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Plan Negocio Centro Deportivo
Plan Negocio Centro Deportivo
Plan Negocio Centro Deportivo
desarrollo personal
M O D E L O S D E P L A N D E N E G O C I O
ÍNDICE
0. INTRODUCCIÓN 7
1. MODELO DE PLAN DE NEGOCIO: CENTRO DEPORTIVO DE DESARROLLO PERSONAL 13
1.1 Definición de las características generales del proyecto 13
1.2 Presentación de los emprendedores 14
1.3 Datos básicos del proyecto 15
3. ACTIVIDAD DE LA EMPRESA 27
3.1 Definición de los servicios que prestara la empresa 27
3.2 Factores determinantes de éxito en el sector 29
5. EL MERCADO 43
5.1 Definición del mercado 43
5.2 La competencia 45
5.3 Análisis dafo 47
7. LA LOCALIZACIÓN DE LA EMPRESA 59
7.1 Asentamiento previsto y criterios para su elección 59
7.2 Terrenos, edificios, instalaciones 60
7.3 Comunicaciones e infraestructuras del asentamiento 61
8. RECURSOS HUMANOS 65
8.1 Relación de puestos de trabajo que se van a crear 65
8.2 Organización de recursos y medios técnicos y humanos 66
8.3 Organigrama. estructura de dirección y gestión 67
8.4 Selección de personal 68
8.5 Formas de contratación 69
9. PLAN ECONOMICO-FINANCIERO 73
9.1 Inversión y fondo de maniobra del proyecto 73
9.2 Financiación del proyecto 77
9.3 Política de amortizaciones 78
9.4 Ingresos por áreas de negocio. previsión de ventas anuales 79
9.5 Evolución de los costes variables 83
9.6 Evolución de los costes fijos 84
9.7 Política de circulante 85
9.8 Cuentas de resultados previsionales 86
9.9 Balances de situación previsionales 88
9.10 Previsiones de tesorería 91
9.11 Punto de equilibrio 93
9.12 Ratios del proyecto 94
9.13 Flujo de caja 95
9.14 Rentabilidad del proyecto 96
BIC GALICIA presenta una colección de Modelos de Plan de Negocio destinada especialmente a
emprendedores y técnicos de apoyo a la creación de empresas. Estos documentos son el resultado
de la utilización de muchos de los recursos que BIC GALICIA ha desarrollado para apoyar la creación
y consolidación de empresas, aplicados de forma práctica sobre una idea empresarial concreta.
A lo largo del texto el lector encontrará notas ajenas al discurrir del mismo, estas notas, claramente
diferenciadas, mencionan los recursos y herramientas de BIC GALICIA empleados en la elaboración
de un apartado genérico o de un epígrafe concreto del proyecto. Su consulta facilitará la adaptación
de los Modelos de Plan de Negocio a la situación particular de cada emprendedor y/o ampliar
información sobre conceptos fundamentales en la creación, puesta en marcha y consolidación de
una empresa.
Todas las herramientas y recursos están a disposición de los usuarios en el Portal Web de BIC
GALICIA, en la dirección: www.bicgalicia.es
Cómo aplicarla.- La lectura completa de esta guía antes o durante la realización del plan de
empresa aportará al usuario un conocimiento práctico sobre cómo se estructura y cómo se
elabora un plan de negocio.
• Guía de Recursos.- Documento en el que se recoge información específica sobre los elementos
necesarios en la puesta en marcha y consolidación de un proyecto.
Cómo aplicarla.- esta guía es un documento de consulta directa en la que el usuario encontrará
respuestas dentro del propio texto o el enlace para obtener más información sobre la cuestión
que le interese. Destacamos por su utilidad la relación de organismos y recursos de apoyo a
emprendedores que contiene la guía.
• Procedimientos de Calidad para la mejora de la Gestión de las MicroPymes.- Documentos
en los que se recogen una serie de procedimientos de gestión interna de las pymes, tanto de
tipo general como sectorial.
Cómo aplicarlos.- El usuario podrá consultar en los procedimientos de tipo general o sectorial
aquellos que se ajusten a su proyecto. Una vez seleccionados su lectura será de utilidad no
sólo para la elaboración del plan de negocio, sino como referente para su aplicación práctica
en la futura gestión de la empresa.
• Bic Proyecta y Simula.- Herramienta informática para realizar el plan económico y financiero
del proyecto empresarial para sus primeros cinco años de actividad.
Cómo aplicarlo.- Tras ejecutar el programa lo más recomendable es trabajar con la opción
del asistente activado hasta familiarizarse con la aplicación. Siguiendo las indicaciones e
introduciendo los datos económicos del proyecto (inversión, financiación, ingresos, costes
variables y costes fijos) se obtendrá el informe económico y financiero del mismo. El programa
permite elaborar y guardar un gran número de proyectos.
Cómo aplicarlas.- Las Memofichas facilitan tanto que el usuario encuentre de forma rápida
respuestas a dudas específicas como que se acerque de forma general a un tema vinculado a
los procesos de creación, gestión y consolidación de la empresa. La lectura de los numerosos
ejemplos y el uso de la navegación a través de las fichas relacionadas mediante enlaces,
optimiza los resultados de esta herramienta.
• Tutoriales de la Pyme.- Documentos basados en las Memofichas sobre temas de interés para
la creación, puesta en marcha, gestión y consolidación de una empresa. Están concebidos
como complemento de las Memofichas ya que, facilitan el acceso a éstas desde una óptica
diferente, orientada a responder a las necesidades genéricas de información por parte de los
usuarios.
Cómo aplicarlos.- Desplegando el índice de los Tutoriales el usuario podrá conocer los temas
en los que se estructuran y el contenido de los mismos. Tras seleccionar los que sean de su
interés es posible realizar una lectura guiada de las Memofichas sin perder el acceso a los
ejemplos prácticos de las mismas.
Cómo aplicarlos.- El usuario deberá seleccionar y consultar los Manuales que le interesen en
función de la temática de cada uno y de las características de su proyecto.
Cómo aplicarlo.- Tras instalar el programa el usuario deberá seguir las indicaciones del mismo
para obtener un informe personalizado del estado de la innovación en la empresa. Además el
programa incluye informes sectoriales, de benchmarking y módulos específicos.
Cómo aplicarlo.- Tras descargar el programa e instalarlo, el usuario podrá optar por configurar
su propio índice de Plan de Empresa o seguir alguno de los ejemplos facilitados por el propio
programa.
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Se ubicará en pleno casco histórico la ciudad de Lugo, donde los emprendedores de este proyecto
han encontrado un local de aproximadamente 380 m2, que planean rehabilitar convenientemente,
atendiendo tanto a lo exigido por las normas de planeamiento municipal como a los requerimientos
de la comunidad autónoma en materia deportiva.
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Particulares, mayoritariamente mujeres y del entorno geográfico próximo al centro serán los
clientes potenciales del centro.
Margarita Cela y María Jesús Cela están detrás de esta iniciativa. Son dos hermanas que cuentan
con 10 años de experiencia en el sector del deporte y pretenden con este proyecto dar su salto al
mundo empresarial, en el que esperan a medio plazo alcanzar un posicionamiento como referentes
de calidad en el ámbito deportivo.
Son conscientes que muchos centros deportivos tradicionales ofrecen estos servicios pero las
condiciones en las que se realizan (profesorado, características de las salas, iluminación, ruido, etc.)
no son tan idóneas como las del centro que ellas proponen.
Siempre que los resultados sean como mínimo los esperados, los emprendedores se han planteado
la posibilidad de montar en los próximos años una tienda de ropa y complementos deportivos que
de algún modo sirva de complemento a la actividad que estén desarrollando.
Los emprendedores del proyecto son Margarita Cela y María Jesús Cela1
Margarita Cela es cinturón negro de Akido, ha realizado cursos de Pilates y Aerobic y cuenta
con más de 10 años experiencias en diferentes gimnasios de la geografía española. Además práctica
otras disciplinas como el Tai-Chi y el yoga, de las que dispone titulación para impartirlas.
No tienen experiencia como empresarias pero esto no les asusta ya que piensan que la pueden
sustituir por su ilusión, ganas y sus propias aptitudes. Ambas le prestarán dedicación exclusiva a la
empresa, trabajando duramente por llevar a cabo todo lo que han planeado.
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1
Nota de los autores: los currículos de los promotores deberán adjuntarse como un anexo al Plan de negocio, ampliando y detallando la información que se indica es este
epígrafe.
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La coyuntura económica se esta viendo seriamente afectada por el profundo deterioro que están
experimentando los mercados financieros internacionales desde mediados de septiembre que han
supuesto un endurecimiento de las condiciones de financiación.
En España la situación económica muestra unos indicadores en recesión y con cifras de crecimiento
que se han reducido progresivamente durante todo el 2008 y que comparativamente con el año
2007 son muy negativas
- Tasa de crecimiento del PIB del tercer trimestre del 2008 2,4 %
- Tasa de crecimiento del consumo de las familias del primer trimestre 2,7 %
Esta coyuntura afecta al ámbito de los centros deportivos, ya que acudir a este tipo de instalaciones
no es un gasto de primera necesidad y su supresión en caso de dificultades económicas de las
familiar afecta a la demanda de este tipo de instalaciones.
Todas las sociedades se encuentran en permanente cambio y cada vez estos cambios se suceden
a un ritmo más acelerado. Cierto es que la sociedad occidental en general, y en particular España,
se ha visto inmersa en una serie de cambios que están afectando, entre otras cosas, tanto a salud
como al cuidado personal.
Aunque todo el mundo sea consciente, en mayor o menor medida, del problema del estrés,
algunos datos objetivos permitirán ver la magnitud del problema:
- En España las bajas por estrés son más frecuentes y costosas que las de maternidad, y
dentro del gasto en medicamentos, el más alto es el de ansiolíticos. En 2005 sólo el 45%
de las empresas españolas ofreció programas para el control del estrés, una estadística
asombrosamente baja.
A camino entre el culto al cuerpo y el creciente interés que suscita todo lo relacionado con
la salud, practicar deporte se ha convertido en más que una moda pasajera. El V Congreso de
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la Sociedad Española de Nutrición Comunitaria ha destacado la importancia de la realización de
actividades deportivas para el desarrollo físico, psíquico y social.
- Reduce el estrés
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La normativa reguladora que afecta a los trabajadores de un centro deportivo privado viene
reflejada en el II Convenio Estatal de Instalaciones Deportivas y Gimnasios, suscrito el 26 de julio
de 2006. Éste regula las condiciones de trabajo de todas las empresas que tengan por objeto
o actividad económica la oferta y/o prestación de servicios de ocio-deportivo, ejercicio físico o
práctica físico-deportiva y vigilancia acuática, cualquiera que la forma jurídica que adopten.
Cabe mencionar, que debido a la utilización de música para las diferentes actividades de un
gimnasio, tiene que cumplir con el RD 1/1996 sobre la Propiedad Intelectual.
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Las nuevas tecnologías se aplican en el deporte desde hace algún tiempo, fundamentalmente en
aquellos que necesitan de gran precisión en los registros. Pero estos avances no sólo son incorporados
en el ámbito de la alta competición, sino que también tienen su aplicación en el entrenamiento diario,
por permitir calcular parámetros fisiológicos, bioquímicos, biomecánicos, etc. que posteriormente
serán utilizados para calibrar el entrenamiento.
Estados Unidos es la industria del fitness más potente hoy en día y todos los años exporta
novedades al resto del mundo. Estas innovaciones van desde nueva maquinaria y sistemas de
entrenamiento a nuevas tendencias en el cuidado del cuerpo y la mente.
En estas actividades, la tecnología evoluciona con mucha rapidez, por lo que hay que estar muy
atentos a estos cambios para evitar la obsolescencia de la maquinaria con respecto al sector.
Una de las importantes diferenciaciones a las que pueden recurrir los gimnasios y los centros
de desarrollo personal hoy en día de la mano de las innovaciones tecnológicas reside en el software
que utilice la empresa. En este sentido, existen programas informáticos que controlan los programas
de entrenamiento de los usuarios.
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Los servicios ofertados por la empresa están orientados al desarrollo personal, la salud entendida
de forma integral (cuerpo y mente), el cuidado personal y la búsqueda de bienestar para ello se
ofertarán las siguientes actividades:
• Tai-Chi
• Iniciación
• Perfeccionamiento
• Formación monitores
El Tai-Chi es un arte marcial interno chino que genera múltiples beneficios a sus practicantes
siendo los principales una mejora física de la salud y la procura del bienestar.
El Tai-Chi es conocido por las secuencias de movimientos que realizan sus practicantes y
que se caracterizan por la unión de la conciencia y el movimiento corporal, la lentitud, la
flexibilidad, la circularidad, la continuidad, la suavidad, la firmeza, y el sentimiento de armonía
que transmiten.
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• Wu-Shu (arte marcial china)
El Wu-Shu es un arte marcial muy completo que combina agarres, armas, luxaciones..etc y
que suele combinarse con el Tai-Chi
• Pilates
• Suelo
• Máquinas
Pilates es un método de acondicionamiento físico creado hace más de 80 años y que en los
últimos años ha tenido una gran difusión. El método busca el alargamiento, la flexibilidad
y la tonificación de los grandes grupos musculares, sin olvidarse de los pequeños músculos
profundos para lograr un bienestar físico.
• Yoga
• Yang-xing-do
• Fisioterapia: se ofertarán desde masajes terapéuticos, hasta masajes relajantes realizados por
un profesional altamente cualificado.
El centro también contará con una sala de uso común donde el cliente podrá disfrutar de las
siguientes instalaciones:
• 4 sillones térmicos
• Sauna Filandesa
• Sauna húmeda
• 1 Yacuzzi
Se detallan en la siguiente tabla los factores clave de éxito (FCE) y el peso del mismo en el contexto
del proyecto. Se ha tratado, además, de hacer una estimación de la posición que el proyecto que
nos ocupa detentará en relación con la competencia directa.
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El proceso de prestación del servicio intentarán que sea lo más simple posible, para ello han
basado la organización de los servicios en un calendario de actividades y la gestión diaria de citas
de fisioterapia, medicina natural y fisioterapia. La parte más difícil, prevén que sea el seguimiento y
control de cada usuario vigilando que los servicios y tratamientos sean los adecuados.
Actividades dirigidas
Otros servcios
Los servicios de fisioterapia podrán contratarse para una, o media hora de duración, también se
ha contemplado la posibilidad de ofertar bonos de 5 sesiones o en masajes individuales.
En los servicios de nutrición, dietética, medicina natural, será el cliente quién trasmita al
profesional el problema de salud que le preocupa y quiere corregir. Antes de realizar cualquier tipo
de diagnostico se realizará un test previo para poder conocer sus características personales de cada
paciente:
- Gustos
- Necesidades
- Gastos energético
- Edad
- Sexo
- Altura
- Condición fisiológica
- Etc
Una vez estudiadas y analizadas se le propondrá el tratamiento más adecuado a sus necesidades
personales. Todo este tipo de servicios tendrá un especial seguimiento y control del paciente,
teniendo estés que realizar visitas periódicas (que variarán en función del tipo de tratamiento) a su
consulta.
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Planificación
Planificación Calendario de
Fijación citas Planificación diaria
mensual actividades
Diseño
personalizado de FIN
actividades
Seguimiento y 35
Satisfacción cliente
control usuarios
FIN
Fuente: Procedimiento de calidad para servicios deportivos y similares. Gestión de citas / gestión y seguimiento al paciente. BIC GALICIA.
Fijación de citas
Este es el primer paso en la confección de la planificación. El paciente solicita, normalmente vía
telefónica, recibir la prestación de los servicios de fisioterapia, medicina natural, nutrición y dietética.
El personal del servicio de fisioterapia ha de comprobar en el Registro de Planificación, si existe
disponibilidad a la hora y día que solicita el paciente; de no ser así se le comunicará la disponibilidad
existente.
En el Registro de planificación han de cubrirse los campos de hora, paciente y tipo de tratamiento
como mínimo. Este último punto es muy importante, pues determina la duración de la consulta y,
por tanto, la hora a la que puede ser atendido el siguiente paciente.
Para hacer más eficiente el servicio, han de vincularse los datos del paciente bien a través de un
software, o bien consultando la ficha del cliente con el registro de planificación diaria. Esto ayuda a
relacionar un paciente con uno o dos tratamientos haciendo más eficiente la planificación horaria.
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Fisioterapeuta
Tres tardes y tres mañanas (5 horas al día) a la semana acudirá al centro un fisioterapeuta para
ofrecer sus servicios a los usuarios del centro, resolver sus dudas, aplicar corrientes o dar masajes y
proponer las medidas correctoras adecuadas al caso, etc.
Dietista:
Una mañana y una tarde (6 horas al día) a la semana acudirá al centro un dietista para ofrecer
sus servicios de consultoría dietética y nutrición.
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El acuerdo de colaboración con la persona que realice los servicios de fisioterapia incluye que
el centro proveerá las materias primas para la realización del trabajo, por ello será necesaria la
compra periódica de diferentes productos necesarios para prestar los servicios de fisioterapia como
ungüentos, cremas, pomadas, vendas…etc. Se ha estimado que anualmente se gastarán 600 €.
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Para mejorar la eficiencia de la empresa se implantará un sistema de calidad. Se buscará que sea
lo más flexible posible para que pueda adaptarse en un mínimo plazo a las demanda de los usuarios.
Se han planteado los siguientes objetivos:
2º Optimizar recursos
4º Promocionar el establecimiento
Si antes de la prestación de los servicios solicitados por parte del cliente, se hubiera recibido alguna
queja o reclamación, este hecho se comunicará, con la mayor brevedad posible, a los responsables
del negocio para que procedan a adoptar las medidas oportunas.
Además de cumplir con la exigencia legal de poner hojas de reclamación a disposición de los
clientes.
Un elemento que se ha considerado como fundamental para poder prestar un servicio de calidad
será el de contar con un staff de monitores y personal de servicios médicos, fisioterapeuticos y
diéteticos, con una extensa experienca en los campos de la salúd y la actividad física, formados
en cada una de sus respectivas áreas, porque esto no sólo asegura la prestación de un servicio 39
de excluisva calidad respetando los principios de cada área, e impartidos por este centro, sino
que además le brinda la seguridad de estar guiados por profesionales con amplios conocimientos
de anatomía, fisiología y análisis del movimiento, que pueden satisfacer correctamente cualquier
requerimiento o inquietud que surja.
La tecnología con la que contará el centro será mínima, limitándose al uso de Internet para la
promoción del la propia empresa, ofertándose en la Web, manuales, información sobre las distintas
actividades. También se podrá gestionar las citas a través de Internet para los servicios médicos, de
fisioterapia y de nutrición y dietética.
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En cuanto a la evolución del sector en el período comprendido entre el año 1997 y 2005, en
Galicia, se produjo un incremento del 10% en la creación de instalaciones deportivas y un 12,56%
de espacios deportivos. (Datos recogidos “Evolución de él censo de instalaciones deportivas 2005
respeto al Censo de 1997”, Consejo Superior de Deportes).
El perfil del cliente de este tipo de empresa admite a usuarios desde los 6/7 años en adelante,
independientemente de su condición física y nivel de conocimientos.
- Usuarios que se acercan por primera vez la estas disciplinas como el Tai-Chi y el Yoga.
- Practicantes de estas disciplinas que deseen ahondar en ellas por desarrollo personal o incluso
como alternativa laboral ejerciendo ellos mismos cómo futuros monitores.
- Personas con sus más y sus menos físicos (dolor de cuello, lomo, rigidez) o psicológicos
(ansiedad, tensión, etc.) que quieran probar con estas actividades como medio para curar o
reducir sus sus más y sus menos.
- Practicantes de las artes marciales o personas que quieren iniciarse en conocer una arte
marcial.
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La competencia entre centros es cada vez mayor. Esto hace que, al cabo de cierto tiempo, cada
vez resulta más complicado retener a un cliente debido a la creciente oferta deportiva, entre otras
causas. Es por ello que los planes de fidelización, sin olvidar los de captación, empiezan a cobrar
toda su importancia.
• Sector privado:
- Gimnasios: son cada vez más grandes y especializados. El hecho de que estén proliferando
las franquicias de gimnasios, las cuales incluyen en su oferta muchos de los servicios de
un centro deportivo y de un balneario, ha incidido en una mayor afluencia de público
hacia este tipo de centros.
Una característica que permite diferenciar a este tipo de negocio frente al gimnasio tradicional
es la combinación de deporte y la salud. El cliente que elija el nuevo centro se encontrará con una
amplia gama de oferta de servicios como Tai-Chi, Akido, Yoga, Chi-Kung, Pilates,...etc
Además, los horarios en el que se impartirán las clases y tratamientos constituyen un factor
importante para lograr que los clientes consigan conciliar vida laboral y familiar con la práctica
deportiva. Por ello el centro tratará de ofrecer un servicio lo más flexible posible y no cerrará al
mediodía y permanecerá abierto los sábados durante todo el día.
- Instalaciones, en las que se encuentra una sala de uso común orientada al relax.
46 Es posible afirmar que existen gran variedad de productos sustitutivos para las actividades
ofertadas por un un centro de desarrollo personal, ya que cualquier tipo de deporte practicado ya
sea en instalaciones públicas o privadas, al aire libre o dentro de un recinto, será una alternativa
a acudir a un centro de desarrollo personal. Dentro del segmento juvenil, y para aquellos que no
buscan algo específico que sólo pueden encontrar en gimnasios, los productos sustitutos cobran
una especial fuerza, ya que optan por otras formas de deporte, como baloncesto, fútbol sala, etc.
Este fenómeno se aprecia de manera clara en la estación estival, en la que la afluencia a este
tipo de centros se ve disminuida no sólo por el hecho de que la gente se va de vacaciones, sino
porque prefieren hacer deporte al aire libre. También se pueden considerar como sustitutivos las
diferentes actividades que deciden realizar las personas en su tiempo libre, tales como la vida social
(salir, quedar con los amigos…), la lectura, ver la televisión o acudir al cine, navegar en Internet,
las aficiones artísticas, etc.
La oferta pública ejerce una competencia que debe tenerse en cuenta, dado el carácter social de
sus tarifas. No obstante, las entidades públicas están cediendo en muchos casos la explotación de
sus instalaciones deportivas al sector privado, lo que puede provocar un incremento de las tarifas
de este tipo de instalaciones y que, consecuentemente, algunos usuarios se trasladen a la oferta
privada.
Amenazas Oportunidades
Alta formación técnica do profesorado Precios más altos que los de las
asociaciones y escuelas municipales
Trato personalizado para cada cliente
Inversión inicial elevada
Vocación de los emprendedor cara las
terapias deportivas alternativas Dificultades a la hora de encontrar
financiación 47
Idoneidad das instalaciones
El nombre del establecimiento “Lucus Augusti” responde al lugar donde se encuentran ubicadas
las instalaciones. El logotipo será asimismo sencillo y fácilmente legible.
Las emprendedoras crearon ellas mismas la imagen corporativa de la empresa, así como el diseño
de los folletos publicitarios para realizar le buzoneo y las camisetas, por lo que el único coste en el
que han incurrido en este sentido ha sido el de la imprenta y el de estampación de camisetas.
El trato estará siempre orientado al cliente, siendo amable y respetuoso en todo momento. Se
prestara especial atención en conocer las necesidades de cada usuario, desarrollando para cada uno
el calendario de actividades más adecuado. Se le ofrecerá ayuda al cliente siempre que se estime
51
necesario, resolviéndole cualquier duda que a este le pueda surgir en un momento dado.
1
Nota de los autores: el diseño y la imagen del establecimiento, la forma de presentar sus productos, la decoración…etc. presentan una amplísima gama de posibilidades. En este
epígrafe ofrecemos unas propuestas básicas, que no sustituyen al desarrollo específico que deberá tener este apartado en el proyecto de cada emprendedor.
Los emprendedores desean que la calidad del servicio que ofertan sea su mejor reclamo
publicitario.
Folletos publicitarios. Las emprendedoras han prestado especial detalle en realizar un diseño
completo que permite a sus potenciales clientes ver todos los servicios que oferta el centro y
cuáles son sus aspectos diferenciadores frente a la competencia.
Camisetas. Se distribuirán camisetas con la imagen corporativa del centro para dar a conocer
el centro de desarrollo personal en la zona donde esta localizado, con la imagen corporativa,
entre los empleados del centro y grupos de clientes de interés.
Boca a Boca. Los emprendedores han tenido en cuenta que en este sector la preocupación se
dirige, más que a realizar esfuerzos de captación, a la fidelización de la clientela ya existente,
por lo que la calidad del servicio y, en mayor medida, el trato al cliente es lo más relevante y
a lo que se concede mayor importancia
Página Web. Donde el cliente a parte de poder conocer los servicios ofertados puede reservar
cita con alguno de los profesionales del centro.
El precio se ha fijado en base a dos parámetros que son el margen de este tipo de servicios que
es de en 90% y el de precio que fijan nuestros principales competidores.
Los precios que se van a fijar son ligeramente más elevados que el de nuestra competencia por
la ubicación del establecimiento.
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En la mayor parte de los gimnasios las tarifas se establecen en función del número de actividades
que se quiera realizar y/o de los días que se acuda al centro. En este caso, se opta por discriminar en
función de la frecuencia de asistencia al centro, de manera que la tarifa varia según se va dos, tres
o cuatro días a la semana, con una alternativa de tarifa plana que permite acudir todos los días.
Habrá una sala de uso común que el cliente podrá disfrutar gratuitamente los días que te
contratado algún tipo de actividad.
Además, en algunos gimnasios se practican descuentos por edad, para estudiantes, por familiares
en el centro, por antigüedad, por pago anticipado, etc. En este caso si se abonan por anticipado 6
meses de actividad, uno de ellos sale gratis (6 meses por el precio de 5). Por otro lado, si hay más
de un integrante de la familia abonado a los servicios del centro se ofrece un descuento del 10%
en la cuota de cada uno de los miembros. Finalmente, a partir de los 24 meses de inscripción en el
centro se logra un descuento del 2% adicional de carácter acumulativo en la cuota mensual.
Adicionalmente, para los socios se ofrecen los servicios del médico (para los controles al ingreso
y las posibles revisiones periódicas) y del fisioterapeuta. En el caso de este último, las sesiones han
de ser abonadas aparte, y tienen un coste de 10 euros por sesión (45 minutos).
Por último, se ofrece un servicio de alquiler de taquillas que se ha fijado en 9 euros por
trimestre.
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Como principal prescriptor ha de tenerse presente a la cartera inicial de clientes, a través del
boca a boca, y el modo de involucrar a estos será fundamentalmente a través de la calidad de los
servicios ofrecidos.
Otro importante grupo de prescriptores lo constituyen los médicos que puedan recomendar a sus
pacientes la práctica deportiva por motivos de salud (como pudiera ser a las personas con problemas
cardiovasculares, de sobrepeso, estrés etc.).
55
Entre los factores de localización del centro deportivo que se han valorado para elegir su
localización son:
− Zona de centro con alta concentración poblacional, con un núcleo de población de entre
8.000-10.000 habitantes como mínimo y con un importante número de oficinas y comercios.
Esto facilita la clientela que, por cercanía, puede optar por escoger el horario más conveniente;
antes de entrar al trabajo, previo al almuerzo o al concluir la jornada de trabajo.
− Nivel de renta: de clase media-alta, lo que tiene sus ventajas para el usuario, tanto en días
laborables como fines de semana al estar próximo a su lugar de residencia.
59
60
Se han estimado los gastos de mantenimiento anuales de las instalaciones. Los cálculos se han
realizado teniendo en cuenta que hay que mantener las instalaciones en unas condiciones óptimas
de higiene, salubridad y comodidad.
Lo más destacable es la facilidad de acceso por la propia situación del local, siendo las
infraestructuras las habituales de una zona céntrica:
- Zona peatonal
- Servicio de autobuses
- Banda ancha; se dispone de acceso a Internet lo cual abre posibilidades de cara a una posible
recepción de pedidos en Web.
61
Puesto que nos encontramos ante una empresa de reducida dimensión, la estructura organizativa
y consecuentemente la asignación de responsabilidades, es muy sencilla, ya que la toma de decisiones
recaerá exclusivamente en manos de los dos emprendedores.Por la misma razón, no existe la
posibilidad de ofrecer a los trabajadores un plan de carrera, aunque sí se favorecerá su formación y
tratará de estimularse su rendimiento con el cobro de incentivos.
En función del crecimiento de la demanda de las actividades en los años siguientes se podrá
contratar a más monitores para aumentar el número de clases.
Gerente:
Dado que se trata de una empresa pequeña que está iniciando su actividad, las dos gerentes
serán las responsables de múltiples áreas de la empresa. Por un lado, se encargarán de definir la
estrategia a seguir por la compañía, así como de controlar la consecución de los objetivos. Además,
para poder ser flexible ante los continuos cambios del mercado, acudirán a aquellos eventos que
estén relacionados con el sector del desarrollo personal y gimnasios que le puedan ayudar a conocer
las nuevas tendencias de la salud y el deporte.
También realizarán las actividades de venta y marketing, cuidando el mantener una imagen de
marca conocida y valorada, decidiendo la publicidad a realizar en cada momento y contactando con
asociaciones y colectivos en los que pudiera haber clientes potenciales, dando a conocer la empresa
y las actividades en ella ofertadas.
Se encargará de la contratación del personal y de la selección de las empresas que lleven a cabo
procesos externalizados.
Compaginarán esta puesto con el de recepción, siendo ellas las encargadas dede explicar a las
personas que accedan al centro las actividades desarrolladas, enseñar las instalaciones, explicar
horarios y tarifas y resolver las dudas que puedan tener. Serán además la encargadas de controlar
66 el acceso a las instalaciones, dar las llaves de las taquillas, controlar los pagos y cobros, compras de
consumibles, recepción y comprobación de paquetes, etc.
Cada uno de los monitores dará la clase para la cual haya sido contratado. Será el encargado
de la planificación de los materiales necesarios para cada clase, de tal forma que si es necesario
algo que no esté disponible en el centro se lo haga saber a la dirección para el estudio de la posible
adquisición del mismo. Además, organizará las clases e informará respecto al grado de satisfacción
observada en los clientes y finalmente, mantendrá ordenada la sala correspondiente a sus clases.
Uno de los monitores contratados a parte de impartir la propia área para la que ha sido
seleccionado, coordinara el resto de actividades que se impartan en el centro.
Se buscará a personas que aunque sean especialistas en diferentes actividades, sean instructores
polivalentes, aunque no impartan todo tipo de clases.
Las características personales requeridas para este puesto serán: conocimientos técnicos
demostrados, carisma y don de gentes, profesionalidad, capacidad para comprometerse con
sus alumnos y la empresa, capacidad de trabajo en equipo y capacidades comerciales y de
comunicación.
De las dos gerentes van a depender el personal subcontratado y un monitor que desempeñará
además funciones de coordinador de las clases dirigidas, de manera que facilite la elaboración de
horarios para las clases, adecue la oferta de actividades a las demandas de los clientes, distribuya el
espacio físico, etc. De esta persona dependerán a su vez los monitores específicos de las distintas
actividades.
Gerente
Subcontrataciones
Dietista y
Fisioterapeuta tratamientos con
medicina natural
Coordinador de clases
dirigidas
Las emprendedoras contratarán los servicios de una asesoría para que les gestione todos los
temas laborales, fiscales, contables y de tramitación de ayudas y subvenciones.
Los servicios de limpieza serán llevados a cabo por los propios emprendedores.
Para la selección de personal en primer lugar se contactará entre los conocidos de las promotoras
y monitores de centros privados y asociaciones con buena reputación en el sector.
Algunos monitores pueden atraer consigo a alumnos que están recibiendo clase en otros centros
o la han recibido, dado el tipo de actividades que prestará el centro, yoga, taichi, o artes marciales,
se establece un vínculo con los alumnos lo que motiva que asistan al nuevo lugar donde imparten
las clases este profesor. Este factor será muy importante a la hora de buscar a los monitores ya que
permitirán iniciar la actividad con un mínimo de clientes.
68
La jornada laboral será de 1.800 horas anuales como máximo y se deberá respetar el descanso
mínimo semanal que será de un día y medio consecutivo. Los trabajadores con jornada partida
deben contar con un descanso para comer de al menos una hora entre las 13:00 y las 16:00. El
período de vacaciones será retribuido, no sustituible por compensación económica.
Categoría profesional Tipo de contrato Horas año Coste salarial bruto anual/
persona (euros)
Dos Gerentes Autónomo 1.800 18.000
Un Coordinador de Indefinido 1.800 11.287
actividades y monitor de
danza del vientre
Un Monitor de Yoga, Indefinido Tiempo 450 3.750
Pilates, Tai-Chi, Chi Kung parcial
Un Monitor de Kung fu Indefinido Tiempo 450 3.750
tradicional/moderno, judo parcial 69
y Akido
Un Monitor wun shu, Kido Indefinido Tiempo 450 3.750
Kay, shindo parcial
73
El punto de partida de este proyecto empresarial es la ubicación del inmueble, situado en la ciudad
de Lugo. Al ser el inmueble alquilado, las principales partidas de inversiones corresponden a la
adquisición del inmovilizado material, entre lo que destaca, además de la obra civil, el equipamiento
necesario para el funcionamiento del gimnasio, estas dos partidas supondrán el desembolsos más
importante realizado por los promotores.
Se incluye una tabla en la que se pueden ver las inversiones a realizar para la creación de la
empresa:
Todas las partidas que siguen deberán incrementarse con el correspondiente IVA, salvo las tasas
y licencias.
• Mobiliario para el salón multiusos: compuesto por mesas, sillas, pizarra, percheros,
estanterías, etc.
• Sauna Filandesa 75
• Sauna Seca
• 4 Sillones termicos
• 10 Amacas
• Yacuzzi
• Barras de estiramiento
• Banco de ejercicios
• Hilo músical
El objetivo de los emprendedores es renovar los elementos de estas partidas por eso han previsto
inversiones anuales en concepto de esta partida.
A la hora de estimar el fondo de maniobra se ha considerado, además del IVA de las inversiones
iníciales, una cantidad suficiente para hacer frente a los pagos de costes fijos de los tres primeros
meses y variables de los 2 primeros meses.
76
Se muestran en el siguiente cuadro las necesidades financieras totales, de acuerdo con lo expuesto
en el apartado anterior, y la financiación prevista de las mismas:
Los recursos propios, que consistirán íntegramente en aportaciones dinerarias desembolsadas por
los promotores a partes iguales.
Para la financiación ajena, se ha negociado un préstamo a largo plazo con el Banco X, bajo las
condiciones ofrecidas por el ICO en su línea Pyme.
• Importe: 120.000,00 €.
78
Matrícula
Se ha estimado un total de 520 matriculas a lo largo del año con un precio de 40 euros cada 79
una. Se ha estimado que del total de matriculas, 110 no pagarían ni una sola mensualidad.
Cuota socios
Se ha estimado que como mínimo 340 clientes pagarán una mensualidad como socios, la
mensualidad es de 75 euros
Cuota infantil
85 personas pagarán como mínimo una mensualidad de 40 euros
Experimentando un crecimiento en el número de unidades respecto al año anterior:
80
Crecimiento unidades Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Porcentaje 25 % 10 % 5% 5%
Alquiler taquillas
Se ha estimado el alquiler de 1.166 a 3 euros
Experimentando un crecimiento en el número de unidades respecto al año anterior:
Servicios de fisioterapia
Se ha estimado un total de 1975 servicios a un precio de 20 euros
Experimentando un crecimiento en el número de unidades respecto al año anterior:
Servicios médicos
Se ha estimado un total de 400 a 50 euros
Experimentando un crecimiento número de unidades respecto al año anterior:
350.000
300.000
250.000
81
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Matrícula Fisioterapeuta
Cuota socios Cuota infantil
1 actividad 2 días semana Alquiler taquillas
2 actividades de 3 días semana Consultoría dietética
3 actividades 4 días semana Médico
• Margen de las actividades deportivas: se considera el margen del 90% de los ingresos.
Se estima una importante caída en el número de clientes durante los meses de verano, todo
lo contrario sucede durante los 3-4 meses anteriores al verano donde la demanda de los servicios
aumenta considerablemente ya que a mucha gente le gusta lucir un cuerpo sano y esbelto durante
el verano.
Se estima un pequeño repunte en la demanda de estos servicios durante los meses de octubre
y enero ya que mucha gente opta por matricularse en un gimnasio o en un centro de desarrollo
personal para perder esos kilos de más que ha ganado durante el verano o la navidad.
Mes Estacionalidad
Enero 7,66 %
Febrero 6,66 %
Marzo 6,66 %
Abril 14,00 %
82
Mayo 14,00 %
Junio 14,00 %
Julio 5,00 %
Agosto 4,00 %
Septiembre 5,00 %
Octubre 7,66 %
Noviembre 7,66 %
Diciembre 6,66 %
Total 100 %
Una vez que está abierto el centro deportivo, el coste variable estará compuesto principalmente
por el consumo de materiales utilizados para las actividades deportivas así como los utilizados para
los tratamientos de los servicios médicos, dietéticos y de fisioterapia.
Los costes variables estarán formados en casi su totalidad por la subcontratación del médico,
fisioterapeuta y dietista.
Los costes variables suponen un 40% de los ingresos correspondientes a estas partidas. Salvo en
la partida de “Fisioterapeuta” donde habrá que sumarle otro 5 % en concepto de costes materiales
(como vendas, cremas, ungüentos etc.)
83
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Gastos de Alquileres Gastos Seguros y
personal generales tributos
Suministros Otros
El periodo medio de cobro es el habitual en este tipo de centros, los usuarios suscritos pagan en
mano o por transferencia bancaria en la primera semana de cada mes.
Los usuarios que acuden únicamente a alguna actividad o sesión suelta pueden pagar al momento
de entrar en las instalaciones.
El período medio de pago se ha estimado al contado para los proveedores de ungüentos, cremas,
pomadas, vendas…etc, mientras que los gastos de externalizacion de servicios será de 60 días
(gestoría), y los gastos de personal serán de 30 días (a mes vencido, pago el último día del mes en
curso).
85
350.000
300.000
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
-50.000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Beneficio Costes Costes Ingresos
neto variables fijos
87
250.000
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Inmovilizado neto Total de circulante Tesorería
Los excedentes de tesorería son invertido en Inversiones Financieras Temporales por eso la partida
de tesorería es de tan escasa cuantía
200.000
150.000
100.000
50.000
0
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Total recursos propios Total de exigible a Total de exigible a
corto plazo largo plazo
90
91
Inversiones 131.145,08 0,00 0,00 0,00 0,00
Amortizaciones de deuda 19.919,36 22.546,90 23.818,72 25.162,28 26.581,63
Dividendos 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Impuestos sobre beneficios 0,00 0,00 0,00 2.393,98 9.701,58
IVA soportado 30.527,85 11.870,41 13.724,70 15.537,16 17.566,28
Pagos por IVA 902,31 18.626,50 23.885,78 29.013,89 34.048,93
Fianzas constituídas 3.000,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Devoluciones de fianzas 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
recibidas
Gastos financieros leasing 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Intereses de deuda 5.626,48 4.958,78 3.686,96 2.343,39 1.035,77
92
350.000
300.000
250.000
93
200.000
150.000
100.000
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
60 %
40 %
20 %
0%
-20 %
-40 %
-60 %
Año 1 Año 2 Año 3 Año 4 Año 5
Rentabilidad Rentabilidad comercial Rentabilidad económica
financiera BDT/RP BAIT/ingresos BAIT/AT
Resultados después
0,00 -17.323,08 -7.335,62 11.222,50 25.270,49 34.195,98
de impuestos
+ Amortizaciaciones 0,00 8.388,91 8.388,91 8.388,91 8.060,91 7.623,16
- Variaciones del 95
310,56 -6.285,18 -2.478,01 -2.123,16 -2.022,27 -2.827,65
fondo de maniobra
+ Incrementos
en impuestos 0,00 0,00 0,00 0,00 3.944,76 7.453,90
pendientes
- Devolución neta
-310,56 -100.080,64 22.546,90 23.818,72 23.566,14 3.371,17
de deuda
+/- Ingreso de
0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
subvenciones
- Adquisiciones de
0,00 131.145,08 0,00 0,00 0,00 0,00
activo fijo
+ Valor terminal 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 371.553,51
Flujo neto de caja
0,00 -33.713,42 -19.015,59 -2.084,15 15.732,28 420.283,02
del capital
96
Los emprendedores han optado por constituir una Sociedad Limitada para el desarrollo de la
actividad. Se han tenido en cuenta los siguientes factores a la hora de la elección:
- Es una forma jurídica ideal para sociedades pequeñas con pocos socios y capital reducido.
- Existe un libro-registro de socios, por lo que hay un control y un conocimiento de las personas
que poseen las participaciones sociales.
- La responsabilidad de los socios en las deudas de la sociedad está limitada al capital aportado
a la sociedad.
- Se exige menos rigor formal en su organización (es decir, para convocar juntas, en las
inscripciones, registros etc. no hay tantos requisitos de forma)
Se contratará una póliza de seguro de responsabilidad civil y locativa para cubrir los daños que
puedan sufrir el local, los clientes o terceros. La prima anual asciende a 750 €.
100
La puesta en marcha del proyecto tan sólo supondrá la solicitud de las correspondientes licencias
de carácter municipal:
- Licencia de obras
- La licencia de apertura
101
Las instalaciones y edificios contarán con las medidas de seguridad e higiene contempladas en
el proyecto, referidas principalmente a:
- Real Decreto 39/1997 por el que se establece el Reglamento de los Servicios de Prevención
y Orden de 27 de junio de 1997 donde se desarrolla.
- Real Decreto 486/97 sobre disposiciones mínimas de seguridad y salud en los lugares de
trabajo.
- Real Decreto 773/97 sobre equipos sobre equipos de protección individual y demás
disposiciones legales que afecten a la actividad.
- Real decreto 2177/1996 del 4 de octubre, por el que se aprueba la Norma Básica de Edificación
“NBE – CPI/96: Condiciones de Protección contra Incendios de los Edificios”.
- Real Decreto 1316/1989 del 27 de octubre, sobre la protección de los trabajadores frente a
los riesgos derivados de la exposición al ruido durante el trabajo.
103
107
La principal innovaciones se basan en una puesta clara por la calidad, siento sus aspectos
fundamentales:
• Amplia oferta de servicios y actividades. Se pretende dar un servicio integral en el campo del
deporte y salud.
• En las propias instalaciones donde se incorpora una sala destinada al relax de los clientes
108
• Selección de trabajadores
• Inicio de la actividad
Modelos de Plan de Negocio 3 Nota de los autores: la planificación de la actividad es un proceso importante, ya que muchas actuaciones están interrelacionadas y dependen unas
de otras para poder realizarse. Es necesario jerarquizarlas en función de la situación concreta de cada emprendedor y de su empresa (forma jurídica, tipo de financiación, si se
alquila o se compra un local, si son necesarias reformas, si se solicitarán subvenciones, el tipo y cantidad de aprovisionamientos iníciales necesarios… etc.).
Seleccionar trabajadores y
adquirir equipamientos
Reformar y adaptar el local
Materiales promociónales
Inicio de la actividad