Professional Documents
Culture Documents
ZADANIE Budżety Operacyjne
ZADANIE Budżety Operacyjne
POLECENIE DO ZADANIA
Na podstawie podanych danych (wartości w tabelach na czerwono) oraz posiadanej wiedzy w
zakresie opracowywania budżetów operacyjnych, jak i formuł obliczeniowych służących do
obliczenia poszczególnych kategorii w budżetach operacyjnych należy kompleksowo opracować
budżety operacyjne w przykładowym przedsiębiorstwie produkcyjnym.
BUDŻET SPRZEDAŻY
Interpretacja:
BUDŻET PRODUKCJI
1
Zapas końcowy wyrobów gotowych w danym kwartale jest utrzymywany na poziomie 25%
wielkości sprzedaży następnego kwartału.
2
(szt.)
Norma zużycia
materiału A
(kg/sz.) Zespół
1
Całkowite
zużycie
materiału A
(kg)
Cena
jednostkowa
materiału A
(zł/kg)
Koszt zużycia
materiału A
(zł)
Norma zużycia
materiału B
(m/sz.) Zespół
2
Całkowite
zużycie
materiału B
(m)
Cena
jednostkowa
materiału B
(zł/m)
Koszt zużycia
materiału B
(zł)
Norma zużycia
materiału C
(kg/sz.) Zespół
3
Całkowite
zużycie
materiału C
(kg)
Cena
jednostkowa
materiału C
(zł/kg)
Koszt zużycia
materiału C
(zł)
Norma zużycia
materiału D
3
(szt./szt.
produktu)
Zespół 4
Całkowite
zużycie
materiału D
(szt.)
Cena
jednostkowa
materiału D
(zł/szt.)
Koszt zużycia
materiału D
(zł)
OGÓŁEM
KOSZT
ZUŻYCIA
MATERIAŁÓW
BEZPOŚREDNI
CH (ZŁ)
Interpretacja:
4
(kg)
Cena
jednostkowa
materiału E
(zł/kg)
Koszt zużycia
materiału E
(zł)
Norma zużycia
materiału F
(szt./szt.
produktu)
Zespół 6,7
Całkowite
zużycie
materiału F
(szt.)
Cena
jednostkowa
materiału F
(zł/szt.)
Koszt zużycia
materiału F (zł)
OGÓŁEM
KOSZT
ZUŻYCIA
MATERIAŁÓW
BEZPOŚREDNI
CH (ZŁ)
Interpretacja:
Zapas końcowy materiałów bezpośrednich jest utrzymywany na wydziale obróbki na poziomie 30%
całkowitego ilościowego zapotrzebowania na materiały w roku następnym, a na wydziale montażu
a poziomie 40%.
5
202 202
1 2
Wielkość 17.5 23.1 21.2 17.7
produkcji 50 50 75 25
(szt.)
A Norma
Zespół zużycia
1 materiału
(kg/sz.)
Całkowite
zużycie
materiału
(kg)
Zapas
końcowy
materiału
(kg)
Całkowite
zapotrzebow
anie (kg)
Zapas
początkowy
(kg)
Ilość
materiałów
do nabycia
(kg)
Cena
jednostkowa
materiału
(zł/kg)
Wartość
zakupu
materiałów
(zł)
B Norma
Zespół zużycia
2 materiału
(m/sz.)
Całkowite
zużycie
materiału
(m)
Zapas
końcowy
materiału
(m)
Całkowite
6
zapotrzebow
anie (m)
Zapas
początkowy
(m)
Ilość
materiałów
do nabycia
(m)
Cena
jednostkowa
materiału
(zł/m)
Wartość
zakupu
materiałów
(zł)
C Norma
Zespół zużycia
3 materiału
(kg/sz.)
Całkowite
zużycie
materiału
(kg)
Zapas
końcowy
materiału
„(kg)
Całkowite
zapotrzebow
anie (kg)
Zapas
początkowy
(kg)
Ilość
materiałów
do nabycia
(kg)
Cena
jednostkowa
materiału
(zł/kg)
Wartość
zakupu
materiałów
(zł)
D Norma
7
Zespół zużycia
4 materiału
(szt./sz.)
Całkowite
zużycie
materiału
(szt.)
Zapas
końcowy
materiału
(szt.)
Całkowite
zapotrzebow
anie (szt.)
Zapas
początkowy
(szt.)
Ilość
materiałów
do nabycia
(szt.)
Cena
jednostkowa
materiału
(zł/szt.)
Wartość
zakupu
materiałów
(zł)
E Norma
Zespół zużycia
5 materiału
(kg/sz.)
Całkowite
zużycie
materiału
(kg)
Zapas
końcowy
materiału
(kg)
Całkowite
zapotrzebow
anie (kg)
Zapas
początkowy
(kg)
Ilość
8
materiałów
do nabycia
(kg)
Cena
jednostkowa
materiału
(zł/kg)
Wartość
zakupu
materiałów
(zł)
F Norma
Zespół zużycia
6, 7 materiału
(szt./sz.)
Całkowite
zużycie
materiału
(szt.)
Zapas
końcowy
materiału
(szt.)
Całkowite
zapotrzebow
anie (szt.)
Zapas
początkowy
(szt.)
Ilość
materiałów
do nabycia
(szt.)
Cena
jednostkowa
materiału
(zł/szt.)
Wartość
zakupu
materiałów
(zł)
OGÓŁEM
KOSZT
ZUŻYCIA
MATERIAŁÓ
W
BEZPOŚREDN
ICH (ZŁ)
9
Interpretacja:
10