‫الهيئة العامة للرقابة المالية‬

‫إرشادات إعداد تقرير حوكمة الشركات المقيدة بالبورصة‬

‫نموذج مفصل‬
‫نموذج التقرير‬
‫يسترشد بهذا النموذج في إعداد تقرير الممارسات الفعلية للشركات المقيدة بالبورصة والخاصة بتطبيقات الحوكمة ال واردة‬
‫في قواعد قيد وشطب األوراق المالية بالبورصة واألخرى ال تي تق وم بتطبيقه ا بش كل ط وعي والمس تمدة من اإلرش ادات‬
‫الواردة في الدليل المصري لحوكمة الشركات الصادر عن مركز المديرين المصري عام ‪ ،2016‬ويرسل التقرير للهيئ ة‬
‫العامة للرقابة المالية بعد توقيعه من الممثل القانوني للشركة سنويًا بشكل منفصل عن التقارير الدورية األخرى ويرفق به‬
‫تقرير مراقب الحسابات عن صحة ما ورد في هذا التقرير‪.‬‬

‫بيانات عن الشركة‬
‫تقوم الشركة باستيفاء الجدول التالي عن البيانات األساسية للشركة‪.‬‬

‫اسم الشركة‬
‫غرض الشركة‬
‫تاريخ القيد بالبورصة‬ ‫المدة المحددة للشركة‬
‫القيمة االسمية للسهم‬ ‫القانون الخاضع له الشركة‬
‫أخر رأس مال مصدر‬ ‫أخر رأس مال مرخص به‬
‫رقم وتاريخ القيد بالسجل التجاري‬ ‫أخر رأس مال مدفوع‬
‫اسم مسئول االتصال‬
‫عنوان المركز الرئيسي‬
‫أرقام الفاكس‬ ‫أرقام التليفونات‬
‫الموقع االلكتروني‬
‫البريد االلكتروني‬
 ‫الجمعية العامة للمساهمين‬
‫تشرح الشركة الممارسات الخاصة بحقوق الجمعية العامة للمساهمين مثل حق كل مساهم في حض ور اجتماع ات الجمعي ة‬
‫العامة‪ ،‬وترتيب موعد ومكان اجتماعها‪ ،‬وما إذا كانت تقوم باستخدام الوسائل االلكترونية ونظم االتص ال المختلف ة إلتاح ة‬
‫فرص نقل الوقائع أو تسجيلها للمساهمين في الخارج أو ال داخل‪ .‬وك ذلك إمكاني ة اس تخدام أس لوب "التص ويت ال تراكمي"‬
‫وذلك لتمثيل كافة المساهمين عند انتخاب أعضاء مجلس اإلدارة‪ .‬وتقوم الشركة بعرض هيكل ملكيتها موضحًا ب ه المس تفيد‬
‫النهائي طبقًا للنموذج التالي‪:‬‬

‫هيكل الملكية‬

‫النسبة ‪%‬‬ ‫عدد األسهم في تاريخ القوائم المالية‬ ‫المستفيد النهائي‬ ‫حملة ‪ % 5‬من أسهم الشركة فأكثر‬

‫اإلجمالي‬

‫مجلس اإلدارة‬
‫تشكيل مجلس اإلدارة‬

‫تبين الشركة تشكيل مجلس إدارتها المنتخب من قبل مساهميها والذي يتكون من عدد مناسب من األعضاء التنفيذيين وغ ير‬
‫التنفيذيين وعضوين من المستقلين على األقل طبقًا للنموذج التالي‪:‬‬

‫تشكيل مجلس اإلدارة‬

‫جهة التمثيل‬ ‫تاريخ االلتحاق‬ ‫عدد‬ ‫صفة العضو‬ ‫إسم العضو‬ ‫مسلسل‬
 ‫األسهم‬ ‫(تنفيذي‪/‬غير تنفيذي‪/‬‬
‫المملوكة‬ ‫مستقل)‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪6‬‬

‫وتبين الشركة حالة الفصل بين منصبي رئيس مجلس اإلدارة والعضو المنت دب‪ .‬وفي ح ال دمج المنص بين ت برر الش ركة‬
‫أسباب ذلك وما إذا تم تعيين نائب رئيس مجلس إدارة مستقل يرأس االجتماعات التي تناقش أداء اإلدارة التنفيذية‪.‬‬

‫وتقوم الشركة باستعراض السير الذاتية ألعضاء المجلس موضحًا بها خ براتهم المتنوع ة وم ؤهالتهم والش ركات األخ رى‬
‫التي يقومون بالعمل فيها كأعضاء مجلس إدارة‪.‬‬

‫كما تبين الشركة ما إذا كان يتم عقد اجتماعات المجلس أو اللجان عن طريق وسائل االتصال الحديثة مثل المؤتمر الهاتفي‬
‫أو ‪.Video Conference‬‬
‫دور مجلس اإلدارة ومسئولياته‬

‫تقوم الشركة بشرح تولي مجلس إدارة الش ركة إدارة أموره ا بن اًء على التكلي ف الص ادر من الجمعي ة العام ة ل ه‪ ،‬وكيفي ة‬
‫مسائلة المجلس ومحاسبته عن إدارة الشركة من قبل الجمعية العامة للمساهمين‪ .‬تبين الشركة آلي ة اتخ اذ ق رارات المجلس‪،‬‬
‫كما توضح الشركة دور المجلس في وضع األهداف اإلستراتيجية لها‪ ،‬وإقرار الخطط والسياس ات العام ة ال تي تهيمن على‬
‫سير العمل بها‪ ،‬وك ذلك مراقب ة أداء اإلدارة التنفيذي ة‪ ،‬والتأك د من فعالي ة نظ ام الرقاب ة الداخلي ة وإدارة مخ اطر الش ركة‪،‬‬
‫وتحديد األسلوب األمثل لتطبيق الحوكمة‪ ،‬واعتماد السياسات والمعايير المهنية الواجب إتباعها من قبل العاملين بما ينعكس‬
‫على أدائهم وتصرفاتهم‪.‬‬

‫كما توضح الشركة كيفية اضطالع المجلس بمسئولياته ومهامه التي من أبرزها‪:‬‬
‫وضع اآلليات والنظم التي تضمن التزام كافة العاملين بالشركة بالقوانين والمواثي ق والسياس ات الداخلي ة للش ركة‪،‬‬ ‫•‬
‫ويكون مسئوًال كذلك عن وضع نظام لإلنذار المبكر لكشف أي خلل أو انحراف قد يح دث‪ ،‬وض مان س رعة اتخ اذ‬
‫اإلجراء المناسب‪ .‬والبد أن يتضمن هذا النظام سبل لحماية مصادر المعلومات والمبلغين عن الفساد واالنحراف‪.‬‬
‫وضع خطة لتتابع السلطة داخل الشركة وذلك للوظائف اإلدارية العليا فضًال عن أعضاء مجلس اإلدارة بما يضمن‬ ‫•‬
‫استدامة الشركة وسير أعمالها بشكل فعال‪.‬‬
‫تحديد الصالحيات التي يقوم بتفويضها ألحد أعضاءه أو لجان ه أو غ يرهم‪ ،‬وك ذلك يجب على المجلس تحدي د م دة‬ ‫•‬
‫التف ويض‪ ،‬ودوري ة التق ارير ال تي يحص ل عليه ا من اللج ان واإلدارة التنفيذي ة‪ ،‬ومتابع ة نت ائج ممارس ة تل ك‬
‫الصالحيات المفوضة‪.‬‬
‫وضع اإلجراءات الوقائية واألدوات واآلليات التي تعمل على تأمين تدفق المعلومات والس يطرة على دق ة وس المة‬ ‫•‬
‫البيان ات داخ ل الش ركة وحمايته ا من التالعب واالخ تراق س واء من داخ ل الش ركة أو من خارجه ا مث ل ت أمين‬
‫استخدام االنترنت وأجهزة المحمول ضد االختراقات والقرصنة‪.‬‬
‫اإلشراف العام على عملية اإلفصاح عن البيانات وقنوات االتص ال‪ ،‬وض مان نزاه ة التق ارير المالي ة والمحاس بية‬ ‫•‬
‫الصادرة عن الشركة‪ ،‬وكذلك ضمان استقاللية كل من نشاط المراجعة الداخلية وااللتزام بالشركة‪.‬‬
‫تع يين أمين س ر لمجلس اإلدارة من ذوى الكف اءة والفهم لكاف ة أعم ال الش ركة‪ ،‬كم ا يمكن للمجلس إنش اء وح دة‬ ‫•‬
‫تنظيمية ألمانة السر بحسب حجم واحتياجات الشركة‪.‬‬

‫مسئوليات رئيس مجلس اإلدارة‬

‫تبين الشركة مدى قيام رئيس المجلس بواجباته المتعددة والتي من بينها‪:‬‬

‫توجيه الدعوة النعقاد مجلس اإلدارة ووضع جدول أعماله وإدارة جلساته‪.‬‬ ‫•‬
‫دعوة الجمعية العامة العادية وغير العادية لالنعقاد للنظر في جدول األعمال المعروض من مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫•‬
‫التأكد من إتاحة المعلومات الكافية والدقيقة في الوقت المناسب ألعضاء المجلس والمساهمين‪.‬‬ ‫•‬
‫التأكد من أن اتخاذ القرارات يتم على أساس سليم وبناًء على دراي ة ش املة بالموض وعات م ع ض رورة التأك د من‬ ‫•‬
‫وجود آلية مناسبة لضمان فعالية تنفيذ تلك القرارات في الوقت المناسب‪.‬‬
‫تلقي التقارير والتوصيات من كافة اللجان وعرضها على المجلس بصفة دورية التخاذ الالزم بشأنها‪.‬‬ ‫•‬
‫التأكد من قيام كل أعضاء المجلس بإجراء التقييم الذاتي الذي يبين مدى التزام العضو بواجبات وظيفته‪.‬‬ ‫•‬
‫التأكد من التزام المجلس بإنج از مهام ه على أكم ل وج ه بم ا يحق ق أفض ل مص لحة للش ركة م ع ض رورة تجنب‬ ‫•‬
‫تعارض المصالح‪.‬‬
‫التأكد من فعالية نظام الحوكمة المطبق بالشركة وكذلك فعالية أداء لجان المجلس‪.‬‬ ‫•‬

‫مسئوليات عضو مجلس اإلدارة المنتدب‬

‫تقوم الشركة بشرح واجبات الشخص الذي يعتلي قمة اإلدارة التنفيذية العليا في الشركة والتي من بينها‪:‬‬

‫تنفيذ اإلستراتيجية وخطة الشركة السنوية الموضوعة والمعتمدة من مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫•‬
‫رئاسة العمل التنفيذي بالشركة وتصريف أمورها اليومية‪ ،‬واإلش راف على س ير العم ل في جمي ع إدارات وأقس ام‬ ‫•‬
‫الشركة ومتابعة األداء لجميع األنشطة‪ ،‬واتخاذ ما يراه من قرارات النتظام العمل وتحقيق األهداف‪ ،‬وكذلك العم ل‬
‫على زيادة رضاء العمالء عن الشركة‪.‬‬
‫العمل على تنفيذ كافة السياسات واللوائح والنظم الداخلية للشركة والمعتمدة من مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫•‬
‫اقتراح الموضوعات التي تطرح في االجتماعات الدورية لمجلس اإلدارة بالتشاور مع رئيس المجلس‪.‬‬ ‫•‬
‫اإلشراف على إعداد التقارير الدورية المالية وغير المالية عن نتائج أعمال الش ركة وتق ييم أداءه ا‪ ،‬وك ذلك تقري ر‬ ‫•‬
‫حوكمة الشركات‪ ،‬ومراجعة كافة الردود على استفسارات مراقبي الحسابات قبل إعداد هذه التقارير‪.‬‬
‫المشاركة الفعالة في بناء وتنمية ثقافة القيم األخالقي ة داخ ل الش ركة واق تراح نظم اإلثاب ة والتحف يز وآلي ات تت ابع‬ ‫•‬
‫السلطة التي يعتمدها المجلس لضمان والء العاملين وتعظيم قيمة الشركة‪.‬‬
‫تحديد اختصاصات ومسئوليات كافة العاملين بالشركة وفقًا للوائح العمل المعمول بها وقرارات مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫•‬
 ‫أمين سر مجلس اإلدارة‬
‫توضح الشركة وجود وظيفة أمين سر لمجلس إدارتها والذي يكون موظفًا على درجة وظيفية مناس بة تمكن ه من لعب دور‬
‫المحرك والوسيط بين أعضاء المجلس واإلدارة العليا للشركة وتشرح قيامه بالدور المنوط به والذي يضم‪:‬‬
‫اإلعداد والتحضير وإدارة لوجستيات اجتماعات المجلس واللجان‪ ،‬ومعاونة رئيس المجلس في إعداد جدول أعم ال‬ ‫•‬
‫االجتماعات‪ ،‬وتحضير المعلومات والبيانات والتفاصيل الخاصة به ذه الموض وعات وإرس الها إلى األعض اء قب ل‬
‫االجتماع بوقت كافي‪.‬‬
‫معاونة رئيس المجلس في اإلعداد والتحضير الجتماعات الجمعية العامة للمساهمين وإدارة لوجستياتها‪.‬‬ ‫•‬
‫متابعة استصدار وتنفيذ ق رارات مجلس اإلدارة وإبالغ اإلدارات المعني ة به ا وك ذلك إع داد تق ارير متابع ة لم ا تم‬ ‫•‬
‫بشأنها‪.‬‬
‫حفظ وتوثيق كل ما يتعلق بقرارات المجلس والموضوعات المعروضة عليه‪ ،‬مع التأكد من حصول المجلس على‬ ‫•‬
‫المعلومات الهامة في الوقت المناسب‪.‬‬
‫التنسيق مع كافة لجان المجلس بما يكفل االتصال الفعال بين تلك اللجان ومجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫•‬
‫التنسيق مع اللجان المعنية في إطار إتاحة ما يلزم من معلومات لمس اندة رئيس المجلس في عملي ة تق ييم أعض اء‬ ‫•‬
‫المجلس وأعضاء اللجان‪ ،‬والمقترحات ال تي يق دمها المجلس للجمعي ة العام ة فيم ا يخص اختي ار أو اس تبدال أح د‬
‫األعضاء‪.‬‬
‫لجان مجلس اإلدارة‬
‫تشكيل اللجان‬
‫توضح الشركة من خالل الجدول التالي تشكيل اللجان المنبثقة من مجلس إدارتها مع بيان ح االت دمج اختصاص ات بعض‬
‫اللجان لبعضها البعض‪:‬‬

‫إسم اللجنة‬
‫صفة العضو‬
‫تاريخ‬ ‫المنصب‬
‫(غير تنفيذي‪/‬‬ ‫لجنة‬ ‫إسم العضو‬ ‫مسلسل‬
‫االلتحاق‬ ‫في اللجنة‬ ‫لجنة‬ ‫لجنة‬ ‫لجنة‬ ‫لجنة‬
‫مستقل)‬ ‫الترشيحا‬
‫الحوكمة‬ ‫المخاطر‬ ‫المكافآت‬ ‫المراجعة‬
‫ت‬

‫سير اجتماعات مجلس اإلدارة ولجانه‬

‫تعرض الشركة عدد اجتماعات مجلس اإلدارة ولجانه وأسماء األعض اء ال ذين تغيب وا عن حض ور اجتماع ات المجلس أو‬
‫اللجان من خالل النموذج التالي‪:‬‬
 ‫جدول متابعة حضور أعضاء المجلس الجتماعات المجلس واللجان واجتماعات الجمعية العامة‬

‫لجنة المخاطر‬ ‫لجنة الترشيحات‬ ‫لجنة المكافآت‬ ‫لجنة المراجعة‬ ‫مجلس اإلدارة‬ ‫إسم العضو‬ ‫مسلسل‬
‫‪4/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪4/‬‬ ‫‪6/‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪4/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪4/‬‬ ‫‪6/‬‬ ‫‪2‬‬
‫‪4/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪4/‬‬ ‫‪6/‬‬ ‫‪3‬‬
‫‪4/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪4/‬‬ ‫‪6/‬‬ ‫‪4‬‬
‫‪4/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪4/‬‬ ‫‪6/‬‬ ‫‪5‬‬
‫‪4/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪1/‬‬ ‫‪4/‬‬ ‫‪6/‬‬ ‫‪6‬‬

‫لجنة المراجعة‬

‫تشرح الشركة تكوين لجن ة المراجع ة ال تي تش كل من األعض اء غ ير التنفي ذيين من بينهم عض وين مس تقلين على األق ل‪،‬‬
‫وتفصح الشركة عن المهام المختلفة التي تقوم بها لجنة المراجعة والتي من بينها‪:‬‬
‫دراسة نظام الرقابة الداخلية بالشركة ووضع تقرير مكتوب عن رأيها وتوصياتها بشأنه‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫دراسة القوائم المالية قبل عرضها على مجلس اإلدارة واإلدالء برأيها وتوصياتها بخصوصها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫دراسة السياسات المحاسبية المستخدمة واإلدالء برأيها وتوصياتها بخصوصها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التوصية لمجلس اإلدارة بتعيين مراقب حسابات أو أكثر للشركة وكذلك م ؤهالتهم وكف اءتهم واس تقالليتهم‪ ،‬ويك ون‬ ‫‪‬‬
‫قرار تعيينهم وتحديد أتعابهم من اختصاص الجمعية العامة العادية للشركة‪.‬‬
‫االطالع على خطة المراجعة لمراقب الحسابات واإلدالء بمالحظاتها عليها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫دراسة مالحظات وتوصيات مراقب الحسابات على القوائم المالية واألخرى ال واردة في خط اب اإلدارة ال وارد من‬ ‫‪‬‬
‫مراقب الحسابات ومتابعة ما تم بشأنها‪.‬‬
‫التأكد من التزام الشركة بإتباع النظم واللوائح والقوانين الداخلية والخارجية طبقًا للتقارير المرفوع ة إليه ا من إدارة‬ ‫‪‬‬
‫االلتزام أو غيرها من اإلدارات المعنية‪.‬‬
‫التوصية بالموافقة على قيام مراقب الحسابات بعمليات إضافية غير مراجعة الحسابات‪ ،‬والتوصية بالموافقة على ما‬ ‫‪‬‬
‫يتقاضاه عن تلك العمليات بما يتناسب مع أتعابه السنوية‪.‬‬
‫مناقشة واعتم اد الخط ة الس نوية إلدارة المراجع ة الداخلي ة ومتابع ة كفاءته ا والتأك د من ش موليتها لجمي ع إدارات‬ ‫‪‬‬
‫وأنشطة الشركة‪.‬‬
‫اإلطالع على تقارير المراجعة الداخلية وتحديد أوجه وأسباب القصور في الشركة ومتابعة اإلجراءات التص حيحية‬ ‫‪‬‬
‫لها‪.‬‬
‫دراسة وتقييم نظام اإلنذار المبكر بالشركة واقتراح ما يلزم لتحسينه وتطبيقه بفاعلية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫دراسة وتقييم نظم تأمين والمعلومات والبيانات وكيفية حمايتها من أي اختراقات داخلية أو خارجية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫دراسة المالحظات أو المخالفات الواردة من الجهات الرقابية ومتابعة ما تم بشأنها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫دعوة مراقب حسابات الشركة أو رئيس إدارة المراجعة الداخلية أو من تراه من داخ ل أو خ ارج الش ركة لحض ور‬ ‫‪‬‬
‫اجتماعاتها كلما دعت الحاجة‪.‬‬
 ‫تنفيذ ومتابعة أية أعمال أخرى يكلفها بها مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫لجنة الترشيحات‬

‫تعبر الشركة عن ما قامت به لجنة الترشيحات خالل العام والذي يضم‪:‬‬

‫المراجعة الدورية والمستمرة لالحتياجات المطلوبة من المهارات المناسبة لعضوية مجلس اإلدارة ووظائف اإلدارة‬ ‫‪‬‬
‫العليا وإعداد بيان بالمؤهالت المطلوبة في ظل تطبيق خطة تتابع السلطة‪.‬‬
‫تحديد مسئوليات أعضاء المجلس من التنفيذيين وغير التنفيذيين والمس تقلين‪ ،‬ووض ع التوص يف ال وظيفي للقي ادات‬ ‫‪‬‬
‫التنفيذية العليا بالشركة‪.‬‬
‫التحقق بصفة مستمرة من استقاللية أعضاء المجلس المستقلين والتأكد من عدم وجود أي تع ارض مص الح إذا ك ان‬ ‫‪‬‬
‫العضو يشغل عضوية مجلس إدارة شركة أخرى‪.‬‬
‫لجنة المكافآت‬

‫تشرح الشركة اختصاصات لجنة المكافآت المنبثقة من مجلس إدارتها والتي تضم‪:‬‬
‫اقتراح سياسات واضحة لمكافآت واستحقاقات أعضاء مجلس اإلدارة وأعض اء اللج ان وكب ار التنفي ذيين بالش ركة‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫واالستعانة بمعايير ترتبط باألداء في تحديد تلك االستحقاقات‪ ،‬ومراجعة تلك السياسات س نويًا بع د عم ل الدراس ات‬
‫واالستقصاءات الالزمة فيما يختص بحزم المكافآت‪.‬‬
‫وض ع ومتابع ة سياس ة اس ترداد مكاف آت واس تحقاقات أعض اء مجلس اإلدارة وأعض اء اللج ان وكب ار التنفي ذيين‬ ‫‪‬‬
‫بالشركة في حال قيامهم بأي انتهاكات أو اختالسات من مقدرات الشركة‪.‬‬
‫فيما يتعلق بأسهم التحفيز‪ ،‬يجب أن يراعى فيها أال تكون حافزًا للحاصلين عليها على اتخاذ قرارات تحق ق مص لحة‬ ‫‪‬‬
‫الشركة في األجل القصير فقط‪ ،‬وإنما يجب أن تكون أيضًا مرتبطة بما يحسن أداء الشركة على المدى الطويل‪.‬‬
‫إعداد تقرير سنوي مفصل عن كافة المكافآت والمزايا والمنافع التي يتحصل عليها أعض اء المجلس واإلدارة العلي ا‬ ‫‪‬‬
‫للعرض على الجمعية العامة‪.‬‬
‫لجنة المخاطر‬

‫تشرح الشركة قيام لجنة المخاطر باالختصاصات التالية خالل العام‪:‬‬

‫وضع األطر التنفيذية واإلجراءات والقواعد التي يعتمدها المجلس‪ ،‬والالزمة للتعامل مع كافة أنواع المخ اطر ال تي‬ ‫‪‬‬
‫قد تواجه الشركة مثل المخاطر اإلستراتيجية‪ ،‬مخاطر التشغيل‪ ،‬مخاطر السوق‪ ،‬مخاطر االئتمان‪ ،‬مخاطر الس معة‪،‬‬
‫مخ اطر نظم المعلوم ات وحماي ة البيان ات‪ ،‬وجمي ع أن واع المخ اطر ال تي من ش أنها الت أثير على نش اط واس تدامة‬
‫الشركة‪.‬‬
‫مساعدة مجلس اإلدارة في تحديد وتقييم مستوى المخاطر الممكن للش ركة قبول ه‪ ،‬والتأك د من ع دم تج اوز الش ركة‬ ‫‪‬‬
‫لهذا الحد من المخاطر‪.‬‬
‫اإلشراف والتحقق من مدى فاعلية إدارة المخاطر بالشركة في تنفيذ األعم ال المس ندة إليه ا‪ ،‬والتأك د من أنه ا تق وم‬ ‫‪‬‬
‫بعملها بشكل كافي في حدود االختصاصات المقررة له ا‪ ،‬وك ذلك التأك د من اس تقاللية م وظفي إدارة المخ اطر عن‬
‫اإلدارة التنفيذية بالشركة‪.‬‬
 ‫إعداد تقرير دوري عن نتائج أعمالها وتوصياتها للعرض على مجلس اإلدارة التخاذ الالزم بشأنه‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫لجنة الحوكمة‬

‫تبين الشركة ما قامت به لجنة الحوكمة من مهام خالل العام والذي يضم‪:‬‬

‫التقييم الدوري لنظام الحوكمة بالشركة وصياغة األدلة والمواثيق والسياسات الداخلية الخاصة بكيفية تط بيق قواع د‬ ‫‪‬‬
‫الحوكمة داخل الشركة‪.‬‬
‫إعداد تقرير سنوي عن مدى التزام الشركة بقواعد حوكمة الشركات‪ ،‬مع وضع إجراءات مناسبة الس تكمال تط بيق‬ ‫‪‬‬
‫تلك القواعد‪.‬‬
‫مراجعة التقرير السنوي للشركة وتقرير مجلس اإلدارة وباألخص فيم ا يتعل ق ببن ود اإلفص اح وغيره ا من البن ود‬ ‫‪‬‬
‫ذات الصلة بحوكمة الشركات‪.‬‬
‫حفظ وتوثيق ومتابعة التقارير الخاصة بتقييم أداء المجلس‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫دراسة مالحظات الجهات الرقابية على تطبيق الحوكمة بالشركة وأخذها في االعتبار ومتابعة ما تم بشأنها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫لجان أخرى‬

‫تبين الشركة ما إذا كان هناك لجان أخرى مشكلة لمساعدة مجلس إدارتها مثل‪:‬‬
‫اللجنة التنفيذية‬ ‫‪‬‬
‫لجنة االستثمار‬ ‫‪‬‬
‫لجنة المسئولية االجتماعية‬ ‫‪‬‬
‫لجنة السالمة والصحة المهنية‬ ‫‪‬‬
‫لجنة حماية البيئة‬ ‫‪‬‬
‫لجنة حماية حملة الوثائق‬ ‫‪‬‬

‫البيئة الرقابية‬
‫نظام الرقابة الداخلية‬
‫تقوم الشركة بشرح مدى كف اءة وكفاي ة نظ ام الرقاب ة الداخلي ة به ا وال ذي يع د مجموع ة السياس ات واإلج راءات واألدل ة‬
‫واللوائح التي تعد بواسطة اإلدارات المعنية بالشركة وتعتمد من مجلس اإلدارة لتحقيق األتي‪:‬‬

‫الفصل التام بين مسئوليات وسلطات كافة العاملين بالشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫ضمان دقة وجودة المعلومات‪ ،‬بحيث توفر سواء للشركة أو لغيرها المعلومات الصحيحة والدقيقة عن الشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫حماية أصول الشركة المادية من األخطار التي يمكن أن تتع رض له ا‪ ،‬وتوثي ق وتس جيل تل ك األص ول بس جالت‬ ‫‪‬‬
‫الشركة‪.‬‬
 ‫زيادة الكفاءة اإلنتاجية للشركة وتحقيق أهدافها بأقل التكاليف وبنفس الجودة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ضمان دقة تنفيذ التعليمات‪ ،‬بهدف التأكد من أن جميع التعليمات قد تم تنفيذها كما ينبغي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ضمان تطبيق قواعد حوكمة الشركات‪ ،‬وذلك عن طريق التنفيذ الدقيق لمختلف تعليمات وقواعد الحوكمة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫باإلضافة إلى بيان قيام هذا النظام بتحديد االختصاص ات والفص ل الت ام بين المس ئوليات والمه ام وال ذي يتم مراعات ه عن د‬
‫إعداد الهيكل التنظيمي للشركة‪.‬‬

‫إدارة المراجعة الداخلية‬

‫تبين الشركة مدى ت وافر نش اط المراجع ة الداخلي ة به ا كنش اط مس تقل وموض وعي‪ ،‬مص مم إلض افة قيم ة وتحس ين أداء‬
‫عمليات الشركة ليساعدها على تحقيق أهدافها من خالل تبني أسلوب منهجي ومنظم يهدف إلى تق ييم وس ائل ونظم الرقاب ة‬
‫الداخلية وإجراءات إدارة المخاطر في الشركة‪ ،‬والتأكد من سالمة تطبيق قواع د الحوكم ة به ا علي نح و س ليم فيم ا يخص‬
‫كافة اإلدارات واألنشطة التنفيذية والمالية والقانونية‪.‬‬
‫وتشرح الشركة تولي إدارة المراجعة الداخلية مسئول متفرغ بها‪ ،‬ويكون من القيادات اإلدارية بها‪ ،‬وتكون تبعيته الفنية إلى‬
‫لجنة المراجعة‪ ،‬ويتبع إداريًا العضو المنتدب أو الرئيس التنفيذي للشركة‪.‬‬
‫وتبين أن تعيين وعزل مدير إدارة المراجعة الداخلية وتحديد معاملته المالية يك ون بن اًء على توص ية من لجن ة المراجع ة‪،‬‬
‫ويقوم العضو المنتدب على إثرها بإصدار قرار بذلك‪ ،‬وتبين مدى قيام لجنة المراجع ة بتحدي د أه داف ومه ام وص الحيات‬
‫إدارة المراجعة الداخلية‪ ،‬ورفع ذلك لمجلس إدارة الشركة العتماده‪ ،‬كما توضح قيام م دير إدارة المراجع ة الداخلي ة بتق ديم‬
‫تقرير ربع سنوي على األقل إلى لجنة المراجعة يوضح به نتائج أعماله‪.‬‬
‫وتشرح الشركة المهام التي يقوم بها المراجع الداخلي بها خالل العام والتي تضم‪:‬‬
‫تقييم مدى كفاءة نظام الرقابة الداخلية بالشركة ورفع التقارير للجنة المراجعة بالمالحظات التي تم التوصل إليها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقييم مدى التزام جميع إدارات الشركة بتنفيذ أعمالها وفقًا إلجراءات العمل والسياسات الموضوعة ب دون تع ارض‬ ‫‪‬‬
‫مع اختصاصات اإلدارات المعنية األخرى‪.‬‬
‫تقييم كفاءة اإلجراءات والسياسات الموضوعة ومدى تناسبها مع تطورات العمل والسوق‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫متابعة تصويب المالحظات الواردة بتقارير المراجعة الداخلية والخارجية واألخرى الواردة من الجهات الرقابية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إدارة المخاطر‬
‫تقر الشركة بأن مجلس إدارتها مس ئول بش كل ع ام عن إدارة المخ اطر على النح و ال ذي يتف ق م ع طبيع ة نش اط الش ركة‬
‫وحجمها والسوق التي تعمل به‪ .‬وتبين مدى توافر إدارة مستقلة للمخاطر طبقًا الحتياجاتها‪.‬‬
‫وتوضح الشركة مسئوليات إدارة المخاطر خالل العام والتي من بينها‪:‬‬

‫تحليل المخاطر التي قد تتعرض لها الشركة وإجراء هذا التحليل بدقة وفي وقت مناسب ومبكر‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تحديد مستوى المخاطر الذي يمكن للشركة قبوله من حجم المخاطر المختلفة التي ق د تواج ه الش ركة اعتم ادًا على‬ ‫‪‬‬
‫تأثيرها ومدى إمكانية تحققها‪.‬‬
‫وضع سياسة للمخاطر ومؤشرات محددة لقياس ومتابعة ومراقبة الخطر المحيط بالشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫قياس مدى استمرار مالئمة وفاعلية السياسات فيما يختص بقياس ومتابعة ومراقبة المخاطر‪ ،‬وإجراء أي تع ديالت‬ ‫‪‬‬
‫مطلوبة بشأنها طبقًا لتطورات السوق والبيئة المحيطة بالشركة داخليًا وخارجيًا‪.‬‬
‫التأكد من توافر نظم معلومات واتصال مناس بة وفعال ة فيم ا يتعل ق بعملي ة متابع ة ومراقب ة المخ اطر بحيث ت تيح‬ ‫‪‬‬
‫لإلدارة العليا ولجنة المخاطر تلقي تقارير دورية من إدارة المخاطر تعكس م دى ال تزام الش ركة بح دود المخ اطر‬
‫الموضوعة‪ ،‬وتوضح التجاوزات عن هذه الحدود وأسبابها والخطة المقترحة لمعالجتها‪.‬‬
‫تقديم تقارير دقيقة ومعبرة‪ ،‬بحيث تمكن المعنيين من اتخاذ القرارات المناسبة بشأنها‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫إدارة االلتزام‬
‫توضح الشركة مدى توافر وظيفة إدارة االلتزام به ا كوظيف ة مس تقلة تح دد وتقيم وتق دم النص ح والمش ورة وت راقب وتع د‬
‫التقارير حول مخاطر عدم االلتزام بالقوانين والنظم والتعليمات الرقابية الص ادرة عن الجه ات المختلف ة‪ ،‬تجنب ًا لإلض رار‬
‫بسمعة الشركة أو تعرضها لعقوبات ناتجة عن عدم االلتزام‪.‬‬
‫وتوضح أن مسئولية وضع السياسات المتعلق ة بوظيف ة إدارة االل تزام تق ع على كاه ل اإلدارة العلي ا‪ ،‬ويق وم مجلس اإلدارة‬
‫بدوره في اعتماد تلك السياسات‪ ،‬ويجب التأكد من إحاطة كافة العاملين بتلك السياسات على أن يكون مسئول االل تزام تابع ًا‬
‫بشكل فني وتقريري للجنة المراجعة‪ ،‬بينما يتبع إداريًا العضو المنتدب أو الرئيس التنفيذي أو رئيس مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫وتوضح الشركة أبرز مسئوليات إدارة االلتزام خالل العام والتي تضم‪:‬‬
‫المتابعة الدائمة والتأكد من التزام كافة العاملين بالشركة بالقوانين الملزمة والضوابط والتعليمات الرقابية الص ادرة‬ ‫‪‬‬
‫عن الجهات المختلفة بما في ذلك نظم وسياسات الحوكمة‪.‬‬
‫التأكد من ومتابعة مدى التزام كافة العاملين ب اللوائح والسياس ات والمواثي ق الداخلي ة بم ا في ذل ك ميث اق األخالق‬ ‫‪‬‬
‫والسلوك المهني‪.‬‬
‫التأكد من وجود ومراجعة خطة تحديث بيانات العمالء‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التأكد من عدم وجود ممارسات غير مشروعة أو غير أخالقية بالشركة بما فيها ممارسات غس ل األم وال والفس اد‬ ‫‪‬‬
‫وتمويل اإلرهاب‪ ،‬وتلقي البالغات والتحقيق فيها بشكل موضوعي وسري وعرضها على لجنة المراجعة ومتابع ة‬
‫ما تم بشأنها‪ ،‬مع ضمان حماية المبلغين‪.‬‬
‫إدارة الحوكمة‬
‫توضح الشركة م دى ت وافر إدارة حوكم ة بالش ركة ته دف إلى المس اعدة على توطي د وإرس اء مب ادئ الحوكم ة‪ ،‬ومتابع ة‬
‫تطبيقها وزيادة فاعليتها‪ ،‬وتكون تبعيتها الفنية والتقريرية للجنة الحوكمة أو مجلس اإلدارة‪ ،‬بخالف تبعيتها اإلدارية للعض و‬
‫المنتدب أو الرئيس التنفيذي أو رئيس مجلس اإلدارة‪.‬‬
 ‫وتعرض الشركة مسئوليات ومهام إدارة الحوكمة خالل العام والتي تشمل‪:‬‬
‫مراقبة مدى توافر المبادئ والعناصر األساسية ال تي تس اعد على تط وير وتحس ين األداء بالش ركة بم ا يس اهم في‬ ‫‪‬‬
‫تحقيق األهداف اإلستراتيجية المحددة من ِقبل مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫مراقبة تطبيق مبدأ اإلفصاح والشفافية وثقافة الحوكمة في كافة أعمال وأنشطة الشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تحسين وتطوير اإلطار العام ومبادئ العمل بالشركة من خالل ميثاق قواعد السلوك المه ني الخ اص بالش ركة م ع‬ ‫‪‬‬
‫تحديد مسئوليتها االجتماعية تجاه العاملين والمجتمع ككل‪.‬‬
‫مراقبة تطبيق سياسة تجنب تعارض المصالح على كافة العاملين بالشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫العمل على تطبيق مفهوم الشفافية والوضوح والعدالة في التعامل مع جميع المساهمين‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫العمل على وضوح العالقات فيما بين مجلس اإلدارة وأصحاب المصالح‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫وضع أدلة الحوكمة الداخلية للشركة وصياغة السياسات الداخلي ة المختلف ة ال تي تنظم العالق ة بين كاف ة الع املين‪،‬‬ ‫‪‬‬
‫وكذلك المساهمة في إعداد التقرير عن مدى التزام الشركة بحوكمة الشركات‪.‬‬

‫مراقب الحسابات‬
‫توضح الشركة تع يين م راقب حس اباتها ممن تت وافر فيهم الش روط المنص وص عليه ا في ق انون مزاول ة مهن ة المحاس بة‬
‫والمراجعة‪ ،‬بما في ذلك الكفاءة والسمعة والخبرة الكافي ة‪ ،‬وأن تك ون خبرت ه وكفاءت ه وقدرات ه متناس بة م ع حجم وطبيع ة‬
‫نشاط الشركة ومن تتعامل معهم‪.‬‬

‫وتستعرض الشركة قيام الجمعية العامة بناًء على ترشيح من مجلس اإلدارة وبعد توص ية لجن ة المراجع ة‪ ،‬بتع يين م راقب‬
‫حسابات أو أكثر للشركة‪ ،‬كما يجب أن يكون مراقب الحسابات مستقًال تمامًا عن الشركة وعن أعضاء مجلس إدارته ا‪ ،‬فال‬
‫يكون مثًال مساهمًا فيها أو عضوًا في مجلس إدارتها‪ ،‬أو تربطه صلة قرابة بأي من أعضاء مجلس إدارتها أو إدارتها العليا‬
‫حتى الدرجة الثانية‪ ،‬أو أن يقوم بصفة دائمة بأي عمل فني أو إداري أو استشاري فيها‪ ،‬ويجب أن يكون محاي دًا فيم ا يبدي ه‬
‫من أراء‪ ،‬كما يجب أن يكون عمله محصنًا ضد تدخل مجلس اإلدارة‪.‬‬

‫وتبين الشركة عدم جواز تعاقد مجلس اإلدارة مع مراقب حس ابات الش ركة ألداء أي ة أعم ال إض افية غ ير مرتبط ة بعمل ه‬
‫كمراقب حساباتها بشكل مباشر أو غير مباشر‪ ،‬إال بعد أخذ موافقة لجنة المراجعة‪ ،‬وبشرط أال يك ون ه ذا العم ل اإلض افي‬
‫من األعمال المحظور علي مراقب الحسابات القيام بها‪ .‬ويجب أن تتناسب أتعاب أداء األعمال اإلض افية م ع طبيع ة وحجم‬
‫األعمال المطلوبة‪ .‬وعلى لجنة المراجعة عند النظ ر في الموافق ة علي أداء م راقب الحس ابات لألعم ال اإلض افية وتحدي د‬
‫أتعابه عنها أن تراعي عدم تأثير ذلك علي استقالليته‪ ،‬مع ضرورة اإلفصاح عن ذل ك في الجمعي ة العام ة للمس اهمين وفي‬
‫التقرير السنوي‪.‬‬
 ‫وتوضح الشركة سياسة مداورة مراقب الحسابات وإمكانية تعيين مراقبين اثنين لحساباتها في حال تطلب األمر ذلك‪.‬‬

‫وتلتزم الشركة بقيام مراقب الحسابات بتقديم نسخة من تقريره علي التقرير ال ذي تع ده الش ركة عن م دي التزامه ا بقواع د‬
‫الحوكمة إلى الجهة اإلدارية طبقًا لقواعد الحوكمة واإلفصاح المعمول به ا‪ ،‬ويق دم ه ذا التقري ر أيض ًا إلى الجمعي ة العام ة‬
‫للمساهمين‪.‬‬

‫اإلفصاح والشفافية‬
‫تشرح الشركة منهجيتها في المعلومات التي يفصح عنها بأن تكون دورية وموثقة وذات مصداقية وقابلة للقياس والمقارن ة‪،‬‬
‫وأن تقدم في الوقت المناسب وتكون واضحة وغير مضللة لمستخدميها‪ ،‬وأن تق دم للكاف ة في ذات ال وقت من خالل قن وات‬
‫اإلفصاح المتاحة المختلفة‪ .‬وكذلك كيفية اإلفصاح الفوري عن كافة األحداث الجوهرية فور حدوثها‪..‬‬

‫المعلومات الجوهرية واإلفصاح المالي وغير المالي‬

‫تبين الش ركة كيفي ة اإلفص اح من خالل الوس ائل المختلف ة عن معلوم ات الش ركة المالي ة ال تي تهم المس اهمين وأص حاب‬
‫المصالح‪ ،‬مثل قوائمها المالية السنوية والدورية وتقارير مراقب الحسابات السنوية والدورية‪ ،‬وك ذلك تقري ر مجلس اإلدارة‬
‫والسياسات المحاسبية والموازنات التقديرية وطرق تقييم األصول وتوزيعات األرباح‪.‬‬

‫كما توضح كيفية اإلفص اح عن معلوم ات الش ركة غ ير المالي ة ال تي تهم المس اهمين والمس تثمرين الح اليين والمرتق بين‪،‬‬
‫ومنها‪:‬‬

‫المعلوم ات الداخلي ة ال تي تتض من أه داف الش ركة ورؤيته ا وطبيع ة نش اطها وخط ط الش ركة وإس تراتيجيتها‬ ‫‪‬‬
‫المستقبلية‪.‬‬
‫نظم رفع الكفاءات والتدريب واإلثابة والرعاية للعاملين بها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫هياكل الملكية بالشركات الشقيقة والتابعة للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫المعامالت مع األطراف ذات العالقة وعقود المعاوضة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫أهم المخاطر التي قد تواجهها وسبل مواجهتها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تغيير سياسات االستثمار‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫مدى توافر الثروات الطبيعية والمواد الخام والطاقة التي تعتمد عليها‪ ،‬والقدرة على التعامل مع تقلباتها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫اإلفصاح لمساهميها وللجهات الرقابية عن أسهم الخزينة‪ .‬وفى حالة شراء الشركة التابعة ألس هم الش ركة القابض ة‬ ‫‪‬‬
‫المالكة لها‪ ،‬تطبق علي األسهم المشتراه كافة قواعد أسهم الخزينة وال يعتد بها في نص اب المس اهمين وال تش ترك‬
‫في التصويت على قرارات الجمعية العامة‪.‬‬
‫موافاة الهيئة والبورصة بقرارات الجمعية العامة العادية وغير العادية فور انتهائها وبحد أقصى قبل بدء أول جلسة‬ ‫‪‬‬
‫تداول تالية النتهاء االجتم اع‪ ،‬كم ا تل تزم الش ركة بمواف اة البورص ة خالل أس بوع على األك ثر من ت اريخ انعق اد‬
‫الجمعية العامة بالمحاضر على أن تكون معتمدة من رئيس مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫موافاة البورصة بمحاضر اجتماعات الجمعية العامة المصدق عليها من قبل الجهة اإلدارية المختص ة وذل ك خالل‬ ‫‪‬‬
‫مدة ال تتجاوز ثالثة أيام عمل من تاريخ تسلمها‪.‬‬
‫موافاة الهيئة والبورصة بملخص القرارات المتضمنة أحداث جوهري ة الص ادرة عن مجلس إدارته ا ف ور انتهائه ا‬ ‫‪‬‬
‫وبحد أقصى قبل بدء أول جلسة تداول تالية النتهاء االجتماع‪.‬‬
‫موافاة الهيئة والبورص ة ببي ان معتم د من مجلس إدارة الش ركة ب أهم نت ائج أعماله ا مقارن ة ب الفترة المقابل ة وفق ًا‬ ‫‪‬‬
‫للنموذج المعد لذلك من البورصة وذلك فور انتهاء مجلس اإلدارة من الموافقة على القوائم المالية السنوية أو الرب ع‬
‫سنوية (الدورية) تمهيدًا إلحالتها لمراقب الحسابات ليصدر بشأنها تقريره‪ .‬على أن يتم ذل ك اإلفص اح عقب انته اء‬
‫االجتماع وبحد أقصى قبل بداية جلسة التداول التالية النتهاء االجتماع‪.‬‬
‫اإلعالن عن قرار السلطة المختصة بالتوزيعات النقدية أو توزيعات األسهم المجانية أو كليهما‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫اإلفصاح عند تجاوز أو انخفاض ما يملكه أحد المس اهمين واألط راف المرتبط ة ب ه لنس بة ‪ %5‬ومض اعفاتها من‬ ‫‪‬‬
‫عدد األوراق المالية الممثلة لرأس مال الشركة المقيدة بالبورصة أو حقوق التصويت بها‪ ،‬بما في ذلك األسهم ال تي‬
‫تم االكتتاب فيها عن طريق شراء حقوق االكتتاب لها‪.‬‬
‫اإلفصاح عن الخطة االستثمارية المستقبلية وتوجهات المساهم بشأن إدارة الش ركة إذا بلغت النس بة المش تراه من ه‬ ‫‪‬‬
‫واألطراف المرتبطة به ‪ %25‬أو أكثر من رأس مال الشركة أو حقوق التصويت فيها‪.‬‬
‫اإلفصاح عند صدور أي أحكام تحكيم أو أحكام قضائية في أي مرحلة من مراحل التقاضي بتلك األحكام التي تؤثر‬ ‫‪‬‬
‫في مركزه ا الم الي أو في حق وق حمل ة أوراقه ا المالي ة أو يك ون له ا ت أثير على أس عار الت داول أو على الق رار‬
‫االستثماري للمتعاملين‪.‬‬
‫اإلفصاح في نهاية السنة المالية عن مدى تحقيق الشركة للنتائج الواردة بتقرير المستشار المالي المستقل عن القيمة‬ ‫‪‬‬
‫العادلة أو خطط العمل المعتمدة من الراعي بالنسبة للشركات الصغيرة والمتوسطة‪ ،‬على أن يتضمن التقري ر بي ان‬
‫األسباب والمبررات حال وجود انحرافات جوهرية عما هو وارد بهذا التقرير أو خطط العمل المشار إليهما‪.‬‬
‫اإلفصاح فور صدور أي أحكام قضائية بعقوبة سالبة للحرية ضد أحد أعضاء مجلس إدارة الجهة المصدرة أو أحد‬ ‫‪‬‬
‫المسئولين الرئيسيين بها‪.‬‬
‫المخالفات واألحكام الصادرة على الشركة خالل العام وذلك من خالل الجدول التالي‪:‬‬ ‫‪‬‬

‫إيضاحات‬ ‫األحكام والمخالفات والغرامات المفروضة على الشركة خالل العام‬ ‫مسلسل‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫عالقات المستثمرين‬
‫تفصح الشركة عن م دى ت وافر وظيف ة عالق ات المس تثمرين به ا كأح د أب رز األنش طة الرئيس ية لتط بيق مب ادئ حوكم ة‬
‫الشركات‪ ،‬حيث أنها وظيفة إستراتيجية مستقلة تهدف إلى تنشيط وتوطيد العالقة مع المستثمرين الحاليين والمرتقبين‪ ،‬وفتح‬
‫قنوات االتصال بذوي العالقة بسوق المال واالستثمار‪ ،‬وتوفير اإلفصاح والشفافية الالزمين مم ا يك ون ل ه األث ر اإليج ابي‬
‫على ما يلي‪:‬‬

‫رؤية المستثمرين ألداء الحالي للشركة وتوقعاتهم لألداء المستقبلي‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تحقيق السيولة المناسبة لتداول أسهم الشركة في البورصة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫خفض تكلفة التمويل على المدى الطويل‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫زيادة ثقة المتعاملين مع الشركة وأصحاب المصالح‪ ،‬وكذلك الترويج لزيادة المجموعات الداعمة للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫وتوضح الشركة أن مسئول عالقات المس تثمرين يش ترك في وض ع إس تراتيجية اتص ال الش ركة بس وق االس تثمار‪ ،‬وفتح‬
‫قنوات التواصل مع المستثمرين ونقل وجهات نظر السوق وتخوفات المستثمرين لمجلس اإلدارة بصفة مستمرة‪.‬‬
‫كما توضح أن عالقات المس تثمرين وس يلة تمكن مجلس اإلدارة من فهم أس باب أداء أس هم الش ركة‪ ،‬وانعك اس ذل ك األداء‬
‫على قيمتها العادلة طبقًا لما توفره الشركة من معلوم ات عن أدائه ا وإمكانياته ا ومس تقبلها‪ ،‬وم دى ال تزام الش ركة بقواع د‬
‫اإلفصاح والتواصل مع المستثمرين ومدى وضوح رؤيتهم وتقييم سوق االستثمار لها‪.‬‬
‫وتشرح الشركة تبعية إدارة عالقات المستثمرين لرئيس مجلس اإلدارة أو العضو المنتدب وتقدم تقاريرها الدورية لهما‪ ،‬مع‬
‫بيان إمكانية حضور مس ئول عالق ات المس تثمرين اجتماع ات الجمعي ة العام ة للش ركة واجتماع ات مجلس اإلدارة وذل ك‬
‫للتعرف على األمور الداخلية للشركة وتوجهاتها اإلستراتيجية‪.‬‬
‫كم ا يوض ح التقري ر كيفي ة تنظيم إدارة عالق ات المس تثمرين بالش ركة لالجتماع ات والزي ارات للمس تثمرين الح اليين‬
‫والمرتقبين للتعرف على الشركة وإدارتها العليا وتفاصيل أنشطتها وآدائها‪.‬‬
‫وتوضح الشركة أبرز ما يقوم به مسئول عالقات المستثمرين خالل العام بما يضم‪:‬‬

‫وض ع إس تراتيجية لبرن امج عالق ات المس تثمرين من خالل فهم الس وق ومتطلب ات الش ركة‪ ،‬بحيث يق وم مس ئول‬ ‫‪‬‬
‫عالقات المستثمرين بتحديد األولويات فيما يخص األنش طة المطلوب ة ووض ع اإلس تراتيجية المطلوب ة لتنفي ذ تل ك‬
‫األنشطة بالتعاون مع مجلس اإلدارة‪.‬‬
‫االشتراك في وضع سياسة اإلفصاح المتبعة في الشركة واعتمادها من مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫الحفاظ علي المستثمرين الحاليين وجذب مستثمرين جدد من خالل توعية السوق بأعم ال الش ركة وبف رص النم و‬ ‫‪‬‬
‫المستقبلية لها‪ ،‬والتعرف على العوامل التي تؤثر علي ربحيتها‪.‬‬
‫التواصل مع المحللين والمستثمرين وممثلي اإلعالم وتوفير المعلومات للحد من الشائعات والمفاج آت ال تي ت ؤدي‬ ‫‪‬‬
‫إلى تقلبات في أسعار وأحجام التداول‪.‬‬
‫تنظيم المعلومات الصادرة عن الشركة طبقًا لقواعد اإلفصاح المعمول بها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إنشاء ومتابعة قاعدة بيانات المستثمرين سواء من حيث نوعية المستثمر أو موقعه الجغرافي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تعريف السوق باألعضاء الجدد في مجلس اإلدارة أو اإلدارة العليا‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تنظيم الحمالت الترويجية والفعاليات عن الشركة طبقًا للخطة المع دة ل ذلك مس بقًا‪ ،‬وتس هيل زي ارات المس تثمرين‬ ‫‪‬‬
‫لمواقع الشركة المختلفة‪.‬‬
‫التواص ل م ع المس تثمرين ع بر أدوات االتص ال المختلف ة مث ل الموق ع االلك تروني للش ركة ومواق ع التواص ل‬ ‫‪‬‬
‫االجتم اعي والتق ارير الص حفية‪ ،‬واالش تراك في إع داد التقري ر الس نوي ال ذي يهتم ب ه المس تثمرين الح اليين‬
‫والمرتقبين‪.‬‬
‫إعداد تقرير اإلفصاح المطلوب من الشركة وإعداد صفحات عالقات المستثمرين على الموقع االلك تروني للش ركة‬ ‫‪‬‬
‫وتحديثها بصفة مستمرة‪.‬‬

‫أدوات اإلفصاح‬

‫التقرير السنوي‬

‫تقوم الشركة ببي ان م ا إذا ك انت تص در تقري رًا س نويًا ب اللغتين العربي ة واإلنجليزي ة يض م ملخص لتقري ر مجلس اإلدارة‬
‫والقوائم المالية باإلضافة إلى كافة المعلومات األخرى ال تي تهم المس اهمين والمس تثمرين الح اليين والمرتق بين وأص حاب‬
‫المصالح اآلخرين كأهم مصادر المعلوم ات للمس تثمر الح الي والم رتقب عن الش ركة ونش اطها وموقفه ا الم الي‪ .‬وبمثاب ة‬
‫تقرير من إدارة الشركة لكافة المهتمين بها عن األح داث ال تي تمت خالل الس نة الماض ية وم ا ته دف الش ركة إلى تحقيق ه‬
‫خالل السنة القادمة‪ .‬يحتوي التقرير السنوي على ما يلي على األقل‪:‬‬

‫كلمة رئيس مجلس اإلدارة و‪/‬أو العضو المنتدب‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الرؤية والهدف‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إستراتيجية الشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تاريخ الشركة وأهم المحطات التي مرت بها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫هيكل الملكية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫اإلدارة العليا وتشكيل مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تحليل السوق الذي تعمل به الشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫مشروعات الشركة الحالية والمستقبلية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تحليل المركز المالي للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقرير عن المسئولية االجتماعية والبيئية للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقرير عن مناقشة اإلدارة التنفيذية لألداء المالي للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقرير مراقب الحسابات والقوائم المالية المقارنة بنفس الفترات السابقة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تقرير مجلس اإلدارة‬

‫تقوم الشركة ببيان ما إذا كانت تصدر تقريرًا سنويًا طبقًا لما ورد بقانون الشركات رقم ‪ 159‬لسنة ‪ 1981‬والئحته التنفيذية‪،‬‬
‫للعرض على الجمعية العامة للمساهمين والجهات الرقابية‪ ،‬يك ون موجه ًا من رئيس المجلس إلى المس اهمين يتض من على‬
‫األقل ما يلي‪:‬‬
 ‫مناقشة النتائج المالية والموضوعات الجوهرية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫اإلنجازات الرئيسية للشركة أثناء السنة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تحليل لبيئة عمل وأسواق الشركة الرئيسية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫إستراتيجية الشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التغيرات الرئيسية في هيكل الشركة اإلداري‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تشكيل مجلس اإلدارة وعدد مرات انعقاده‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تشكيل لجان المجلس وعدد مرات انعقادها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫متوسط عدد العاملين بالشركة خالل السنة ومتوسط دخل العامل خالل نفس الفترة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫سياسات إثابة وتحفيز العاملين بالشركة مثل عروض تملك األسهم وغيرها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ما تم بشأن عقود المعاوضة المبرمة في العام السابق وكذلك عقود المعاوضة المعروضة للعام التالي‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ما اتخذ من إجراءات ضد الشركة أو أعضاء مجلس إدارتها أو مديريها من قبل جهات رقابية أو قضائية‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تقرير عن التزام الشركة بحوكمة الشركات والمسئولية االجتماعية والبيئية‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تقرير اإلفصاح‬

‫تق وم الش ركة ببي ان م ا إذا ك انت تص در تقري ر إفص اح رب ع س نوي يع د من قب ل إدارة الش ركة بمعاون ة إدارة عالق ات‬
‫المستثمرين بها‪ ،‬يضم على األقل ما يلي‪:‬‬

‫بيانات االتصال بالشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫مسئول عالقات المستثمرين وبيانات االتصال به‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫هيكل المساهمين الذين يمتلكون نسبة ‪ %5‬فأكثر من أسهم الشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫هيكل المساهمين اإلجمالي موضحًا به األسهم حرة التداول‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تفاصيل أسهم الخزينة لدى الشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫التغيرات في مجلس إدارة الشركة وأخر تشكيل للمجلس‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تشكيل اللجان المنبثقة عن مجلس اإلدارة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫تغيير مراقب الحسابات في الفترة القادمة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫تقرير االستدامة‬

‫تقوم الشركة ببيان ما إذا كانت تصدر تقرير متوازن عن االستدامة‪ ،‬يشتمل على إنجازات الشركة في المجاالت االقتصادية‬
‫والبيئية واالجتماعية‪ .‬ويشرح قيم ومبادئ الشركة ويوضح العالقة بين إستراتيجيتها والتزاماتها تج اه المجتم ع ال ذي تعم ل‬
‫فيه بالشكل الذي يدعم سمعة الشركة والتحسين المستمر في أدائها وااللتزام بالتشريعات والتعليم ات الرقابي ة في المج االت‬
‫البيئية واالجتماعية‪ ،‬وكذلك كيفية إدارة مخاطر الشركة‪ ،‬فضًال عن سبل تحفيز العاملين بها وجذب رؤوس األموال‪.‬‬

‫وهذا التقرير يتضمن الجوانب اآلتية على األقل‪:‬‬

 ‫سياسة الحوكمة ورقابة السلوك المهني للعاملين‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫سياسة الشركة تجاه البيئة التي تعمل فيها وتأثيرها عليها‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫العالقات الحكومية والمشاركات السياسية للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫سياسة الشركة الخاصة بعالقات العاملين وحقوق اإلنسان وسياسات ضمان عدم التمييز‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫جودة المنتجات والخدمات المقدمة من الشركة ونظام التعامل مع الشكاوى‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫ضمان استمرارية األعمال وإدارة المخاطر واألزمات وحماية المعلومات‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫سياسات مكافحة الغش والفساد‪.‬‬ ‫‪‬‬
‫سياسة المسئولية االجتماعية والبيئية للشركة‪.‬‬ ‫‪‬‬

‫الموقع االلكتروني‬

‫توضح الشركة توافر موقع خاص بها على شبكة المعلومات الدولية باللغتين العربي ة واإلنجليزي ة يتم من خالل ه اإلفص اح‬
‫عن المعلومات المالية وغير المالي ة بأس لوب س هل للمس تخدم‪ ،‬ويتم تحديث ه بالمعلوم ات المنش ورة بش كل مس تمر وإتاح ة‬
‫إمكانية التواصل مع الشركة بسهولة مع االلتزام بمتابعة الرد على الرسائل واالستفسارات التي تتلقاها الشركة من خالله‪.‬‬

‫المواثيق والسياسات‬
‫ميثاق األخالق والسلوك المهني‬

‫توضح الشركة مدى توافر ميثاق داخلي بها عن األخالق والسلوك المهني ‪ ،‬يشمل مجموعة من القيم التي تعمل على ضبط‬
‫وتنظيم قواعد السلوك الوظيفي وأخالقيات المهنة داخل الشركة‪ .‬يحتوي على معايير السلوك ال تي يتعين على ك ل الع املين‬
‫بالشركة إتباعها ومراعاتها في سائر المعامالت وفي كل موقع يؤدون فيه أعمالهم بما ي ؤثر إيجاب ًا على س معة ومص داقية‬
‫الشركة ونزاهة العاملين بها‪ ،‬بما يضمن حقوق مساهميها وكافة المتعاملين معها‪.‬‬

‫سياسة تتابع السلطة ‪Succession Planning‬‬

‫تفصح الشركة عن مدى توافر هذه السياسة التي تهدف إلى خلق إجراءات وتقييم عملي ات االختي ار والتع يين وال ترقي في‬
‫إطار تأمين أفضل العناصر المؤهل ة للش ركة في المواق ع المناس بة‪ ،‬وفي نفس ال وقت تش جيع التط وير المه ني والنه وض‬
‫بالموظفين الحاليين‪ ،‬ووضع خطة تتابع السلطة على مستوى اإلدارة التنفيذية في الظروف الطارئة أو على الم دى القص ير‬
‫والطويل مع التركيز علي التخطيط لتتابع السلطة للعناصر الرئيس ية من خالل دلي ل إج راءات الم وارد البش رية بالش ركة‬
‫وإعداد قائمة بالمرشحين لشغل الوظائف الرئيسية بشكل دوري وفعال بما يحقق قيمة مضافة للشركة وضمان الستدامتها‪.‬‬

‫سياسة اإلبالغ عن المخالفات ‪Whistleblowing‬‬

‫تفصح الشركة عن مدى توافر هذه السياسة التي تهدف إلى تشجيع العاملين بالشركة أو المتع املين معه ا ب اإلبالغ عن أي‬
‫ممارسات مخالفة لقواعد السلوك األخالقي أو أية أعمال غير قانونية‪ ،‬وتطبيق إجراءات فعالة فيما يخص مب دأي المس اءلة‬
‫والمحاسبة ومن ثم تعزيز معايير األمانة والنزاهة في كافة أنشطة الشركة المختلفة‪ .‬كما توفر السياسة حماية الشخص الذي‬
‫قام باإلبالغ لضمان تشجيع العاملين بالشركة وغيرهم للمبادرة بالكشف عن المخالف ات واإلبالغ عنه ا م ع ض مان الس رية‬
‫التامة للشخص المبلغ أخذًا في االعتبار أن عملية اإلبالغ تتم بناء على مستندات أو معلومات موضوعية‪.‬‬

‫سياسة تعامل الداخليين واألطراف ذات العالقة واألطراف المرتبطة‬

‫تفصح الشركة عن مدى توافر هذه السياسة التي تهدف إلى التحكم بعمليات تداول الداخليين على أسهم الشركة طبقًا لقواع د‬
‫الجهات الرقابية‪ ،‬وتبين مدى التزام الداخليين والمؤسس ين والمس اهمين الرئيس ين والمجموع ات المرتبط ة بهم أال يكون وا‬
‫طرفًا في أي عقد من عقود المعاوضة إال بعد موافقة الجمعية العامة‪ ،‬على أن يعرض هذا التص رف على الجمعي ة بكاف ة‬
‫تفاص يله وبيانات ه مق دمًا بم ا في ذل ك الس عر والكمي ة قب ل إج راء التص رف وذل ك دون أن يح ق للط رف المع ني بعق د‬
‫المعاوضة التصويت في الجمعية العامة‪ .‬وتضمن تفهم كافة األطراف المعني ة لتعري ف الت داول ال داخلي وقواع د تنظيم ه‪.‬‬
‫وتضمن هذه السياسة األتي‪:‬‬
‫حظر تعامل أيًا من الداخليين والمجموعة المرتبطة بهم على أية أوراق مالية تصدرها الش ركة خالل خمس ة أي ام‬ ‫‪‬‬
‫عمل قبل ويوم عمل بعد نشر أي معلومات جوهرية‪.‬‬
‫حظر تعامل أي من المساهمين الذين يملكون ‪ %20‬فأكثر بمفردهم أو من خالل المجموعة المرتبطة بهم إال بعد‬ ‫‪‬‬
‫إخطار البورصة بذلك قبل التنفيذ‪.‬‬
‫حظر تعامل أعضاء مجلس إدارة الشركة أية كانت نسبة مساهمتهم في رأس المال والمسئولين بها أو األش خاص‬ ‫‪‬‬
‫الذين في إمكانهم اإلطالع على معلومات غير متاحة للغير ويكون لها تأثير على س عر الورق ة المالي ة‪ ،‬ش راء أو‬
‫بيع هذه األوراق المالية التي تتعلق بها هذه المعلومات‪.‬‬

‫ويسترشد بهذا النموذج لتتبع تلك العمليات‪:‬‬

‫جدول متابعة تعامالت الداخليين على أسهم الشركة‬

‫األسهم المباعة‬ ‫األسهم‬
‫عدد األسهم‬
‫رصيد األسهم‬ ‫خالل العام‬ ‫المشتراه خالل‬ ‫مسلس‬
‫المملوكة أول‬ ‫إسم العضو‬
‫في نهاية العام‬ ‫بالتاريخ‬ ‫العام بالتاريخ‬ ‫ل‬
‫العام‬
‫(تخصم)‬ ‫(تضاف)‬
‫‪1‬‬
‫‪2‬‬
‫‪3‬‬
‫‪4‬‬
‫‪5‬‬
‫‪6‬‬

‫سياسة المسئولية االجتماعية والبيئية‬

‫تشرح الشركة مدى توافر لديها سياسة واضحة عن مسئوليتها االجتماعية والبيئية وعن التزامها المستمر في المس اهمة في‬
‫التنمية االقتصادية والمجتمعية تضم مسئولية الشركة تجاه المجتمع وتجاه البيئة كما توضح فيها المبادرات التي تشارك فيها‬
‫الشركة في مجال المسئولية االجتماعية والبيئية‪.‬‬