FINANSE PUBLICZNE PRAWO FINASOWE CZ. II PRAWO PODATKOWE
T1. Źródła prawa podatkowego. Powstawanie zobowiązań podatkowych.
Proszę opisać sposoby powstawania zobowiązań podatkowych w Polsce.
T2. Zabezpieczenie wykonania zobowiązań podatkowych. Przedawnienie zobowiązań
podatkowych. Wygasanie zobowiązań podatkowych.
Proszę wymienić i opisać okoliczności skutkujące przerwaniem biegu terminu
przedawnienia. T3. Odpowiedzialność za podatki. Ulgi podatkowe na gruncie Ordynacji podatkowej. Nadpłata podatku.
Proszę wymienić rodzaje ulg w spłacie zobowiązań podatkowych, o których mowa
w ustawie Ordynacja podatkowa oraz warunki, które muszą być spełnione, aby organ podatkowy mógł udzielić wnioskowanej ulgi.
T4. Czynności sprawdzające. Kontrola podatkowa.
Proszę wskazać w jakim cel mogą być prowadzone czynności sprawdzające.
T5. Postępowanie podatkowe.
Proszę wymienić 8 zasad postępowania podatkowego określone w Ordynacji
podatkowej i omówić dwie z nich. T6. Podatki bezpośrednie - dochodowe.
Proszę wymienić źródła przychodów w podatku dochodowym od osób fizycznych
T7. Podatki pośrednie.
Proszę wymienić co jest przedmiotem opodatkowania podatkiem od towarów i
usług. T8. Podatki samorządowe.
Proszę wymienić podatki i opłaty samorządowe
T9. Kształtowanie zobowiązania w podatku dochodowym od osób fizycznych w 2023 r. - ,,Polski ład,,
T10.Obowiązki płatnika w podatku dochodowym od osób fizycznych
T11. Zwolnienia w podatku dochodowym od osób fizycznych: ulga na powrót, 60+, 4+, ulga dla młodych.
T12: Funkcjonowanie podatku VAT na przykładzie łańcucha dostaw towarów
(producent-konsument).
Czym charakteryzuje się podatek pośredni? Kogo obciąża ekonomiczny ciężar
podatku VAT? Wyjaśnij pojęcia: podatek należny, podatek naliczony. Kiedy powstaje zobowiązanie podatkowe w podatku VAT?
T13: Zagadnienia związane z podatkiem należnym – określanie momentu powstania
obowiązku podatkowego, wysokość opodatkowania.
Czym jest podstawa opodatkowania VAT, co wchodzi do tej podstawy? Jak
stwierdzić jaką stawką VAT opodatkowany jest dany towar/usługa? Według jakiej zasady powstaje obowiązek podatkowy w podatku VAT i czy są wyjątki od tej zasady?
T14: Zasady rozliczania podatku naliczonego i możliwości w jego dysponowaniu.
Jakie są źródła podatku naliczonego? Kiedy można odliczyć VAT od faktury
zakupowej Jak można zadysponować nadwyżką podatku naliczonego? Czym jest zwrot pośredni i bezpośredni podatku ?