Professional Documents
Culture Documents
gr.7 Ćwiczenia 1-2
gr.7 Ćwiczenia 1-2
gr.7 Ćwiczenia 1-2
Aktywa trwałe 49% 35% 32% Kapitał własny 34% 32% 25%
Rzeczowe aktywa trwałe 33% 30% 28% Kapitał podstawowy 16% 19% 20%
Należności długotermin 13% 2% 2% Kapitał zapasowy 8% 13% 14%
Inwestycje długotermin 3% 3% 2% Zysk/strata netto 10% 1% -9%
Aktywa obrotowe 51% 65% 68% Kapitał obcy 66% 68% 75%
Zapasy 20% 28% 33% Kapitał obcy długoterminowy 25% 26% 26%
Należności krótkotermi 21% 30% 34% w tym kredyty bankowe 16% 22% 26%
Interpretacje:
Majątek trwały stanowił w 2018 r. niemal połowę wartości całego majątku. W kolejnych latach udział tenm systematycznie malał.
Malejąca wartość RZAT oraz ich malejący udział w ogóle majątlku mogą świadczyć o zużywaniu majątku trwałego i braku nowych inwestycji.
Rosnący udział należności sugeruje problemy z ich ściągalnością, zwłaszcza, że nie towarzyszy mu zwiększenie rozmiarów działalności (przychody ze sprzedaży, suma bi
W kolejnych latach spółka odnotowuje coraz gorsze wyniki finansowe, w 2020 roku była to strata na poziomie 440.
W kolejnych latach rośnie udział finansowania obcego zewnętrznego, w głównej mierze wynikające z zobowiązań krótkoterminowych. Naraża to jednostkę na zwiększo
e informacji o okresie wykorzystania rezerwy z tytułu OPD, to traktujemy całość jako długoterminową
dy ze sprzedaży, suma bilansowa)
to jednostkę na zwiększone ryzyko finansowe (z drugiej strony -> niższy koszt kapitału)
dokonaj analizy pionowej rachunku zysków i strat za wybrany rok
Rachunek zysków i strat Kolos S 2018 wskaźnik struktury (przychody ze sprzedaży = 10 struktura przychodów struktura kosztów
Przychody ze sprzedaży produktó 8000 100% 88%
Koszt wytworzenia sprzedanych p 4500 56% 54%
Wynik brutto ze sprzedaży 3500 44%
Koszty sprzedaży i koszty zarządu 1700 21% 20%
Wynik ze sprzedaży 1800 23%
Pozostałe przychody operacyjne 700 9% 8%
Pozostałe koszty operacyjne 1100 14% 13%
Wynik z działalności operacyjnej 1400 18%
Przychody finansowe 400 5% 4%
Koszty finansowe 1000 13% 12%
Wynik brutto 800 10%
Podatek dochodowy 200 3%
Wynik netto 600 8%
przychody ogółem 9100 Interpretacje: przychody ze sprzedaży produktów za 2018 rok stanowiły 88% wszystkich przychodów. Zdecydowaną wię
koszty ogółem 8300 Warto zaznaczyć, że spółka realizuje zysk na działalności podstawowej operacyjnej.
a kosztów
wyznacz odchylenie bezwzględne, wskaźnik dynamiki oraz wskaźnik temap zmian dla wybranych pozycji, przyjm
Aktywa 31.12.201831.12.201931.12.2020odchylenie bezwzględne 19/ odch.bezwzgl. 20/1
Aktywa obrotowe 3100 3500 3450 400 350
Kapitał własny 2100 1750 1260 -350 -840
wybrana przez siebie pozycja
kiedy stosować stałą podstawę porównań?
-> dają obraz zmian za cały badany okres
ji, przyjmując zmienną podstawę porównań (porównania łańcuchowe)
indeks dynamiki 19/1indeks dynamiki 20/1tempo zmian 19/1 tempo zmian 20/19
63% 85% -37% -15%
113% 67% 13% -33%
interpretacja:
Zadanie 2.
Oblicz kwotę zysku w kolejnych latach i dokonaj analizy poziomej pasywów podmiotu - wyznacz wskaźniki tempa zmian o podstawie łańcuchowej i zinte
2019/201
Pozycja 2020/….
8
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
Wynik finansowy
Zobowiązania
Zobowiązania i rezerwy
długoterminowe
Zobowiązania
(kredyty bankowe)
krótkoterminowe
Pasywa razem
interpretacja:
o podstawie łańcuchowej i zinterpretuj je.
Dokonaj analizy dynamiki zmian zysku netto, uwzględniając zmianę wartości pieniądza w czasihttps://stat.gov.pl/obszary-tematyczne/ceny-handel/wskaz
2020 Odchylenie
Pozycja 2020 Plan
Wykonanie bezwzględne
Koszty produkcji (tys. zł) K 5000 6000 1000 20%
Wielkość produkcji (szt.) P 1000 1300 300 30%
Koszt jednostkowy produkcji
5 4.62 -0.38 -8%
(zł/szt.) kj
ANALIZA PIONOWA
Aktywa 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
Aktywa trwałe
Rzeczowe aktywa trwałe
Należności długoterminowe
Pozostałe aktywa trwałe
Aktywa obrotowe
Zapasy
Należności krótkoterminowe
Inne aktywa obrotowe
Środki pieniężne
Aktywa razem
Pasywa 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
Kapitał własny
Kapitał podstawowy
pozostałe kapitały własne
Zysk/strata netto
Kapitał obcy
Kapitał obcy długoterminowy
W tym kredyty długoterminowe
Kapitał obcy krótkoterminowy
Pasywa razem
2019 przychody 2019 koszty 2020 przychody 2020 koszty 2021 przychody
Pasywa razem
ANALIZA POZIOMA
Aktywa 2020/2019 2021/2020 Pasywa
Aktywa trwałe Kapitał własny
Rzeczowe aktywa trwałe Kapitał podstawowy
Należności długoterminowe Pozostałe kapitały własne
Pozostałe aktywa trwałe Zysk/strata netto
Aktywa obrotowe Kapitał obcy
Zapasy Kapitał obcy długoterminowy
Należności krótkoterminowe W tym kredyty długoterminowe
Inne aktywa obrotowe Kapitał obcy krótkoterminowy
Środki pieniężne
Aktywa razem Pasywa razem
odchylenie bezwzględne
2021 koszty 20/19 indeks dynamiki 20/19
2020/2019 2021/2020
oterminowy
ugoterminowe
koterminowy
ANALIZA PIONOWA
Aktywa 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
Aktywa trwałe 43.34% 50.56% 49.55%
Rzeczowe aktywa trwałe 38.30% 44.03% 42.68%
Należności długoterminowe 2.77% 2.85% 3.90%
Pozostałe aktywa trwałe 2.27% 3.68% 2.97%
Aktywa obrotowe 56.66% 49.44% 50.45%
Zapasy 0.16% 0.02% 0.02%
Należności krótkoterminowe 34.99% 39.44% 25.40%
Inne aktywa obrotowe 8.29% 3.91% 9.92%
Środki pieniężne 13.23% 6.07% 15.12%
Aktywa razem 100.00% 100.00% 100.00%
INTERPRETACJE:
Przychody ze sprzedaży produktów w 2019 stanowiły 99,70 % wszystkich przychodów. Zdecydowaną większość przychodów s
Koszty wytworzenia sprzedanych produktów w 2019 roku wynosiły 87,94% wszystkich kosztów.
W 2021 roku aktywa obrotowe stanowiły ponad połowę wszystkich aktyw badanej jednostki.
W 2019 należności krótkoterminowe stanowią 34,99% wszystkich aktywów spółki.
Przychody ze sprzedaży produktów w 2021 roku stanowiły 97,53% wszystkich przychodów. Zdecydowana większość przychod
Udzial kosztow wytworzennia sprzedanych prodyktow w roku 2021 wzrosl o 6,65% pkt. procentowe w porównaniu do roku 2
W 2020 roku rzeczowe aktywa trwałe stanowiły prawie połowę aktywów jednostki.
W 2021 roku kapitał obcy stanowił prawie 75% pasywów
Przychody ze sprzedaży produktów w 2020 roku stanowiły 98,32% wszystkich przychodów. Zdecydowana większość przychod
W 2020 roku pozostałe koszty operacyjne stanowiły 0,59% wszystkich kosztów poniesionych przez spółkę.
Pasywa 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
Kapitał własny 128686 92809 149332
Kapitał podstawowy 1455 1455 1455
Pozostałe kapitały własne 98636 133562 131397
Zysk/strata netto 28595 -42208 16480
Kapitał obcy 378602 382024 405713
Kapitał obcy długoterminowy 100622 112232 118104
W tym kredyty długoterminow 100401 71574 80871
Kapitał obcy krótkoterminowy 277980 269792 287609
analiza pionowa
2019 przychody 2019 koszty 2020 przychody2020 koszty 2021 przychody
99.81% 98.3% 97.53%
87.9% 78.99%
9.0% 14.01%
2.1% 5.05%
87.59%
9.28%
2.68%
0.13%
0.33%
2020/2019 2021/2020
72% 161% Największy wzrost w latach 2021/2020 wystąpił na pozycji kapitał własny
100% 100% W kolejnych latach rośnie udział finansowania obcego zewnętrznego. Naraża to jednostkę
135% 98%
-148% -39% Strata netto zmniejszyła sie kilkukrotnie w stosunku do lat poprzednich
101% 106%
112% 105%
71% 113%
97% 107%
94% 117%
Okres do
Nazwa firmy
Jednostka
Wynik weryfikacji podstawowych pozycji i sum częściowych bilansu
Aktywa razem
A. Aktywa trwałe
A.I. Wartości niematerialne i prawne
A.I.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
A.I.2. Wartość firmy
A.I.3. Inne wartości niematerialne i prawne
A.I.4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
A.II. Rzeczowe aktywa trwałe
A.II.1. Środki trwałe
A.II.1.A. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
A.II.1.B. budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
A.II.1.C. urządzenia techniczne i maszyny
A.II.1.D. środki transportu
A.II.1.E. inne środki trwałe
A.II.2. Środki trwałe w budowie
A.II.3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
A.III. Należności długoterminowe
A.III.1. Od jednostek powiązanych
A.III.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
A.III.3. Od pozostałych jednostek
A.IV. Inwestycje długoterminowe
A.IV.1. Nieruchomości
A.IV.2. Wartości niematerialne i prawne
A.IV.3. Długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.3.A. w jednostkach powiązanych
A.IV.3.A.1. – udziały lub akcje
A.IV.3.A.2. – inne papiery wartościowe
A.IV.3.A.3. – udzielone pożyczki
A.IV.3.A.4. – inne długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.3.B. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
A.IV.3.B.1. – udziały lub akcje
A.IV.3.B.2. – inne papiery wartościowe
A.IV.3.B.3. – udzielone pożyczki
A.IV.3.B.4. – inne długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.3.C. w pozostałych jednostkach
A.IV.3.C.1. – udziały lub akcje
A.IV.3.C.2. – inne papiery wartościowe
A.IV.3.C.3. – udzielone pożyczki
A.IV.3.C.4. – inne długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.4. Inne inwestycje długoterminowe
A.V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
A.V.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
A.V.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
B.I. Zapasy
B.I.1. Materiały
B.I.2. Półprodukty i produkty w toku
– w tym obiekty w zabudowie
B.I.3. Produkty gotowe
B.I.4. Towary
B.I.5. Zaliczki na dostawy i usługi
B.II. Należności krótkoterminowe
B.II.1. Należności od jednostek powiązanych
B.II.1.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
B.II.1.A.1. – do 12 miesięcy
B.II.1.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.II.1.B. inne
B.II.2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
B.II.2.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
B.II.2.A.1. – do 12 miesięcy
B.II.2.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.II.2.B. inne
B.II.3. Należności od pozostałych jednostek
B.II.3.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
B.II.3.A.1. – do 12 miesięcy
B.II.3.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.II.3.B. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów public
B.II.3.C. inne
B.II.3.D. dochodzone na drodze sądowej
B.III. Inwestycje krótkoterminowe
B.III.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
B.III.1.A. w jednostkach powiązanych
B.III.1.A.1. – udziały lub akcje
B.III.1.A.2. – inne papiery wartościowe
B.III.1.A.3. – udzielone pożyczki
B.III.1.A.4. – inne krótkoterminowe aktywa finansowe
B.III.1.B. w pozostałych jednostkach
B.III.1.B.1. – udziały lub akcje
B.III.1.B.2. – inne papiery wartościowe
B.III.1.B.3. – udzielone pożyczki
B.III.1.B.4. – inne krótkoterminowe aktywa finansowe
B.III.1.C. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
B.III.1.C.1. – środki pieniężne w kasie i na rachunkach
B.III.1.C.2. – inne środki pieniężne
B.III.1.C.3. – inne aktywa pieniężne
B.III.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
B.IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
– w tym: aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
D. Udziały (akcje) własne
Pasywa razem
A. Kapitał (fundusz) własny
A.I. Kapitał (fundusz) podstawowy
A.II. Kapitał (fundusz) zapasowy
A.II.1. – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
A.III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
A.III.1. – z tytułu aktualizacji wartości godziwej
A.IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
A.IV.1. – tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
A.V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
A.VI. Zysk (strata) netto
A.VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
B.I. Rezerwy na zobowiązania
B.I.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
B.I.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
B.I.2.1. – długoterminowa
B.I.2.2. – krótkoterminowa
B.I.3. Pozostałe rezerwy
B.I.3.1. – długoterminowe
B.I.3.2. – krótkoterminowe
B.II. Zobowiązania długoterminowe
B.II.1. Wobec jednostek powiązanych
B.II.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
B.II.3. Wobec pozostałych jednostek
B.II.3.A. kredyty i pożyczki
B.II.3.B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
B.II.3.C. inne zobowiązania finansowe
B.II.3.D. zobowiązania wekslowe
B.II.3.E. inne
B.III. Zobowiązania krótkoterminowe
B.III.1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
B.III.1.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
B.III.1.A.1. – do 12 miesięcy
B.III.1.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.III.1.B. inne
B.III.2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
B.III.2.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
B.III.2.A.1. – do 12 miesięcy
B.III.2.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.III.2.B. inne
B.III.3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
B.III.3.A. kredyty i pożyczki
B.III.3.B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
B.III.3.C. inne zobowiązania finansowe
B.III.3.D. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
B.III.3.D.1. – do 12 miesięcy
B.III.3.D.2. – powyżej 12 miesięcy
B.III.3.E. zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
B.III.3.F. zobowiązania wekslowe
B.III.3.G. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznopraw
B.III.3.H. z tytułu wynagrodzeń
B.III.3.I. inne
B.III.4. Fundusze specjalne
B.IV. Rozliczenia międzyokresowe
B.IV.1. Ujemna wartość firmy
Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych
B.IV.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B.IV.2.1. – długoterminowe
B.IV.2.2. – krótkoterminowe
2021 2020
2020
(przekształcone dane porównawcze)
Aktywa 31.12.2019
2021-12-31 2020-12-31 2020-12-31 Aktywa trwałe
WAKACJE.PL S.AWAKACJE.PL S.AWAKACJE.PL S.A. WNiP
JednostkaInna JednostkaInna JednostkaInna Rzeczowe aktywa trwałe
PRAWDA PRAWDA PRAWDA Pozostałe aktywa trwałe
64 860 327,69 47 866 883,99 47 866 883,99 Aktywa obrotowe
22 970 807,62 32 645 490,50 26 585 943,30 Zapasy
14 588 656,14 23 204 282,76 17 144 735,56 Należności krótkoterminowe
14 270 261,98 16 579 018,58 16 579 018,58 pozostałe aktywa obrotowe
0.00 0.00 0.00 środki pieniężne
318 394,16 565 716,98 565 716,98 Aktywa razem
0.00 6 059 547,20 0.00
554 650,35 1 002 937,99 1 002 937,99
554 650,35 996 443,99 996 443,99
0.00 0.00 0.00 Rachunek zysków i stra 2020
139 078,64 189 785,35 189 785,35 Przychody ze sprzedaży ###
245 550,35 293 969,14 293 969,14 Koszt wytworzenia sprz ###
125 583,11 234 658,19 234 658,19 Wynik brutto ze sprzedaży
44 438,25 278 031,31 278 031,31 Koszty sprzedaży i koszty zarządu
0.00 6 494,00 6 494,00 Wynik ze sprzedaży ###
0.00 0.00 0.00 Pozostałe przychody ope 4,437,603.01
316 799,00 86 249,09 86 249,09 Pozostałe koszty operacy 3,022,940.60
0.00 0.00 0.00 Wynik z działalności ope ###
0.00 0.00 0.00 Przychody finansowe 102,071.81
316 799,00 86 249,09 86 249,09 Koszty finansowe 715,341.63
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00 Wynik brutto ###
0.00 0.00 0.00 Podatek dochodowy 4,289,348.00
0.00 0.00 0.00 Wynik netto ###
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00 przychody ogółem
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00 koszty ogółem
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 2021
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 Okres do 2021-12-31
0.00 0.00 0.00 Nazwa firmy WAKACJE.PL S.A
4 701 002,13 5 542 320,66 5 542 320,66 Jednostka JednostkaInna
4 638 724,00 5 485 648,00 5 485 648,00 Wynik weryfikacji podstaw PRAWDA
62 278,13 56 672,66 56 672,66 A. Przychody netto ze sprz100 142 842,26
41 889 520,07 15 221 393,49 21 280 940,69 A.J. – od jednostek powią 346 247,75
77 688,86 318 296,38 318 296,38 A.I. Przychody netto ze s 99 981 151,58
77 688,86 128 895,93 128 895,93 A.II. Zmiana stanu produk 0
0.00 0.00 0.00 – w tym obiekty w zabudo 0
0.00 0.00 0.00 A.III. Koszt wytworzenia 0
0.00 0.00 0.00 A.IV. Przychody netto ze 161 690,68
0.00 0.00 0.00 B. Koszty działalności oper 95 124 194,14
0.00 189 400,45 189 400,45 B.I. Amortyzacja 4 891 206,95
8 488 670,51 4 133 539,77 4 133 539,77 B.II. Zużycie materiałów i 561 567,06
3 835,15 135 144,00 135 144,00 B.III. Usługi obce 60 151 010,93
3 835,15 135 144,00 135 144,00 B.IV. Podatki i opłaty 550 817,54
3 835,15 135 144,00 135 144,00 B.IV.1. – podatek akcyzow 0
0.00 0.00 0.00 B.V. Wynagrodzenia 23 717 617,63
0.00 0.00 0.00 B.VI. Ubezpieczenia społec 4 016 343,09
0.00 0.00 0.00 B.VI.1. – emerytalne 1 744 404,77
0.00 0.00 0.00 B.VII. Pozostałe koszty ro 997 238,19
0.00 0.00 0.00 B.VIII. Wartość sprzedany 238 392,75
0.00 0.00 0.00 C. Zysk (strata) ze sprzeda 5 018 648,12
0.00 0.00 0.00 D. Pozostałe przychody op 20 558 360,55
8 484 835,36 3 998 395,77 3 998 395,77 D.I. Zysk z tytułu rozcho 6 231,74
6 648 641,72 1 871 536,16 1 871 536,16 D.II. Dotacje 5 041 358,98
6 648 641,72 1 871 536,16 1 871 536,16 D.III. Aktualizacja wartoś 226 679,40
0.00 0.00 0.00 D.IV. Inne przychody oper 15 284 090,43
1 071 023,87 1 787 350,73 1 787 350,73 E. Pozostałe koszty operac 2 100 881,02
765 169,77 339 508,88 339 508,88 E.I. Strata z tytułu rozc 0
0.00 0.00 0.00 E.II. Aktualizacja wartoś 288 930,58
11 744 523,91 6 759 718,61 6 759 718,61 E.III. Inne koszty operacyj 1 811 950,44
11 744 523,91 6 759 718,61 6 759 718,61 F. Zysk (strata) z działaln 23 476 127,65
0.00 0.00 0.00 G. Przychody finansowe 36 441,68
0.00 0.00 0.00 G.I. Dywidendy i udziały w 0
0.00 0.00 0.00 G.I.A. Od jednostek powią 0
0.00 0.00 0.00 G.I.A.1. – w których jedn 0
0.00 0.00 0.00 G.I.B. Od jednostek pozost 0
0.00 12 617,05 12 617,05 G.I.B.1. – w których jedn 0
0.00 0.00 0.00 G.II. Odsetki 30.68
0.00 0.00 0.00 G.II.J. – od jednostek pow 0
0.00 12 617,05 12 617,05 G.III. Zysk z tytułu rozc 0
0.00 0.00 0.00 G.III.J. – w jednostkach p 0
11 744 523,91 6 747 101,56 6 747 101,56 G.IV. Aktualizacja wartoś 0
11 744 523,91 6 747 101,56 6 747 101,56 G.V. Inne 36 411,00
0.00 0.00 0.00 H. Koszty finansowe 937 197,32
0.00 0.00 0.00 H.I. Odsetki 855 526,33
0.00 0.00 0.00 H.I.J. – dla jednostek pow 764 176,74
21 578 636,79 4 009 838,73 10 069 385,93 H.II. Strata z tytułu roz 0
0.00 0.00 0.00 H.II.J. – w jednostkach po 0
0.00 0.00 0.00 H.III. Aktualizacja wartoś 0
0.00 0.00 0.00 H.IV. Inne 81 670,99
64 860 327,69 47 866 883,99 47 866 883,99 I. Zysk (strata) brutto (F+ 22 575 372,01
14 296 326,78 -6 565 296,78 -6 565 296,78 J. Podatek dochodowy 1 530 058,00
5 750 000,00 5 750 000,00 5 750 000,00 K. Pozostałe obowiązkowe 0
10 264 247,48 34 749 492,64 34 749 492,64 L. Zysk (strata) netto (I–J– 21 045 314,01
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-22 763 234,71 -22 763 234,71 -22 763 234,71
0 0 0
0 0 0
21 045 314,01 -24 301 554,71 -24 301 554,71
0 0 0
50 564 000,91 54 432 180,77 54 432 180,77
8 033 209,36 6 555 456,89 6 555 456,89
6 821 212,00 5 188 078,00 5 188 078,00
539 893,57 508 692,89 508 692,89
0 0 0
539 893,57 508 692,89 508 692,89
672 103,79 858 686,00 858 686,00
0 0 0
672 103,79 858 686,00 858 686,00
0 31 076 197,05 31 076 197,05
0 31 032 610,29 31 032 610,29
0 0 0
0 43 586,76 43 586,76
0 0 0
0 0 0
0 43 586,76 43 586,76
0 0 0
0 0 0
40 479 046,12 14 928 784,15 14 928 784,15
17 970 712,72 673 780,94 673 780,94
2 107 184,38 673 780,94 673 780,94
2 107 184,38 673 780,94 673 780,94
0 0 0
15 863 528,34 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
22 508 333,40 14 255 003,21 14 255 003,21
1 051,51 4 997,94 4 997,94
0 0 0
93 151,23 75 332,51 75 332,51
13 405 323,25 6 841 991,66 6 841 991,66
13 405 323,25 6 841 991,66 6 841 991,66
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1 904 397,03 1 080 076,91 1 080 076,91
1 409 592,81 1 193 437,66 1 193 437,66
5 694 817,57 5 059 166,53 5 059 166,53
0 0 0
2 051 745,43 1 871 742,68 1 871 742,68
0 0 0
0 0 0
2 051 745,43 1 871 742,68 1 871 742,68
1 509 459,81 1 464 863,23 1 464 863,23
542 285,62 406 879,45 406 879,45
31.12.2020 31.12.2021 Pasywa 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
### ### Kapitał własny -6565296.78 14296326.78
23,204,282.76 14,588,656.14 Kapitał podstawowy 5750000 5750000
1,002,937.99 554,650.35 pozostałe kapitały własne 11986257.93 -12498987.23
8,438,269.75 7,827,501.13 Zysk/strata netto -24301554.7 21045314.01
### ### Kapitał obcy 54432180.77 50564000.91
318,296.38 77,688.86 Kapitał obcy długoterminow 37729138.28 8330671.81
4,133,539.77 8,488,670.51 W tym kredyty długotermin 0 31032610.29
4,022,455.78 21,578,636.79 Kapitał obcy krótkotermino 16703042.49 42233329.1
6,747,101.56 ###
### ### Pasywa razem 47866883.99 64860327.69
TRUE TRUE
2021
###
###
5,018,648.12
###
2,100,881.02
###
36,441.68
937,197.32
###
###
###
2020
2020-12-31
WAKACJE.PL S.A.
JednostkaInna
PRAWDA
15 973 038,49
197 500,88
15 788 828,67
0
0
0
184 209,82
45 365 333,79
5 189 551,60
477 952,88
18 552 913,45
339 912,36
0
17 335 789,34
2 800 783,38
1 392 742,79
499 748,04
168 682,74
-29 392 295,30
4 437 603,01
0
3 029 533,13
354 970,20
1 053 099,68
3 022 940,60
42 496,97
1 671 224,73
1 309 218,90
-27 977 632,89
102 071,81
0
0
0
0
0
547.81
0
0
0
0
101 524,00
715 341,63
685 653,51
674 308,51
0
0
12 384,51
17 303,61
-28 590 902,71
-4 289 348,00
0
-24 301 554,71
7777
Okres do
Nazwa firmy
Jednostka
Wynik weryfikacji podstawowych pozycji i sum częściowych bilansu
Aktywa razem
A. Aktywa trwałe
A.I. Wartości niematerialne i prawne
A.I.1. Koszty zakończonych prac rozwojowych
A.I.2. Wartość firmy
A.I.3. Inne wartości niematerialne i prawne
A.I.4. Zaliczki na wartości niematerialne i prawne
A.II. Rzeczowe aktywa trwałe
A.II.1. Środki trwałe
A.II.1.A. grunty (w tym prawo użytkowania wieczystego gruntu)
A.II.1.B. budynki, lokale, prawa do lokali i obiekty inżynierii lądowej i wodnej
A.II.1.C. urządzenia techniczne i maszyny
A.II.1.D. środki transportu
A.II.1.E. inne środki trwałe
A.II.2. Środki trwałe w budowie
A.II.3. Zaliczki na środki trwałe w budowie
A.III. Należności długoterminowe
A.III.1. Od jednostek powiązanych
A.III.2. Od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
A.III.3. Od pozostałych jednostek
A.IV. Inwestycje długoterminowe
A.IV.1. Nieruchomości
A.IV.2. Wartości niematerialne i prawne
A.IV.3. Długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.3.A. w jednostkach powiązanych
A.IV.3.A.1. – udziały lub akcje
A.IV.3.A.2. – inne papiery wartościowe
A.IV.3.A.3. – udzielone pożyczki
A.IV.3.A.4. – inne długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.3.B. w pozostałych jednostkach, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
A.IV.3.B.1. – udziały lub akcje
A.IV.3.B.2. – inne papiery wartościowe
A.IV.3.B.3. – udzielone pożyczki
A.IV.3.B.4. – inne długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.3.C. w pozostałych jednostkach
A.IV.3.C.1. – udziały lub akcje
A.IV.3.C.2. – inne papiery wartościowe
A.IV.3.C.3. – udzielone pożyczki
A.IV.3.C.4. – inne długoterminowe aktywa finansowe
A.IV.4. Inne inwestycje długoterminowe
A.V. Długoterminowe rozliczenia międzyokresowe
A.V.1. Aktywa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
A.V.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B. Aktywa obrotowe
B.I. Zapasy
B.I.1. Materiały
B.I.2. Półprodukty i produkty w toku
– w tym obiekty w zabudowie
B.I.3. Produkty gotowe
B.I.4. Towary
B.I.5. Zaliczki na dostawy i usługi
B.II. Należności krótkoterminowe
B.II.1. Należności od jednostek powiązanych
B.II.1.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
B.II.1.A.1. – do 12 miesięcy
B.II.1.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.II.1.B. inne
B.II.2. Należności od pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
B.II.2.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
B.II.2.A.1. – do 12 miesięcy
B.II.2.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.II.2.B. inne
B.II.3. Należności od pozostałych jednostek
B.II.3.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie spłaty:
B.II.3.A.1. – do 12 miesięcy
B.II.3.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.II.3.B. z tytułu podatków, dotacji, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów public
B.II.3.C. inne
B.II.3.D. dochodzone na drodze sądowej
B.III. Inwestycje krótkoterminowe
B.III.1. Krótkoterminowe aktywa finansowe
B.III.1.A. w jednostkach powiązanych
B.III.1.A.1. – udziały lub akcje
B.III.1.A.2. – inne papiery wartościowe
B.III.1.A.3. – udzielone pożyczki
B.III.1.A.4. – inne krótkoterminowe aktywa finansowe
B.III.1.B. w pozostałych jednostkach
B.III.1.B.1. – udziały lub akcje
B.III.1.B.2. – inne papiery wartościowe
B.III.1.B.3. – udzielone pożyczki
B.III.1.B.4. – inne krótkoterminowe aktywa finansowe
B.III.1.C. Środki pieniężne i inne aktywa pieniężne
B.III.1.C.1. – środki pieniężne w kasie i na rachunkach
B.III.1.C.2. – inne środki pieniężne
B.III.1.C.3. – inne aktywa pieniężne
B.III.2. Inne inwestycje krótkoterminowe
B.IV. Krótkoterminowe rozliczenia międzyokresowe
– w tym: aktywa z tytułu niezakończonych umów budowlanych
C. Należne wpłaty na kapitał (fundusz) podstawowy
D. Udziały (akcje) własne
Pasywa razem
A. Kapitał (fundusz) własny
A.I. Kapitał (fundusz) podstawowy
A.II. Kapitał (fundusz) zapasowy
A.II.1. – nadwyżka wartości sprzedaży (wartości emisyjnej) nad wartością nominalną udziałów (akcji)
A.III. Kapitał (fundusz) z aktualizacji wyceny
A.III.1. – z tytułu aktualizacji wartości godziwej
A.IV. Pozostałe kapitały (fundusze) rezerwowe
A.IV.1. – tworzone zgodnie z umową (statutem) spółki
A.V. Zysk (strata) z lat ubiegłych
A.VI. Zysk (strata) netto
A.VII. Odpisy z zysku netto w ciągu roku obrotowego (wielkość ujemna)
B. Zobowiązania i rezerwy na zobowiązania
B.I. Rezerwy na zobowiązania
B.I.1. Rezerwa z tytułu odroczonego podatku dochodowego
B.I.2. Rezerwa na świadczenia emerytalne i podobne
B.I.2.1. – długoterminowa
B.I.2.2. – krótkoterminowa
B.I.3. Pozostałe rezerwy
B.I.3.1. – długoterminowe
B.I.3.2. – krótkoterminowe
B.II. Zobowiązania długoterminowe
B.II.1. Wobec jednostek powiązanych
B.II.2. Wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
B.II.3. Wobec pozostałych jednostek
B.II.3.A. kredyty i pożyczki
B.II.3.B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
B.II.3.C. inne zobowiązania finansowe
B.II.3.D. zobowiązania wekslowe
B.II.3.E. inne
B.III. Zobowiązania krótkoterminowe
B.III.1. Zobowiązania wobec jednostek powiązanych
B.III.1.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
B.III.1.A.1. – do 12 miesięcy
B.III.1.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.III.1.B. inne
B.III.2. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek, w których jednostka posiada zaangażowanie w kapitale
B.III.2.A. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
B.III.2.A.1. – do 12 miesięcy
B.III.2.A.2. – powyżej 12 miesięcy
B.III.2.B. inne
B.III.3. Zobowiązania wobec pozostałych jednostek
B.III.3.A. kredyty i pożyczki
B.III.3.B. z tytułu emisji dłużnych papierów wartościowych
B.III.3.C. inne zobowiązania finansowe
B.III.3.D. z tytułu dostaw i usług, o okresie wymagalności:
B.III.3.D.1. – do 12 miesięcy
B.III.3.D.2. – powyżej 12 miesięcy
B.III.3.E. zaliczki otrzymane na dostawy i usługi
B.III.3.F. zobowiązania wekslowe
B.III.3.G. z tytułu podatków, ceł, ubezpieczeń społecznych i zdrowotnych oraz innych tytułów publicznopraw
B.III.3.H. z tytułu wynagrodzeń
B.III.3.I. inne
B.III.4. Fundusze specjalne
B.IV. Rozliczenia międzyokresowe
B.IV.1. Ujemna wartość firmy
Rozliczenia międzyokresowe umów budowlanych
B.IV.2. Inne rozliczenia międzyokresowe
B.IV.2.1. – długoterminowe
B.IV.2.2. – krótkoterminowe
2021 2020
2020
(przekształcone dane porównawcze)
Aktywa 31.12.2019
2021-12-31 2020-12-31 2020-12-31 Aktywa trwałe
WAKACJE.PL S.AWAKACJE.PL S.AWAKACJE.PL S.A. WNiP
JednostkaInna JednostkaInna JednostkaInna Rzeczowe aktywa trwałe
PRAWDA PRAWDA PRAWDA Pozostałe aktywa trwałe
64 860 327,69 47 866 883,99 47 866 883,99 Aktywa obrotowe
22 970 807,62 32 645 490,50 26 585 943,30 Zapasy
14 588 656,14 23 204 282,76 17 144 735,56 Należności krótkoterminowe
14 270 261,98 16 579 018,58 16 579 018,58 pozostałe aktywa obrotowe
0.00 0.00 0.00 środki pieniężne
318 394,16 565 716,98 565 716,98 Aktywa razem
0.00 6 059 547,20 0.00
554 650,35 1 002 937,99 1 002 937,99
554 650,35 996 443,99 996 443,99
0.00 0.00 0.00 Rachunek zysków i stra 2020
139 078,64 189 785,35 189 785,35 Przychody ze sprzedaży ###
245 550,35 293 969,14 293 969,14 Koszt wytworzenia sprz ###
125 583,11 234 658,19 234 658,19 Wynik brutto ze sprzedaży
44 438,25 278 031,31 278 031,31 Koszty sprzedaży i koszty zarządu
0.00 6 494,00 6 494,00 Wynik ze sprzedaży ###
0.00 0.00 0.00 Pozostałe przychody ope 4,437,603.01
316 799,00 86 249,09 86 249,09 Pozostałe koszty operacy 3,022,940.60
0.00 0.00 0.00 Wynik z działalności ope ###
0.00 0.00 0.00 Przychody finansowe 102,071.81
316 799,00 86 249,09 86 249,09 Koszty finansowe 715,341.63
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00 Wynik brutto ###
0.00 0.00 0.00 Podatek dochodowy 4,289,348.00
0.00 0.00 0.00 Wynik netto ###
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00 przychody ogółem
2 809 700,00 2 809 700,00 2 809 700,00 koszty ogółem
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 2021
0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 Okres do 2021-12-31
0.00 0.00 0.00 Nazwa firmy WAKACJE.PL S.A
4 701 002,13 5 542 320,66 5 542 320,66 Jednostka JednostkaInna
4 638 724,00 5 485 648,00 5 485 648,00 Wynik weryfikacji podstaw PRAWDA
62 278,13 56 672,66 56 672,66 A. Przychody netto ze sprz100 142 842,26
41 889 520,07 15 221 393,49 21 280 940,69 A.J. – od jednostek powią 346 247,75
77 688,86 318 296,38 318 296,38 A.I. Przychody netto ze s 99 981 151,58
77 688,86 128 895,93 128 895,93 A.II. Zmiana stanu produk 0
0.00 0.00 0.00 – w tym obiekty w zabudo 0
0.00 0.00 0.00 A.III. Koszt wytworzenia 0
0.00 0.00 0.00 A.IV. Przychody netto ze 161 690,68
0.00 0.00 0.00 B. Koszty działalności oper 95 124 194,14
0.00 189 400,45 189 400,45 B.I. Amortyzacja 4 891 206,95
8 488 670,51 4 133 539,77 4 133 539,77 B.II. Zużycie materiałów i 561 567,06
3 835,15 135 144,00 135 144,00 B.III. Usługi obce 60 151 010,93
3 835,15 135 144,00 135 144,00 B.IV. Podatki i opłaty 550 817,54
3 835,15 135 144,00 135 144,00 B.IV.1. – podatek akcyzow 0
0.00 0.00 0.00 B.V. Wynagrodzenia 23 717 617,63
0.00 0.00 0.00 B.VI. Ubezpieczenia społec 4 016 343,09
0.00 0.00 0.00 B.VI.1. – emerytalne 1 744 404,77
0.00 0.00 0.00 B.VII. Pozostałe koszty ro 997 238,19
0.00 0.00 0.00 B.VIII. Wartość sprzedany 238 392,75
0.00 0.00 0.00 C. Zysk (strata) ze sprzeda 5 018 648,12
0.00 0.00 0.00 D. Pozostałe przychody op 20 558 360,55
8 484 835,36 3 998 395,77 3 998 395,77 D.I. Zysk z tytułu rozcho 6 231,74
6 648 641,72 1 871 536,16 1 871 536,16 D.II. Dotacje 5 041 358,98
6 648 641,72 1 871 536,16 1 871 536,16 D.III. Aktualizacja wartoś 226 679,40
0.00 0.00 0.00 D.IV. Inne przychody oper 15 284 090,43
1 071 023,87 1 787 350,73 1 787 350,73 E. Pozostałe koszty operac 2 100 881,02
765 169,77 339 508,88 339 508,88 E.I. Strata z tytułu rozc 0
0.00 0.00 0.00 E.II. Aktualizacja wartoś 288 930,58
11 744 523,91 6 759 718,61 6 759 718,61 E.III. Inne koszty operacyj 1 811 950,44
11 744 523,91 6 759 718,61 6 759 718,61 F. Zysk (strata) z działaln 23 476 127,65
0.00 0.00 0.00 G. Przychody finansowe 36 441,68
0.00 0.00 0.00 G.I. Dywidendy i udziały w 0
0.00 0.00 0.00 G.I.A. Od jednostek powią 0
0.00 0.00 0.00 G.I.A.1. – w których jedn 0
0.00 0.00 0.00 G.I.B. Od jednostek pozost 0
0.00 12 617,05 12 617,05 G.I.B.1. – w których jedn 0
0.00 0.00 0.00 G.II. Odsetki 30.68
0.00 0.00 0.00 G.II.J. – od jednostek pow 0
0.00 12 617,05 12 617,05 G.III. Zysk z tytułu rozc 0
0.00 0.00 0.00 G.III.J. – w jednostkach p 0
11 744 523,91 6 747 101,56 6 747 101,56 G.IV. Aktualizacja wartoś 0
11 744 523,91 6 747 101,56 6 747 101,56 G.V. Inne 36 411,00
0.00 0.00 0.00 H. Koszty finansowe 937 197,32
0.00 0.00 0.00 H.I. Odsetki 855 526,33
0.00 0.00 0.00 H.I.J. – dla jednostek pow 764 176,74
21 578 636,79 4 009 838,73 10 069 385,93 H.II. Strata z tytułu roz 0
0.00 0.00 0.00 H.II.J. – w jednostkach po 0
0.00 0.00 0.00 H.III. Aktualizacja wartoś 0
0.00 0.00 0.00 H.IV. Inne 81 670,99
64 860 327,69 47 866 883,99 47 866 883,99 I. Zysk (strata) brutto (F+ 22 575 372,01
14 296 326,78 -6 565 296,78 -6 565 296,78 J. Podatek dochodowy 1 530 058,00
5 750 000,00 5 750 000,00 5 750 000,00 K. Pozostałe obowiązkowe 0
10 264 247,48 34 749 492,64 34 749 492,64 L. Zysk (strata) netto (I–J– 21 045 314,01
0 0 0
0 0 0
0 0 0
-22 763 234,71 -22 763 234,71 -22 763 234,71
0 0 0
0 0 0
21 045 314,01 -24 301 554,71 -24 301 554,71
0 0 0
50 564 000,91 54 432 180,77 54 432 180,77
8 033 209,36 6 555 456,89 6 555 456,89
6 821 212,00 5 188 078,00 5 188 078,00
539 893,57 508 692,89 508 692,89
0 0 0
539 893,57 508 692,89 508 692,89
672 103,79 858 686,00 858 686,00
0 0 0
672 103,79 858 686,00 858 686,00
0 31 076 197,05 31 076 197,05
0 31 032 610,29 31 032 610,29
0 0 0
0 43 586,76 43 586,76
0 0 0
0 0 0
0 43 586,76 43 586,76
0 0 0
0 0 0
40 479 046,12 14 928 784,15 14 928 784,15
17 970 712,72 673 780,94 673 780,94
2 107 184,38 673 780,94 673 780,94
2 107 184,38 673 780,94 673 780,94
0 0 0
15 863 528,34 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
0 0 0
22 508 333,40 14 255 003,21 14 255 003,21
1 051,51 4 997,94 4 997,94
0 0 0
93 151,23 75 332,51 75 332,51
13 405 323,25 6 841 991,66 6 841 991,66
13 405 323,25 6 841 991,66 6 841 991,66
0 0 0
0 0 0
0 0 0
1 904 397,03 1 080 076,91 1 080 076,91
1 409 592,81 1 193 437,66 1 193 437,66
5 694 817,57 5 059 166,53 5 059 166,53
0 0 0
2 051 745,43 1 871 742,68 1 871 742,68
0 0 0
0 0 0
2 051 745,43 1 871 742,68 1 871 742,68
1 509 459,81 1 464 863,23 1 464 863,23
542 285,62 406 879,45 406 879,45
31.12.2020 31.12.2021 Pasywa 31.12.2019 31.12.2020 31.12.2021
### ### Kapitał własny -6565296.78 14296326.78
23,204,282.76 14,588,656.14 Kapitał podstawowy 5750000 5750000
1,002,937.99 554,650.35 pozostałe kapitały własne 11986257.93 -12498987.23
8,438,269.75 7,827,501.13 Zysk/strata netto -24301554.7 21045314.01
### ### Kapitał obcy 54432180.77 50564000.91
318,296.38 77,688.86 Kapitał obcy długoterminow 37729138.28 8330671.81
4,133,539.77 8,488,670.51 W tym kredyty długotermin 0 31032610.29
4,022,455.78 21,578,636.79 Kapitał obcy krótkotermino 16703042.49 42233329.1
6,747,101.56 ###
### ### Pasywa razem 47866883.99 64860327.69
TRUE TRUE
2021
###
###
5,018,648.12
###
2,100,881.02
###
36,441.68
937,197.32
###
###
###
2020
2020-12-31
WAKACJE.PL S.A.
JednostkaInna
PRAWDA
15 973 038,49
197 500,88
15 788 828,67
0
0
0
184 209,82
45 365 333,79
5 189 551,60
477 952,88
18 552 913,45
339 912,36
0
17 335 789,34
2 800 783,38
1 392 742,79
499 748,04
168 682,74
-29 392 295,30
4 437 603,01
0
3 029 533,13
354 970,20
1 053 099,68
3 022 940,60
42 496,97
1 671 224,73
1 309 218,90
-27 977 632,89
102 071,81
0
0
0
0
0
547.81
0
0
0
0
101 524,00
715 341,63
685 653,51
674 308,51
0
0
12 384,51
17 303,61
-28 590 902,71
-4 289 348,00
0
-24 301 554,71