير
في جامعة St.Clementsتخصص اقتصاد ومصارف إسالمية إشراف 1429هـ2008/م
جامعة سانت كليمنتس،
-3أ :عامر بن عيسى اللهو إشراف أ.د :عبدهللا بن عبد العزيز الجبرين 1429 .هـ (الودائع
البنكية فى المصارف اإلسالمية دراسة تطبيقية )بحث جامعى
-4عاهد سنجق أساسيات العمليات المصرفية اإلسالمية إعداد.
-5أ :هاشم محمد (أحكام حسين ناقور السياحة وأثارها دراسة شرعية مقارنة).
-6البراوى .شعبان محمد إسالم البراورى (البورصة واألوراق المالية دراسة تحليلية نقدية) ط:
دار الفكر المعاصر
مصادر املالية اإلسالمية دراسة فقهية
154
-7د :الخثالن ،سعد بن تركى الخثالن (فقه المعامالت المالية المعاصرة ) .الناشر :دار الصميعى
للنشر.
-8الشيخ أحمد إبراهيم بك (المعامالت الشرعية المالية) الناشر :المطابع الفنية القاهرة.
-9الفنجرى .محمد شوقى الفنجرى ت1431هـ ( اإلسالم والتوازن االقتصادي بين األفراد والدول)
الناشر :وزارة األوقاف
-10المزجاجى.احمد بن داود األشعري (مقدمة في اإلدارة اإلسالمية) جدة ،السعودية 2000م.
-11المعااامالت الشاارعية الماليااة بحااث بكليااة العلااوم اإلقتصااادية وعلااوم التساايير الجمعيااة العلميااة
نادي الدراسات اإلقتصادية.
-12د :إبراهيم خليل عليان بحث االستثمار والتمويل التقليدى ج :القدس فلسطين المؤتمر
الخامس بيت المقدس.
-13د :صالح بن عبد المحسن (معالجة مشكلة الفقر ) ج :أم القرى ك :الدعوة.
-14د :عثمان شبير (العرف أثره وتطبيقاته المعاصرة فى فقه المعامالت )ط :دار القلم.
-15د :محمد عبد المنعم الجمال (موسوعة االقتصاد اإلسالمي) ط ،2القاهرة :دار الكتاب
المصري.1986 ،
-16د :منذر قحف مفهوم التمويل فى االقتصاد اإلسالمي.الناشر :البنك اإلسالمي للتنمية المعهد
اإلسالمي للبحوث والتدريب.
-17د :حامد بن حسن (صكوك اإلجارة دراسة فقهية ) ط :دار الميمان.
-18د :حسام بن موسى عفانة (يسألونك عن المعامالت المالية المعاصر)
-19د :على أحمد السالوس (االقتصاد اإلسالمي) الناشر :دار القرآن مصر ،دار الثقافة قطر.
-20د :الزرقا .مصطفى أحمد الزرقا (االستصناع ) ط :المعهد اإلسالمي للبحوث.
-21د :عبد العظيم أبو زيد(التمويل اإلسالمي بين شكلية العقود ومقاصد الشريعة) ك الشريعة ج:
دمشق
-22د :قحطان رحيم وهيب (مصادر األموال واستخدامها فى العمل المصرفى اإلسالمي) ك :بغداد
للعلوم االقتصادية . 2006
-23عبد الرحمن بن عبد الخالق (شرعية المعامالت التي تقوم بها البنوك اإلسالمية المعاصرة)
اليوسف الناشر :مجلة الجامعة اإلسالمية بالمدينة المنورة الطبعة :السنة الخامسة عشر-
رجب -شعبان -رمضان 1403هـ)
-24عبد الوهاب خالف المؤلف( :ت 1375هـ) (السياسة الشرعية في الشئون الدستورية
والخارجية والمالية الناشر :دار القلم الطبعة 1408 :هـ1988 -م
-25مجلة مجمع الفقه اإلسالمي عدد 8ج 373/2قرار رقم 30