‫شروط وأحكام منتج النماء‬

‫التمهيد‬
‫حيث إن (أ) العميل ("المستثمر") يرغب في استثمار أمواله مع المصرف في األنشطة االستثمارية اليومية وفق‬
‫البيانات المدخلة في صفحة "طلب استثمار في منتج النماء" اإللكترونية‪ ،‬و(ب) المصرف لديه اإلمكانات التي تمكنه‬
‫من ذلك‪ ،‬ويرغب في إبرام عملية استثمار مع المستثمر وفق البيانات الموضحة في صفحة "إيجاب المصرف"‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫اإللكترونية‪ ،‬فقد اتفق الطرفان وهما باألهلية المعتبرة شرعا ونظاما على أن تخضع عملية االستثمار التي سيتم‬
‫إبرامها بموجب هذا الطلب لألحكام والشروط اآلتية‪.‬‬
‫ً‬
‫‪ .1‬يعد التمهيد السابق والنماذج الملحقة بهذه الشروط واألحكام جزءا ال يتجزأ منها ومكملة لها وتفسر بموجبها‪.‬‬
‫التعريفات‬ ‫‪.2‬‬
‫مبلغ االستثمار‪ :‬هو المبلغ الذي يدفعه المستثمر –بالخصم من حسابه الجاري‪ -‬إلى المصرف الستثماره في‬ ‫‪1.2‬‬
‫أنشطة المصرف االستثمارية المختلفة حسب ما هو محدد في صفحة "طلب استثمار في منتج النماء"‬
‫اإللكترونية‪.‬‬
‫أموال المضاربة‪ :‬أموال جميع المستثمرين في منتج النماء في الوعاء المحدد‪.‬‬ ‫‪2.2‬‬
‫‪ 3.2‬الوعاء االستثماري‪ :‬هو الوعاء الذي يقوم المصرف بتجميع أموال جميع المستثمرين فيه (أموال المضاربة)‬
‫وضمها إلى أمواله‪ ،‬ويتم توظيفه في عمليات المصرف المختلفة التي يديرها المصرف‪.‬‬
‫ً‬
‫‪ 4.2‬إيجاب المصرف‪ :‬هو إيجاب استثمار الذي أخطر به المصرف المستثمر وفقا لصفحة "إيجاب المصرف" اإللكترونية‪.‬‬
‫قبول المستثمر‪ :‬قبول المستثمر بإبرام عملية االستثمار وذلك بالنقر على خيار قبول في هذه الصفحة‬ ‫‪5.2‬‬
‫اإللكترونية‪.‬‬
‫‪ 6.2‬تاريخ االستثمار‪ :‬هو التاريخ الذي يتم فيه تسلم المصرف لمبلغ االستثمار المدفوع له من قبل المستثمر وهو‬
‫تاريخ بداية االستثمار المحدد في صفحة "إيجاب المصرف" اإللكترونية‪.‬‬
‫تاريخ االستحقاق‪ :‬التاريخ الذي يتم فيه سداد عائدات عملية االستثمار للمستثمر وهو يوم العمل التالي لتاريخ‬ ‫‪7.2‬‬
‫ً‬
‫نهاية فترة االشتراك الذي يحدده المصرف إلكترونيا وفق صفحة "إيجاب المصرف" اإللكترونية‪.‬‬
‫‪ 8.2‬مدة االستثمار‪ :‬هي عدد أيام المدة الممتدة من تاريخ بداية فترة االشتراك إلى تاريخ نهاية فترة االشتراك‪،‬‬
‫مع مراعاة شمول ذلك العدد تاريخ االستثمار وعدم شموله تاريخ االستحقاق حسب ما هو محدد في صفحة‬
‫"إيجاب المصرف" اإللكترونية‪.‬‬
‫‪ 9.2‬نسبة المشاركة في الربح‪ :‬هي الحصة المشاعة من ربح عملية االستثمار المستحقة لكل طرف‪ ،‬والتي اتفق‬
‫عليها المصرف والمستثمر بموجب الفقرة ‪ 1.5‬من هذه الشروط واألحكام‪.‬‬
‫‪ 10.2‬مبلغ الربح المتوقع‪ :‬هو حصة المستثمر من الربح المتوقع تحقيقه من قبل المصرف الناتج من استثمار مبلغ‬
‫االستثمار الخاص بالمستثمر خالل مدة االستثمار حسب ما هو محدد في صفحة "إيجاب المصرف" اإللكترونية‪.‬‬
‫‪ 11.2‬مبلغ الربح المتوقع الدوري‪ :‬جزء من مبلغ الربح المتوقع‪ ،‬والذي يتوقع المستثمر تسلمه في تاريخ توزيع‬
‫الربح حسب تكرار توزيع الربح ذي الصلة‪.‬‬
‫‪ 12.2‬تاريخ‪/‬تواريخ توزيع الربح‪ :‬التاريخ‪/‬التواريخ التي يتم فيها سداد مبلغ الربح المتوقع الدوري أو إضافته لمبلغ‬
‫االستثمار خالل مدة االستثمار‪.‬‬
‫‪ 13.2‬تكرار توزيع األرباح‪ :‬عدد المرات التي يتم فيها توزيع الربح خالل مدة االستثمار‪ ،‬وفق التقويم السنوي (على‬
‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬
‫سبيل المثال‪" :‬شهري" كل [‪ ]...‬يوما‪ ،‬أو "ربع سنوي" كل [‪ ]...‬يوما‪ ،‬أو "نصف سنوي" كل [‪ ]...‬يوما‪ ،‬أو "سنوي"‬
‫ً‬
‫كل ‪ 360‬يوما)‪.‬‬

‫مرفق ‪ 02‬بالقرار ‪1297‬‬

‫صفحة ‪ 1‬من ‪7‬‬

‫‪Classification: Internal‬‬
 ‫‪ 14.2‬معدل الربح المتوقع‪ :‬هو معدل الربح المحسوب على أساس سنوي والمتوقع تحقيقه من المصرف بما يخص‬
‫عملية االستثمار حسب ما هو محدد في صفحة "إيجاب المصرف" اإللكترونية‪.‬‬
‫‪ 15.2‬ربح عملية االستثمار‪ :‬هو الربح المتحصل من استثمار رأس مال المستثمر في الوعاء االستثماري وبحسب مدة‬
‫االستثمار وبحسب ما هو محدد في الفقرة ‪ 2.1.5‬ب‪.‬‬
‫‪ 16.2‬العائد المستحق‪ :‬هو العائد المستحق للمستثمر بعد استخراج حصة المصرف كمضارب من ربح عملية االستثمار‬
‫والمحدد في الفقرة ‪.2.5‬‬
‫‪ 17.2‬يوم عمل‪ :‬هو اليوم الذي يفتح فيه المصرف أبوابه لمباشرة أنشطته‪.‬‬
‫‪ 18.2‬عملية االستثمار‪ :‬هي ما ينشأ عن التعاقد بين المصرف والمستثمر عند التقاء القبول باإليجاب بموجب طلب‬
‫ً‬
‫المستثمر وفقا لهذه الشروط واألحكام‪.‬‬
‫الغرض‬ ‫‪3‬‬
‫تحكم هذه الشروط واألحكام العالقة التعاقدية بين المصرف والمستثمر‪ ،‬حيث إن المصرف يخلط ماله بمال‬ ‫‪1.3‬‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫المضاربة في الوعاء االستثماري ليصبح بذلك (أ) شريكا بماله و(ب) مضاربا بمال المستثمر‪.‬‬
‫يتم استثمار هذه األموال في األنشطة االستثمارية اليومية في الوعاء المحدد للمصرف المجازة من اللجنة‬ ‫‪2.3‬‬
‫الشرعية‪.‬‬
‫يقسم الربح الحاصل على المالين فيأخذ المصرف ربح ماله‪ ،‬ويقسم ربح المضاربة بينه وبين المستثمر حسب‬ ‫‪3.3‬‬
‫شروط المادة ‪ 5‬أدناه‪.‬‬
‫‪ 3.4‬الهدف من الوعاء االستثماري هو إدارة أموال المستثمر بفعالية وتحقيق العوائد من االستثمارات المتوافقة‬
‫مع الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫إبرام عملية االستثمار‬ ‫‪4‬‬
‫َّ‬
‫بموجب قبول المستثمر لهذه الشروط واألحكام فإنه يكون قد فوض المصرف بحسم مبلغ االستثمار من حساب‬ ‫‪1.4‬‬
‫المستثمر المبين في صفحة "طلب استثمار في منتج النماء" اإللكترونية‪ ،‬واستثماره في األنشطة االستثمارية‬
‫اليومية للمصرف المجازة من الهيئة الشرعية وفق البيانات الموضحة في صفحة "إيجاب المصرف" اإللكترونية‪،‬‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫وقد قبل المصرف ذلك قبوال معتبرا‪.‬‬
‫‪ 2.4‬إذا اختار العميل التجديد التلقائي لصفقة االستثمار‪ ،‬فيكون ذلك وفق معدل الربح المتوقع المفصح عنه على‬
‫القنوات اإللكترونية للمصرف قبل يوم عمل من تاريخ التجديد‪ ،‬وللعميل في حال عدم رغبته في ذلك أن يقوم‬
‫بإلغاء التجديد قبل يوم عمل من تاريخ التجديد‪ ،‬وذلك من خالل القنوات اإللكترونية للمصرف‪ ،‬أو بطلب ذلك من‬
‫موظف الفرع المختص‪.‬‬
‫ّ‬
‫يتم استثمار أموال المستثمر في وعاء استثماري مخصص يتكون من استثمارات محققة لإليرادات ومستقرة‬ ‫‪3.4‬‬
‫من ناحية القيمة العادلة والتدفقات النقدية‪.‬‬
‫طريقة حساب الربح وتوزيعه‬ ‫‪5‬‬
‫ْ‬ ‫ً‬
‫اتفق المصرف بصفته مضاربا والمستثمر على أن تكون حصة المستثمر من ربح عملية االستثمار ‪ % 99‬وحصة‬ ‫‪1.5‬‬
‫المصرف من ربح عملية االستثمار ‪.% 1‬‬
‫يتم تحديد المستحق لكال الطرفين على النحو اآلتي‪:‬‬
‫ً‬
‫‪ 1.1.5‬يتم تحديد ربح الوعاء االستثماري بشكل يومي بناء على إجمالي الربح ناقصا أي مخصصات مالية تخصمها‬
‫اإلدارة المالية فيما يتعلق بالوعاء االستثماري‪.‬‬
‫ً‬
‫‪ 2.1.5‬يكون ربح الوعاء المتحصل في كل يوم مستحقا للمصرف والمستثمر بقدر رأس مال كل طرف‪.‬‬
‫أ‪ -‬يختص المصرف بنسبة الربح التي تقابل حصته في الوعاء االستثماري‪.‬‬

‫مرفق ‪ 02‬بالقرار ‪1297‬‬

‫صفحة ‪ 2‬من ‪7‬‬

‫‪Classification: Internal‬‬
 ‫ب‪ -‬يكون الربح الناتج عن استثمار مبلغ االستثمار هو ربح عملية االستثمار‪ ،‬ويتم التعامل معه وفق ما هو مبين‬
‫في الفقرة ‪.2.5‬‬
‫يتم توزيع ربح عملية االستثمار على النحو اآلتي‪:‬‬ ‫‪2.5‬‬
‫ً‬
‫أ‪ -‬يستحق المصرف ‪-‬بصفته مضاربا‪ -‬حصته من نسبة المشاركة في الربح‪ ،‬ويتم خصمها من ربح الحساب‬
‫االستثماري‪.‬‬
‫ب‪ -‬يكون الرصيد المتبقي من ربح عملية االستثمار بعد اقتطاع حصة المضارب هو العائد المستحق‪.‬‬
‫إذا كان العائد المستحق أكثر من مبلغ الربح المتوقع أو مبلغ الربح المتوقع الدوري وفق ما هو مبين في‬ ‫‪3.5‬‬
‫ً‬
‫صفحة "إيجاب المصرف" اإللكترونية فإن المصرف يستحق المبلغ الزائد حافزا له على أدائه‪ ،‬ويحصل المستثمر‬
‫على الربح المتوقع فقط‪.‬‬
‫‪ 4.5‬إذا كان العائد المستحق للمستثمر أقل من مبلغ الربح المتوقع أو مبلغ الربح المتوقع الدوري‪ ،‬فال يستحق‬
‫ً‬
‫المستثمر أكثر من العائد المستحق‪ ،‬وللمصرف ‪-‬وفقا لتقديره وبدون إلزام‪ -‬أن يقوم بتغطية الفرق بين العائد‬
‫المستحق ومبلغ الربح المتوقع‪.‬‬
‫‪ 5.5‬يقدم المصرف للمستثمر ثالثة خيارات لتوزيع األرباح وفق ما هو محدد في التمهيد وذلك على النحو اآلتي‪:‬‬
‫‪ 1.5.5‬إيداع مبلغ االستثمار والعائد المستحق عليه في تاريخ االستحقاق في حساب المستثمر الموضح في التمهيد‬
‫ً‬
‫‪ 2.5.5‬إيداع العائد المستحق في حساب المستثمر المحدد في التمهيد في كل تاريخ توزيع ربح وفقا لتكرار توزيع‬
‫األرباح‪ .‬ويتم في تاريخ االستحقاق إيداع مبلغ االستثمار والعائد المستحق للمدة المتبقية في حساب المستثمر‬
‫المحدد في التمهيد‪.‬‬
‫ً‬
‫‪ 3.5.5‬استخدام العائد المستحق ‪-‬في كل تاريخ توزيع ربح وفقا لتكرار توزيع األرباح‪ -‬لزيادة مبلغ االستثمار في الوعاء‬
‫االستثماري‪ .‬وفي تاريخ االستحقاق؛ يتم إيداع مبلغ االستثمار والعائد المستحق للمدة المتبقية في حساب‬
‫المستثمر المحدد في التمهيد‬
‫‪ 6.5‬يودع المصرف مبلغ االستثمار والعائد المستحق عليه في تاريخ االستحقاق في حساب المستثمر الموضح في‬
‫صفحة "طلب استثمار في منتج النماء" اإللكترونية‪.‬‬
‫إذا تم سداد المبلغ المستحق الدفع في غير يوم العمل‪ ،‬فسيتم تقييد السداد في يوم العمل التالي دون‬ ‫‪7.5‬‬
‫أي إضافة للمبلغ‪.‬‬
‫التزامات الطرفين‬ ‫‪6‬‬
‫التزم المصرف باستثمار أموال الوعاء االستثماري في عمليات متوافقة مع أحكام الشريعة اإلسالمية وفق‬ ‫‪1.6‬‬
‫ما تقرره اللجنة الشرعية‪.‬‬
‫‪ 2.6‬التزم المصرف بأن تكون كل عملية استثمار مستحقة بتاريخ االستحقاق‪.‬‬
‫‪ 3.6‬التزم المصرف بدراسة طلب التخارج المبكر الذي قد يقدمه المستثمر قبل تاريخ االستحقاق‪.‬‬
‫‪ 4.6‬التزم المصرف بتزويد المستثمر بشكل دوري ببيان يحدد حصة المستثمر وحصة المصرف في الوعاء االستثماري‬
‫ونسبة مشاركة المستثمر في األرباح والدخل المستحق للمستثمر وأي معلومات أخرى على النحو المحدد‬
‫في الفقرة ‪ 11.2‬من تعميم ساما الخاص بقواعد المشاركة في أرباح حسابات االستثمار الصادر في سبتمبر‬
‫‪.2022‬‬
‫إضافة إلى ذلك‪ ،‬يحق للمصرف في أي وقت يراه تعديل أو تغيير نسبة المشاركة‪ ،‬ويصبح أي تغيير أو تعديل‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫نافذا وملزما للعميل بعد تبليغه بأي وسيلة من وسائل تواصل المصرف مع عمالئه‪ ،‬ويعد ذلك التغيير أو‬
‫ً‬ ‫ُ‬ ‫ً‬
‫بد اعتراضه عليه خالل [‪ ]30‬يوما من تاريخ تبليغه أو إرسال اإلشعار‬
‫التعديل نافذا في مواجهة العميل ما لم ي ِ‬

‫مرفق ‪ 02‬بالقرار ‪1297‬‬

‫صفحة ‪ 3‬من ‪7‬‬

‫‪Classification: Internal‬‬
 ‫إليه‪ ،‬كما أن استمرار العميل في االستثمار مع المصرف وعدم طلب التخارج أو التسييل بعد تاريخ سريان أي‬
‫ً‬ ‫ُ‬
‫تعديل لنسبة المشاركة (حسب ما يتم تحديده في إخطار المصرف) يعد قبوال منه‪.‬‬
‫ّ‬
‫‪ 8.11‬يتم استثمار أموال العميل في وعاء استثماري مخصص والذي يتكون من استثمارات مولدة لإليرادات‬
‫ّ‬
‫ومستقرة من ناحية القيمة العادلة والتدفقات النقدية‪ ،‬وفق السياسات المعلنة على الموقع االلكتروني‬
‫للمصرف‪.‬‬
‫أحكام عامة‬ ‫‪7‬‬
‫للمصرف أن ينفذ العمليات ‪-‬في إدارته أموال الوعاء االستثماري نيابة عن المستثمرين‪ -‬باسمه أو باسم‬ ‫‪1.7‬‬
‫ً‬
‫أشخاص آخرين ممن يعينهم المصرف وفقا لتقديره‪.‬‬
‫يتحمل المستثمر جميع المخاطر المتعلقة باستثمار المصرف أموال الوعاء االستثماري‪ ،‬باستثناء الخسائر‬ ‫‪2.7‬‬
‫الناتجة عن تعدي المصرف أو تقصيره‪.‬‬
‫يعد المصرف ‪-‬بموجب هذه الشروط واألحكام‪ -‬مفوضا بتنفيذ عملية االستثمار وسداد األموال التي تتطلبها‬ ‫‪3.7‬‬
‫هذه العملية أو تحصيلها نيابة عن المستثمر‪.‬‬
‫يتم حفظ األوامر اإللكترونية المتصلة بعملية االستثمار التي تبرم بموجب هذا الطلب‪.‬‬ ‫‪4.7‬‬
‫يجوز ألي من الطرفين تقديم األوامر اإللكترونية كإثبات في أي إجراءات قانونية متعلقة بهذا الطلب‪.‬‬ ‫‪5.7‬‬

‫(للعمالء االفراد فقط)‪ :‬زكاة الحساب االستثماري واجب على مالكه إذا بلغ النصاب وحال عليه الحول‪ ،‬وتكون‬ ‫‪6.7‬‬
‫الزكاة في النسبة* التي تقابل الموجودات الزكوية من إجمالي استثمارات وتمويالت المصرف المكونة للوعاء‬
‫االستثماري لذلك الحساب القائم على مبدأ المضاربة‪.‬‬
‫*هذه النسبة متغيرة بحسب تغير استثمارات وتمويالت المصرف لكل منتج‪ ،‬ولمعرفة النسبة لحساب زكاتكم‬
‫الشرعية عند وجوب الزكاة فيمكنكم التواصل من خالل القنوات المصرفية المعتمدة‪.‬‬
‫التعهدات والضمانات‬ ‫‪8‬‬
‫تعهد كل طرف وضمن لصالح الطرف اآلخر من تاريخ إبرام عملية االستثمار بما يأتي‪:‬‬ ‫‪1.8‬‬
‫‪ 1.1.8‬أنه يمتلك األهلية النظامية الالزمة إلبرام عملية االستثمار بموجب هذه الشروط واألحكام‪.‬‬
‫‪ 2.1.8‬أنه مفوض حسب األصول بإبرام عملية االستثمار‪.‬‬
‫‪ 3.1.8‬أن عملية االستثمار التي سيتم إبرامها بموجب هذا الطلب ملزمة وقابلة للنفاذ‪ ،‬وأنها ال تنتهك شروط أي‬
‫اتفاقية أخرى يكون طرفا فيها‪.‬‬
‫ً‬
‫‪ 3.1.8‬أن تنفيذه لهذه الطلب وكل مستند متعلق بها يتم تقديمه للطرف اآلخر يعد معتمدا‪.‬‬
‫‪ 4.1.8‬التزم كل طرف في عملية االستثمار في جميع األحوال بأن تكون جميع االعتمادات والموافقات والتراخيص‬
‫واألذونات الالزمة نافذة المفعول؛ لتمكينه من أداء التزاماته المترتبة عليها بشكل نظامي‪.‬‬
‫‪5.1.8‬‬
‫القانون واالختصاص القضائي‬ ‫‪9‬‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫يحكم هذا العقد ويفسر وفقا للشريعة اإلسالمية‪ ،‬ووفقا لألنظمة واللوائح المعمول بها بالمملكة‪ ،‬بما ال‬ ‫‪1.9‬‬
‫يخالف أحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ 2.9‬كل خالف ينشأ بين الطرفين إذا لم يمكن حله بالطرق الودية فيما بينهما يكون الفصل فيه من قبل الجهة‬
‫القضائية المختصة في المملكة العربية السعودية‪.‬‬
‫السرية‬ ‫‪10‬‬
‫التزم الطرفان بالمحافظة على سرية عملية االستثمار التي سيتم إبرامها بموجب هذا الطلب طوال استمرارها‬
‫في النفاذ وبعد انقضائها إلى المدى الذي ال تكون فيها هذه المعلومات متاحة للعامة بغير سبب يرجع إلى‬

‫مرفق ‪ 02‬بالقرار ‪1297‬‬

‫صفحة ‪ 4‬من ‪7‬‬

‫‪Classification: Internal‬‬
 ‫تقصير أحد الطرفين أو تسببه في خرق هذه الشروط واألحكام‪ ،‬وكذلك بالقدر الذي يصبح فيه اإلفصاح عن تلك‬
‫ً‬
‫المعلومات الزما بموجب أمر من محكمة مختصة أو سلطة إدارية ذات اختصاص تتبع الختصاص ذي صلة‪.‬‬
‫القوة القاهرة‬ ‫‪11‬‬
‫ال يخضع أي طرف ألي مسئولية قانونية بسبب عدم الوفاء بأي التزام بموجب هذه الشروط واألحكام‪ ،‬إذا كان‬
‫عدم الوفاء بااللتزام أو تأخيره نتيجة لظروف تتعلق بقوى قاهرة‪ ،‬شريطة قيام الطرف الذي تعرض للقوة‬
‫القاهرة بالتقصي الالزم في كل األوقات لتخفيف تأثير القوة القاهرة على التزاماته بموجب هذه الشروط‬
‫واألحكام‪.‬‬
‫التعويض‬ ‫‪12‬‬
‫ً‬
‫يقوم المصرف بتنفيذ التزاماته فيما كان مسئوال فيه بموجب هذه الشروط واألحكام نيابة عن المستثمر؛ وعليه‬
‫فإن المستثمر ملتزم بتعويض المصرف وموظفيه ومسئوليه ووكالئه عن أي خسائر أو أضرار أو تكاليف أو‬
‫ً‬
‫مصروفات أو غيرها مما ينتج عن إجراءات أو دعاوى أو مطالبات تكبدها المصرف أو يكون مطالبا بها بسبب‬
‫ممارسة المصرف لصالحياته والتزاماته نيابة عن المستثمر بموجب هذه الشروط واألحكام بما في ذلك الضرائب‬
‫والرسوم والعموالت‪ ،‬ما لم يكن ذلك بسبب تعدي المصرف أو تقصيره أو في حالة حدوث احتيال أو سوء‬
‫سلوك متعمد أو خرق ألحكام هذه االتفاقية‪.‬‬
‫تحديد المسئولية‬ ‫‪13‬‬
‫ٍّ‬
‫لن يكون المصرف و‪/‬أو أي من موظفيه مسئولين عن أي خسائر أو تكاليف أو رسوم أو أي أضرار تم تحملها‬
‫ً‬
‫من قبل المستثمر نتيجة لقيام المصرف بتنفيذ التزاماته بموجب هذه الشروط واألحكام أو أي اتفاقية ذات‬
‫صلة بها ما لم تكن تلك الخسائر أو التكاليف أو الرسوم أو األضرار قد نتجت عن تعد أو إهمال أو تقصير أو في‬
‫حالة حدوث احتيال أو سوء سلوك متعمد أو خرق ألحكام هذه االتفاقية من قبل المصرف‪.‬‬
‫اإلنهاء المبكر لالستثمار‬ ‫‪14‬‬
‫‪ 1.14‬يحق للعميل طلب إنهاء عملية االستثمار والتخارج منها قبل تاريخ االستحقاق‪.‬‬
‫‪ 2.14‬التزم المصرف بدراسة طلب التخارج المبكر الذي قدمه المستثمر قبل تاريخ االستحقاق‪ ،‬وإذا قبل المصرف الطلب‬
‫فيشعر العميل بالموافقة والشروط المعدلة لعملية االستثمار وفق نموذج "اإلنهاء المبكر الستثمار في‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫منتج النماء"‪ ،‬وال يعد اإلنهاء ساريا حتى يوقع‪ /‬يوافق العميل على قبول هذه الشروط المعدلة‪ ،‬علما أن‬
‫اإلنهاء المبكر قبل نهاية العقد لن يترتب عليه إفصاح للعميل عن أداء الوعاء االستثماري‪.‬‬
‫اللغة‬ ‫‪15‬‬
‫تم إعداد وتنفيذ هذه الشروط واألحكام باللغتين العربية واإلنجليزية‪ .‬وفي حال وجود أي تناقض بين النسختين‬
‫العربية واإلنجليزية أو في حال االختالف في تفسير هذه الشروط واألحكام فإن ‪ ...‬تكون النسخة المعتمدة‪.‬‬

‫( ) أوافق‪.‬‬
‫( ) قبول‪.‬‬
‫( ) رجوع‪.‬‬

‫مرفق ‪ 02‬بالقرار ‪1297‬‬

‫صفحة ‪ 5‬من ‪7‬‬

‫‪Classification: Internal‬‬
 ‫الملحق (‪)1‬‬
‫ملخص سياسات تقييم المشاركة في أرباح وعاء موجودات الحساب االستثماري‬
‫أصول التمويل‪:‬‬
‫يتم احتساب موجودات التمويل عند المدفوعات الفعلية وال يتم احتسابها عند السداد أو عند البيع‬
‫أو الشطب أو عند تحويل جميع مخاطر ومنافع الملكية‪.‬‬
‫ً‬
‫يتم تقييم جميع موجودات التمويل مبدئيا بالقيمة العادلة بما في ذلك أي رسوم استحواذ إضافية‬
‫ُ‬ ‫ً‬
‫ذات صلة‪ .‬يتم تقييم تلك الموجودات الحقا بالتكلفة المطفأة ناقصا مخصص االنخفاض في القيمة‪.‬‬
‫جميع منتجات المصرف التمويلية معتمدة من اللجنة الشرعية‪.‬‬
‫يشمل التمويل بشكل أساسي كل من منتجات المرابحة واإلجارة والمشاركة والبيع اآلجل‪ ،‬وفيما يلي‬
‫بيان مختصر لتلك المنتجات‪:‬‬
‫ً‬ ‫ً‬ ‫ً‬
‫المرابحة‪ :‬اتفاقية يبيع المصرف للعميل بموجبها سلعة أو أصال معينا مملوكا له‪ ،‬ويتكون سعر البيع‬
‫ً‬
‫من التكلفة زائدا هامش ربح متفق عليه‪.‬‬
‫ً‬
‫اإلجارة‪ :‬اتفاقية يقوم المصرف بموجبها (بصفته المؤجر) بشراء أو إنشاء أصل وفقا لطلب العميل‬
‫ً‬
‫وبناء على وعد العميل باستئجار ذلك األصل بأجرة متفق عليها ولفترة زمنية محددة‪.‬‬ ‫(المستأجر)‬
‫يمكن أن تنتهي اإلجارة بتحويل ملكية األصل المؤجر إلى المستأجر بمبلغ متفق عليه أو بإنهاء اإلجارة‬
‫وإعادة استحواذ المصرف على األصل محل االتفاقية‪.‬‬
‫المشاركة‪ :‬اتفاقية بين المصرف والعميل تتعلق بالمساهمة في مشروع أو استثمار أو عقار تنتهي‬
‫بتحويل كامل ملكية االستثمار محل االتفاقية إلى العميل‪ ،‬ويتم تقاسم الربح والخسارة حسب شروط‬
‫االتفاقية‪.‬‬
‫ً‬ ‫ً‬
‫البيع اآلجل‪ :‬اتفاقية يبيع المصرف بموجبها سلعة أو أصال معينا إلى العميل على أساس الدفع اآلجل‬
‫وبثمن متفق عليه‪.‬‬
‫االستثمار المستبقى بالقيمة العادلة من خالل دخل شامل آخر‬
‫الصكوك واألدوات المماثلة‪ :‬يتم تقييمها بالقيمة العادلة من خالل دخل شامل آخر في حال‬
‫استيفائها للشرطين التاليين وعدم تحديدها بالقيمة العادلة من خالل بيان الدخل‪:‬‬
‫استبقاء األصل في نموذج عمل يتم تحقيق هدفه من خالل تحصيل التدفقات النقدية التعاقدية‬ ‫•‬
‫وبيع الموجودات المالية؛ و‬
‫تؤدي الشروط التعاقدية لألصل المالي في تواريخ محددة إلى تدفقات نقدية تشكل مدفوعات‬ ‫•‬
‫ألصل رأس المال والعائد من المبلغ القائم منه فقط‪.‬‬
‫ً‬
‫يتم الحقا تقييم الموجودات المالية بالقيمة العادلة من خالل دخل شامل آخر بالقيمة العادلة شاملة‬
‫المكاسب والخسائر الناشئة بسبب التغيرات في القيم العادل المحتسبة في الدخل الشامل‪ .‬يتم‬
‫احتساب الدخل المتحقق من العموالت ومكاسب وخسائر صرف العمالت األجنبية في األرباح والخسائر‪.‬‬
‫االستثمارات المستبقاة بتكلفة اإلطفاء‬

‫مرفق ‪ 02‬بالقرار ‪1297‬‬

‫صفحة ‪ 6‬من ‪7‬‬

‫‪Classification: Internal‬‬
 ‫يتم تقييم االستثمارات بتكلفة اإلطفاء بمجرد استيفائها للشرطين التاليين وعدم تحديدها بالقيمة‬
‫العادلة من خالل بيان الدخل‪:‬‬
‫استبقاء األصل في نموذج عمل يتمثل هدفه في االحتفاظ بالموجودات لتحصيل تدفقات نقدية؛‬ ‫•‬
‫و‬
‫تؤدي الشروط التعاقدية لألصل المالي في تواريخ محددة إلى تدفق نقدي يشكل مدفوعات‬ ‫•‬
‫ألصل رأس المال والعائد من المبلغ القائم منه فقط‪.‬‬
‫ً‬
‫يتم تقييم تلك االستثمارات مبدئيا بالقيمة العادلة بما في ذلك أي رسوم استحواذ إضافية ذات‬
‫ُ‬ ‫ً‬
‫صلة‪ ،‬ويتم تقييمها الحقا بالتكلفة المطفأة ناقصا مخصص االنخفاض في القيمة‪.‬‬

‫مرفق ‪ 02‬بالقرار ‪1297‬‬

‫صفحة ‪ 7‬من ‪7‬‬

‫‪Classification: Internal‬‬