Professional Documents
Culture Documents
3984СтаттяЯременко
3984СтаттяЯременко
Сухомлинського
УДК 336.71
Яременко О.Р.
кандидат економічних наук, доцент,
доцент кафедри банківської справи
Харківського національного економічного університету
імені Семена Кузнеця
Лисенко Е.Ю.
студентка факультету консалтингу та міжнародного бізнесу
Харківського національного економічного університету
імені Семена Кузнеця
Випуск 8. 2015
Глобальні та національні проблеми економіки 1081
Таблиця 1
Сутність поняття «проблемний кредит» за різними науковими джерелами
Джерело Сутність поняття «проблемний кредит»
кредит, за яким своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизилася
Л.О. Примостка [1] вартість забезпечення, виникли обставини, які дозволяють банку мати сумнів щодо
повернення кредиту
кредити, за якими своєчасно не проведені один чи кілька платежів, значно знизи-
В.Я. Вовк [2] лись ліквідність і ринкова вартість забезпечення, виникли обставини, які роблять
сумнівним виконання позичальником своїх зобов’язань
кредит, за яким установлено ознаки проблемності повернення, пов’язані з від-
сутністю або недостатністю забезпечення за кредитом, наявністю ознак фінансової
О. Купчинова [3] нестійкості боржника або наявністю негативної інформації про його здатність ви-
конати свої зобов’язання
М.О. Власенко [4] кредити, платежі за якими не здійснюються у початкові встановлені терміни
це кредит, за яким клієнт-боржник не здатний виконувати свої зобов’язання в по-
вній відповідності з укладеними договорами та угодами з банком, у силу чого існує
С.C. Кузнецов [5] потенційна загроза часткової або повної втрати для банку належних йому коштів
зобов’язаннями боржника
кредит, наданий банком позичальнику, за яким позичальником не виконуються
зобов’язання (або виконуються неналежним чином) в частині оплати платежів,
Є.П. Шустова [6] або є підстави вважати, що зобов’язання за ним не будуть виконані повністю або
частково
кредит, що має ряд ознак, з урахуванням яких він викликає у кредитних менеджерів
О. Нурзат [7] обґрунтовані побоювання з приводу повернення основного боргу та відсотків за ним
кредит, за яким банк вбачає небезпеку своєчасного і повного його погашення вна-
В. Кльоба [8] слідок дії різноманітних чинників (економічних, юридичних, соціальних тощо)
Енциклопедія кредит, для погашення якого відповідно до умов договору у позичальника немає
банківської справи фінансових можливостей
та фінансів [9]
кредит, за яким коли виплата відсотків і основної суми боргу прострочені на 90
Міжнародний днів або більше, та є й інші вагомі причини сумніватися, що виплати будуть здій-
Валютний фонд [10] снюватися в повному обсязі
1082 Миколаївський національний університет імені В.О. Сухомлинського
– сумнівні кредити (група, за якою ви- так і фізичними особами. Така ситуація чинить
конання зобов’язань з боку позичальника/ значний дестабілізуючий вплив і на функціону-
контрагента банку в повній сумі, з урахуван- вання банківської системи та економіки Украї-
ням фінансового стану позичальника та рівня ни в цілому. Варто зазначити, що такі тенден-
забезпечення, під загрозою, ймовірність повно- ції мають несприятливий вплив на результати
го погашення кредитної заборгованості низька фінансової діяльності банків, породжують пев-
та становить 50% чистого кредитного ризику. ні труднощі для кредиторів і позичальників,
Кількість календарних днів прострочення ста- ускладнюють діяльність з організації та управ-
новить 91-180 днів); ління банку, провокують недовіру з боку на-
– безнадійні кредити (група, ймовірність селення до банківської системи та стримують
виконання зобов’язань за якими з боку пози- відновлення кредитування реального сектору
чальника/контрагента банку, з урахуванням економіки України. За таких умов виникає по-
фінансового стану позичальника та рівня забез- треба в аналізі сучасної фінансової стійкості
печення, практично відсутня, ризик за таки- банківської системи України, одним із факторів
ми операціями дорівнює сумі заборгованості за якої є наявність проблемної заборгованості [16].
ними. Кількість календарних днів прострочен- Отже, аналізуючи рисунок 1, можна ствер-
ня становить більше 180 днів). джувати про зростання обсягів проблемної за-
До оновлених проблемних кредитів нале- боргованості клієнтів вітчизняних банків біль-
жать ті проблемні кредити, до яких уже були ше, ніж у 20 разів із початку світової фінансової
застосовані інструменти впливу та проведено кризи 2008 року донині. Якщо у 2008 році част-
переоформлення кредитних договорів: ка простроченої заборгованості за кредитами
– пролонговані кредити (кредити, за якими у загальній сумі кредитів вітчизняних банків
продовжено термін погашення суми основного
боргу, через затримку надходжень коштів, за
рахунок яких позичальник здійснює платежі);
– реструктуризовані кредити (кредити, за
якими змінено умови повернення, відповідно до
яких позичальнику тимчасово надаються піль-
гові умови погашення);
– рефінансовані кредити (погашення взятих
раніше кредитних зобов’язань за допомогою
оформлення нового кредиту) [14].
Беззаперечним є твердження, що банком по-
винен бути розроблений комплекс заходів, які
застосовуються щодо кожної категорії проблем-
них кредитів, відпрацьовані алгоритми взаємо-
дії підрозділів при появі тих чи інших сигналів,
продумані варіанти поведінки залежно від сту-
пеня ефективності заходів врегулювання [11].
Основні причини та наслідки появи проблем-
них кредитів та проблемної заборгованості для
банку наведені у таблиці 2.
Світова фінансова криза негативним чином
вплинула на якість кредитних портфелів, яка Рис. 1. Динаміка обсягів основних показників
значно знизилася в результаті масового неповер- діяльності банків України за 2008–2015 роки
нення кредитів як суб’єктами господарювання, Джерело: розроблено авторами за даними НБУ [17]
Таблиця 2
Основні причини та наслідки появи проблемних кредитів
та проблемної заборгованості для банку [2; 6; 15]
Причини
Наслідки
Зовнішні Внутрішні
-зміни у законодавстві; -некомпетентність -загроза неплатоспроможності та зниження репу-
-конкуренція між банками; працівників кредитного тації банку;
-погіршення фінансового відділу; -фінансові збитки від недоотримання суми креди-
стану позичальника, його -помилки при ту та від недоотримання відсотків за кредитом;
банкрутство; структуруванні кредиту; -погіршення якості активів банку та потреба у
-економічний спад та -використання формуванні нових резервів;
політична нестабільність у неперевіреної усної -загроза відпливу з банку висококваліфікованих
країні; інформації про працівників через зниження можливостей їх
-підвищення рівня позичальника; матеріального стимулювання;
безробіття; -неякісна оцінка -замороження коштів у неприбуткових активах
-підвищення рівня інфляції кредитоспроможності банку;
позичальника -зменшення власного капіталу банку внаслідок
падіння ринкової вартості його акцій
Випуск 8. 2015
Глобальні та національні проблеми економіки 1083
становила лише 1,3%, то у 2015 році відбувся Таким чином, частка резервів за активними
значний скачок до 13,5%. операціями банків у 2008–2015 роках повторює
Так, починаючи з 2008 року частка простро- тенденцію за часткою простроченої заборгова-
ченої заборгованості з кожним роком зростала, ності за кредитами. Так, показник відношення
досягнувши максимального значення на той обсягу резервів під активні операції банків до
період у 2011 році, та склала 11,2%. А як по- обсягу наданих кредитів збільшився від 4,2%
казує світова практика, коли рівень проблемної у 2008 році до 19,7% у 2011 році, тобто зріс
заборгованості клієнтів в кредитному портфелі більше, ніж у 4,5 рази. Починаючи з 2012 року
банку перевищує 10%, то виникає загроза еко- цей показник почав поступово зменшуватися і
номічній безпеці банку [16]. у 2014 році склав 14,4%, разом з цим спосте-
Причин різкого зростання рівня проблемних рігалося зростання обсягів кредитного портфе-
кредитів у банківській системі 2008–2011 рр. ля банків. Це свідчить про деяке покращення
багато, проте у сукупності вони були зумовлені якості кредитів. Проте у 2015 році відбулося
як внутрішніми, так і зовнішніми факторами. збільшення цього показника до 20,4%. Отже,
Найбільше на ці процеси вплинуло погір- обсяг проблемних кредитів у кредитному порт-
шення економічної ситуації України, а саме: фелі банку є головним показником його якості.
зниження обсягу ВВВ і промислового виробни- Варто зазначити, що Національний банк
цтва, девальвація національної валюти, погір- України розглядає лише «прострочену» час-
шення фінансового стану позичальників, втра- тину кредитів і не враховує реструктуризовані
та ринків збуту експортерами. Значний вплив та пролонговані кредити, тобто реальний обсяг
мало також погіршення внутрішньосистемних проблемних кредитів в банках України значно
банківських тенденцій, що проявилося у збіль- більший. Дані про сукупний проблемний кре-
шенні частки валютних кредитів у кредитному дитний портфель українських банків можна
портфелі банків, скорочення обсягів та відсут- отримати лише за допомогою експертних оці-
ність зовнішніх джерел фінансування, які є де- нок. Так наприклад, міжнародне рейтингове
шевшими за внутрішні [18]. агентство Фітч Рейтинг (Fitch Ratings) вважає,
За період з 2011 до 2014 року частка проблем- що поки що українським банкам не вдалося до-
ної заборгованості в загальному обсязі наданих сягти помітного прогресу в скороченні обсягів
кредитів скорочується. У 2012 році обсяг про- проблемних кредитів, частка яких у портфелі
строченої заборгованості у кредитному портфе- банків становить 45-50%. А агентство Стендад
лі банків країни становив 9,6% і зменшився на енд Пурз (Standard & Poor’s) оцінює обсяг про-
5332,7 млн грн щодо показників 2011 року. Про- блемних кредитів у близько 40% сукупних кре-
тягом наступних років також спостерігаються по- дитів банківської системи України [19].
зитивні тенденції, що виразилися в скороченні Нині банківські установи держави повинні
частки простроченої заборгованості у загальній застосовувати як внутрішньобанківські, так і
сумі кредитів від 8,9% у 2013 до 7,7% у 2014 р. зовнішні методи управління проблемними ак-
Такі тенденції зумовили: якісна робота банків з тивами.
проблемними активами, реструктуризація кре- На рівень проблемної заборгованості бан-
дитів в іноземній валюті, співпраця з колектор- ківських установ мають змогу впливати такі
ськими організаціями, рефінансування проблем- суб’єкти:
них кредитів, впровадження програм лояльності, – держава (в особі Національного банку, ін-
більш поміркована політика банків на кредитно- ших контролюючих органів та установ, коміте-
му ринку. Окрім вищезазначених заходів банки ти Верховної Ради України, Кабінет Міністрів
використовували підвищення вимог до поста- України);
чальників, списанням безнадійних кредитів. – банківські установи (в особі акціонерів,
У 2015 році обсяг простроченої заборгова- членів правління, аналітичних підрозділів);
ності зріс майже на 95 млн грн, порівнюючи з – спілки та інші об’єднання банківських
показником 2014 року. Зростання частки про- установ, покликані відстоювати інтереси креди-
блемних кредитів в 2015 році зумовлено по- торів з окремих питань.
гіршенням фінансового стану позичальників у Зазначені суб’єкти можуть брати пряму чи
результаті складної політичної ситуації, еконо- опосередковану (через своїх представників)
мічної кризи, девальвації гривні, інфляційних участь у розробці регламентуючих документів,
процесів в Україні, а також ведення бойових спрямованих на регулювання проблемних акти-
дій на її території [17]. вів банківських установ держави. Проте, голо-
Необхідно зазначити той факт, що стрімке вним регулятором кредитних відносин в Укра-
збільшення частки проблемної заборгованості їні є держава.
в кредитному портфелі банку, згідно банків- До методів управління проблемними креди-
ського законодавства України, зумовлює зна- тами, які застосовуються державою, належать:
чні відрахування в резерви на покриття втрат розробка рекомендацій банківським установам,
за кредитними операціями. Високі показники затвердження положень з основних проблем
резервів під активні операції свідчать про низь- щодо збору проблемних боргів та запроваджен-
ку якість активів банку та зменшують розмір ня тимчасових адміністрацій у проблемні бан-
потенційного прибутку [16]. ківські установи.
1084 Миколаївський національний університет імені В.О. Сухомлинського
Для поліпшення якості кредитного портфе- кількісної оцінки кредитних ризиків та комп-
ля комерційних банків Національним банком лексне управління ними; визначення чітких
України прийнято низку нормативних доку- процедур надання кредитів і методів аналізу
ментів. Серед них можна виділити: Положен- потенційних позичальників; створення гнучких
ня Національного банку України «Про порядок умов кредитування та забезпечення контролю
формування та використання банками України над цільовим використанням наданих позичок.
резервів для відшкодування можливих втрат Регулюючі заходи в основному спрямовані на
за активними банківськими операціями» від відновлення платоспроможності позичальника та
19.11.2014 № 727 [13], а також «Рекоменда- пошук джерел покриття збитків банку від кредит-
ції щодо роботи банків з позичальниками – фі- ної операції. На рівні регулювання можна виділи-
зичними особами, які мають заборгованість за ти дві основні стратегії банків: стратегію віднов-
споживчими кредитами та потрапили в скрут- лення якості кредиту і стратегію його ліквідації.
не фінансове становище» схвалені постановою Основним методом відновлення проблемного
Правління Національного банку України від кредиту є його реструктуризація. Вона перед-
06.08.2009 р. № 461 [20]. бачає розробку нового плану погашення креди-
Ці нормативно-правові документи визнача- ту, зміну графіку його погашення або надання
ють низку заходів, які можуть бути спрямовані пільгового періоду в погашенні. Також угода
на створення необхідних умов для забезпечен- про його реструктуризацію може розгляда-
ня виконання позичальником узятих на себе ти зменшення розміру щомісячного платежу,
зобов’язань за споживчим кредитом. До них на- зміну процентної ставки за позикою або зміну
лежить підтримка зв’язку із позичальником у валюти кредиту. Іншими словами, угода про
зручний для нього час і спосіб, надання йому реструктуризацію покликана відновити спро-
повної і доступної інформації щодо загального можність позичальника виконувати взяті на
розміру його заборгованості. Також банку необ- себе зобов’язання.
хідно попереджати позичальника про те, що не- Крім реструктуризації, банк може проводити
належне виконання умов кредитного договору санацію. Її суть полягає в розробці та проведен-
може негативно вплинути на його кредитну іс- ні заходів для відновлення платоспроможності
торію і в майбутньому призвести до погіршення позичальника, запобігання його банкрутства та
доступу до кредитів. Якщо у позичальника ви- пошуку джерел для погашення кредиту. Такі
никають фінансові проблеми, банківська уста- джерела можуть бути як внутрішніми – за ра-
нова повинна з розумінням поставитися до цієї хунок оптимізації роботи позичальника, так і
ситуації та проконсультувати щодо можливих зовнішніми – за рахунок залучення додатково-
способів погашення заборгованості. У разі при- го капіталу або нових партнерів. Проте санація
йняття рішення про реструктуризацію або змі- не дає змоги швидко відновити кредит. Через
ну валюти кредиту, банку необхідно розробити це банку необхідно чітко визначити, чи необ-
нову програму погашення заборгованості, яка хідна вона і імовірність успіху її проведення.
задовольняла б обидві сторони. У разі провалу стратегії відновлення креди-
Ще одним методом є впровадження тимчасо- ту банк застосовує методи ліквідації кредиту.
вої адміністрації. Головною метою цього органу Вони полягають у примусовому стягненні кре-
є збереження капіталу та активів банку, стабілі- диту та відсотків за ним. Також банк може стя-
зація діяльності банку, оцінка фінансового ста- гувати заборгованість за рахунок гаранта, пе-
ну банківської установи та вжиття заходів щодо редавати проблемні активи в управління третій
приведення діяльності банку у відповідність до особі (колектору), продавати їх пов’язаній фі-
вимог банківського законодавства. Тимчасова нансовій компанії або непов’язаній фінансовій
адміністрація призначається Правлінням НБУ компанії на умовах факторингу, здійснювати
на термін до одного року, а в разі необхіднос- сек’юритизацію активів [21], а також викорис-
ті для системоутворюючих банків термін її дії тати сформований резерв для списання (від-
може бути подовжено ще на один рік. шкодування) боргу за кредитом, який віднесено
Так як банківські установи-кредитори спира- до V (найнижчої/безнадійної) категорії якості в
ються у своїй діяльності на нормативні документи порядку, встановленому Національним банком
Національного банку України, вони теж можуть України [13].
організовувати власне управління проблемними Банківські установи можуть розробляти
портфелями, а також контролювати рівень сво- власну нормативну базу, використовуючи реко-
єї економічної безпеки. Розглянемо управління мендації НБУ. Такі нормативні документи не-
проблемними кредитами в банку на двох рівнях: обхідні для дієвого регулювання проблемними
превентивному та на рівні регулювання. кредитами та описують процедури щодо роботи
Головною метою превентивного управління з позичальниками [22].
є своєчасне виявлення ознак погіршення фі- Висновки. Авторами було проаналізовано ви-
нансового стану позичальника, що в результаті значення проблемного кредиту, які дають різні
може призвести до появи проблемних креди- наукові джерела, та запропоновано найбільш
тів. Для попередження такої ситуації у банку повне, на їхню думку. За ним проблемний кре-
проводять кредитну політику. Вона передбачає дит визначається як кредит, за яким своєчас-
створення і впровадження системи якісної та но не проведені один чи кілька платежів, че-
Випуск 8. 2015
Глобальні та національні проблеми економіки 1085
рез погіршення фінансового стану боржника, 6. Шустова Е.П. «Проблемный кредит»: терминологическое
існує потенційна загроза часткової або повної содержание, критерии определения и факторы озникнове-
втрати для банку його коштів за кредитними ния [Текст] / Е.П. Шустова // Вестник Алтайской академии
зобов’язаннями, що може призвести в майбут- економики и права. – 2010. – № 4. – С. 21-32.
ньому до економічних збитків банку. 7. Нурзат О.А. Перспективные подходы к повышению
Для успішного управління власною діяльніс- эффективности управления проблемными кредитами в
тю банківські установи мають розуміти, до якого коммерческих банках : автореф. дис. … канд. экон. наук :
виду належить проблемний кредит. Тому була спец. 08.00.10 «Финансы, денежное обращение и кредит» /
проведена класифікація проблемних кредитів О.А. Нурзат. – М. : Академия народного хозяйства при Пра-
із позиції регулювання ними. Виходячи із неї, вительстве Российской Федерации, 2011. – 18 с.
можна виділити такі види проблемних кредитів: 8. Кльоба В.Л. Ситуаційний центр банку як ефективний на-
стандартні, посиленого контролю та оновлені. прям удосконалення управління врегулюванням проблем-
На появу проблемних кредитів у банку мо- ної заборгованості / В.Л. Кльоба // Науковий вісник НЛТУ
жуть впливати як зовнішні, так і внутрішні України. – 2009. – № 19.8. – С. 240-246.
причини. Основними причинами зростання 9. Энциклопедия банковского дела и финансов [Електронний
частки простроченої заборгованості у кредитних ресурс]. – Режим доступу : http://www.cofe.ru/finance.
портфелях банків України на сучасному етапі 10. Офіційний сайт Міжнародного валютного фонду [Електро-
є: погіршення фінансового стану позичальни- нний ресурс]. – Режим доступу : http://www.imf.org/external/
ків в результаті економічної кризи, скорочен- index.htm.
ня обсягів ВВП та промислового виробництва, 11. Лыкова, Н.М. Подходы к классификации проблемних кре-
девальвації гривні, інфляційних, ведення бойо- дитов и методы управления ими в коммерческом банке /
вих дій на Сході, а також скорочення обсягів Н.М. Лыкова // Банковские услуги. – 2012. – № 11. – С.18-25.
та відсутність зовнішніх джерел фінансування. 12. Тарануха, І.Ю. Підходи до визначення проблемної кредитної
Варто наголосити, що проблемний кредит несе заборгованості 2012 [Електронний ресурс]. – Режим досту-
загрозу для банку у вигляді фінансових збит- пу : http://dspace.uabs.edu.ua/ bitstream/123456789/6911/1/
ків, зниження репутації банку, втрати ліквід- Taranukha.PDF.
ності та відволікання коштів до резервів через 13. Постанова Правління Національного банку України від
погіршення якості активів. 19.11.2014 № 727 «Про порядок формування та використан-
Управління проблемними кредитами може ня банками України резервів для відшкодування можливих
проводитися на двох рівнях: державному та втрат за активними банківськими операціями». – [Електро-
внутрішньобанківському. Завдяки норматив- нний ресурс]. – Режим доступу : http://zakon1.rada.gov.ua.
ним документам НБУ банківські установи, 14. Карпенко О.В. Сутність та фактори появи проблемних кре-
котрі кредитують позичальників, мають змо- дитів банків України / Карпенко О.В // Молодіжний науковий
гу оперативніше та результативніше поверта- вісник УАБС НБУ, Серія: Економічні науки. – 2013. – № 5. –
ти різного роду проблемні борги. Також банки С. 80-89.
можуть власними зусиллями регулювати про- 15. Дмитренко М.Г. Кредитування і контроль [Текст] : підручник /
блемну заборгованість, як застосовуючи превен- М.Г. Дмитренко, В.С. Потлатюк. – К. : КОНДОР, 2005. – 296 с.
тивні заходи – для попередження виникнення 16. Дробніцька О.Р. Проблемні кредити банків: сучасний стан та
проблемних кредитів, так і активізуючи роботу можливості управління ними через процес сек’юритизації
з поліпшення сформованого кредитного порт- активів / Дробніцька О.Р. // Всеукраїнський науково-вироб-
феля, з метою зменшення власних збитків вна- ничий журнал «Інноваційна економіка». – 2013. – № 6. –
слідок непогашення кредиту. Крім того, стяг- С. 267-271.
ненню проблемної заборгованості може сприяти 17. Офіційний сайт Національного банку України [Електро-
подальший розвиток незалежних професійних нний ресурс]. – Режим доступу : http://www.bank.gov.ua.
учасників ринку, котрі займаються стягненням 18. Чорна Д.О. Причини та наслідки проблемних кредитів в
проблемних боргів. банках України / Чорна Д.О. // Молодіжний науковий ві-
сник УАБС НБУ, Серія: Економічні науки. – 2015. – № 9. –
С. 160-171.
БІБЛІОГРАФІЧНИЙ СПИСОК: 19. Сайт економічних новин [Електронний ресурс]. – Режим
1. Примостка Л.О. Фінансовий менеджмент у банку [Текст] : доступу : http://economics.unian.net. Назва з екрана.
підручник / Л.О. Примостка – 2-ге вид., доп. і перероб. – 20. «Рекомендації щодо роботи банків з позичальниками – фі-
К. : КНЕУ, 2004. – 468 с. зичними особами, які мають заборгованість за споживчими
2. Вовк В.Я. Кредитування і контроль : навч. посібник [Текст] / кредитами та потрапили в скрутне фінансове становище» :
В.Я. Вовк, О.В. Хмеленко. – К. : Знання, 2008. – 463 с. схвалені постановою Правління Національного банку Укра-
3. Купчинова О. Проблемная кредитная задолженность: їни від 06.08.2009 р. № 461.
подходы к определению / О. Купчинова // Банковский вест- 21. Осадчий І. Шляхи вдосконалення роботи з проблемними
ник. – 2010. – № 16. – С. 42-48. активами банків України / І. Осадчий // Вісник університету
4. Власенко М.О. Моделирование уровня проблемних бан- банківської справи Національного банку України. – 2011. –
ковских кредитов в странах СНД и Балтии [Текст] / М. Вла- № 11. – С. 11-16.
сенко // Банковский весник – 2012. – № 5. 22. Болгар Т. Особливості державного та внутрішньобанків-
5. Кузнецов С.В. Ссудная задолженность кредитных ського регулювання проблемних кредитів в Україні / Болгар
организаций:проблемы и инструменты её урегулирова- Т. // Вісник Національного банку України. – 2014. – № 12. –
ния [Текст]: / С.В. Кузнецов. – К., 2007 С. 23-29.