Producto4 (FP082) OndaExpansiva

Producto 4.
Gestión del plan de

expansión empresarial
FP.082 - (P) Proyecto empresarial: expansión comercial
Equipo de trabajo:
Grupo 2 - Onda expansiva
Miembros del equipo:
• Laura Peña Montero
• Elena Lechuga Fernández
• Mireia Ripoll López
• Rashawna Martin Flórez
Consultoras:
• María Teresa Alonso Sentamans
• Esther Daunas Sanjaime
Convocatoria: Septiembre de 2023

Índice
Obligaciones legales y trámites administrativos que conlleva el nuevo plan de expansión 3
Obligaciones legales 3
Trámites Administrativos 4
Recursos humanos necesarios para el plan de expansión 6
Tabla con la relación de todos los puestos de trabajo divididos por departamento 6
Tabla con la relación de personas y empresas subcontratadas 7
Socias autónomas - Profesoras 7
Auxiliar administrativa - Recepcionista 7
Docente - Realidad Virtual 8
Servicios subcontratados 8
Mivela, S.L. - Empresa colaboradora 8
Tabla con los Perfiles profesionales 9
Organigrama organizativo con la dependencia de cada uno de los puestos de trabajo 10
Plan de marketing del proyecto de expansión 11
Política de servicios 11
Servicios Ofrecidos por Languages Xpress. 11
1. Presencial (inglés, Francés, Alemán y Chino): 11
2. Coffee Talk (sólo inglés): 12
3. Realidad Virtual (sólo Inglés): 12
Política de precios 12
Política de distribución 14
Política de comunicación 14
Previsión de ventas 17
Tabla de previsión de ventas 17
Justificación 18
Producción total 18
Producción total prevista (Horario Normal) 18
Presencial (Inglés, Francés, Alemán y Chino) 19
Coffee Talk (sólo inglés) 19
Producción Total Prevista (Horario de Realidad Virtual) 20
Producción Total en número de unidades 21
Excel de Cálculos de Costes e Incremento de Ventas 22
Justificación primera hoja: Costes Fijos 22
Justificación segunda hoja: Costes variables 22
Justificación tercera y cuarta hoja: Costes Unitarios y Previsión de Ventas 22
Plan de estados financieros y viabilidad 23
Cashflow 23
Payback 23
VAN 24
TIR 24
Copias de Seguridad de DELSOL 25
Bibliografía 26
FP.082 - (P) Proyecto empresarial: expansión comercial Grupo 2 - Onda Expansiva Pág 2
Obligaciones legales y trámites administrativos
que conlleva el nuevo plan de expansión
Analizadas las necesidades que requiere la expansión comercial que estamos llevando a cabo,
concluimos que estas serán las actuaciones necesarias para el correcto cumplimiento y
funcionamiento de nuestra sociedad:
Obligaciones legales
1. Agencia Tributaria - Operaciones Intracomunitarias (ROI y M.349): las empresas de
dentro del territorio español han de darse de alta en el ROI (Registro de Operaciones
Intracomunitarias), siempre que vaya a realizar cualquiera de las siguientes operaciones
dentro de la UE.
a. Entregas intracomunitarias de bienes.
b. Adquisición intracomunitaria de bienes sujetas a impuestos.
c. Operaciones en que el destinatario de la prestación de servicios no esté establecido

en territorio de IVA respecto a los cuales sean sujetos pasivos.
d. Prestar servicios que se entiendan realizados en el territorio de otro Estado miembro

cuando el sujeto pasivo sea destinatario de los mismos.
La inclusión en el ROI se solicita mediante la cumplimentación del formulario 036 de la

Agencia Tributaria; marcando la casilla 582 e identificando la fecha prevista como primera
operación en la casilla 584. Deberemos recibir respuesta de la AT en un plazo máximo de tres
meses, donde si no recibimos resolución alguna se entenderá como denegada dicha petición.
Deberemos recopilar información detallada de las operaciones intracomunitarias realizadas,

para las que posteriormente se realizará una declaración trimestral a la misma Agencia
Tributaria mediante el Modelo 349.
Dicho modelo es meramente informativo, por lo que no implica la liquidación de ningún

impuesto. Pero si será de obligado cumplimiento su presentación electrónica trimestral dentro
de los 30 días naturales siguientes al cierre de cada trimestre, y este deberá contener
información detallada de los proveedores y clientes involucrados en las transacciones
intracomunitarias, así como cantidades y valores de dichas transacciones y la naturaleza de
las operaciones.
El Modelo 349 permite a la Agencia Tributaria rastrear y verificar las operaciones

intracomunitarias y asegurar el cumplimiento de las obligaciones fiscales correspondientes.
En nuestro caso, será necesario dicho registro y presentación del Modelo debido a que la
empresa con la que se gestionará la publicidad en Redes Sociales (TikTok, Instagram,
Facebook, etc) se encuentra fuera del territorio español, pero sí dentro de la UE.
2. Contratos y/o Acuerdos: la expansión comercial de nuestra empresa se basa

principalmente en un acuerdo comercial con la empresa Mivela, S.L., donde su actividad
principal es el desarrollo web, así como la distribución de componentes electrónicos
necesarios para la Realidad Virtual. Por lo que será necesario la redacción de un Contrato
Marco donde se establezcan desde origen, y previo al inicio de cualquier actividad entre
ambas partes, todas la obligaciones y responsabilidades.
3. Protección de Datos y Privacidad: Dada lo delicado que puede suponer el tema de la

Realidad Virtual en cuanto al tema de Protección de Datos y Privacidad, se ha establecido
que es imprescindible la contratación del servicio de una empresa externa que nos gestione y
supervise el cumplimiento del RGPD.
Esto supondrá contar un coste añadido al proyecto, pero entendemos que este coste es
totalmente necesario para el correcto cumplimiento de la normativas vigentes, y en caso de
futuros cambios poder garantizar que estemos totalmente informados y asesorados, así como
contemos con soporte profesional para mantenernos al día en todo momento.
Trámites Administrativos
1. Registro de Marca: La expansión incluye un nuevo servicio, del que es conveniente el
registro de marca para proteger la propiedad intelectual.
Realizar dicho registro es un proceso legal que nos proporciona los siguientes beneficios:
a. Derechos Exclusivos: Obtener derechos exclusivos sobre el uso de la marca para

los productos o servicios especificados.
b. Protección Legal: El registro proporciona una base legal sólida para tomar acciones
legales contra terceros que intenten utilizar una marca similar.
c. Valor Comercial: Una marca registrada puede tener un valor comercial significativo y
contribuir al éxito a largo plazo de una empresa.
El registro se debe realizar en el correspondiente según ubicación de la sociedad. En nuestro

caso será el Registro de la Propiedad de Catalunya donde debemos aportar, entre otra
documentación, el modelo B7 para el registro de Programas de Ordenadores. Obviamente,
este trámite supone el pago de una Tasa por la tramitación del registro de 13,65€ que se
deberán pagar en un plazo máximo de 10 días desde la fecha de obtención de la carta de
pago.
Si la solicitud es exitosa, la marca se registrará y se emitirá un certificado de registro, Este

certificado confirma que tenemos derechos exclusivos sobre la marca para servicios
especificados.
Tras el registro, es importante vigilar el uso de la marca y tomar las medidas contra posibles
infractores. Además, deberemos estar pendientes de los plazos de renovación, ya que los
registros de marca suelen tener una duración limitada y deben renovarse periódicamente.
2. Derechos Laborales: Tal como está establecido en el Plan de Expansión, está prevista la
contratación de un nuevo docente con perfil técnico y la ampliación del contrato a media
jornada que teníamos con la administrativa, pasando a jornada completa.
Por lo que será necesario realizar los correspondientes trámites con las siguientes entidades:
a. SEPE (Servicio Público de Empleo Estatal).
b. TGSS (Tesorería General de la Seguridad Social).
3. Evaluación de Riesgos Laborales: Aunque aparentemente la expansión planificada de
nuestra actividad parece que no implica riesgo alguno, es de obligado cumplimiento el poner
en conocimiento a la empresa externa que nos gestiona todo el ámbito de Prevención de
Riesgos Laborales para que lo tenga en cuenta y pueda actualizar nuestra Plan de
Prevención , así como realizar una nueva evaluación de los riesgos. No olvidemos que,
además de trabajadores nuestros deben contar con una evaluación de sus puestos de
trabajos y los posibles riesgos a los que están expuestos, a partir de ahora trabajaremos en
conjunción con otra empresa. Esto implicará la necesidad de una Coordinación de
Actividades Empresariales (CAE) que deberá ser supervisada por personal cualificado.
Recursos humanos necesarios para el plan de
expansión
Tabla con la relación de todos los puestos de trabajo divididos
por departamento
En la siguiente tabla se detallan los puestos de trabajo que ocupa cada integrante de la sociedad,
así como las empresas de servicios con las que contamos para un correcto funcionamiento y
desarrollo de la empresa.
Es importante tener en cuenta que para que el Plan de expansión pueda llevarse a cabo, es
necesaria la participación del resto de departamentos, no únicamente aquello que pueda ser ‘de
nueva creación’. Por ello, se ha decidido reflejar toda la estructura organizativa, indistintamente de
la fase de expansión en la que vaya a incorporarse.
Quién o
Departamento Tareas y Funciones
quienes
- Toma de decisiones en altas instancias de la empresa

Dirección Socios
- Supervisión de la RSC, por ende, Código de buenas prácticas
- Ideas, planificar, desarrollar y monitorizar las acciones destinadas a difundir los

Marketing y 1 Socio + productos y servicios de la empresa
publicidad Aux. Adm - Gestión Redes Sociales
- Técnicas publicitarias para conseguir ventas
- Servicio de ventas
- Servicio postventa
Comercial - 1 Socio +
- Atención al cliente
Ventas Aux. Adm
- Gestión fichas alumnos
- Gestión y supervisión de las aulas/cursos
Compras 1 Socio - Gestión compras para desarrollo actividad
- Control y gestión contable y financiera

- Beneficios
Contabilidad y 1 Socio +
- Crecimiento
Fiscalidad Gestoria
- Cuentas generales
- Gestión de impuestos (IVA, IRPF, etc.)
- Selección y contratación de personal
- Analizar compromiso laboral
- Analizar motivación del empleado
Recursos 1 Socio +
- Conciliación y flexibilidad laboral
Humanos Gestoria
- Plan de igualdad
- Clima laboral
- Gestión de contratos, nóminas, finiquitos, AT, IT, etc.
- Plan de Prevención de Riesgos Laborales
- Formación e información
1 Socio +
PRL SPA
- Reconocimientos médicos
- Investigación accidentes de trabajo
- CAE, Etc.
2 Socios +
Expansión RV Mivela
- Desarrollo Software RV (Inglés B.2.)
Mantenimiento 1 Docente +
- Mejora continua del Software RV (Inglés B.2.)
RV Mivela
Tabla con la relación de personas y empresas subcontratadas
Aquí se detallan los costes departamentales detallando personal propio de la sociedad, así como
empresas subcontratadas para la prestación del servicios necesarios para el desarrollo de la
actividad empresarial.
SERV. SUBCONTRATADOS
Directoras / Aux. Docente
Mivela, S.L.
Docentes Administrativa (Inglés RV) SPA Protección de
Gestoria
(Serv. Prev. Ajeno) datos
Subcontratación de Subcontratación de Subcontratació

Socios
Contratación Contratación los servicios de los servicios de n de los servicio Contrato
Relación laboral autónomos
Laboral Laboral Contabilidad, Prevención de de Protección colaboración
(2 socios)
Fiscalidad y RRHH Riesgos Laborales de datos
Jornada laboral 40h/semanales 40h/semanales 40h/semanales - - - -
Retribuciones
18.928 €/año 14.826€/año 18.928€/año - - - -
brutas
Coste de la Seg.
2.120,40€/año 3.875,94€/año 5.226,48€/año - - - -
Social
Coste laboral
21.048,40€/año 18.701,94€/año 24,154,48€/año - - - -
Total
Coste
- - - 1.800 € / año 150 € / año 200 € / año -
subcontratación
Coste
- - - - - - 7.000,00 €
colaboración
Socias autónomas - Profesoras

Las directoras y profesoras de la academia van a seguir con las mismas funciones y
responsabilidades que hasta la fecha.
Seguirán estando dadas de alta en la seguridad social como autónomas. Por lo que podemos ver en
la tabla, siendo el segundo año de vida de la sociedad, y como autónomas, en este segundo
ejercicio las cuotas han variado sustancialmente. Y para el próximo año, seguirán beneficiándose de
una bonificación del 30%, al tratarse de mujeres menores de 35 años.
El salario base seguirá siendo el establecido según convenio, teniendo en cuenta que este ha sido
actualizado en 2023.
Auxiliar administrativa - Recepcionista

La trabajadora que fue contratada a media jornada con funciones de auxiliar administrativa, así
como de recepcionista, llegado el segundo año de la expansión comercial planificada se le hará una
modificación de contrato. Pasando de media jornada a jornada completa.
Igual que comentamos anteriormente, se ha tenido en cuenta la última publicación del convenio
colectivo al que la empresa está acogida.
Docente - Realidad Virtual
Tal como está previsto en el Plan de Expansión, en el segundo año se prevé la incorporación en
plantilla de un nuevo trabajador que realizará las funciones de Docente en las clases de inglés que
serán impartidas mediante Realidad Virtual. Así mismo, será quién deba encargarse de llevar un
correcto mantenimiento y coordinar, junto con la empresa colaboradora Mivela, S.L., la mejora
continúa de este nuevo proyecto.
Dicho trabajador deberá de tener un perfil más técnico, para poder así hacerse cargo de las
funciones necesarias en este proyecto, que requieren que una vez ya implantado y puesto en
marcha, deberá responder con la empresa colaboradora para la continua mejora.
Servicios subcontratados
Respecto a los servicios externos contratados para el correcto funcionamiento de la empresa se
continúan contando con los mismos profesionales, e incluso para esta expansión se ha contado con
uno nuevo, como es el de Protección de Datos.
- Gestoría: para servicios de Contabilidad, Fiscalidad y RRHH.
- SPA: para los servicios que requieren cubrir las necesidades en materia de Prevención de
Riesgos Laborales.
- Protección de Datos: para los servicios necesarios en cuanto a Protección de Datos.
Mivela, S.L. - Empresa colaboradora

Esta será la empresa con la que se establezca un contrato de colaboración para el desarrollo e
implantación de las clases de Inglés con Realidad Virtual.
Para este proyecto, como bien se ha detallado en este Plan, se contará con la colaboración de una
empresa especializada en el desarrollo web.
Tabla con los Perfiles profesionales
Para los perfiles profesionales de las personas contratadas es siempre importante tener en cuenta
la formación que deben tener el personal propio o de empresa de prestación de servicios. La
aptitud, así como la actitud, que desempeñan las personas son claves para lograr un buen
funcionamiento en las tareas y responsabilidades.
Formación Actitud / Aptitud
- Autonomía
- Confianza
- Seguridad
- Fuerza motivadora
- Empatía
Profesores Grado en traducción e interpretación
- Cercanía con el alumno
- Capacidad de respuesta rápida
- Paciencia
- Conocimientos TIC
- Dotes de dirección
- Buena organización
- Buen trato con el cliente
Auxiliar administrativo - Capacidades para priorizar tareas
Grado medio en gestión administrativa
/ Recepcionista - Simpatía
- Aptitud para el buen trabajo en equipo
- Conocimientos en TIC
- Autonomía
- Confianza
- Seguridad
- Fuerza motivadora
- Empatía
Profesor RV Grado en traducción e interpretación - Cercanía con el alumno
- Capacidad de respuesta rápida
- Paciencia
- Conocimientos TIC
- Conocimientos en programación
- Dotes de dirección
- Ser ordenado
- Capacidad de planificación
Grado en administración de empresas, - Capacidad de adaptación
Gestoría
Relaciones Laborales - Ser flexible
- Resolutivos
- Habilidades sociales
- Ser ordenado
Servicio Prevención 4 Especialidades Prevención Riesgos - Capacidad de adaptación
Ajeno Laborales - Ser flexible
- Resolutivos
- Ser ordenado
El Reglamento General de Protección de - Capacidad de adaptación
Protección de Datos
Datos (RGPD) - Ser flexible
- Resolutivos
Organigrama organizativo con la dependencia de cada uno
de los puestos de trabajo
Nos encontramos en el segundo año de vida de Languages Xpress, por lo que nuestro organigrama
vendrá siendo el mismo que el ejercicio anterior, el del momento de creación de la empresa, pero en
deberemos aplicarlo adaptándonos al Plan de Expansión; incluiremos los servicios nuevos
contratados de Protección de Datos, el personal de nueva incorporación, así como la empresa con
la que se establecerá el contrato de colaboración (Mivela, S.L.).
Para ver más grande el Organigrama - Plan Expansión Comercial clica aquí.
La estructura organizativa de la empresa está dividida, como podemos ver en el organigrama, en 9

bloques. De todos estos, la ampliación por expansión ha resultado en 2 bloques como bien
indicamos más arriba.
El detalle de las responsabilidades y funciones de cada uno de los puestos fue definido en el
apartado anterior Tabla con la relación de todos los puestos de trabajo divididos por departamento.
Por lo que, creemos innecesario volver a definir cada uno de ellos.
Plan de marketing del proyecto de expansión
Diseñar un buen plan de marketing es esencial a la hora de definir un proyecto de expansión
empresarial. Este funcionará como una guía que contiene las estrategias a seguir para alcanzar los
objetivos propuestos.
Debe contener por tanto una dirección estratégica que permita a la empresa tomar decisiones
coherentes y enfocadas en la consecución de las metas fijadas, también permite a su vez conocer
el mercado y la competencia, optimizar el uso de recursos, construir una imagen de marca sólida y
medir el rendimiento para ir realizando los ajustes necesarios en el desarrollo de la estrategia.
Política de servicios
Languages Xpress emprenderá una estrategia innovadora de expansión en colaboración con la
empresa de realidad virtual Mivela, S.L. Este proyecto revolucionario implica la integración de
tecnología de realidad virtual en la enseñanza de idiomas, ofreciendo a los estudiantes una
experiencia inmersiva única.
La asociación permitirá a Languages Xpress ampliar su alumnado y mejorar la fidelización

mediante horarios flexibles, profesores altamente capacitados y métodos de enseñanza
vanguardistas.
Languages Xpress se posicionará como una academia innovadora, ofreciendo servicios

presenciales tradicionales, experiencias de práctica con Coffee Talk y una vanguardista oferta
educativa en realidad virtual.
La academia busca cubrir las necesidades educativas de una amplia audiencia, desde niños
hasta adultos, ofreciendo programas de idiomas presenciales y servicios virtuales innovadores.
La diversificación de niveles y la inclusión de Coffee Talk responden a la demanda de aprendizaje
flexible y práctico. La introducción de la realidad virtual no solo responde a la búsqueda de
métodos educativos más inmersivos, sino que también anticipa las crecientes expectativas de
tecnología avanzada en la enseñanza de idiomas. En conjunto, Languages Xpress busca
satisfacer las diversas demandas del aprendizaje de idiomas de manera integral y
contemporánea.
Servicios Ofrecidos por Languages Xpress.
1. Presencial (inglés, Francés, Alemán y Chino):

● Inglés Infantil
● Inglés Juvenil
● Inglés Adulto
● Inglés Juvenil-Adulto
● Francés Juvenil
● Francés Adulto
● Alemán Juvenil-Adulto (Online)
● Chino Mandarín Juvenil-Adulto (Online)
2. Coffee Talk (sólo inglés):
● Clases dedicadas a la práctica del inglés.
● Exclusivo para alumnos de Inglés Juvenil y Adulto.
● Incluido en la cuota mensual con 1 hora gratuita al mes.
● Horario de clases: de lunes a sábado, 12h a 13h y 17h a 18h.
● Dos niveles, B2 y C1.
3. Realidad Virtual (sólo Inglés):

● Cursos pioneros con Mivela, S.L.
● Experiencia educativa inmersiva en inglés.
● Requiere hardware y software de realidad virtual.
● Desarrollo continuo del contenido con Mivela, S.L.
Además, Languages Xpress podrá distribuir su software a otras academias mediante licencias
personalizadas, acuerdos de suscripción y demostraciones gratuitas.
La adaptabilidad del software a través de paquetes personalizados permitirá satisfacer las

necesidades específicas de cada academia. Se brindará soporte técnico y capacitación para
garantizar una implementación exitosa.
En resumen, Languages Xpress buscará diversificar sus estrategias de comercialización para

posicionar con éxito su software en el mercado educativo.
Política de precios
La política de precios de Languages Xpress se fundamenta en ofrecer un equilibrio competitivo
entre servicios presenciales y virtuales, adaptándose a las necesidades de los estudiantes y
brindando incentivos para la fidelización.
Languages Xpress establece una política de precios estratégica considerando diversos factores,
como los costos de infraestructura, la inversión en tecnología de realidad virtual y la propuesta de
valor única. La estrategia de precios se centra en tarifas diferenciadas para servicios presenciales y
realidad virtual, con una estrategia de penetración inicial para esta última.
La justificación de la política de precios se basa en la competitividad del mercado. Languages

Xpress destaca por su oferta educativa integral, respaldada por programas presenciales de calidad
y servicios virtuales avanzados.
La política de precios de Languages Xpress se distingue de la competencia por su enfoque integral

y diferenciado, adaptado a las necesidades de diversos segmentos de estudiantes. Mientras que la
competencia se centra en paquetes de 3 meses y 1 mes, Languages Xpress ofrece tarifas
diferenciadas para servicios presenciales, Coffee Talk y realidad virtual, permitiendo a los
estudiantes elegir la modalidad que mejor se ajuste a sus objetivos y preferencias.
La estrategia de tarifas diferenciadas de Languages Xpress implica la adaptación de precios según

la modalidad de servicio ofrecida, reconociendo las necesidades específicas de cada segmento de
estudiantes. Para los servicios presenciales tradicionales, se establecerán tarifas basadas en la
duración del curso, el nivel y la edad del estudiante. Por otro lado, el servicio Coffee Talk, centrado
en la práctica conversacional, se incorporará como un beneficio adicional para los alumnos de
inglés juvenil y adulto, incluido de forma gratuita en sus cuotas mensuales.
En cuanto a la realidad virtual, se implementará una estructura de precios especial, reflejando la

inversión significativa en hardware y software de última generación, así como la colaboración con
Mivela, S.L. Los precios se diseñarán considerando la calidad única de la experiencia educativa
inmersiva que ofrece la realidad virtual en el aprendizaje de idiomas.
Esta diferenciación en las tarifas permite a los estudiantes elegir la modalidad que mejor se ajuste a
sus preferencias y objetivos educativos, brindándoles opciones personalizadas y resaltando la
diversidad de servicios innovadores que Languages Xpress proporciona en su oferta educativa.
En términos de descuentos, se implementarán estrategias flexibles. Descuentos temporales, fijos y

bonificaciones. Se ofrecerán para incentivar la participación y la lealtad de los estudiantes.
Estas políticas buscan fortalecer la relación a largo plazo con los estudiantes y fomentar
recomendaciones positivas en la comunidad educativa. Con esta política integral, Languages
Xpress busca no solo satisfacer las necesidades educativas, sino también ofrecer una experiencia
de aprendizaje valorada y accesible para su diversa audiencia.
Además, Languages Xpress adoptará una estrategia de precios flexible para la comercialización de
su software a otras academias. Se ofrecerán opciones de licencia personalizadas, tarifas
recurrentes o únicas, y modelos de suscripción adaptados a las necesidades de cada institución.
Además, se considerarán descuentos por acuerdos a largo plazo, y podrían establecerse programas
de incentivos.
SERVICIO PRECIO
Curso de idiomas sin Coffee Talk 85,00 €
Curso de idiomas con Coffee Talk 85,00 €
Curso de idiomas con RV (primer año) 328,00 €
Curso de idiomas con RV (segundo año) 203,99 €
POLÍTICA DE DESCUENTOS
Curso de idiomas con RV - Primer curso matrícula gratuita
Software RV para academias de idiomas - Oferta de lanzamiento 3 meses de mantenimiento gratuito
Política de distribución
Languages Xpress se enfocará en su única academia física como el epicentro principal para la
prestación de servicios educativos. Esta academia no solo será el lugar donde se llevarán a cabo
clases presenciales y sesiones de Coffee Talk, sino también funcionará como un punto de venta
directo, permitiendo a los estudiantes inscribirse y acceder a recursos educativos adicionales.
A medida que Languages Xpress desarrolle y perfeccione el software en colaboración con Mivela,
S.L., se abrirán oportunidades para expandir la distribución de servicios a otras academias. El
software de realidad virtual podría comercializarse a otras instituciones educativas interesadas en
ofrecer experiencias de aprendizaje similares. Este proceso podría llevarse a cabo mediante la firma
de acuerdos de licencia con otras academias, permitiéndoles beneficiarse de la tecnología
desarrollada y proporcionándoles acceso a hardware especializado.
Languages Xpress optará por una estrategia eficiente al dejar que Mivela, S.L., la empresa
desarrolladora de software, gestione la distribución del software a otras academias. Mivela, S.L.
cuenta con un canal de distribución establecido y especializado, facilitando la expansión del
software. Languages Xpress recibirá royalties o comisiones según los términos del acuerdo de
colaboración firmado con Mivela, S.L. Esta asociación permitirá aprovechar la experiencia y la red
de distribución de Mivela, S.L., optimizando la comercialización del software a otras instituciones
educativas.
En resumen, la academia física de Languages Xpress servirá como el punto focal inicial para la
distribución de servicios educativos, mientras que la expansión futura se contempla a través de la
comercialización del software a otras academias.
Política de comunicación
En el contexto de una academia de idiomas con alcance local que busca integrar la innovadora
tecnología de realidad virtual y expandir su influencia, una estrategia de marketing efectiva es
esencial. Una campaña bien diseñada no sólo promoverá la adopción de la realidad virtual entre los
estudiantes locales, sino que también sentará las bases para la futura comercialización del software
en otras academias. La combinación de enfoques tradicionales y digitales será crucial para
maximizar la visibilidad y destacar la singularidad de esta oferta educativa pionera.
La campaña de publicidad escogida se centra en cuatro acciones:
● Anuncios en Facebook e Instagram.
Beneficio: Alcanzar una audiencia específica y generar clics directos a la plataforma de

Languages Xpress. La interactividad permite evaluar la efectividad de la campaña.
● Promoción de Contenido en TikTok.
Beneficio: Aprovechar la popularidad de TikTok para llegar a un público joven y

dinámico. El bajo costo por clic proporciona una opción rentable para aumentar la
visibilidad.
● Flyers.
Beneficio: Distribución física para llegar a la comunidad local. Los flyers son tangibles y
pueden generar interés directo en la academia.
● Publicidad en Autobus Terrassa:
Beneficio: Cobertura extensa y constante en la ciudad. La publicidad en autobuses

ofrece visibilidad a una audiencia diversa y refuerza la presencia de Languages Xpress
en el entorno local.
Tarifa publicidad autobuses Terrassa
Combinar publicidad tradicional como flyers y anuncios en autobuses con publicidad en redes
sociales ofrece un alcance integral. Los flyers y la publicidad en autobuses llegan directamente a la
comunidad local, mientras que los anuncios en Facebook e Instagram diversifican la audiencia
digital. La interactividad táctil de los flyers y la presencia constante en autobuses se complementan
con la medición precisa y la segmentación demográfica de las plataformas digitales. Esta estrategia
maximiza la visibilidad, la interacción y la efectividad de la campaña, creando una presencia sólida
tanto en el mundo físico como en el digital.
Previsión de ventas
Tabla de previsión de ventas
La tabla presentada a continuación refleja la previsión de ventas de Languages Xpress. En el primer
año la compañía planea desarrollar el software con el proveedor Mivela. No podríamos poner las
Clases de Realidad Virtual a disposición de los clientes, así que nuestra empresa no prevé ingresos.
Nuestro servicio sólo se implementaría a partir del segundo año, y de acuerdo a nuestras
expectativas se produciría un crecimiento en las ventas, tanto en nuestras Clases Ordinarias, Coffee
Talks y Realidad Virtual.
En el primer año se ofrecen 14 Clases “Ordinarias” y 9 Clases Coffee Talk (ver Producción Total)
con un total de 9 alumnos por aula. En el segundo año se implementan las “Clases Realidad Virtual”
con una estimación de 7 alumnos por aula; en nuestros otros servicios de aprendizaje se estima un
incremento de 11 alumnos por aula. Y por último, en nuestro tercer año de expansión se prevé un
aumento de 13 alumnos por aula en Clases Ordinarias y Coffee Talks. Languages Xpress también
planea implementar dos servicios más en clases de Realidad Virtual, con un aumento de 9 alumnos
por aula.
Justificación
La Tabla de Previsión de Incremento de Ventas requería unos cálculos de Producción Total y reflejar
los Costes Totales para calcular los precios de nuestros servicios.
Producción total
Los horarios lectivos representarán nuestra producción anual. Languages Xpress es una academia
de idiomas; focalizada en los servicios, así que no podemos cuantificar un número de “producción”.
El coste de nuestras clases se tratará del coste por alumno a lo largo del curso escolar, teniendo en
cuenta que cada estudiante acude una hora a clase un total de dos veces a la semana. Tendremos
en cuenta además nuestro servicio de Coffee Talks; servicio que sólo pueden disfrutar alumnos de
13 años en adelante, que está incluido en la cuota en el curso académico contratado.
Producción total prevista (Horario Normal)

En la tabla se muestra nuestro calendario académico inicial de clases junto con una previsión de
alumnos por clase y nivel, antes de implementar nuestro plan de expansión: Workbook Virtual.
Las Clases Ordinarias en el segundo año de vida de LANGUAGES XPRESS serán de 9 alumnos
por aula (un estudiante más que durante el primer ejercicio). Nuestra actividad tiene una previsión
anual (9 meses lectivos del curso escolar), así que la contabilidad de nuestras clases quedará
reflejada de la siguiente forma:
Presencial (Inglés, Francés, Alemán y Chino)
Coffee Talk (sólo inglés)
También hay un incremento de 9 alumnos en las clases de Coffee Talk, aunque sólo asistirán los
estudiantes matriculados en Inglés Juvenil y Adulto en modalidad presencial, y tienen incluida en su
cuota mensual 1 hora de Coffee Talk gratuita al mes. Estas clases sólo se impartirán en dos niveles,
B2 y C1.
Producción Total Prevista (Horario de Realidad Virtual)
Nuestro calendario de las clases para Inglés con Realidad Virtual será muy similar a las otras
clases impartidas, pero aunque los horarios se solapen, se incorporará un nuevo profesor a la
plantilla laboral, con cursos de formación tecnológica para adaptarse a las novedades que implica el
uso de Realidad Virtual en el aula.
Las clases de Inglés con Realidad Virtual sólo serán en inglés, con los tres niveles más
demandados: Elementary, First Certificate y Advanced, pero no se impartirán a niños, sino sólo a
jóvenes y adultos. La empresa prevé la matrícula de 7 alumnos por clase, y su impacto se resumiría
en la siguiente tabla:
Producción Total en número de unidades
Para deducir el número de “unidades producidas,” tendremos en cuenta el número previsto de
alumnos por aula, y así deducimos los centros de coste de cada servicio:
a) PRESENCIAL (Inglés, Francés, Alemán y Chino sin Coffee Talk)

Inglés Infantil → 2 grupos x 9 alumnos = 18 alumnos
Francés Juvenil → 3 grupos x 9 alumnos = 27 alumnos
Francés Adulto → 3 grupos x 9 alumnos = 27 alumnos
Alemán Juvenil-Adulto (Online) → 3 grupos x 9 alumnos = 27 alumnos
Chino Mandarín Juvenil-Adulto (Online) → 3 grupos x 9 alumnos = 27 alumnos
Por tanto, la producción anual para este tipo de servicio será de:
● 14 grupos de 9 alumnos
● 14 grupos x 9 = 126 alumnos, que resultan en cuotas a cobrar cada mes durante los 9
meses que dura el curso escolar.
b) Clases de Inglés con Coffee Talk

Inglés Juvenil → 3 grupos x 9 alumnos = 27 alumnos
Inglés Adulto → 4 grupos x 9 alumnos = 36 alumnos
Inglés Juvenil-Adulto → 2 grupos x 9 alumnos = 18 alumnos
c) Clases de Inglés con Realidad Virtual

Inglés Juvenil → 3 grupos x 7 alumnos = 21 alumnos
Inglés Adulto → 3 grupos x 7 alumnos = 21 alumnos
Inglés Juvenil-Adulto → 2 grupos x 7 alumnos = 14 alumnos
Excel de Cálculos de Costes e Incremento de Ventas
Los cálculos para obtener los Costes Totales de la compañía así como la obtención de precios para
nuestros cursos, se encuentran en el siguiente Excel:
EXCEL DE CÁLCULOS LANGUAGES XPRESS (Expansión)
Justificación primera hoja: Costes Fijos

La primera tabla refleja los Costes Fijos Anuales Totales, pero para llevar a cabo nuestra expansión
es conveniente dividir los Costes Fijos según año (dependiendo de la fase del proyecto de
expansión), y repartir los valores acorde con las cargas de costes.
**El porcentaje de cargas de costes se obtienen a partir del número total de cursos por cada
servicio.
El plan de expansión se llevará a cabo durante el segundo año de vida de la empresa LANGUAGES
XPRESS, y durante ese primer año de expansión, las Clases de Realidad Virtual no estarán a la
venta. Nuestra empresa estará colaborando con el proveedor Mivela para desarrollar el software; no
se prevén ingresos, así que las cargas de costes serán iguales que anteriormente: 39% Coffee Talks
y 61% Clases Ordinarias. En años posteriores, los porcentajes de carga de costes se reparten
según su posición en la empresa: 26% Realidad Virtual, 29% Coffee Talk y 45% Clases Ordinarias.
Justificación segunda hoja: Costes variables

Los Costes Variables estarán divididos según los años de actividad de cada servicio. Las cargas de
costes en el primer año serán 39% Coffee Talks y 61% Clases Ordinarias, dado que las Clases de
Realidad Virtual no estarán a la venta para el público hasta el segundo año de expansión; tan sólo
desarrollamos el software con nuestro proveedor. Las Clases Ordinarias y Coffee Talks tienen una
distinta carga (29% Coffee Talks y 45% Clases Regulares) en el segundo año porque se
implementan las Clases de Realidad Virtual, que comprenden un 26% de la carga de costes.
** La carga de coste nueva (Clases Ordinarias 45%, Coffee Talks 29% y Realidad Virtual 26%) no
aplican en algunos costes como Carpeta con logo LANGUAGES XPRESS, Bolígrafo con logo
LANGUAGES XPRESS, Libreta con logo LANGUAGES XPRESS y Material de Oficina, que
mantienen los antiguos porcentajes de carga de costes (39% Coffee Talks y 61% Clases Regulares)
dado que estos gastos no pertenecen a las clases de Realidad Virtual.
Justificación tercera y cuarta hoja: Costes Unitarios y Previsión de Ventas

Nuestro precio de venta para las Clases Ordinarias y Coffee Talks es 85€, tan sólo 5€ más caro que
en nuestro primer año de vida como empresa. Mantenemos un precio competitivo en el mercado del
aprendizaje de idiomas, a pesar de implementar un servicio tan costoso como la Realidad Virtual.
También destacar que el precio de Realidad Virtual es bastante caro el primer año, aunque baja
considerablemente el tercer año. La empresa LANGUAGES XPRESS saca más beneficios al
aprovechar los huecos del horario lectivo, al mejorar la popularidad del curso.
Y por último destacar la gran subida de “% Incremento Importes - Ganancia”, que se dispara en el
segundo año gracias a la implementación de un nuevo curso, pero cae drásticamente en el año
siguiente, al consolidarse el servicio de Realidad Virtual.
Plan de estados financieros y viabilidad
Cashflow
El cash flow, también conocido como flujo de caja, flujo de efectivo o flujo de tesorería, se refiere a
la capacidad de una empresa para generar liquidez y hacer frente a los pagos. Es esencial para la
toma de decisiones financieras y la planificación futura del negocio. Conocer su significado es
crucial, ya que, en ocasiones, empresas con buenos resultados pueden descubrir, tras un análisis
más detenido, que carecen de fondos. La fórmula es la siguiente:
𝐶𝑎𝑠ℎ 𝐹𝑙𝑜𝑤 = 𝐵𝑒𝑛𝑒𝑓𝑖𝑐𝑖𝑜 + 𝐴𝑚𝑜𝑟𝑡𝑖𝑧𝑎𝑐𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠 + 𝑃𝑟𝑜𝑣𝑖𝑠𝑖𝑜𝑛𝑒𝑠
Considerando los resultados reflejados en el Estado de Pérdidas y Ganancias de los primeros tres
años y las proyecciones de ventas a partir del año dos de la empresa (2024), la compañía
Languages Xpress ha generado los siguientes flujos de efectivo para los primeros tres años:
2023: 𝐶𝑎𝑠ℎ𝑓𝑙𝑜𝑤 = 127. 358, 86 + 971, 92 + 8. 229, 53 = 136. 560, 31 €
2024: 𝐶𝑎𝑠ℎ𝑓𝑙𝑜𝑤 = 164. 853, 80 + 971, 92 + 12. 262, 00 = 178. 087, 72 €
2025: 𝐶𝑎𝑠ℎ𝑓𝑙𝑜𝑤 = 203. 102, 46 + 971, 92 + 10. 369, 21 = 214. 443, 59 €
Payback
Tal y como se explica en el producto 6 de la empresa Languages Xpress, la inversión se recuperará
en el año 1, por lo que por eso tenemos el primer año de cashback como margen en el que
recuperaremos la inversión ya que contamos con bastantes beneficios. El payback, que significa
"retorno", es una estrategia e indicador utilizado en empresas para calcular el período necesario
para recuperar la inversión inicial en un proyecto. En términos técnicos, representa el tiempo que
tarda en igualarse el valor de los rendimientos acumulados con la inversión inicial. Este indicador
proporciona una estimación al gestor sobre cuánto tiempo tomará recuperar la inversión inicial, y su
duración varía según el valor de la inversión y el tipo de negocio.
La fórmula es la siguiente:
𝐼0−𝑏
𝑃𝑎𝑦𝑏𝑎𝑐𝑘 = 𝑎 + 𝐹𝑡
a: número del periodo anterior hasta recuperar el desembolso inicial. = 1

I0: Inversión Inicial del proyecto. = 228.894,98 €
b: Suma de los flujos de caja hasta el final del periodo a. = 136.560,31 €
Ft: Valor del flujo de caja del año en que se recupera la Inversión Inicial. = 136.560,31 €
228.894,98− 136.560,31
𝑃𝑎𝑦𝑏𝑎𝑐𝑘 = 1 + 136.560,31
= 0,676
Este resultado significa que la empresa tardará aproximadamente 7 meses en recuperar su

inversión de Capital Inicial.
VAN
El Valor Actual Neto (VAN) es un criterio de inversión que implica la actualización de los flujos de
efectivo de un proyecto o inversión para determinar la ganancia o pérdida esperada. También
conocido como Valor Neto Actual (VNA), Valor Actualizado Neto o Valor Presente Neto (VPN), se
emplea para evaluar diferentes opciones de inversión y determinar cuál ofrece la mayor ganancia al
calcular el VAN de cada una. Su fórmula es la siguiente:
𝑛 𝐹𝑡
𝑉𝐴𝑁 = ∑ 𝑡 − 𝐼0
𝑡=1 (1+𝑘)
Ft : Flujos de Caja en el periodo t = 136.560,31 €

I0 : Valor de la Inversión Inicial = 228.894,98 €
n: Número de periodos = 3 años
k: Tipo de Interés del préstamo = 22%
3 136.560,31
VAN = ∑ 1
1
− 228. 894, 98 ≈111593.45+91840.79+75459.69−228894.98
𝑡=1 (1+22)
VAN ≈ −50801.05
Por lo tanto, el Valor Actual Neto (VAN) de estos flujos de efectivo con una tasa de descuento del
22% durante 3 años es aproximadamente - 50801.05. Un VAN negativo sugiere que el proyecto no
es rentable con la tasa de descuento dada. Lo cual intuíamos dados los altos intereses del crédito
que se pidió.
TIR
La Tasa Interna de Retorno (TIR) es una medida que establece el tipo de interés mínimo necesario
para que una inversión sea rentable. Al decidir realizar una inversión, calcular la TIR es crucial para
evaluar si la rentabilidad esperada superará, igualará o será inferior al costo de la inversión. La TIR
proporciona información sobre el interés necesario para que los rendimientos cubran los costos,
marcando la línea que determina la rentabilidad de la inversión. Se calcula como la tasa de
descuento que, en el momento inicial, iguala los flujos futuros de ingresos y egresos, resultando en
un Valor Actual Neto (VAN) igual a cero. La fórmula es la siguiente:
𝑁 𝐶𝑛
𝑉𝐴𝑁 =− 𝐼0 + ∑ 𝑛 =0
𝑛=1 (1+𝑟)
I0 : Valor de la Inversión Inicial = 228.894,98 €

Cn : Flujo de caja generado por la inversión en cada periodo = 529.091,62 €
N: Número Total de periodos = 3
n: Año en el que se van obteniendo los beneficios de cada periodo = 3
3
529.091,62
𝑉𝐴𝑁 =− 228. 894, 98 + ∑ 3 =0
𝑛=3 (1+𝑟)
La tasa interna de rentabilidad (TIR) obtenida para nuestro proyecto es del 51,68%. Esta tasa se
calcula considerando tanto el costo de la inversión inicial como los ingresos netos generados por la
actividad durante los primeros 3 años del proyecto.
Copias de Seguridad de DELSOL
Objetivo Documento adjunto
CONTASOL_0822023_082 LANGUAGES
Copia de Seguridad DELSOL de la empresa
XPRESS (Expansión comercial).zip
Balance de situación Cuentas anuales (Balance de situación) Mo…
Cuenta de pérdidas y ganancias Cuentas anuales (Pérdidas y Ganancias) M…
Libro Diario Diario de movimientos oficial.pdf
Cuadro de amortizaciones Cuadro de amortizaciones.pdf
Bibliografía
1. Declarando [en línea] [fecha de consulta: 15 de diciembre 2023]. Disponible en: Mecanismo
de equidad intergeneracional (MEI): significado
2. Unión Sindical Obrera [en línea] [fecha de consulta: 15 de diciembre 2023]. Disponible en:
¿Qué es el MEI y cuánto me descuentan en la nómina de enero? | Sindicato USO
3. Economipedia [en línea] [fecha de consulta: 15 de diciembre 2023]. Disponible en: Valor
actual neto (VAN) - Qué es, definición y significado | 2023 | Economipedia
4. Economipedia [en línea] [fecha de consulta: 15 de diciembre 2023]. Disponible en: Tasa
interna de retorno (TIR) | 2023 | Economipedia
5. MESQUITA, Renato. ¿Qué es payback? [en línea]. Rockcontent. 04 de agosto de 2017

[consulta: 15 de diciembre de 2023]. Disponible en: ¿Qué es payback y cómo calcular el de
tu empresa?
6. Holded [en línea] [fecha de consulta: 15 de diciembre 2023]. Disponible en: Holded. ¿Qué
es el cash flow?
7. Google Sites [en línea] [fecha de consulta: 15 de diciembre 2023]. Disponible en: Sites
Languages Xpress
8. Google Sites [en línea] [fecha de consulta: 15 de diciembre 2023]. Disponible en: Sites
Mivela
9. MESQUITA, Renato. ¿Qué es payback? [en línea]. Rockcontent. 04 de agosto de 2017

[consulta: 15 de diciembre de 2023]. Disponible en: Qué es el flujo de caja o cashflow y
cómo se calcula

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Gestión del plan de

FP.082 - (P) Proyecto empresarial: expansión comercial

Convocatoria: Septiembre de 2023

a. Entregas intracomunitarias de bienes.

b. Adquisición intracomunitaria de bienes sujetas a impuestos.

c. Operaciones en que el destinatario de la prestación de servicios no esté establecido

d. Prestar servicios que se entiendan realizados en el territorio de otro Estado miembro

La inclusión en el ROI se solicita mediante la cumplimentación del formulario 036 de la

Deberemos recopilar información detallada de las operaciones intracomunitarias realizadas,

Dicho modelo es meramente informativo, por lo que no implica la liquidación de ningún

El Modelo 349 permite a la Agencia Tributaria rastrear y verificar las operaciones

2. Contratos y/o Acuerdos: la expansión comercial de nuestra empresa se basa

3. Protección de Datos y Privacidad: Dada lo delicado que puede suponer el tema de la

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Si la solicitud es exitosa, la marca se registrará y se emitirá un certificado de registro, Este

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- Protección de Datos: para los servicios necesarios en cuanto a Protección de Datos.

Mivela, S.L. - Empresa colaboradora

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La estructura organizativa de la empresa está dividida, como podemos ver en el organigrama, en 9

La asociación permitirá a Languages Xpress ampliar su alumnado y mejorar la fidelización

Languages Xpress se posicionará como una academia innovadora, ofreciendo servicios

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Producción total prevista (Horario Normal)

Presencial (Inglés, Francés, Alemán y Chino)

Coffee Talk (sólo inglés)

a) PRESENCIAL (Inglés, Francés, Alemán y Chino sin Coffee Talk)

b) Clases de Inglés con Coffee Talk

c) Clases de Inglés con Realidad Virtual

EXCEL DE CÁLCULOS LANGUAGES XPRESS (Expansión)

Justificación primera hoja: Costes Fijos