Nancy Vcostos 2016

precio de
mes ingresos
venta
Producto Imagen Cantidad Costo c/u ingresos
Carteras
típicas
30 Q 80.00
Q 2,400.00
Carteras
con
materiale
50 Q 35.00
s
reciclable
s Q 1,750.00
50 Q 10.00 Q 500.00
35 Q 15.00 Q 525.00
Objetos 30 Q 25.00 Q 750.00
decorativ 30 Q 35.00 Q 1,050.00
os
Recuerdo
s
pintados
20 Q 60.00
en barro
y otra
superficie
Q 1,200.00
15 Q 50.00 750
Mochilas 15 Q 75.00 1125
típicas 15 Q 100.00 1500
10 Q 150.00 Q 1,500.00
10 Q 225.00 Q 2,250.00
Chumpas
típicas
15 Q 15.00 Q 225.00
Recuerdo 15 Q 25.00 Q 375.00
s 15 Q 60.00 Q 900.00
banderin
es y otros
25 Q 35.00 Q 875.00
25 Q 60.00 Q 1,500.00
Sandalias
10 Q 35.00 Q 350.00
10 Q 60.00 Q 600.00
Adornos
decorativ
os
25 Q 35.00 Q 875.00
20 Q 75.00 Q 1,500.00
Muñecas
típicas
25 Q 10.00 Q 250.00
20 Q 15.00 Q 300.00
Bordado
y pintura
en manta,
sobre
fundas
20 Q 20.00
para
almohado
nes o
almohada
s
Q 400.00
15 Q 40.00 Q 600.00
Trabajo
30 Q 40.00
en croché
Q 1,200.00
Gorros y
escarpine 30 Q 30.00
s Q 900.00
50 Q 10.00 Q 500.00
Bisutería 30 Q 25.00 Q 750.00
30 Q 60.00 Q 1,800.00
Vino
hecho de
forma 15 Q 45.00
artesanal Q 675.00
artículos
en 50 Q 5.00
250
madera
Botellas
en
Dogpge
25 Q 40.00
(botellas
decorada
Botellas
en
Dogpge 1000
25 Q 40.00
(botellas
decorada
s)
Bordados 5 Q 125.00
625
Q 31,750.00
INGRESOS
ANUAL Q 381,000.00
MENSUAL Q 31,750.00
costo de
unidades producci costo adquisicion
on
costo de
unidades producci costo adquisicion Ganancia
on
30 Q 50.00 Q 900.00
Q 1,500.00
50 Q 20.00 Q 750.00
Q 1,000.00
50 Q 5.00 Q 250.00 Q 250.00
35 Q 8.00 Q 280.00 Q 245.00
30 Q 15.00 Q 450.00 Q 300.00
30 Q 20.00 Q 600.00 Q 450.00
20 Q 20.00
Q 400.00
15 Q 30.00 450 Q 300.00
15 Q 40.00 600 Q 525.00
15 Q 50.00 750 Q 750.00
10 Q 75.00 Q 750.00 Q 750.00

10 Q 125.00 Q 1,250.00 Q 300.00
15 Q 10.00 Q 150.00 Q 75.00
15 Q 18.00 Q 270.00 Q -
15 Q 30.00 Q 450.00 Q -
25 Q 18.00 Q 450.00 Q 425.00

25 Q 25.00 Q 625.00 Q 875.00
10 Q 22.00 Q 220.00 Q 130.00

10 Q 28.00 Q 280.00 Q 320.00
25 Q 20.00 Q 500.00 Q 375.00

20 Q 35.00 Q 700.00 Q 800.00
25 Q 5.00 Q 125.00 Q 125.00

20 Q 8.00 Q 160.00 Q 140.00
20 Q 10.00 Q 200.00
Q 200.00
15 Q 20.00 Q 300.00 Q 300.00
30 Q 18.00 Q 660.00
Q 540.00
30 Q 12.00 Q 540.00
Q 360.00
50 Q 4.00 Q 200.00 Q 300.00

30 Q 10.00 Q 300.00 Q 450.00
30 Q 25.00 Q 750.00 Q 1,050.00
15 Q 25.00 Q 300.00
Q 375.00
50 Q 2.00 Q 150.00
100
25 Q 20.00 Q 500.00
25 Q 20.00 500 Q 500.00
5 Q 60.00 Q 325.00
300
Q 16,135.00 Q 16,385.00
COSSTOS UTILIDAD
Q 193,620.00 Q 196,620.00
16,135.00 15,615.00
16,385.00
No. GASTOS DE CONSTITUCIÓN C.U.
4 Compra libros de contabilidad Q 25.00

400 habilitación de c/folio en SAT Q 0.25
4 Autorización Registro Mercantil c/folio Q 7.50
2 Compras y Ventas Q 20.00
1 V/ c/folio SAT Q 25.00
1 Timbres fiscales Q 275.00
6 Impresión de Talonarios de Facturas Q 75.00
1 Pago por apertura de negocio por servicios Q 500.00
TOTAL
NO INSCRIPCION EN PROPIEDAD INTELECTUA CU

1 Formulario de búsqueda de retrospectiva Q 5.00
1 pago en caja de mixtos Q 200.00
1 Formulario de registro inicial Q 5.00
1 Pago de registro inicial Q 110.00
1 Edicto favorable Q 50.00
1 Orden de pago de inscripción Q 90.00
1 Cancelar en caja Q 50.00
Total
C.T. No. Nombre Cargo
Q 100.00 100 1 Colaborador 1 Gerente
Q 100.00 2 Colaborador 2 Vendedor
Q 30.00 3 Colaborador 3 Contador
Q 40.00 Totales
Q 25.00 Anual
Q 275.00
Q 450.00
Q 500.00
Q 1,520.00
CT
Q 5.00
Q 200.00
Q 5.00
Q 110.00
Q 50.00
Q 90.00
Q 50.00
Q 510.00
Bonificación Bonificaciones Total salario
Salario Base Anual
incentivo por metas mensual
Q 3,500.00 Q 250.00 Q 1,250.00 Q 5,000.00 Q 60,000.00
Q 2,497.04 Q 250.00 Q 470.00 Q 3,997.04 Q 47,964.48
Q 75.00 Q 75.00 Q 900.00
Q 6,072.04 Q 500.00 Q 1,720.00 Q 9,072.04 Q 108,864.48
Q 72,864.48 Q 6,000.00 Q 20,640.00 Q 108,864.48
COMPRA DE
CANTID
MOBILIARIO Y COSTO UNITARIO
AD
EQUIPO
COMPRA DE MOBILIARIO Y EQUIPO ADMINISTRATIVO
1 Escritorio Q 1,500.00
1 silla Q 500.00
COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTO

Computadoras de
1 Q 2,000.00
escritorio
1 Impresoras Canon Q 270.00
1 UPS Q 150.00
EQUIPOS PARA LA TIENDA

2 exhibidores Q 700.00
4 vitrinas Q 1,200.00
3 estanterias Q 900.00
1 Teléfono de planta Q 350.00
COMPRA DE UTILES DE OFICINA

Resma de papel bond
1 Q 38.00
tamaño carta
Resma de papel bond
1 Q 45.00
tamaño oficio
Lapiceros de colores
30 Q 1.00
negro, azul y rojo
1000 Bolsas plasticas Q 0.30
1000 Bolsas de papel Q 0.50

Tinta negra para
1 Q 50.00
impresora
Tinta de color para
1 Q 50.00
impresora
,
COMPRA DE UTILES Y ENSERES
Galón de
1 Q 45.00
desinfectante
1 Escoba Q 15.00
1 Trapeador Q 25.00
1 Jabón antibacterial Q 10.00
Otros Gastos de uitiles
1 Q 300.00
varios
TOTALES
COSTO
DEPRECIACIONES
TOTAL
ADMINISTRATIVO % VALOR AÑO 1

Q 1,500.00 MOBILIARIO Y EQUIPO 20% Q 11,250.00 Q 2,250.00
Q 500.00 EQUIPO DE COMPUTO 33.33% Q 2,420.00 Q 806.59
Q 2,000.00 UTILES DE OFICINA 20% Q 1,013.00 Q 202.60
MPUTO UTILES Y ENSERES 20% Q 395.00 Q 79.00
Q 2,000.00
AMOR GST CONST 20% Q 2,030.00 Q 406.00
Q 270.00
Q 150.00
Población
Q 2,420.00 Lugar
2016
años % crecimiento
NDA San Pedro 36325 1.7001

Q 1,400.00 San Marcos 58005 1.4522
Q 4,800.00 1.57615
Q 2,700.00 2.57615
Q 350.00 PRESUPUESTOS DE PROMOCION
MESES Unidad de Costo
Q 9,250.00 TRIMESTRALES
Conceptos
medida Unitario
Anuncios
FICINA Enero-Marzo
de radio
2 Q 200.00
Q 38.00 Enero-Marzo Volantes 500 Q 0.15
Anuncios
Q 45.00 Abril-Junio
de radio
3 Q 200.00
Anuncios
Q 30.00 Abril-Junio de 1 Q 200.00
televisión
participació
Q 300.00 Junio n en feria 2 Q 200.00
patronal
Anuncios
Q 500.00 Julio-Septiembre
de radio
1 Q 200.00
Anuncios
Q 50.00 Octubre-Diciembre
por radio
2 Q 200.00
Anuncios
Q 50.00 Octubre-Diciembre por 3 Q 200.00
televisión
Q 1,013.00 Octubre-Diciembre Volantes 500 Q 0.15
SERES TOTAL Q 1,400.30
Q 45.00
Q 15.00
Q 25.00
Q 10.00
Q 300.00
Q 395.00
Q 15,078.00
DEPRECIACIONES
AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00
Q 806.59 Q 806.83
Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60
Q 79.00 Q 79.00 Q 79.00 Q 79.00
Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00
2017 2018 2019 2020
1235.12265 2099.83202 3569.92441 6069.22849

2446.5173 2446.5173 3552.83243 5159.42325
CION
Costo Total
Q 400.00
Q 75.00
Q 600.00
Q 200.00
Q 400.00
Q 200.00
Q 400.00
Q 600.00
Q 75.00
Q 2,950.00
INVERSION INICIAL
CONCEPTO COSTO UNIARIO
4 Compra libros de contabilidad Q 25.00
400 habilitación de c/folio en SAT Q 0.25
4 Autorización Registro Mercantil c/folio Q 7.50
2 Compras y Ventas Q 20.00
1 V/ c/folio SAT Q 25.00
1 Timbres fiscales Q 275.00
6 Impresión de Talonarios de Facturas Q 75.00
1 Pago por apertura de negocio por servicios Q 500.00
TOTAL
Registro de marca
TOTAL
OTROS GASTOS
MOBILIARIO Y EQUIPO
EQUIPO DE COMPUTO
UTILES DE OFICINA
UTILES Y ENSERES
TOTAL
ADQUISICION DE PRODUCTOS
TOTAL INVERSION INICIAL CON COSTO
ESTADO DE RESULTA
DESCRIPCION AÑO 1
INGRESOS
INGRESOS POR SERVICIOS SIN IVA Q 310,982.14
EGRESOS
GASTOS DE OPERACIÓN
Promoción y Publicidad Q 2,950.00
COSTOS DEL SERVICIO

Costo de adquisicion de los productos Q 179,220.00
GASTOS DE ADMINISTRACION
Sueldos y Salarios Q 72,864.48
Bonificación Incentivo Q 6,000.00
Bono por ventas Q 20,640.00
1 Aquiler Q 1,500.00
1 Energía Eléctrica Q 300.00
1 Telefonía Q 300.00
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 2,250.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 806.59
UTILES DE OFICINA Q 202.60
UTILES Y ENSERES Q 79.00
AMOR GST CONST Q 406.00
SUMA DE GASTOS Q 287,112.67
UTILIDAD BRUTA Q 23,869.48
IRS ANUAL Q 5,967.37
UTILIDAD NETA Q 17,902.11
Q 17,902.11
FLUJO DE CAJA
CONCEPTO AÑO 0
Saldo anterior Q -
INGRESOS
Aportacion propietario
Ventas
TOTAL INGRESOS
Inversión Fija Q 34,763.00
EGRESOS
Promoción y Publicidad
0
COSTOS DEL SERVICIO

Costos de adquisición de productos
GASTOS ADMINISTRATIVOS
Sueldos y Salarios
Bonificación Incentivo
Bono por ventas
Aquiler
Energía Eléctrica
Telefonía
IVA ANUAL (12% s/ingresos)
ISR MENSUAL (5% s/ingresos)
TOTAL DE EGRESOS
DISPONIBILIDAD
BALANCE DE SITUACION GENERAL
DESCRIPCION AÑO 1
ACTIVO
CORRIENTE
Caja y Bancos Q 282,928.69
NO CORRIENTE
MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,250.00

(-) depreciacion acumulada Q 2,250.00
EQUIPO DE COMPUTO Q 2,420.00
(-) depreciacion acumulada Q 806.59
UTILES DE OFICINA Q 1,013.00
UTILES Y ENSERES Q 3,016.67
AMOR GST CONST Q 2,030.00
(-) Amortizacion Gastos de Organización Q 406.00
SUMA DEL ACTIVO Q 296,974.17
PASIVO
CORRIENTE
ISR por pagar Q 5,967.37
IVA por pagar Q 37,317.86
NO CORRIENTE
Sin Movimiento Q -
PATRIMONIO NETO
Capital contable Q 235,786.84
Utilidad del ejercicio Q 17,902.11
SUMA DEL PASIVO Y PATRIMONIO Q 296,974.17
SUMA SOLO DE PASIVO Q 61,187.33
VALOR ACTUAL NETO
DESCRIPCION AÑO 1
VENTAS Q 310,982.14
GASTOS Q 287,112.67
UTILILIDAD ANTES DEL ISR Q 23,869.48
ISR POR PAGAR Q 5,967.37
UTILIDAD NETA Q 17,902.11
VALOR ACTUAL NETO
INVERSION
Q 34,763.00
VAN +
RELA
INGRESOS
Q 310,982.14
Q 348,300.00
Q 390,096.00
Q 436,907.52
Q 489,336.42
INGRESOS
ACTUALIZADOS
RB/C
EGRESOS
ACTUALIZADOS
INVERSION PROPIA
Q -34,763.00
VAN +
TIR= R + (R2-R1)
TIR= 16% +(210%-16%) { 230357,93/(230357,93-(-25,26) }
TIR= 16%+(194%) { 230357,93/230383,19} 16+(210-16)
TIR=16+(94) { 0,999890378}
TIR= 16+ 228,9748966 16+(194)
TIR= 244,9748966
TIR = 244,97
210
TIR
PUNTO DE EQUILIB
CONCEPTOS AÑO 1
INGRESOS POR VENTAS SIN IVA Q 310,982.14
(-) COSTOS VARIABLES Q 179,220.00
TOTAL DE COSTOS VARIABLES Q 179,220.00
EXCEDENTE MARGINAL Q 131,762.14
(-) COSTOS FIJOS Q 107,892.67
UTILIDAD ANTES DEL ISR Q 23,869.48
% EXCEDENTE MARGINAL 0.42
PUNTO DE EQUILIBRIO Q 254,645.92
MARGEN DE SEGUIRDAD Q 56,336.22
% MARGEN DE SEGUIRDAD 0.18
COMPROBACION DEL PUNTO D

CFT Q 107,892.67
CVT Q 179,220.00
1-
VENTAS Q 310,982.14
0.423696813092162
0.00 Q 254,645.92
#DIV/0!
COSTOS FIJOS Q 107,892.67

PRECIO Q 4,436.58
COSTOS VARIABLES Q -
P.E. Q 24.32
1-
COSTO TOTAL
Q 100.00
Q 100.00 |
Q 30.00
Q 40.00
Q 25.00
Q 275.00 Gastos de constitución
Q 450.00
Q 500.00
Q 1,520.00
Q 510.00
Q 3,550.00
Q 11,250.00
Q 2,420.00 Mercaderias
Q 1,013.00
Q 395.00
Q 15,078.00
Q 16,135.00
Q 34,763.00
ESTADO DE RESULTADOS
Q 348,300.00 Q 390,096.00 Q 436,907.52 Q 489,336.42
Q 2,950.00 Q 2,950.00 Q 2,979.50 Q 2,979.50
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 76,507.70
Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00

Q 1,501.50 Q 1,503.00 Q 1,504.50 Q 1,506.01
Q 309.00 Q 318.27 Q 327.82 Q 337.65
Q 303.00 Q 306.03 Q 309.09 Q 312.18
Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00
Q 806.59 Q 806.83 Q - Q -
Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60
Q 79.00 Q 79.00 Q 79.00 Q 79.00
Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00
Q 281,126.17 Q 281,140.21 Q 280,376.99 Q 284,034.65
Q 67,173.83 Q 108,955.79 Q 156,530.53 Q 205,301.78
Q 16,793.46 Q 27,238.95 Q 39,132.63 Q 51,325.44
Q 50,380.38 Q 81,716.84 Q 117,397.90 Q 14,371.12
Q 68,282.48 Q 149,999.33 Q 267,397.22 Q 281,768.35
FLUJO DE CAJA

Q 282,928.69 Q 603,145.44 Q 964,564.93
Q -
Q -
Q 310,982.14 Q 348,300.00 Q 390,096.00 Q 436,907.52
Q 310,982.14 Q 631,228.69 Q 993,241.44 Q 1,401,472.45
Q 2,950.00 Q 2,950.00 Q 2,950.00 Q 2,979.50

Q - Q - Q - Q -
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 72,864.48

Q 6,000.00 Q - Q - Q -
Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00
Q 1,500.00 Q 1,501.50 Q 1,503.00 Q 1,504.50
Q 300.00 Q 309.00 Q 318.27 Q 327.82
Q 300.00 Q 303.00 Q 306.03 Q 309.09
Q 37,317.86 Q 41,796.00 Q 46,811.52 Q 52,428.90
Q 15,549.11 Q 17,415.00 Q 19,504.80 Q 21,845.38
Q 28,053.45 Q 28,083.25 Q 28,676.51 Q 29,343.31
Q 282,928.69 Q 603,145.44 Q 964,564.93 Q 1,372,129.15
Q 282,928.69 Q 603,145.44 Q 964,564.93 Q 1,372,129.15

Q 14,611.73
Q 297,540.42
NCE DE SITUACION GENERAL DE LA EMPRESA
Q 603,145.44 Q 964,564.93 Q 1,372,129.15 Q 1,835,780.58
Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00

Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00
Q 806.59 Q 806.59 Q 806.83 Q -
Q 806.59 Q 806.83 Q - Q -
Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60
Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60 Q 202.60
Q 0.20 Q 603.33 Q 603.33 Q 603.33
Q 79.00 Q 79.00 Q 79.00 Q 79.00
Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00
Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00
Q 603,066.64 Q 965,089.02 Q 1,373,460.31 Q 1,836,304.91
Q 16,793.46 Q 27,238.95 Q 39,132.63 Q 51,325.44

Q 41,796.00 Q 46,811.52 Q 52,428.90 Q 2,250.00
Q 494,096.81 Q 809,321.71 Q 1,164,500.88 Q 1,768,358.34

Q 50,380.38 Q 81,716.84 Q 117,397.90 Q 14,371.12
Q 603,066.64 Q 965,089.02 Q 1,373,460.31 Q 1,836,304.91
Q 108,969.83 Q 155,767.31 Q 208,959.43 Q 67,946.57
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
Q 348,300.00 Q 390,096.00 Q 436,907.52 Q 489,336.42

Q 281,126.17 Q 281,140.21 Q 280,376.99 Q 284,034.65
Q 67,173.83 Q 108,955.79 Q 156,530.53 Q 205,301.78
Q 16,793.46 Q 27,238.95 Q 39,132.63 Q 51,325.44
Q 50,380.38 Q 81,716.84 Q 117,397.90 Q 153,976.33
VALOR ACTUAL NETO (VAN)
16%
BENEFICIOS ACTUALIZACION VALOR ACTUALIZADO
1 Q 34,763.00
Q 17,902.11 0.5 Q 8,951.05
Q 50,380.38 0.25 Q 12,595.09
Q 81,716.84 0.125 Q 10,214.61
Q 117,397.90 0.0625 Q 7,337.37
Q 14,371.12 0.03125 Q 449.10
Q 39,547.22
Q 4,784.22
RELACION BENEFICIO COSTO B/C

16%
EGRESOS ACTUALIZACION INGRESOS ACTUALIZADOSEGRESOS ACTUALIZADOS
Q 287,112.67 0.862068965517241 Q 1,606,346.19 Q 1,049,114.87
Q 281,126.17 0.743162901307967 Q 258,843.64 Q 208,922.54
Q 281,140.21 0.640657673541351 Q 249,918.00 Q 180,114.63
Q 280,376.99 0.552291097880475 Q 241,300.13 Q 154,849.72
Q 284,034.65 0.476113015414202 Q 232,979.44 Q 135,232.59
Q 6,878,430.89 Q 4,457,533.33
Q 6,878,480.89
1.5431 1.5431
Q 4,457,533.33
TASA INTERNA DE RETORNO TIR

16%
FACTOR DE
BENEFICIOS ACTUALIZACIÓN V/ACTUALIZADO BENEFICIOS
1 Q -34,763.00
Q 17,902.11 0.862068965517241 Q 15,432.85 Q 17,902.11
Q 50,380.38 0.743162901307967 Q 37,440.83 Q 50,380.38
Q 81,716.84 0.640657673541351 Q 52,352.52 Q 81,716.84
Q 117,397.90 0.552291097880475 Q 64,837.81 Q 117,397.90
Q 14,371.12 0.476113015414202 Q 6,842.28 Q 14,371.12
Q 176,906.29
Q 211,669.29 VAN -
TIR= R + (R2-R1) ⟦ (𝑉+)/((𝑉𝐴𝑁+)−(𝑉𝐴𝑁 −))⟧
Q 211,669.29
194
Q 211,669.29 Q -19,681.23
Q 211,669.29
Q 191,988.06
1.10251278527165
1.10251278527165
211.102512785272
PUNTO DE EQUILIBRIO

Q 348,300.00 Q 390,096.00 Q 436,907.52 Q 489,336.42
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 169,080.00 Q 210,876.00 Q 257,687.52 Q 310,116.42
Q 101,906.17 Q 101,920.21 Q 101,156.99 Q 104,814.65
Q 67,173.83 Q 108,955.79 Q 156,530.53 Q 205,301.78
0.49 0.54 0.59 0.63
Q 209,923.81 Q 188,540.50 Q 171,511.03 Q 165,388.29
Q 138,376.19 Q 201,555.50 Q 265,396.49 Q 323,948.13
0.40 0.52 0.61 0.66
(C221/(1-(C218/C217)))
COMPROBACION DEL PUNTO DE EQUILIBRIO
Q600,000.00
Q 101,906.17 Q 101,920.21 Q 101,156.99 Q 104,814.65
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q500,000.00
Q 348,300.00 Q 390,096.00 Q 436,907.52 Q 489,336.42 Q400,000.00
Q300,000.00
Q200,000.00
Q100,000.00
Q-
Q500,000.00
Q400,000.00
Q300,000.00
0.485443583118002 0.54057462778393 0.589798774807081 0.633748906077751 Q200,000.00

Q 209,923.81 Q 188,540.50 Q 171,511.03 Q 165,388.29
Q100,000.00
#DIV/0! Q 24.28 Q 22.09 Q 21.30
Q-
1
INGRESO
COSTOS
INGRESOS COSTOS VARIABLES

Q 310,982.14 Q 179,220.00
Q 348,300.00 Q 179,220.00
Q 390,096.00 Q 179,220.00
Q 436,907.52 Q 179,220.00
Q 489,336.42 Q 179,220.00
Q 1,975,622.09 Q 896,100.00
CFT Q 517,690.68
CVT Q 896,100.00 Q 947,420.30
VENTAS Q 1,975,622.09
Q 254,645.92 Q 721,411.12
Q 548,056.79 Q 613,823.61 Q 687,482.44 Q 769,980.33
Q 2,979.50 Q 3,009.30 Q 3,009.30 Q 3,009.30
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 76,507.70 Q 76,507.70 Q 76,507.70 Q 80,333.09
Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00

Q 1,507.52 Q 1,509.02 Q 1,510.53 Q 1,512.04
Q 347.78 Q 358.22 Q 368.96 Q 380.03
Q 315.30 Q 318.46 Q 321.64 Q 324.86
Q 281,517.80 Q 281,562.69 Q 281,578.13 Q 285,419.31
Q 266,538.99 Q 332,260.91 Q 405,904.31 Q 484,561.02
Q 66,634.75 Q 93,033.06 Q 113,653.21 Q 135,677.09
Q 18,657.73 Q 23,258.26 Q 28,413.30 Q 33,919.27
Q 300,426.07 Q 323,684.34 Q 352,097.64 Q 386,016.91

Q 1,372,129.15 Q 1,835,780.58 Q 2,358,093.99 Q 2,945,896.44
Q - Q - Q - Q -
Q 489,336.42 Q 548,056.79 Q 613,823.61 Q 687,482.44

Q 1,861,465.57 Q 2,383,837.37 Q 2,971,917.59 Q 3,633,378.88
Q 2,979.50 Q 2,979.50 Q 3,009.30 Q 3,009.30

Q - Q - Q - Q -
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 76,507.70 Q 76,507.70 Q 76,507.70 Q 76,507.70

Q - Q - Q - Q -
Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00
Q 1,506.01 Q 1,507.52 Q 1,509.02 Q 1,510.53
Q 337.65 Q 347.78 Q 358.22 Q 368.96
Q 312.18 Q 315.30 Q 318.46 Q 321.64
Q 2,250.00 Q - Q - Q -
Q 24,466.82 Q 27,402.84 Q 30,691.18 Q 34,374.12
Q 25,684.99 Q 25,743.39 Q 26,021.16 Q 26,329.35
Q 1,835,780.58 Q 2,358,093.99 Q 2,945,896.44 Q 3,607,049.52
Q 1,835,780.58
Q 2,358,093.99 Q 2,945,896.44 Q 3,607,049.52 Q 4,350,036.66
Q 2,358,093.99 Q 2,945,896.44 Q 3,607,049.52 Q 4,350,036.66
Q 66,634.75 Q 93,033.06 Q 113,653.21 Q 135,677.09

Q - Q - Q - Q -
Q 2,272,801.51 Q 2,829,605.12 Q 3,464,983.02 Q 4,180,440.31

Q 18,657.73 Q 23,258.26 Q 28,413.30 Q 33,919.27
Q 2,358,093.99 Q 2,945,896.44 Q 3,607,049.52 Q 4,350,036.66
Q 85,292.48 Q 116,291.32 Q 142,066.51 Q 169,596.36
Q 548,056.79 Q 613,823.61 Q 687,482.44 Q 769,980.33

Q 281,517.80 Q 281,562.69 Q 281,578.13 Q 285,419.31
Q 266,538.99 Q 332,260.91 Q 405,904.31 Q 484,561.02
Q 66,634.75 Q 93,033.06 Q 113,653.21 Q 135,677.09
Q 199,904.24 Q 239,227.86 Q 292,251.10 Q 348,883.93
Q27,886.88
RELACION BENEFICIO COSTO B/C
UALIZADOS INGRESOS
Q - Q 340,178.57
Q 381,000.00
Q 426,720.00
Q 477,926.40
Q 535,277.57
210%
FACTOR DE
ACTUALIZACIÓN V/ACTUALIZADO
1 -34763
0.322580645161 Q 5,774.87 Q 5,774.87
0.104058272633 Q 5,242.49 Q 11,017.37
0.03356718472 Q 2,743.00 Q 7,985.50
0.010828124103 Q 1,271.20 Q 4,014.20
0.003492943259 Q 50.20 Q 1,321.40
Q 15,081.77
Q -19,681.23

Q 548,056.79 Q 613,823.61 Q 687,482.44 Q 769,980.33
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 368,836.79 Q 434,603.61 Q 508,262.44 Q 590,760.33
Q 102,297.80 Q 102,342.69 Q 102,358.13 Q 106,199.31
Q 266,538.99 Q 332,260.91 Q 405,904.31 Q 484,561.02
0.67 0.71 0.74 0.77
Q 152,004.92 Q 144,546.34 Q 138,450.95 Q 138,417.19
Q 396,051.87 Q 469,277.27 Q 549,031.49 Q 631,563.15
0.72 0.76 0.80 0.82
Punto de Equilibrio
Q600,000.00
Q 102,297.80 Q 102,342.69 Q 102,358.13 Q 106,199.31
Q 179,220.00 Q
Q500,000.00 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 548,056.79 Q
Q400,000.00
613,823.61 Q 687,482.44 Q 769,980.33
Q300,000.00
Q200,000.00
Q100,000.00
Q-
Q500,000.00
Q400,000.00
Q300,000.00
0.67299009471228
Q200,000.00 0.708026870278819 0.739309705606088 0.767240808576865
Q 152,004.92 Q 144,546.34 Q 138,450.95 Q 138,417.19
Q100,000.00
Q 19.58 Q 18.62 Q 17.83 Q 17.83
Q-
1 2 3 4 5
INGRESOS COSTOS VARIABLES COSTOS FIJO

COSTOS TOTALES UTILIDAD
COSTOS FIJO COSTOS TOTALES UTILIDAD

Q 107,892.67 Q 287,112.67 Q 23,869.48
Q 101,906.17 Q 281,126.17 Q 67,173.83
Q 101,920.21 Q 281,140.21 Q 108,955.79
Q 101,156.99 Q 280,376.99 Q 156,530.53
Q 104,814.65 Q 284,034.65 Q 205,301.78
Q 517,690.68 Q 1,413,790.68 Q 561,831.40 Q -
Q (14,369.72) Q - Q -
AÑO 10
Q 862,377.97
Q 3,039.39
Q 179,220.00
Q 80,333.09
Q 20,640.00
Q 1,513.55
Q 391.43
Q 328.11
Q 285,465.57
Q 576,912.41
Q 161,535.47
Q 40,383.87
Q 426,400.78
AÑO 9 AÑO 10
Q 3,607,049.52 Q 4,350,036.66
Q - Q -
Q 769,980.33 Q 862,377.97
Q 4,377,029.86 Q 5,212,414.64
Q 3,009.30 Q 3,039.39
Q - Q -
Q 179,220.00 Q 179,220.00
Q 80,333.09 Q 80,333.09
Q - Q -
Q 20,640.00 Q 20,640.00
Q 1,512.04 Q 1,513.55
Q 380.03 Q 391.43
Q 324.86 Q 328.11
Q - Q -
Q 38,499.02 Q 43,118.90
Q 26,993.19 Q 27,382.04
Q 4,350,036.66 Q 5,185,032.60
AÑO 10
Q 5,185,032.60
Q 5,185,032.60
Q 161,535.47
Q 40,383.87
Q 4,942,729.39
Q 40,383.87
Q 5,185,032.60
Q 242,303.21
AÑO 10 AÑO 11 AÑO 12
Q 862,377.97 Q - Q -
Q 285,465.57 Q - Q -
Q 576,912.41 Q - Q -
Q 161,535.47 Q - Q -
Q 415,376.93 Q - Q -
16%
EGRESOS ACTUALIZACION INGRESOS ACTUALIZADOS
Q 301,512.67 0.86206896551724 Q 1,606,346.19
Q 337,266.98 0.74316290130797 Q 1,481,715.89
Q 337,280.78 0.64065767354135 Q 1,366,755.17
Q 337,324.39 0.55229109788047 Q 1,260,713.82
Q 340,982.05 0.4761130154142 Q 1,162,899.82
Q 6,878,430.89
1 -34763
Q 17,902.11 0.5 Q 8,951.05
Q 50,380.38 0.25 Q 12,595.09
Q 81,716.84 0.125 Q 10,214.61
Q 117,397.90 0.0625 Q 7,337.37

Q 14,371.12 0.03125 Q 449.10
Q 18,657.73 0.015625 Q 291.53
Q 23,258.26 0.0078125 Q 181.71
Q 28,413.30 0.00390625 Q 110.99
Q 33,919.27 0.001953125 Q 66.25
Q 40,383.87 0.0009765625 Q 39.44
Q - 0.00048828125 Q -
Q - 0.000244140625 Q -
Q - 0.0001220703125 Q -
#REF! 0.00006103515625 #REF!
#REF! 3.0517578125E-05 #REF!
#REF!
AÑO 10 AÑO 11
Q 862,377.97 Q -
Q 179,220.00 Q -
Q 179,220.00 Q -
Q 683,157.97 Q -
Q 106,245.57 Q -
Q 576,912.41 Q -
0.79 #DIV/0!
Q 134,118.08 #DIV/0!
Q 728,259.89 #DIV/0!
0.84 #DIV/0!
Q 106,245.57 Q -
Q 179,220.00 Q -
Q 862,377.97 Q -
0.792179293372201 #DIV/0!
Q 134,118.08 #DIV/0! #DIV/0!
Q 17.27 #DIV/0! #DIV/0!
EGRESOS ACTUALIZADOS
Q 1,049,114.87
Q 963,529.43
Q 885,158.91
Q 812,567.75
Q 747,162.38
Q 4,457,533.33
Q 40,237.13
PUNTO DE EQUILIBRIO
El punto de equilibrio es aquel punto donde los Ingresos totales se igualan a los Costes totales.
Vendiendo por encima de dicho punto se obtienen beneficios y vendiendo por debajo se obtienen pérdidas.
Datos para el gráfico PERDIDA

Q Ventas 0 14
Datos iniciales $ Ventas 0 110,343
Precio Venta 7,764 < Completar Costo Variabl 0 63,053
Coste Unitario 4,437 < Completar Costo Fijo 94,579 94,579
Gastos Fijos Mes 94,579 < Completar Costo Total 94,579 157,632
Pto. Equilibrio 28 Q de Equilibrio Beneficio -94,579 -47,290
$ Ventas Equilibrio 220,685 $ de Equilibrio Para alcanzar el punto de equilibrio debes vender 28.424 unidade
10000
8000
6000 $ Ventas
Costo
Ventas ($)
4000 Variable
Costo Fijo
2000
Costo Total
0 Beneficio
0 53.571428571 107.14285714 160.71428571
-2000 4286 2857 4286
-4000
Cantidad (Q)
ostes totales.
ebajo se obtienen pérdidas.
:Derivación de la fórmula
P.E. UTILIDAD Q = cantidad

Qe = cantidad de equilibrio
28 43 VT = ventas totales
VTe = ventas totales de equilibrio
220,685 331,028 CT = costes totales
126,106 189,159 Cu = coste unitario
Pu = precio unitario
94,579 94,579 Mu = margen unitario
220,685 283,738 CV = costes variables
0 47,290 CF = costes fijos
librio debes vender 28.424 unidades mes

VT - CT = 0
VT - CV - CF = 0
Pu * Q - Cu * Q - CF = 0
CF = Pu * Q - Cu * Q
CF = Q * (Pu-Cu)
CF = Q * Mu
Qe = CF / Mu
$ Ventas
Costo VTe = Qe * Pu
Variable
ITe = Qe * (Pu
Costo Fijo
Costo Total
Beneficio
8571
precio de
mes ingresos
venta
Producto Imagen Cantidad Costo c/u ingresos
30 Q 80.00 Q 2,400.00
Carteras
típicas
Q 2,400.00
Carteras
con
materiale
50 Q 35.00
s
reciclable
s Q 1,750.00
50 Q 10.00 Q 500.00
Objetos 35 Q 15.00 Q 525.00
decorativ 30 Q 25.00 Q 750.00
os 30 Q 35.00 Q 1,050.00
Q 2,825.00
Recuerdo
s
pintados 20 Q 60.00
en barro Q 1,200.00
y otra
superficie
15 Q 50.00 750
Mochilas 15 Q 75.00 1125
típicas 15 Q 100.00 1500
Q 3,375.00
10 Q 150.00 Q 1,500.00
10 Q 225.00 Q 2,250.00
Recuerdo 15 Q 15.00 Q 225.00
s 15 Q 25.00 Q 375.00
banderin 15 Q 60.00 Q 900.00
es y otros Q 5,250.00
25 Q 35.00 Q 875.00
Sandalias 25 Q 60.00 Q 1,500.00
Q 2,375.00
10 Q 35.00 Q 350.00
Adorno
sdecorativos 10 Q 60.00 Q 600.00
Adorno
sdecorativos
Q 950.00
25 Q 35.00 Q 875.00
Muñecas
20 Q 75.00 Q 1,500.00
típicas
Q 2,375.00
25 Q 10.00 Q 250.00
20 Q 15.00 Q 300.00
Bordado
y pintura
en manta,
sobre 20 Q 20.00
fundas
para
almohado
nes o
almohada
s Q 400.00
15 Q 40.00 Q 600.00
Q 1,550.00
Trabajo
30 Q 40.00
en croché
Q 1,200.00
Gorros y
escarpine 30 Q 30.00
s Q 900.00
50 Q 10.00 Q 500.00
Bisutería 30 Q 25.00 Q 750.00
30 Q 60.00 Q 1,800.00
Q 3,050.00
Vino hecho de 15 Q 45.00
forma
artesanal Q 675.00
artículos en 50 Q 5.00
madera 250
Botellas en
Dogpge 25 Q 40.00
(botellas
decoradas)
1000
5 Q 125.00
Bordados
625
Q 29,025.00
INGRESOS
ANUAL Q 348,300.00
MENSUAL Q 29,025.00
costo de
unidades producci costo adquisicion
on
costo de
unidades producci costo adquisicion Ganancia
on
30 Q 50.00 Q 1,500.00 Q 900.00
Q 1,500.00 Q 900.00
50 Q 20.00 Q 750.00
Q 1,000.00
Q 750.00
50 Q 5.00 Q 250.00 Q 250.00
35 Q 8.00 Q 280.00 Q 245.00
30 Q 15.00 Q 450.00 Q 300.00
30 Q 20.00 Q 600.00 Q 450.00
Q 1,580.00 Q 1,245.00
20 Q 20.00
Q 400.00
Q 800.00
15 Q 30.00 450 Q 300.00
15 Q 40.00 600 Q 525.00
15 Q 50.00 750 Q 750.00
Q 1,800.00 Q 1,575.00
10 Q 75.00 Q 750.00 Q 750.00
10 Q 125.00 Q 1,250.00 Q 1,000.00
15 Q 10.00 Q 150.00 Q 75.00
15 Q 18.00 Q 270.00 Q 105.00
15 Q 30.00 Q 450.00 Q 450.00
Q 2,870.00 Q 2,380.00
25 Q 18.00 Q 450.00 Q 425.00
25 Q 25.00 Q 625.00 Q 875.00
Q 1,075.00 Q 1,300.00
10 Q 22.00 Q 220.00 Q 130.00
10 Q 28.00 Q 280.00 Q 320.00
Q 500.00 Q 450.00
25 Q 20.00 Q 500.00 Q 375.00
20 Q 35.00 Q 700.00 Q 800.00
Q 1,200.00 Q 1,175.00
25 Q 5.00 Q 125.00 Q 125.00
20 Q 8.00 Q 160.00 Q 140.00
20 Q 10.00 Q 200.00
Q 200.00
15 Q 20.00 Q 300.00 Q 300.00
Q 785.00 Q 765.00
30 Q 18.00 Q 660.00
Q 540.00
30 Q 12.00 Q 540.00
Q 360.00
50 Q 4.00 Q 200.00 Q 300.00
30 Q 10.00 Q 300.00 Q 450.00
30 Q 25.00 Q 750.00 Q 1,050.00
Q 1,250.00 Q 1,800.00
15 Q 25.00 Q 300.00
Q 375.00 Q 300.00
50 Q 2.00 Q 150.00
100 Q 150.00
25 Q 20.00 Q 500.00
500 Q 500.00
5 Q 60.00 Q 325.00
300 Q 325.00
Q 14,935.00 Q 13,290.00
COSSTOS UTILIDAD
Q 179,220.00 Q 159,480.00
14,935.00 14,090.00
13,290.00

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precio de

Producto Imagen Cantidad Costo c/u ingresos

10 Q 75.00 Q 750.00 Q 750.00

25 Q 18.00 Q 450.00 Q 425.00

10 Q 22.00 Q 220.00 Q 130.00

25 Q 20.00 Q 500.00 Q 375.00

25 Q 5.00 Q 125.00 Q 125.00

50 Q 4.00 Q 200.00 Q 300.00

4 Compra libros de contabilidad Q 25.00

NO INSCRIPCION EN PROPIEDAD INTELECTUA CU

COMPRA DE EQUIPO DE COMPUTO

EQUIPOS PARA LA TIENDA

COMPRA DE UTILES DE OFICINA

1000 Bolsas plasticas Q 0.30

1000 Bolsas de papel Q 0.50

ADMINISTRATIVO % VALOR AÑO 1

NDA San Pedro 36325 1.7001

Q 38.00 Enero-Marzo Volantes 500 Q 0.15

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00 Q 406.00

2017 2018 2019 2020

1235.12265 2099.83202 3569.92441 6069.22849

COSTOS DEL SERVICIO

Inversión Fija Q 34,763.00

COSTOS DEL SERVICIO

MOBILIARIO Y EQUIPO Q 11,250.00

SUMA SOLO DE PASIVO Q 61,187.33

VALOR ACTUAL NETO

TIR= 16%+(194%) { 230357,93/230383,19} 16+(210-16)

COMPROBACION DEL PUNTO D

COSTOS FIJOS Q 107,892.67

Q 348,300.00 Q 390,096.00 Q 436,907.52 Q 489,336.42

Q 2,950.00 Q 2,950.00 Q 2,979.50 Q 2,979.50

Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00

Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 76,507.70

Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00 Q 20,640.00

AÑO 1 AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4

Q 2,950.00 Q 2,950.00 Q 2,950.00 Q 2,979.50

Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00

Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 72,864.48 Q 72,864.48

Q 282,928.69 Q 603,145.44 Q 964,564.93 Q 1,372,129.15

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Q 603,145.44 Q 964,564.93 Q 1,372,129.15 Q 1,835,780.58

Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00 Q 2,250.00

Q 16,793.46 Q 27,238.95 Q 39,132.63 Q 51,325.44

Q 494,096.81 Q 809,321.71 Q 1,164,500.88 Q 1,768,358.34

Q 108,969.83 Q 155,767.31 Q 208,959.43 Q 67,946.57

VALOR ACTUAL NETO (VAN)

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

Q 348,300.00 Q 390,096.00 Q 436,907.52 Q 489,336.42

RELACION BENEFICIO COSTO B/C

TASA INTERNA DE RETORNO TIR

TIR= R + (R2-R1) ⟦ (𝑉+)/((𝑉𝐴𝑁+)−(𝑉𝐴𝑁 −))⟧

AÑO 2 AÑO 3 AÑO 4 AÑO 5

0.485443583118002 0.54057462778393 0.589798774807081 0.633748906077751 Q200,000.00

INGRESOS COSTOS VARIABLES

Q 548,056.79 Q 613,823.61 Q 687,482.44 Q 769,980.33

Q 2,979.50 Q 3,009.30 Q 3,009.30 Q 3,009.30

Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00 Q 179,220.00