BÁO CÁO TÀI CHÍNH

4.1 Ước tính chi phí

- Vốn : 84.000.000 VNĐ

4.1.1,Chi phí đầu tư ban đầu

Bảng 4.1.1 chi phí đầu tư ban đầu

Đơn vị : VNĐ

Xe bán kem 10.000.000

Tiền mua ,máy móc ,dụng cụ, nguyên liệu 57.500.000
Chi phí marketing 3.000.000
Tổng 70.500.000

4.1.2,chi phí cố định

Bảng 4.1.2.1Chi phí cố định 1 tháng

Đơn vị :VNĐ

Thuê mặt bằng 1.000.000

Máy móc ( 2 máy ) 17.500.000
Lương nhân viên 8.900.000
Tiền điện 1.000.000
Tiền nước 1.000.000
Tổng định phí 29.400.000

Bảng4.1.2.2 Tiền lương nhân viên

Đơn vị : VNĐ

Chức vụ Số lượng Lương cơ bản Tiền thưởng Tổng

Thu ngân 2 1.500.000 100 3.200.000
nhân viên bán 3 1.800.000 100 5.700.000
kem
Tổng 5 8.900.000
Tổng : 82.400.000

Chi phí phát sinh 1.600.000

4.1.3 Chi phí biến đổi

- Dự tính biến phí 1 tháng: 40.000.000

- Tiền nguyên liệu

Làm Kem ( sữa, bột, vị, topping..) : 30.000.000

- Tiền dụng dụ : 10.000.000
Dụng cụ ( ly , thìa,đồ đựng, đèn,trang trí…): 10.000.000
4.1.4Chi phí marketing, quản lý :
Quảng cáo trên mạng xã hội ( fb, tiktok) : 3.000.000
4.2 Ước tính doanh thu:
-Doanh số về giá bán dự kiến
Quán dự kiến mức giá bán : 20.000
- Doanh thu
Doanh thu đầu năm :
Máy làm kem 1 lần làm ra 3,5 kg kem tươi
Doanh thu tháng đầu tiên :
50 kem ốc quế/1 ngày x 20.000x30 =30.000.000
32 kem ly / 1ngày x20.000x30 =19.200.000
Doanh thu tháng thứ 2 :
46 kem ốc quế/1 ngày x20.000x30 = 27.600.000
30 kem ly / 1 ngày x20.000x30= 18.000.000
Doanh thu tháng 3 :
38 kem ốc quế /1 ngày x20.000x30= 22.800.000
30 kem ly/ngày x20.000x30=18.00.000
Doanh thu tháng 4:
50 kem ốc quế/ ngày x20.000x30 =30.000.000
60 kem ly /ngày x20.000x30 = 36.000.000
Doanh thu tháng 5 :
70 kem ốc quế /ngày x20.000x30 = 42.000.000
60 kem ly /ngày x20.000x30 =36.000.000
Doanh thu tháng 6 :
80 kem ốc quế/ ngày x20.000x30 = 48.000.000
70 kem ly/ ngày x20.000x30 =42.000.000
Doanh thu tháng 7:
90 kem ốc quế/ ngày x20.000x30 =54.000.000
90 kem ly/ ngày x20.000x30 =54.000.000
Doanh thu tháng 8 :
100 kem ốc quế/ ngày x20.000x30 =60.000.000
90 kem ly/ ngày x20.000x30 =54.000.000

Doanh thu tháng 9

120 kem ốc quế/ ngày x20.000x30 =72.000.000
110kem ly/ ngày x20.000x30 =66.000.000

Doanh thu tháng 10 :

130 kem ốc quế/ ngày x20.000x30 = 78.000.000
100kem ly/ ngày x20.000x30 = 60.000.000

Doanh thu tháng 11 :

 110 kem ốc quế/ ngày x20.000x30 = 66.000.000
80 kem ly/ ngày x20.000x30 = 48.000.000

Doanh thu tháng 12

130kem ốc quế/ ngày x20.000x30 =78.000.000
120 kem ly/ ngày x20.000x30 =72.000.000
Xác định hòa vốn
Sản lượng hòa vốn (Q) = Chi phí cố định (F) / (Giá bán trên một đơn vị
hay sản phẩm (P) - Chi phí biến đổi trên đơn vị hay sản phẩm (V))
Tổng định phí: 29.400.000

Tổng biến phí 1 tháng : 57.500.000

Biến phí 1 đơn vị :

Giá bán : 20.000

(Q)SẢN LƯỢNG HÒA VỐN = CHI PHÍ CỐ ĐỊNH (F) / ( GIÁ BÁN 1 SẢN PHẨM – BIẾN PHÍ 1 S