‫دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﻣﻌﺗﻣد ﻟدى ﺑﻧك اﻻﺋﺗﻣﺎن اﻷھﻠﻲ )اي ﺗﻲ ﺑﻲ( ش‪.‬م‪.‬م‪.

‬ع‬

‫أ – اﻟﻣﻘدﻣﺔ ‪:‬‬

‫ان اﻟﻐﺎﯾﺔ ﻣن ھذا اﻟدﻟﯾل ھﻲ ﺗوﻓﯾر إطﺎر ﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﻣﺻ رف ﻛﻲ ﯾﺗم اﻟﻌﻣل ﻋﻠﻰ أﺳ ﺎﺳ ﮫ ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻻدارة وﻣن أﺟل ﺗﺄﻣﯾن ﻣﺻ ﻠﺣﺔ‬

‫ُروج ﻹﺳﺗﻣرارﯾﺔ وﺗﺟﺎﻧس وﻓﻌﺎﻟﯾﺔ ﻓﻲ اﻟطرﯾﻘﺔ اﻟّﺗﻲ ﯾُدﯾر وﯾﺣﻛم ﺑﮭﺎ ﻣﺟﻠس‬ ‫اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وأﺻﺣﺎب اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻵﺧرﯾن‪ ،‬ﱠ‬
‫إن ﻣﺛل ھذا اﻻطﺎر َﺳﯾ ّ‬

‫اﻹدارة اﻟﻣﺻرف ‪.‬‬

‫ّ‬
‫إن اﻟدﻟﯾل ﻣﺑﻧﻲ ﻋﻠﻰ أﻓﺿ ل اﻟﻘواﻋد اﻟدوﻟﯾﺔ اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﺎل ﺣوﻛﻣﺔ اﻟﺷ رﻛﺎت وﻋﻠﻰ دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﺻ ﺎدر ﻋن ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳ ﻠﯾف‬

‫ﺑﻣوﺟب اﻟﻘرار رﻗم ‪/489‬م ن ‪/‬ب‪ 4/‬ﺗﺎرﯾﺦ ‪ 2009/04/08‬وﻋﻠﻰ ﻧظﺎم اﻟﻣﻣﺎرﺳ ﺎت اﻟﺳ ﻠﯾﻣﺔ ﻹدارة اﻟﺷ رﻛﺎت اﻟﺻ ﺎدر ﻋن رﺋﯾس ﻣﺟﻠس‬

‫ﻣﻔوﺿ ﯾﺔ اﻷوراق واﻷﺳ واق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳ ورﯾﺔ ﺑرﻗم ‪ /31/‬ﺗﺎرﯾﺦ ‪,2008/6/29/‬وﯾﺄﺧذھﺎ ﺑﻌﯾن اﻻﻋﺗﺑﺎر وﻟﻛﻧّﮫ ُﻣﺗﻌﻠّﻖ أﯾﺿ ﺎ ً ﺑﺎﻟﻣﺗطﻠﺑﺎت‬

‫اﻟﻘﺎﻧوﻧﯾﺔ واﻟﻧظﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﻣﺻرف‪.‬‬

‫وﻓﻲ ﺣﺎل ﻋدم اﻻﻟﺗزام ﺑﺗطﺑﯾﻖ أي ﺑﻧد ﻣن ﺑﻧود ھذا اﻟدﻟﯾل ﯾﻌود ﻟﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳ ﻠﯾف اﻟﺣﻖ ﺑﺈﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟّﺗﻲ ﯾراھﺎ ﻣﻧﺎﺳ ﺑﮫ ﺑﺣﻖ‬

‫اﻟﻣؤﺳﺳﺔ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﺧﺎﻟﻔﺔ ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻗﺗراح ﻣدﯾرﯾﺔ ﻣﻔوﺿﯾﺔ اﻟﺣوﻛﻣﺔ وﻓﻖ اﺣﻛﺎم اﻟﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻧﺎﻓذة‪.‬‬

‫إن اﻟﻌﺑﺎرات اﻟﻣﺳ ﺗﻌﻣﻠﺔ ﻓﻲ ھذا اﻟدﻟﯾل ﺗﺣﻣل اﻟﻣﻌﺎﻧﻲ اﻟ ُﻣﻌطﺎة ﻟﮭﺎ ﻓﻲ ﻣطﻠﻊ دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ ﻟدى اﻟﻣﺻ ﺎرف اﻟﺗﻘﻠﯾدﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺟﻣﮭورﯾﺔ‬

‫اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ واﻟﺻﺎدر ﻋن ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف‪.‬‬

‫‪P a g e 1 | 18‬‬
P a g e 2 | 18
 ‫ب‪ -‬اﻟﻣﺑﺎدئ اﻟﺗوﺟﯾﮭﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﻣﮭﻣﺔ ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪ :‬إن ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﺗﻛﻣن ﻓﻲ‪:‬‬

‫‪ 1-1‬اﻟﻣﺻﺎدﻗﺔ ﻋﻠﻰ اﻷھداف واﻻﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت واﻟﺧطط واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﮭﺎﻣﺔ ﻟﻠﻣﺻرف ﺑﺻورة واﺿﺣﺔ وﻣﺣددة وﺑﺷﻛل دوري‪،‬‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﺗوﺟﯾﮫ واﻟرﻗﺎﺑﺔ ﻋﻠﻰ إدارﺗﮫ اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻘﻊ ﻋﻠﯾﮭﺎ ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﯾوﻣﯾﺔ وﻣﺳﺎءﻟﺗﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ 2-1‬اﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﻣدى ﺗﻘﯾد اﻟﻣﺻ رف ﺑﺎﻻﺳ ﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت واﻟﺧطط واﻟﺳ ﯾﺎﺳ ﺎت واﻹﺟراءات اﻟﻣﻌﺗﻣدة أو اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﺑﻣوﺟب اﻟﻘواﻧﯾن‬
‫واﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﻗﯾﺎم اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﺑﻣراﺟﻌﺔ إﻧﺟﺎزات اﻷداء وﻓﻘﺎ ً ﻟﺧطط اﻟﻌﻣل ﺑﺎﻹﺿ ﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﻟﺗﺄﻛد ﻣن أن ﺟﻣﯾﻊ‬
‫ﻣﺧﺎطر اﻟﻣﺻرف ﻗد ﺗ ّﻣت إدارﺗﮭﺎ ﺑﺷﻛل ﺳﻠﯾم‪.‬‬
‫‪ -2‬اﻟﻣﮭﺎم اﻟرﺋﯾﺳﺔ ﻟﻣﺟﻠس اﻹدارة‪:‬‬
‫ﻣن ﺧﻼل ﺗطﺑﯾﻖ ﻣﮭﻣﺗﮫ اﻷﺳ ﺎﺳ ﯾﺔ‪ ،‬ﯾﺗﺣ ّﻣل ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﻣﮭﺎم واﻟﻣﺳ ؤوﻟﯾﺎت اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ ﺑﻣﺎ ﯾﺗﻔﻖ ﻣﻊ ﺗﻠك اﻟﻣﻧﺻ وص ﻋﻠﯾﮭﺎ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻧظﺎم اﻷﺳﺎﺳﻲ ﻟﻠﻣﺻرف وﻓﻲ اﻟﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻣرﻋﯾﺔ اﻹﺟراء‪:‬‬
‫‪ 1-2‬ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟدورﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗرﻓﻌﮭﺎ اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ واﻟﻣدﻗﻖ اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﻣراﺟﻌﺔ أداء اﻟﻣﺻرف‪ ،‬وﺗﻘﯾﯾم‬
‫أﻋﻣﺎﻟﮫ و ُﺣﺳ ن إدارﺗﮫ وﺗﺣدﯾد اﻹﻧﺣراﻓﺎت واﻟﺗﺟﺎوزات وﺗﺣﻠﯾل أﺳ ﺑﺎﺑﮭﺎ وﺗﺣدﯾد اﻟﻣﺳ ؤوﻟﯾن ﻋﻧﮭﺎ واﻟﻣﺣﺎﺳ ﺑﺔ ﻋﻠﯾﮭﺎ وإﺻ دار‬
‫اﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت اﻟﻼزﻣﺔ ﻟﻣﻌﺎﻟﺟﺗﮭﺎ وﺗﻔﺎدي ﺗﻛرارھﺎ وذﻟك ﺑﻧﺎ ًء ﻋﻠﻰ اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟدورﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗرﻓﻌﮭﺎ اﻟﯾﮫ اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ واﻟﻣدﻗﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‬
‫واﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪.‬‬
‫‪ 2-2‬ﯾدﯾر أﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﻣﺻ رف ﺑﺷ ﻛل رﺋﯾﺳ ﻲ وﯾﻌﺗﺑر أﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻣﺳ ؤوﻟﯾن ﺑﺎﻟﺗﺿ ﺎﻣن ﻋن ذﻟك ﺣﯾث‬
‫ﯾﺗﺣﻣل اﻟﻣﺟﻠس ﻛﺎﻓﺔ اﻟﻣﺳ ؤوﻟﯾﺎت اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﻣﺻ رف وﺳ ﻼﻣﺗﮫ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺗﻠﺑﯾﺔ ﻣﺗطﻠﺑﺎت ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳ ﻠﯾف‬
‫وﻣﺻ ﺎﻟﺢ اﻟﻣﺳ ﺎھﻣﯾن واﻟﻣودﻋﯾن واﻟداﺋﻧﯾن واﻟﻣوظﻔﯾن واﻟﺟﮭﺎت اﻷﺧرى ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ان إدارة اﻟﻣﺻ رف ﺗﺗم ﺑﺷ ﻛل‬
‫طر اﻟﻘواﻧﯾن واﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت اﻟﻧﺎﻓذة واﻟﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟداﺧﻠﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻرف‪ ،‬ان ﺗﺷﻛﯾل اﻟﻠﺟﺎن او ﺗﻔوﯾض اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ أو‬ ‫ﺣﺻﯾن وﺿﻣن أ ُ ُ‬
‫أي ﺟﮭﺔ أﺧرى )‪ (outsourcing‬ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑﺑﻌض اﻋﻣﺎل اﻟﻣﺟﻠس ﻻ ﯾﻌﻔﯾﮫ ﻣن ھذه اﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺔ‪ ،‬وﺗﺣدد ھذه اﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺔ وﯾﺗم اﻟﺗﻌﺎﻣل‬
‫ﻣﻌﮭﺎ وﻓﻖ اﺣﻛﺎم ﻗﺎﻧون اﻟﺷرﻛﺎت وﺗﻌدﯾﻼﺗﮫ واﻟﺗﺷرﯾﻌﺎت اﻟﻧﺎﻓذة اﻷﺧرى‪.‬‬
‫‪ 3-2‬ﺗرﺳﯾﺦ ﻣﺑدأ اﻟﺗزام ﻛل ﻋﺿو ﻣن أﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﺗﺟﺎه اﻟﻣﺻرف وﺗﻣﺛﯾﻠﮫ ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‪.‬‬
‫‪ 4-2‬ﺣﻣﺎﯾ ﺔ اﻟﻣﺻ رف ﻣ ن اﻷﻋﻣ ﺎل اﻟﻐﯾ ر ﻗﺎﻧوﻧﯾ ﺔ او اﻟﻐﯾ ر ﻣﻼﺋﻣ ﺔ ﻟﻠﻣﺳ ﺎھﻣﯾن اﻟﻣﺳ ﯾطرﯾن و‪/‬أو اﻟﻣﺳ ﺎھﻣﯾن اﻟرﺋﯾﺳ ﯾن‬
‫وذات اﻟﺗﺄﺛﯾرات اﻟﺳﻠﺑﯾﺔ ﻋﻠﻰ ﻣﺻﻠﺣﺔ اﻟﻣﺻرف و ‪/‬أو اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن اﻻﺧرﯾن‪.‬‬
‫‪ 5-2‬اﻟﺗﺄﻛ د ﻣ ن ان اﻟﻣﺻ رف ﯾﺗﻣﺗ ﻊ ﺑﻧزاھ ﺔ ﻋﺎﻟﯾ ﺔ ﻓ ﻲ ﻣﻣﺎرﺳ ﺔ أﻋﻣﺎﻟ ﮫ وأن ﯾﻌﻣ ل ﻋﻠ ﻰ ﺗرﺳ ﯾﺦ ﺳﯾﺎﺳ ﺔ اﻟﺗطﻠ ﻊ ﻧﺣ و‬
‫اﻟﻣﺛ ل ﻓ ﻲ اﻷﻋﻠ ﻰ ‪ ,Tone At The Top‬وﯾ ﺗم ذﻟ ك ﻣ ن ﺧ ﻼل ﺗ وﻓر ﺳﯾﺎﺳ ﺎت وﻣﯾﺛ ﺎق أﺧﻼﻗﯾ ﺎت اﻟﻌﻣ ل ﺗﺗﺿ ﻣن‬
‫ﺗﻌرﯾﻔ ﺎ ً ﻟﺗﻌ ﺎرض اﻟﻣﺻ ﺎﻟﺢ واﻟﺻ ﻔﻘﺎت اﻟﺗ ﻲ ﯾﻘ وم ﺑﮭ ﺎ ﻣوظﻔ وا اﻟﻣﺻ رف ﻟﻣﺻ ﻠﺣﺗﮭم اﻟﺷﺧﺻ ﯾﺔ ﺑﻧ ﺎء ﻋﻠ ﻰ ﻣﻌﻠوﻣ ﺎت‬
‫داﺧﻠﯾ ﺔ ﻋ ن اﻟﻣﺻ رف ﺣﺻ ﻠوا ‪/‬اطﻠﻌ وا ﻋﻠﯾﮭ ﺎ ﻧﺗﯾﺟ ﺔ اﻟﺻ ﻼﺣﯾﺎت اﻟﻣﻌط ﺎة ﻟﮭ م ‪ ,‬وﯾ ﺗم ﺗﻌﻣ ﯾم ھ ذه اﻟﺳﯾﺎﺳ ﺎت وﻣﯾﺛ ﺎق‬
‫أﺧﻼﻗﯾﺎت اﻟﻌﻣل ﻋﻠﻰ ﻛﺎﻓﺔ ﻣوظﻔﻲ اﻟﻣﺻرف وأﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس واﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺗﮭم ﻋﻠﯾﮭﺎ وﻧﺷرھﺎ ﻟﻠﺟﻣﮭور ‪.‬‬
‫‪6-2‬‬
‫‪ 1-6-2‬اﻋﺗﻣ ﺎد اﻟﮭﯾﻛ ل اﻟﺗﻧظﯾﻣ ﻲ اﻟﻣﻘﺗ رح ﻣ ن اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾ ﺔ واﻟ ذي ﯾﺑ ﯾن اﻟﺗﺳﻠﺳ ل اﻹداري )ﺑﻣ ﺎ ﻓ ﻲ ذﻟ ك ﻟﺟ ﺎن‬
‫اﻟﻣﺟﻠس واﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ( وﻓﻲ ھذا اﻟﻣﺟﺎل ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻠس ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪ 2-6-2‬اﻋﺗﻣ ﺎد اﻟﻠ واﺋﺢ واﻷﻧظﻣ ﺔ اﻟداﺧﻠﯾ ﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘ ﺔ ﺑﻌﻣ ل اﻟﻣﺻ رف وﺗطوﯾرھ ﺎ‪ ،‬وﻣ ﺎ ﯾﺗﺑ ﻊ ذﻟ ك ﻣ ن ﺗﺣدﯾ د ﻟﻠﻣﮭ ﺎم‬
‫واﻻﺧﺗﺻﺎﺻﺎت واﻟواﺟﺑﺎت واﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺎت واﻟﻌﻼﻗﺎت واﻟﺗﺑﻌﯾﺎت ﺑﯾن اﻟﻣﺳﺗوﯾﺎت اﻟﺗﻧظﯾﻣﯾﺔ اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ‪.‬‬
‫‪ 3-6-2‬اﻟﺗﺻ دﯾﻖ ﻋﻠ ﻰ ﺳﯾﺎﺳ ﺔ ﺗﻔ وﯾض وﺗﻧﻔﯾ ذ اﻷﻋﻣ ﺎل اﻟﻣﻧوط ﺔ ﺑ ﺎﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾ ﺔ وﯾﺟ ب أن ﯾﻛ ون ﻛ ل ﺗﻔ وﯾض ﯾﺻ در‬
‫ﻋن ﻣﺟﻠس اﻹدارة )ﺳواء ﻻﺣد أﻋﺿﺎﺋﮫ او ﻟﻐﯾرھم( ﻣﺣددا ً ﻓﻲ ﻣوﺿوﻋﮫ وﻓﻲ اﻟﻣدة اﻟزﻣﻧﯾﺔ ﻟﺳرﯾﺎﻧﮫ‪.‬‬

‫‪P a g e 3 | 18‬‬
‫‪ 7-2‬ﯾﺟ ب أن ﺗﺗﺿ ﻣن ﺳﯾﺎﺳ ﺔ اﻟﻣﺟﻠ س ﺗﻌﯾ ﯾن رﺋ ﯾس ﺗﻧﻔﯾ ذي ﯾﺗﻣﺗ ﻊ ﺑﺎﻟﻧزاھ ﺔ واﻟﻛﻔ ﺎءة اﻟﻣﮭﻧﯾ ﺔ واﻟﺧﺑ رة اﻟﻣﺻ رﻓﯾﺔ وأن‬
‫ﯾﻛون ﻟﻠﻣﺟﻠس اﻟﺣﻖ ﺑﻌزل واﺳﺗﺑدال اﻟرﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾذي ﻋﻧدﻣﺎ ﺗﻘﺗﺿﻲ اﻟﺣﺎﺟﺔ‪.‬‬
‫‪8-2‬‬
‫‪ 1-8-2‬اﻟﺣﺻ ول ﻋﻠ ﻰ ﻣواﻓﻘ ﺔ اﻟﻣﺟﻠ س‪ ،‬ﺑﻧ ﺎء ﻋﻠ ﻰ ﺗوﺻ ﯾﺔ اﻟ رﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾ ذي‪ .‬ﻋﻧ د ﺗﻌﯾ ﯾن ﺑﻌ ض اﻟﻣ دﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن‬
‫ﻣﺛل اﻟﻣدﯾر اﻟﻣﺎﻟﻲ )‪ (CFO‬واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺗوﻓر اﻟﺧﺑرات اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻟدﯾﮭم‪.‬‬
‫‪ 2-8-2‬اﻟﻣﺻ ﺎدﻗﺔ ﻋﻠ ﻰ ﺳﯾﺎﺳ ﺔ اﻻﺣ ﻼل ﻟﻠﻣ دﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن ﻟﻠﻣﺻ رف اﻟﺗ ﻲ ﺗﺗﺿ ﻣن اﻟﻣ ؤھﻼت واﻟﻣﺗطﻠﺑ ﺎت اﻟواﺟ ب‬
‫ﺗوﻓرھﺎ ﻟﺷﺎﻏﻠﻲ ھذه اﻟوظﺎﺋف‪.‬‬

‫‪ 9-2‬اﻟﻘﯾﺎم دورﯾﺎ )ﻣرة ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗل( ﻣن ﺧﻼل ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗرﺷﯾﺣﺎت واﻟﻣﻛﺎﻓﺂت ب‪:‬‬
‫‪-‬ﺗﻘﯾﯾم أداء اﻟﻣﺟﻠس ﻛﻛل‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﯾﯾم أداء اﻟرﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾذي‪.‬‬
‫‪-‬ﺗﻘﯾﯾم أداء اﻟﻠﺟﺎن اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﻠﻣﺟﻠس‪.‬‬

‫‪10-2‬‬
‫‪ 1-10-2‬اﻋﺗﻣ ﺎد وﻣراﻗﺑ ﺔ ﺳﯾﺎﺳ ﺔ اﻻﻣﺗﺛ ﺎل‪ ،‬وﯾﻛ ون إﻋ دادھﺎ وﺗطوﯾرھ ﺎ واﻟﺗﺄﻛ د ﻣ ن ﺗطﺑﯾﻘﮭ ﺎ ﻓ ﻲ اﻟﻣﺻ رف ﻣ ن‬
‫ﺻﻼﺣﯾﺎت اﻟﺟﮭﺔ اﻟﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن ﻣراﻗﺑﺔ اﻻﻣﺗﺛﺎل‪.‬‬
‫‪ 2-10-2‬اﻟﻣﺻ ﺎدﻗﺔ ﻋﻠ ﻰ أﻧظﻣ ﺔ اﻟﺿ ﺑط واﻟرﻗﺎﺑ ﺔ اﻟداﺧﻠﯾ ﺔ – ﻻﺳ ﯾﻣﺎ ﻣﯾﺛ ﺎق اﻟﺗ دﻗﯾﻖ اﻟﻣﺗﺿ ﻣن ﺗوﺛﯾ ﻖ ﻣﮭ ﺎم‬
‫وﺻﻼﺣﯾﺎت وﻣﺳؤوﻟﯾﺎت إدارة اﻟﺗدﻗﯾﻖ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﻣدى ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ ھذه اﻷﻧظﻣﺔ‪.‬‬
‫‪ 11-2‬طﻠ ب ﻣﻌﻠوﻣ ﺎت ﻋ ن ﻗﯾ ﺎس اﻟﻣﺧ ﺎطر وﻣﻧظوﻣ ﺔ اﻟﻣﺧ ﺎطر )‪ (Risk Profile‬ﻓ ﻲ اﻟﻣﺻ رف ﺑﮭ دف ﺗﺣﻠﯾ ل‬
‫وﻣﻧﺎﻗﺷﺔ ﺑﯾﺎﻧﺎت واﺣﺻﺎﺋﯾﺎت اﻟﻣﺧﺎطر )اﻟﻧوﻋﯾﺔ واﻟﻛﻣﯾﺔ( ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف وﺑﺷﻛل ﻣﻧﺗظم ﻓﻲ ﻛل اﺟﺗﻣﺎع ﻟﻠﻣﺟﻠس‪.‬‬
‫‪ 12-2‬ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﺗوﺻﯾﺔ ﻣن ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ ﺗﻌﯾﯾن ﻣدﯾر ﺗدﻗﯾﻖ داﺧﻠﻲ ﺑﻌد اﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺗوﻓر اﻟﺧﺑرات اﻟﻣطﻠوﺑﺔ ﻟدﯾﮫ‪.‬‬
‫‪ 13-2‬ﺑﻧ ﺎء ﻋﻠ ﻰ ﺗوﺻ ﯾﺔ ﻣ ن ﻟﺟﻧ ﺔ اﻟﺗ دﻗﯾﻖ‪ ،‬ﺗرﺷ ﯾﺢ ﻣ دﻗﻖ ﺧ ﺎرﺟﻲ ﻣﺳ ﺗﻘل ﻣ ن ذوي اﻻﺧﺗﺻ ﺎص واﻟﻛﻔ ﺎءة اﻟﻌﺎﻟﯾ ﺔ‬
‫واﻟﺗﻌﺎﻗ د ﻣﻌ ﮫ وﺗﺣدﯾ د اﺗﻌﺎﺑ ﮫ ﺑﻌ د ﻣواﻓﻘ ﺔ اﻟﮭﯾﺋ ﺔ اﻟﻌﺎﻣ ﺔ ﻟﻠﻣﺳ ﺎھﻣﯾن‪ ،‬ﻋﻠ ﻰ ان ﯾ ﺗم ذﻟ ك وﻓ ﻖ ﻗ رار ﻣﺟﻠ س اﻟﻧﻘ د واﻟﺗﺳ ﻠﯾف‬
‫رﻗ م ‪/232‬م ن‪/‬ب ‪ , 4‬ﺗ ﺎرﯾﺦ ‪ 2006/10/18‬وﺗﻌدﯾﻼﺗ ﮫ ووﻓ ﻖ اﻟﻘ رار رﻗ م ‪ /3944/‬ﺗ ﺎرﯾﺦ ‪2006/08/28‬‬
‫اﻟﺧﺎص ﺑﻧظﺎم اﻋﺗﻣﺎد ﻣﻔﺗﺷﻲ اﻟﺣﺳﺎﺑﺎت اﻟﺻﺎدر ﻋن ھﯾﺋﺔ اﻷوراق واﻷﺳواق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ 14-2‬دراﺳ ﺔ ﺗﻘ ﺎرﯾر وﺗوﺻ ﯾﺎت اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾ ﺔ ﺣ ول اﻟﺗط ورات واﻟﺗﺣﺳ ﯾﻧﺎت وﺳ ﺑل ﺗﻌزﯾ ز ﻣﻣﺎرﺳ ﺎت اﻟﻣﺻ رف‬
‫ﻓﻲ ﻣﺟﺎل اﻹﻓﺻﺎح او اﻟﻣﺟﺎﻻت اﻷﺧرى‪.‬‬
‫‪ 15-2‬اﻋﺗﻣﺎد اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻔﺻﻠﯾﺔ واﻟﺳﻧوﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ 16-2‬ﻣراﺟﻌ ﺔ اﻟﺗﻌ ﺎﻣﻼت ﻣ ﻊ اﻷط راف ذوي اﻟﻌﻼﻗ ﺔ اﻟﺗ ﻲ ﻻ ﺗﻧ درج ﺿ ﻣن أﻋﻣ ﺎل اﻟﻣﺻ رف اﻻﻋﺗﯾﺎدﯾ ﺔ ﻟدراﺳ ﺗﮭﺎ‬
‫وذﻟك ﺗﻣﮭﯾدا ً ﻟﻌرﺿﮭﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﮭﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن وﻋﻠﻰ اﻟﺟﮭﺎت اﻟﻣﻌﻧﯾﺔ اﻷﺧرى‪.‬‬
‫‪– 17-2‬ﺗﺷ ﻛﯾل ﻟﺟ ﺎن ﻣﻧﺑﺛﻘ ﺔ ﻋ ن ﻣﺟﻠ س اﻹدارة ﺣﺳ ب ﺣﺎﺟ ﺔ اﻟﻣﺻ رف وﺑﮭ دف زﯾ ﺎدة ﻓﻌﺎﻟﯾﺗ ﮫ‪ ،،‬وﻓ ﻖ ﻣﯾﺛ ﺎق ﯾوﺿ ﺢ‬
‫ﻣ دة ھ ذه اﻟﻠّﺟﻧ ﺔ وﺻ ﻼﺣﯾﺗﮭﺎ وﻣﺳ ؤوﻟﯾﺗﮭﺎ وﯾوﺿ ﺢ ﻛﯾﻔﯾ ﺔ رﻗﺎﺑ ﺔ ﻣﺟﻠ س اﻹدارة ﻋﻠﯾﮭ ﺎ وﺑﺣﯾ ث ﺗﻘ وم ھ ذه اﻟﻠﺟ ﺎن ﺑرﻓ ﻊ‬
‫ﺗﻘﺎرﯾر دورﯾﺔ اﻟﻰ اﻟﻣﺟﻠس ﻛﻛل وﯾراﻋﻰ ﻣﺑدأ اﻟﺷﻔﺎﻓﯾﺔ ﻋﻧد ﺗﻌﯾﯾن أﻋﺿﺎء ﻟﺟﺎن اﻟﻣﺟﻠس‪.‬‬
‫‪ 18-2‬ﻓﻲ ﺣﺎل ﻛﺎن اﻟﻣﺻرف ﺟزء ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺔ ﻣﺻرﻓﯾﺔ ﯾﺟب ﻣراﻋﺎة اﻟﻧﻘطﺗﯾن اﻟﺗﺎﻟﯾﺗﯾن‪:‬‬
‫‪ 1-18-2‬ﻋﻠ ﻰ ﻣﺟﻠ س إدارة اﻟﻣؤﺳﺳ ﺔ اﻟﻣﺻ رﻓﯾﺔ اﻻم ﺗﺣدﯾ د ﺑﻧﯾ ﺔ اﻟﺣوﻛﻣ ﺔ اﻟﻣﺛﻠ ﻰ اﻟﺗ ﻲ ﺗﺣﻘ ﻖ ﻋﻣﻠﯾ ﺔ رﻗﺎﺑ ﺔ ﻓﻌﺎﻟ ﺔ‬
‫وﻛﺎﻓﯾ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋ ﺔ ﻛﻛ ل‪ ،‬وﯾﺟ ب ﻋﻠ ﻰ ﻣﺟﻠ س إدارة اﻟﻣؤﺳﺳ ﺔ اﻟﻣﺻ رﻓﯾﺔ اﻻم ان ﯾﻛ ون ﻣ درﻛﺎ ً ﻟﻠﻣﺧ ﺎطر واﻟﻘﺿ ﺎﯾﺎ‬
‫اﻟﮭﺎﻣﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﺣﺗﻣل أن ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ وﻋﻠﯾﮫ أن ﯾﻣﺎرس إﺷراﻓﺎ ﻛﺎﻓﯾﺎ ً ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻣوﻋﺔ واﻟﻣؤﺳﺳﺎت اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﺎ‪.‬‬

‫‪P a g e 4 | 18‬‬
‫‪ 2-18-2‬ﯾﺗﺣ ّﻣ ل ﻣﺟﻠ س إدارة اﻟﻣؤﺳﺳ ﺔ اﻟﻣﺻ رﻓﯾﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌ ﺔ ﻣﺳ ؤوﻟﯾﺎت اﺗﺑ ﺎع ﻣﻣﺎرﺳ ﺎت ﺣوﻛﻣ ﺔ ﺳ ﻠﯾﻣﺔ ﻟﻠﻣﺻ رف‬
‫ﺗﺿ ﻣن ﺳ ﻼﻣﺔ اﻟﻣﺻ رف وﺣﻣﺎﯾ ﺔ ﻣﺻ ﺎﻟﺢ اﻟﻣ ودﻋﯾن واﻟﺗﺄﻛ د ﻣ ن اﻟﺗ زام اﻟﻣﺻ رف ﺑﻛﺎﻓ ﺔ اﻟﻘ واﻧﯾن واﻷﻧظﻣ ﺔ واﻟﻣﻌ ﺎﯾﯾر‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ اﻟﺗﺎﺑﻌﺔ ﻟﮭﺎ‪.‬‬
‫ُ‬
‫‪ 19-2‬ﻓ ﻲ ﺣ ﺎل ﻛ ﺎن اﻟﻣﺻ رف ﯾﻣ ﺎرس أﻧﺷ طﺔ أو ﻋﻣﻠﯾ ﺎت ﻓ ﻲ ﺑﯾﺋ ﺔ ﺗﻌﯾ ﻖ اﻟﺷ ﻔﺎﻓﯾﺔ أو ﯾﺳ ﺗﺧدم ھﯾﺎﻛ ل أو ﺑﻧ ﻰ ﺗﻌﯾ ﻖ‬
‫ذﻟ ك‪ ،‬ﯾﺟ ب ﻋﻠ ﻰ ﻣﺟﻠ س اﻹدارة أن ﯾ ﺗﻔﮭم اﻟﺑﻧﯾ ﺔ اﻟﺗﺷ ﻐﯾﻠﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻ رف وأن ﯾﺿ ﻊ ﺣ دودا ً ﻣﻼﺋﻣ ﺔ ﻟﺣﺟ م اﻟﻌﻣﻠﯾ ﺎت‬
‫اﻟﻣﺳ ﻣوح ﺑﮭ ﺎ ﻓ ﻲ ھ ذه اﻟﻣﻧ ﺎطﻖ او ﻻﺳ ﺗﺧدام ھ ذه اﻷدوات ﻛﻣ ﺎ ﯾﺟ ب ﻋﻠﯾ ﮫ اﻟﺗﺄﻛ د ﻣ ن أن اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾ ﺔ ﺗﺿ ﻊ‬
‫ﺳﯾﺎﺳ ﺎت ﻟﺗﺣدﯾ د وإدارة ﻛﺎﻓ ﺔ أﻧ واع اﻟﻣﺧ ﺎطر اﻟﻣراﻓﻘ ﺔ ﻟﮭ ذا اﻟﻧ وع ﻣ ن اﻷدوات او اﻷﻧﺷ طﺔ واﻻﻓﺻ ﺎح ﻋﻧﮭ ﺎ ﻟﻠﻣ دﻗﻘﯾن‬
‫واﻟﺳﻠطﺔ اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ 20-2‬ﯾﺣﻖ ﻟﻣﺟﻠس اﻹدارة وﻟﺟﺎﻧﮫ اﻻﺳﺗﻌﺎﻧﺔ ﺑﺧﺑرات ﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﻣﺳﺎﻋدﺗﮭم ﻓﻲ اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟﻣﮭﺎم اﻟﻣوﻛﻠﺔ إﻟﯾﮭم‪.‬‬

‫‪ -3‬اﻧﺗﺧﺎب اﻟﻣﺟﻠس‪:‬‬

‫‪ 1-3‬ﯾﺗم اﻧﺗﺧﺎب ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻣن ﻗﺑل اﻟﮭﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن ووﻓﻘﺎ ً ﻟﻠﺗﺷرﯾﻌﺎت واﻟﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻧﺎﻓذة‪ ،‬وﯾﺗم ﺗﻘدﯾم ﻋرض‬
‫ﻋن ﻛل ﻣرﺷﺢ ﻟﻌﺿوﯾﺔ اﻟﻣﺟﻠس ﻋﻧد اﻻﻧﺗﺧﺎب ﻟﺗﺳﮭﯾل ﻣﮭﻣﺔ اﻟﮭﯾﺋﺔ ﻓﻲ اﻧﺗﺧﺎب اﻷﻓﺿل ﻣن أﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﻟﺗﻣﺛﯾل اﻟﻣﺻرف‪.‬‬
‫‪ 2-3‬ﻣ دة ﻋﺿ وﯾﺔ اﻟﻣﺟﻠ س أرﺑ ﻊ ﺳ ﻧوات )ﻋﻠ ﻰ اﻷﻛﺛ ر( وﺗﻛ ون إﻋ ﺎدة اﻻﻧﺗﺧ ﺎب ﻟﻠﻔﺗ رات اﻟﻼﺣﻘ ﺔ ﻛ ل ﺳ ﻧﺗﯾن ﻋﻠ ﻰ‬
‫اﻷﻗل وأن ﯾﺗﺣدد ذﻟك ﻓﻲ اﻟﮭﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ وﻓﻘﺎ ً ﻟﻠﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻧﺎﻓذة‪.‬‬
‫‪ 3-3‬ﯾﺟب اﻟﺗوﺿﯾﺢ ﺧطﯾﺎ ً ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت اﻟﻣﺻرﻓﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗدﺧل ﺿﻣن ﺻﻼﺣﯾﺎت ﻣﺟﻠس اﻹدارة وﺗﺗطﻠب ﻣواﻓﻘﺗﮫ‪.‬‬

‫‪ -4‬ﺗﺷﻛﯾل ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪:‬‬

‫‪ 1-4‬ﺣﺟم اﻟﻣﺟﻠس‪:‬‬
‫‪ 1-1-4‬ﯾﺟب أن ﯾﻛون ﻋدد أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻛﺎفٍ وﯾﺗﻧﺎﺳب ﻣﻊ ﺣﺟم أﻋﻣﺎل اﻟﻣﺻرف‪ ،‬ﺑﺣﯾث ﯾﻣ ّﻛن ھذا اﻟﻌدد ﻣن اﻣﺗﻼك‬
‫اﻟﻣﺟﻠس اﻟﺧﺑرة واﻟﻣﻌرﻓﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺎﻻت اﻟﻣﺧﺗﻠﻔﺔ وﺗوزع وظﺎﺋف اﻻﺷراف واﻹدارة ﺑﯾن أﻋﺿﺎﺋﮫ ﺑﺷﻛل ﻓﻌﺎل‪ ،‬وﺑﻧﻔس اﻟوﻗت ﯾﺟب‬
‫أن ﻻ ﯾﻛون اﻟﻌدد ﻛﺑﯾرا ً اﻟﻰ اﻟﺣد اﻟذي ﯾﻣﻧﻊ ﻣﻌﮫ اﺗﺧﺎذ ﻗرارات ﺑﺻورة ﻛﻔؤة‪.‬‬
‫‪ 2-1-4‬ﯾُراﻋﻰ ﻓﻲ ﺗﺷﻛﯾل اﻟﻣﺟﻠس اﻟﺗﻧوع ﻓﻲ اﻟﺧﺑرة اﻟﻌﻣﻠﯾﺔ واﻟﻣﮭﻧﯾﺔ واﻟﻣﮭﺎرات اﻟﻣﺗﺧﺻﺻﺔ وأن ﯾﻛون اﻷﻋﺿﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﻌرﻓﺔ‬
‫ﺑﺎﻟﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ وﺑﺣﻘوق وواﺟﺑﺎت ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪.‬‬

‫‪ 2-4‬ﺗﺄﻟﯾف اﻟﻣﺟﻠس‪:‬‬

‫‪ 1-2-4‬ﯾﺟب أن ﯾﻛون أﻏﻠﺑﯾﺔ أﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﻣن اﻷﻋﺿﺎء ﻏﯾر اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن‪ ،‬وذﻟك ﺑﮭدف ﺿﻣﺎن اﻟﻣوﺿوﻋﯾﺔ واﻟﻣﺳﺎءﻟﺔ ﻓﻲ‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺔ اﺗﺧﺎذ اﻟﻘرار‪ ،‬واﻟﺗﺧﻔﯾف ﻣن ﺗﻌﺎرض اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟذي ﯾﻣﻛن ان ﯾﻧﺷﺄ ﺑﯾن ﻋﻣﻠﯾﺔ اﺗﺧﺎذ اﻟﻘرارات اﻻﺳﺗراﺗﯾﺟﯾﺔ وﻋﻣﻠﯾﺔ إﺗﺧﺎذ‬
‫اﻹدارة اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ اﻟﯾوﻣﯾﺔ‪ ،‬وﻛذﻟك ﺿﻣﺎن وﺟود ﻧُظم ﻋﻣل ورﻗﺎﺑﺔ ﻛﺎﻓﯾﺔ ﻟﺣﻣﺎﯾﺔ ﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬
‫‪ 2-2-4‬ﯾﺟب أ ّﻻ ﯾﻘل ﻋدد أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن ﻋن ﺛﻠث أﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﻛﻣﺎ ھو ﻣﻌرف ﻓﻲ اﻟﻔﻘرة ‪2.6‬‬

‫‪ 3-4‬دور وﻣﺳؤوﻟﯾﺎت رﺋﯾس ﻣﺟﻠس إدارة اﻟﻣﺻرف‪ :‬ﯾﺗم اﻧﺗﺧﺎب رﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪.‬‬

‫رﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪:‬‬

‫‪ 1-3-4‬ﯾﻘﯾم ﻋﻼﻗﺔ ﺑﻧﺎءة ﺑﯾن ﻛل ﻣن اﻟﻣﺟﻠس واﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪P a g e 5 | 18‬‬
‫‪ 2-3-4‬ﯾﺧﻠﻖ ﺛﻘﺎﻓﺔ –ﺧﻼل اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻣﺟﻠس – ﺗﺷﺟﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻧﻘد اﻟﺑﻧﺎء ﺣول اﻟﻘﺿﺎﯾﺎ اﻟﺗﻲ ﯾوﺟد ﺣوﻟﮭﺎ ﺗﺑﺎﯾن ﻓﻲ وﺟﮭﺎت اﻟﻧظر‬
‫ﺑﯾن اﻷﻋﺿﺎء‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗﺷﺟﻊ ﻋﻠﻰ اﻟﻧﻘﺎﺷﺎت وﺗوﻓﯾر اﻻﺟﻣﺎع ﺣول ﺗﻠك اﻟﻘﺿﺎﯾﺎ‪.‬‬
‫‪ 3-3-4‬ﯾﺗﺄﻛد ﻣن وﺻول اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻛﺎﻓﯾﺔ اﻟﻰ ﻛل ﻣن أﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس واﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن ﻓﻲ اﻟوﻗت اﻟﻣﻧﺎﺳب‪.‬‬
‫‪ 4-3-4‬ﯾﺗﺄﻛد ﻣن ﺗوﻓر ﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﺳﻠﯾﻣﺔ ﻟدى اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪ 4-4‬ﻟﺟﺎن اﻟﻣﺟﻠس‪:‬‬

‫‪ 1-4-4‬ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻠس‪ ،‬وﺑﮭدف زﯾﺎدة ﻓﻌﺎﻟﯾﺗﮫ‪ ،‬أن ﯾﻘوم ﺑﺗﺷﻛﯾل ﻟﺟﺎن ﻣﻧﺑﺛﻘﺔ ﻋﻧﮫ – ﺣﺳب ﺣﺎﺟﺔ اﻟﻣﺻرف – وﻓﻖ ﻣﯾﺛﺎق‬
‫ﺿﺢ ﻛﯾﻔﯾﺔ رﻗﺎﺑﺔ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻋﻠﯾﮭﺎ‪ ،‬وﺑﺣﯾث ﺗﻘوم ھذه اﻟﻠّﺟﺎن ﺑرﻓﻊ‬ ‫ﺿﺢ ﻣدة اﻟﻠﺟﻧﺔ وﺻﻼﺣﯾﺗﮭﺎ وﻣﺳؤوﻟﯾﺗﮭﺎ وﯾو ّ‬
‫)‪(charter‬ﯾو ّ‬
‫ﺗﻘﺎرﯾر دورﯾﺔ اﻟﻰ اﻟﻣﺟﻠس ﻛﻛل‪ ،‬وﯾُراﻋﻰ ﻣﺑدأ اﻟﺷﻔﺎﻓﯾﺔ ﻋﻧد ﺗﻌﯾﯾن أﻋﺿﺎء ﻟﺟﺎن اﻟﻣﺟﻠس‪.‬‬
‫‪ 2-4-4‬ﯾُﺷ ِ ّﻛل ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺣوﻛﻣﺔ وﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ وﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗرﺷﯾﺣﺎت واﻟﻣﻛﺎﻓﺂت وﻟﺟﻧﺔ إدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻋﻠﻰ اﻷﻗل وأي‬
‫ﻟﺟﺎن آﺧري ﯾراھﺎ ﺿرورﯾﺔ ﻟﻌﻣل اﻟﻣﺻرف‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﻣﻛن دﻣﺞ ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺣوﻛﻣﺔ ﻣﻊ ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗرﺷﯾﺣﺎت واﻟﻣﻛﺎﻓﺂت‪ .‬ﻛﻣﺎ ﯾﺷﻛل اﻟﻣﺟﻠس‬
‫اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻌﻣل ﺑرﺋﺎﺳﺔ اﻟﻣدﯾر اﻟﻌﺎم وﻋﻠﻰ ﻣﺳؤوﻟﯾﺗﮫ‪.‬‬
‫‪ 3-4-4‬ﯾﻛون ﻟﻛل ﻟﺟﻧﺔ ﻣﯾﺛﺎق ﯾﺑﯾن أھداﻓﮭﺎ وﺗﺷﻛﯾﻠﮭﺎ ودورﯾﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ وﺻﻼﺣﯾﺎﺗﮭﺎ وﻣﮭﺎﻣﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ 4-4-4‬ﺗﺗﺣﻣل اﻟﻠﺟﺎن اﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺔ ﻋن أﻋﻣﺎﻟﮭﺎ أﻣﺎم ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪ ،‬وذﻟك ﻻ ﯾﻌﻔﻲ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻣن ﻣﺳؤوﻟﯾﺗﮫ ﻋن أﻋﻣﺎل ھذه‬
‫اﻟﻠﺟﺎن‪.‬‬
‫ّ‬
‫‪ 5-4-4‬ﯾُﻔوض ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﻠﺟﺎن ﺑﺎﻟﺻﻼﺣﯾﺎت ﻟﻣدة ﻣﺣددة ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟﻣﮭﺎم اﻟﻣوﻛﻠﺔ اﻟﯾﮭﺎ ورﻓﻊ ﺗﻘﺎرﯾر دورﯾﺔ اﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪.‬‬
‫‪ 6-4-4‬ﯾﺗم ﺗدوﯾن وﺗﺻﻧﯾف ﻣﺣﺎﺿر اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻠﺟﺎن‪.‬‬
‫‪ 7-4-4‬ﻧﺑﯾن ادﻧﺎه اھداف وﺗﺷﻛﯾل وﺻﻼﺣﯾﺎت وﻣﺳؤوﻟﯾﺎت واﻟﯾﺔ ﻋﻣل ﻛل ﻟﺟﻧﺔ وﻓﻘﺎ ﻷﺣﻛﺎم دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﺻﺎدر ﻋن ﻣﺟﻠس‬
‫اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف ﺑﻣوﺟب اﻟﻘرار رﻗم ‪/489‬م ن ‪/‬ب ‪ 4‬ﺗﺎرﯾﺦ ‪:2009/04/08‬‬

‫ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ‪:‬‬

‫اھداف اﻟﻠﺟﻧﺔ‬
‫ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻧظم اﻟﺿﺑط واﻟرﻗﺎﺑﺔ‪ ،‬وﻧطﺎق وﻧﺗﺎﺋﺞ وﻣدى ﻛﻔﺎﯾﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﺧﺎرﺟﻲ‪ ،‬وﻣراﺟﻌﺔ اﻟﻘﺿﺎﯾﺎ‬
‫اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ذات اﻷﺛر اﻟﺟوھري ﻋﻠﻰ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬

‫ﺗﺷﻛﯾل اﻟﻠﺟﻧﺔ ودورﯾﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ‪:‬‬

‫‪ -1‬ﯾﺟب أن ﺗﺗﻛون ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ ﻣن أﻋﺿﺎء ﻏﯾر ﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن‪ ،‬ﻋﻠﻰ ّأﻻ ﯾﻘل ﻋدد اﻷﻋﺿﺎء ﻋن ﺛﻼﺛﺔ أﻋﺿﺎء‪ ،‬وﻋﻠﻰ ّأﻻ ﺗﺿم‬
‫رﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪.‬‬
‫‪ -2‬ﯾﻛون ﻏﺎﻟﺑﯾﺔ أﻋﺿﺎء اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻣن اﻷﻋﺿﺎء اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن‪.‬‬
‫‪ -3‬ﯾﻛون رﺋﯾس اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻣن اﻷﻋﺿﺎء اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن‪.‬‬
‫‪ -4‬ﯾﺟب ان ﺗﺣوي اﻟﻠّﺟﻧﺔ ﻋﺿوا ً ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﻣن ذوي اﻟﻣؤھﻼت اﻟﻌﻠﻣﯾﺔ و‪/‬أو اﻟﺧﺑرة اﻟﻌﻣﻠﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﺎﻻت اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ واﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪،‬‬
‫وﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﺣﻖ ﺑﺎﻻﺳﺗﻌﺎﻧﺔ ﺑﺧﺑرات ﺧﺎرﺟﯾﺔ ﺑﻌد ﻣواﻓﻘﺔ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻋﻠﻰ ذﻟك‪.‬‬
‫‪ -5‬ﺗﻌﻘد اﻟﻠﺟﻧﺔ أرﺑﻌﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت )ﻣرة ﻛل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر( ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ‪ ،‬وﺗدون ﻣﺣﺎﺿر ھذه اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﺑﺷﻛل اﺻوﻟﻲ‪.‬‬

‫ﺻﻼﺣﯾﺎت وﻣﮭﺎم اﻟﻠﺟﻧﺔ‪:‬‬

‫‪P a g e 6 | 18‬‬
‫‪-1‬ﯾﻛون ﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ ﺳﻠطﺔ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ أي ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻓﻲ ﺳﺑﯾل ﻣﻣﺎرﺳﺔ ﻋﻣﻠﮭﺎ‪ ،‬وﻟﻠﺟﻧﺔ أﯾﺿﺎ دﻋوة أي ﻣن اﻷﺷﺧﺎص ذوي اﻟﺧﺑرة او‬
‫اﻻﺧﺗﺻﺎص ﻟﺣﺿور اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﻟﻼﺳﺗﺋﻧﺎس ﺑرأﯾﮫ ودﻋوة أي ﻋﺿو ﻣن أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة او اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻟﺣﺿور اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ‪،‬‬
‫وﯾدﻋﻰ ﻣدﯾر اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ ﻟﺣﺿور اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻠﺟﻧﺔ‪.‬‬
‫‪ -2‬ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟدورﯾﺔ ﻗﺑل ﻋرﺿﮭﺎ ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪ ،‬واﻟﺗوﺻﯾﺔ ﺑﺷﺄﻧﮭﺎ ﻟﻣﺟﻠس اﻹدارة وﻣﺗﺎﺑﻌﺔ اﻟﻘﺿﺎﯾﺎ اﻟﻣﺣﺎﺳﺑﯾﺔ ذات‬
‫اﻷﺛر اﻟﺟوھري ﻋﻠﻰ اﻟﺑﯾﺎﻧﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪ ،‬وذﻟك ﺑﮭدف ﺿﻣﺎن ﻋداﻟﺔ وﺷﻔﺎﻓﯾﺔ اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -3‬ﺗﻘوم ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ ﺑﺗﻘﯾﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ وﻛﻔﺎﯾﺔ ﻧظم اﻟﺿﺑط اﻟداﺧﻠﯾﺔ‪ ،‬وﺗﺷﻣل ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ اﻟﻠﺟﻧﺔ‪ ،‬ﻣن ﺑﯾن أﻣور أﺧرى ﻋﻠﻰ‪:‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﯾﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ وﻛﻔﺎﯾﺔ وظﯾﻔﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت اﻟﻧﺎﻓذة اﻟﺻﺎدرة ﻋن اﻟﺟﮭﺎت ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﯾﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ وﻛﻔﺎﯾﺔ ﻧطﺎق وﺑراﻣﺞ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣراﺟﻌﺔ ﻧﺗﺎﺋﺞ ﺗﻘﺎرﯾر اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﻧﮫ ﻗد ﺗم اﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟﻼزﻣﺔ ﺑﺷﺄﻧﮭﺎ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣراﺟﻌﺔ وإﻗرار ﺧطط اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟﻣﻘﺗرﺣﺔ ﻣن اﻟﻣدﻗﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬
‫‪-‬اﻟﺗوﺻﯾﺔ ﺑﺗﻌﯾﯾن ﻣدﯾر اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ وﻧﻘﻠﮫ وﻋزﻟﮫ وﺗﺣدﯾد ﺗﻌوﯾﺿﺎﺗﮫ وﺗﻘﯾﯾم أداﺋﮫ‪.‬‬

‫‪-4‬ﯾﻛون ﻟﻠﺟﻧﺔ ﺳﻠطﺔ اﻻﺗﺻﺎل اﻟﻣﺑﺎﺷر ﻣﻊ اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪ ،‬واﻻﺟﺗﻣﺎع ﻣﻌﮫ ﺑدون ﺣﺿور اﻹدارة ﻣرة ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﺳﻧوﯾﺎ‪ ،‬وﺗﺷﻣل ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ‬
‫اﻟﻠّﺟﻧﺔ ﻓﻲ ھذا اﻟﻣﺟﺎل‪ ،‬ﻣن ﺑﯾن أﻣور أﺧرى‪ ،‬ﻋﻠﻰ‪:‬‬
‫‪ -‬اﻟﺗوﺻﯾﺔ اﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﺑﺧﺻوص ﺗﻌﯾﯾن وﻋزل اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ وﺗﺣدﯾد ﺗﻌوﯾﺿﺎﺗﮫ وﺗﻘﯾﯾم أداﺋﮫ‪.‬‬
‫‪ -‬ﺗﻘﯾﯾم ﻣوﺿوﻋﯾﺔ واﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣراﺟﻌﺔ ﺧطﺎب اﻟﺗﻌﯾﯾن وﻗﺑوﻟﮫ‪.‬‬
‫‪ -‬إﻗرار إﻣﻛﺎﻧﯾﺔ ﺗﻘدﯾم اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﻟﺧدﻣﺎت أﺧرى ﻏﯾر اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟدوري‪ ،‬وﺿﻣﺎن ﻋدم ﺗﺄﺛﯾر ذﻟك ﻋﻠﻰ اﻟرأي اﻟﻣﺳﺗﻘل‬
‫ﻟﻠﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣراﺟﻌﺔ ﻧﺗﺎﺋﺞ ﺗﻘﺎرﯾر اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ وﺗﻘﺎرﯾر اﻟﺳﻠطﺎت اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ واﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﻧﮫ ﻗد ﺗم اﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟﻼزﻣﺔ ﺑﺷﺄﻧﮭﺎ‪.‬‬
‫‪-5‬ﺗﻘوم اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺑﻣراﺟﻌﺔ اﻟﻌﻣﻠﯾﺎت ﻣﻊ اﻷطراف ذوي اﻟﻌﻼﻗﺔ وإﺣﺎطﺔ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﺑﮭﺎ‪.‬‬
‫‪-6‬ﺗﻘوم اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺑﻣراﺟﻌﺔ ﻣدى اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ وﻣدى اﻟﺗﻘﯾد ﺑﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﻣﺻرف وﻧظﺎﻣﮫ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬
‫‪-7‬ﺗﻌﻘد اﻟﻠﺟﻧﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت دورﯾﺔ ﻣﻊ اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﻣرة ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﺧﻼل اﻟﻌﺎم وﻣرﺗﯾن ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﻣﻊ اﻟﻣدﻗﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﺣﻖ ﻟﻠﻣدﻗﻖ‬
‫اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﺧﺎرﺟﻲ طﻠب اﻻﺟﺗﻣﺎع ﻣﻊ اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺣﯾن ﺗﻘﺗﺿﻲ ﺿرورة اﻟﻌﻣل ذﻟك‪.‬‬

‫ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺣوﻛﻣﺔ‪:‬‬

‫اھداف اﻟﻠﺟﻧﺔ‬

‫وﺿﻊ إطﺎر ودﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ وﻣراﻗﺑﮫ ﺗﻧﻔﯾذه وﺗﻌدﯾﻠﮫ ﻋﻧد اﻟﺿرورة‪.‬‬

‫ﺗﺷﻛﯾل اﻟﻠﺟﻧﺔ ودورﯾﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ‪.‬‬

‫ﺗﺗﻛون ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺣوﻛﻣﺔ ﻣن أﻋﺿﺎء ﻏﯾر ﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن‪ ،‬ﻋﻠﻰ أن ﻻ ﯾﻘل ﻋدد اﻷﻋﺿﺎء ﻋن ﺛﻼﺛﺔ‪ ،‬وﯾﺷﺗرط أن ﺗﺿم اﻟﻠﺟﻧﺔ أﺣد أﻋﺿﺎء ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ‬
‫اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن‪ ،‬وأن ﯾﺗرأﺳﮭﺎ رﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪.‬‬

‫ت‪ -‬ﺻﻼﺣﯾﺎت وﻣﮭﺎم اﻟﻠﺟﻧﺔ‬

‫ﺗﺗوﻟﻰ ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺣوﻛﻣﺔ‪:‬‬

‫‪P a g e 7 | 18‬‬
 ‫اﻻﺷراف ﻋﻠﻰ إﻋداد وﺗطﺑﯾﻖ دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ وﻣراﺟﻌﺗﮫ وﺗﺣدﯾﺛﮫ ﻋﻧد اﻟﺿرورة‪.‬‬ ‫‪-1‬‬
‫اﻟﺗﻧﺳﯾﻖ ﻣﻊ ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ ﻟﻠﺗﺄﻛد ﻣن اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟدﻟﯾل‪.‬‬ ‫‪-2‬‬
‫ﺗزوﯾد ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﺳﻧوﯾﺎ ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﺑﺎﻟﺗﻘﺎرﯾر واﻟﺗوﺻﯾﺎت ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ اﻟﻧﺗﺎﺋﺞ اﻟﺗﻲ ﺗم اﻟﺗوﺻل اﻟﯾﮭﺎ ﻣن ﺧﻼل ﻋﻣل اﻟﻠﺟﻧﺔ‪.‬‬ ‫‪-3‬‬
‫ﺗﻌﻘد اﻟﻠﺟﻧﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎ ﻧﺻف ﺳﻧوي ﻋﻠﻰ اﻷﻗل‪.‬‬ ‫‪-4‬‬

‫ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗرﺷﯾﺣﺎت واﻟﻣﻛﺎﻓﺂت‪:‬‬

‫اھداف اﻟﻠﺟﻧﺔ‪:‬‬

‫ﻣراﻗﺑ ﺔ وﺿ ﻣﺎن ﺷ ﻔﺎﻓﯾﺔ ﺗﻌﯾ ﯾن وﺗﺟدﯾ د واﺳ ﺗﺑدال أﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠ س اﻹدارة واﻟ رﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾ ذي وﻛ ذﻟك ﺗﻘﯾ ﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾ ﺔ ﻣﺟﻠ س اﻹدارة‬
‫ﻛﻛ ل وﻓﻌﺎﻟﯾ ﺔ ﻛ ل ﻋﺿ و ﻣ ن أﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠ س اﻹدارة ﺑﺷ ﻛل ﻣﺳ ﺗﻘل‪ ،‬وﺗﻘﯾ ﯾم أداء اﻟﻣ دﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن‪ ،‬وﻛ ذﻟك ﺿ ﻣﺎن ﺷ ﻔﺎﻓﯾﺔ‬
‫ﺳﯾﺎﺳ ﺎت ورواﺗ ب وﻣﻛﺎﻓ ﺂت وﺗﻌوﯾﺿ ﺎت أﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠ س اﻹدارة واﻟﻣ دﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن وﺿ ﻣﺎن اﻧﺳ ﺟﺎم ھ ذه اﻟﺳﯾﺎﺳ ﺎت ﻣ ﻊ‬
‫اھداف اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫ﺗﺷﻛﯾل اﻟﻠﺟﻧﺔ ودورﯾﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ‪:‬‬

‫ﯾﺟب أن ﺗﺗﻛون ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗرﺷﯾﺣﺎت ﻣن أﻋﺿﺎء ﻏﯾر ﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن‪ ،‬ﻋﻠﻰ ّأﻻ ﯾﻘل ﻋدد اﻷﻋﺿﺎء ﻋن ﺛﻼﺛﺔ‪.‬‬ ‫‪-1‬‬
‫ﺗﻛون ﻏﺎﻟﺑﯾﺔ أﻋﺿﺎء اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻣن اﻷﻋﺿﺎء اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن‪.‬‬ ‫‪-2‬‬
‫ﯾﻛون رﺋﯾس اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻣن اﻷﻋﺿﺎء اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن‪.‬‬ ‫‪-3‬‬
‫ﻟﺗﺟﻧب ﺗﻌﺎرض اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ ﯾﺟب ان ﻻ ﯾﺷﺎرك ﻋﺿو اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺎﻗﺷﺎت واﻟﻘرارات اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﮫ‬ ‫‪-4‬‬
‫ﺗﻌﻘد اﻟﻠﺟﻧﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎ ً واﺣدا ً ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ‪ ،‬وﺗدون ﻣﺣﺎﺿر ھذه اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﺑﺷﻛل اﺻوﻟﻲ‪.‬‬ ‫‪-5‬‬

‫ﺻﻼﺣﯾﺎت وﻣﮭﺎم اﻟﺟﻧﺔ‪:‬‬

‫وﺿ ﻊ ﻣﻌ ﺎﯾﯾر وﺷ روط )اﻟﺣ د اﻷدﻧ ﻰ( ﻟﻠﺧﺑ رات واﻟﻣ ؤھﻼت واﻟﻣﮭ ﺎرات اﻟﻣطﻠوﺑ ﺔ ﻟﻌﺿ وﯾﺔ ﻣﺟﻠ س اﻹدارة وﻟﺷ ﻐل‬ ‫‪-1‬‬
‫ﻣﻧﺻ ب اﻟ رﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾ ذي‪ ،‬ﺑﻣ ﺎ ﻓ ﻲ ذﻟ ك ﺗﺣدﯾ د اﻟوﻗ ت اﻟ ﻼزم ﺗﺧﺻﯾﺻ ﮫ ﻣ ن اﻟﻌﺿ و ﻷﻋﻣ ﺎل اﻟﻣﺟﻠ س وﯾﺻ ﺎدق ﻣﺟﻠ س‬
‫اﻹدارة ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر واﻟﺷروط اﻟﻣوﺿوﻋﺔ‬
‫اﻟﺗوﺻ ﯾﺔ ﺑﺎﻟﺗرﺷ ﯾﺢ وإﻋ ﺎدة اﻟﺗرﺷ ﯾﺢ ﻟﻌﺿ وﯾﺔ ﻣﺟﻠ س اﻹدارة وﻟﺟ ﺎن اﻟﻣﺟﻠ س وﻟﺷ ﻐل ﻣﻧﺻ ب اﻟ رﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾ ذي –‬ ‫‪-2‬‬
‫وإﻟﻐ ﺎء اﻟﻌﺿ وﯾﺔ‪ ،‬ﻣ ﻊ ﻣراﻋ ﺎة اﻟﻘ واﻧﯾن واﻟﻘ رارات اﻟﻧﺎﻓ ذة‪ ،‬اﺧ ذة ﺑﻌ ﯾن اﻻﻋﺗﺑ ﺎر ﻋ دد ﻣ رات اﻟﺣﺿ ور وﻧوﻋﯾ ﺔ وﻓﻌﺎﻟﯾ ﺔ‬
‫ﻣﺷﺎرﻛﺔ اﻷﻋﺿﺎء ﻓﻲ‬
‫اﺟﺗﻣﺎﻋ ﺎت اﻟﻣﺟﻠ س وﺗ ﺄدﯾﺗﮭم ﻟواﺟﺑ ﺎﺗﮭم وﻣﺳ ؤوﻟﯾﺎﺗﮭم‪ ،‬ﻋﻠ ﻰ اﻟﻠﺟﻧ ﺔ اﻟﻘﯾ ﺎم ﺑﮭ ذه اﻟﻣﮭﻣ ﺔ ﻗﺑ ل ارﺳ ﺎل اﺷ ﻌﺎر او ﺗﻘ دﯾم طﻠ ب‬
‫ﻟﻠﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ ﻣﺻرف ﺳورﯾﺔ اﻟﻣرﻛزي او ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف )ﺣﺳب اﻟﺣﺎﻟﺔ(‪.‬‬
‫وﺿ ﻊ ﺗﻌرﯾ ف ﻟﻸﻋﺿ ﺎء اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن واﻷﻋﺿ ﺎء ﻏﯾ ر اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن واﻷﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺳ ﺗﻘﻠﯾن واﻟﺗﺄﻛ د ﻣ ن اﺳ ﺗﻘﻼﻟﯾﺔ اﻷﻋﺿ ﺎء‬ ‫‪-3‬‬
‫اﻟﻣﺳ ﺗﻘﻠﯾن ﺑﻣ ﺎ ﯾﺗواﻓ ﻖ ﻣ ﻊ اﻟﻣﻌ ﺎﯾﯾر اﻟﻣوﺿ وﻋﺔ ﻓ ﻲ ھ ذا اﻟ دﻟﯾل‪ ،‬واﻟﺗﺄﻛ د ﻣ ن ﺗﻧﺎﺳ ب ﺗﺷ ﻛﯾﻠﺔ اﻟﻣﺟﻠ س ﻣ ﻊ ﺣﺟ م اﻟﻣﺻ رف‬
‫وﺗﻌﻘﯾد ﻋﻣﻠﯾﺎﺗﮫ‪.‬‬
‫ﺗﺑﻧ ﻲ ﻣﻌ ﺎﯾﯾر ﻣوﺿ وﻋﯾﺔ )‪ (Key Performance Indicators /K Pls/‬ﻟﺗﻘﯾ ﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾ ﺔ ﻣﺟﻠ س اﻹدارة ﻛﻛ ل‬ ‫‪-4‬‬
‫وﻣﺳ ﺎھﻣﺔ ﻛ ل ﻋﺿ و ﻣ ن أﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺟﻠ س وﻛ ل ﻟﺟﻧ ﺔ ﻣ ن ﻟﺟﺎﻧ ﮫ وﺗﻘﯾ ﯾم أداء اﻟﻣ دﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن وﯾؤﺧ ذ ﺑﺎﻻﻋﺗﺑ ﺎر ﻋﻧ د‬
‫ﺗﻘﯾ ﯾم أداء اﻟﻣﺟﻠ س ﻛﻛ ل واﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾ ﺔ أداء اﻟﻣؤﺳﺳ ﺎت اﻷﺧ رى اﻟﻣﺷ ﺎﺑﮭﺔ ﻛﻣ ﺎ ﯾراﻋ ﻰ ﻣ دى اﻻﻟﺗ زام ﺑﺎﻟﻣﺗطﻠﺑ ﺎت‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﯾﺔ‪ ،‬وﯾﺻﺎدق ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻋﻠﻰ ﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﺗﻘﯾﯾم‪.‬‬

‫‪P a g e 8 | 18‬‬
‫‪ -5‬اﻟﺗﺄﻛ د ﻣ ن ﺣﺻ ول أﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠ س اﻻدارة ﻋﻠ ﻰ اﻟﺗ درﯾب واﻟﺗﺄھﯾ ل اﻟﻣﺳ ﺗﻣر ﻣ ن ﺧ ﻼل ﺑ راﻣﺞ ﺗ ُﺻ ّﻣم ﻟﮭ ذا اﻟﻐ رض‬
‫ﻟﻣواﻛﺑ ﺔ اﻟﺗط ورات اﻟﺣدﯾﺛ ﺔ ﻓ ﻲ ﺻ ﻧﺎﻋﺔ اﻟﺧ دﻣﺎت اﻟﻣﺎﻟﯾ ﺔ وﺗﺗ وﻟﻰ اﻟﻠﺟﻧ ﺔ ﺗ وﻓﯾر اﻟﻣﻌﻠوﻣ ﺎت ﺣ ول ﺑﻌ ض اﻟﻘﺿ ﺎﯾﺎ اﻟﮭﺎﻣ ﺔ‬
‫ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف ﻷﻋﺿﺎء اﻻدارة ﻋﻧد اﻟطﻠب‪.‬‬
‫‪ -6‬وﺿﻊ ﺷروط وﻣﻌﺎﯾﯾر ﺗﻌﯾﯾن اﻟﻣدﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن وﺗﻘﯾﯾم اداﺋﮭم وﺧطﺔ اﻻﺣﻼل‪.‬‬
‫‪ -7‬اﻟﺗوﺻ ﯾﺔ ﻟﻣﺟﻠ س اﻻدارة ﺑﺈﻟﻐ ﺎء ﺗﻌﯾ ﯾن )ﻋ زل( أي ﻣ دﯾر ﺗﻧﻔﯾ ذي إذا ﺛﺑ ت ﻋ دم ﻓﺎﻋﻠﯾﺗ ﮫ وﺗﻘﺻ ﯾره ﻓ ﻲ أداء واﺟﺑﺎﺗ ﮫ‬
‫وﻣﺳؤوﻟﯾﺎﺗﮫ‪.‬‬
‫‪ -8‬إﺟ راء اﻟﻣراﺟﻌ ﺔ اﻟﺳ ﻧوﯾﺔ ﻟﻠﺷ روط اﻟﻣطﻠوﺑ ﺔ ﻟﻌﺿ وﯾﺔ ﻣﺟﻠ س اﻻدارة واﻟ رﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾ ذي ﻟﺿ ﻣﺎن اﻻﻟﺗ زام ﺑﺄﺣﻛ ﺎم‬
‫اﻟﻘواﻧﯾن واﻻﻧظﻣﺔ واﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت اﻟﻧﺎﻓذة‪.‬‬
‫‪ -9‬ﺿ ﻣﺎن وﺟ ود ﺳﯾﺎﺳ ﺎت واﺿ ﺣﺔ ﻟﻠﻣﻛﺎﻓ ﺂت واﻟﺗﻌوﯾﺿ ﺎت واﻟرواﺗ ب وأي ﻣﻧ ﺎﻓﻊ اﺧ رى ﻷﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠ س اﻻدارة‬
‫واﻟﻣ دﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾ ذﯾﯾن ﺗﺗﻧﺎﺳ ب ﻣ ﻊ ﺧﺑ راﺗﮭم وﻣ ؤھﻼﺗﮭم ﯾﺻ ﺎدق ﻋﻠﯾﮭ ﺎ ﻣ ن ﻗﺑ ل ﻣﺟﻠ س اﻻدارة وﺗراﺟ ﻊ ﺳ ﻧوﯾﺎ ً ﻣ ن ﻗﺑ ل‬
‫اﻟﻠّﺟﻧ ﺔ وﻻﺑ د ان ﯾﻛ ون ھﻧ ﺎك ﺗ وازن ﻋﻧ د وﺿ ﻊ اﻟﻣﻛﺎﻓ ﺂت واﻟﺗﻌوﯾﺿ ﺎت واﻟرواﺗ ب ﺑﺣﯾ ث ﺗﻛ ون ﻣﺣﻔ زة ﻻﺳ ﺗﻘطﺎب‬
‫ﺳ ﻠّم ھ ذه اﻟرواﺗ ب واﻟﻣﻛﺎﻓ ﺂت ﺿ ﻣن اﻟﻧط ﺎق اﻟّ ذي ﺗﺣ دده ﺳﯾﺎﺳ ﺔ‬‫اﺷ ﺧﺎص ﻣ ؤھﻠﯾن وﻏﯾ ر ﻣﺑ ﺎﻟﻎ ﻓﯾﮭ ﺎ وﯾﺟ ب أن ﯾﻛ ون ُ‬
‫اﻟﻣﺻرف وﻏﯾر ﻣرﺗﺑط ﺑﺎﻷداء ﻓﻲ اﻻﺟل اﻟﻘﺻﯾر ﺑﮭدف ﺗﺟﻧّب ﺗﺷﺟﯾﻊ اﻟﻣﺧﺎطرة ﻓوق اﻟﺣدود اﻟﻣﻘﺑوﻟﺔ‪.‬‬
‫‪ -10‬اﻻﺟﺗﻣ ﺎع ﻣ ﻊ ﻣ دﯾر اﻟﻣ وارد اﻟﺑﺷ رﯾﺔ ﻣ رة ﻋﻠ ﻰ اﻻﻗ ل ﺧ ﻼل اﻟﻌ ﺎم ﻟﻠﺗﺄﻛ د ﻣ ن وﺟ ود وﻛﻔﺎﯾ ﺔ وﻋداﻟ ﺔ ووﺿ وح آﻟﯾ ﺔ‬
‫اﻟﺗﻌﯾ ﯾن واﻟﺗﻘﯾ ﯾم ﻟﻠﻌ ﺎﻣﻠﯾن وﺳﯾﺎﺳ ﺔ ﻣ ﻧﺢ اﻟﻣﻛﺎﻓ ﺂت واﻟرواﺗ ب وﺳﯾﺎﺳ ﺔ اﻟﺗ درﯾب واﻟﺗﺄھﯾ ل اﻟﻣﺳ ﺗﻣر ﺑﻣ ﺎ ﯾﺿ ﻣن اﺳ ﺗﻘطﺎب‬
‫اﺷﺧﺎص ﻣؤھﻠﯾن ﻟﻠﻌﻣل ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف واﻻﺣﺗﻔﺎظ ﺑﮭم‪.‬‬

‫ﻟﺟﻧﺔ ادارة اﻟﻣﺧﺎطر‪:‬‬

‫اھداف اﻟﻠﺟﻧﺔ‪:‬‬

‫إن أھ داف ﻟﺟﻧ ﺔ ادارة اﻟﻣﺧ ﺎطر ھ ﻲ وﺿ ﻊ ﺳﯾﺎﺳ ﺔ اﻟﻣﺧ ﺎطر ﺑﻣ ﺎ ﯾﻧﺳ ﺟم ﻣ ﻊ ﻗ درة اﻟﻣﺻ رف وﻣ دى ﻗﺑوﻟ ﮫ ﻟﺗﺣﻣ ل اﻟﻣﺧ ﺎطر‬
‫وﻣراﺟﻌ ﺔ اداء اﻻدارة اﻟﻌﻠﯾ ﺎ ﻓ ﻲ ادارة ﻣﺧ ﺎطر اﻻﺋﺗﻣ ﺎن واﻟﺳ وق واﻟﺳ ﯾوﻟﺔ واﻟﺗﺷ ﻐﯾل وﻋ دم اﻻﻟﺗ زام واﻟﺳ ﻣﻌﺔ وﻏﯾرھ ﺎ ﻣ ن‬
‫اﻟﻣﺧﺎطر وﺗﻌﻣل اﻟﻠﺟﻧﺔ وﻓﻘﺎ ﻟﻸﻧظﻣﺔ اﻟﻣرﻋﯾﺔ اﻻﺟراء وﻟﺑﻧود دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﻣﻌﺗﻣد ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫ﺗﺷﻛﯾل اﻟﻠﺟﻧﺔ ودورﯾﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ‪:‬‬

‫ﺗﺗﺄﻟف اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻣن ﺛﻼﺛﺔ اﻋﺿﺎء ﻋﻠﻰ اﻻﻗل ﻋﻠﻰ ان ﻻ ﯾزﯾد ﻋدد اﻻﻋﺿﺎء اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن ﻋن ﻋﺿو واﺣد وﯾﻛون رﺋﯾﺳﮭﺎ ﻣن اﻻﻋﺿﺎء اﻟﻣﺳﺗﻘﻠﯾن‬
‫ﯾﺗم اﺧﺗﯾﺎر اﻋﺿﺎء اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻋﻠﻰ اﺳﺎس ﺟدارﺗﮭم وﺧﺑرﺗﮭم‬

‫ﯾﺗم ﺗﻌﯾﯾن اﻋﺿﺎء اﻟﻠﺟﻧﺔ ورﺋﯾﺳﮭﺎ ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﺗوﺻﯾﺔ اﻟرﺋﯾس‪.‬‬

‫ﺗﻌﻘد اﻟﻠﺟﻧﺔ أرﺑﻌﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت )ﻣرة ﻛل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر( ﻋﻠﻰ اﻻﻗل ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ وﺗرﻓﻊ ﺗﻘﺎرﯾرھﺎ اﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪.‬‬

‫ﺻﻼﺣﯾﺎت وﻣﮭﺎم اﻟﻠﺟﻧﺔ‪:‬‬

‫ﺗﻘوم اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺑﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬

‫‪- 1‬ﻣراﺟﻌﺔ اﻻﺳ ﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت وﺳ ﯾﺎﺳ ﺔ ادارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻗﺑل اﻋﺗﻣﺎدھﺎ ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣﺟﻠس واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺗﻧﻔﯾذ ھذه اﻻﺳ ﺗراﺗﯾﺟﯾﺎت واﻟﺳ ﯾﺎﺳ ﺎت ﺑﻧﺎء‬
‫ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎرﯾر داﺋرة ادارة اﻟﻣﺧﺎطر واﯾﺔ ﺗﻘﺎرﯾر اﺧرى ﺗراھﺎ ﻣﻧﺎﺳﺑﺔ‪.‬‬

‫‪-2‬ﺿﻣﺎن ﺗواﻓر اﻟﻣوارد اﻟﺑﺷرﯾﺔ واﻟﻧظم اﻟﻛﺎﻓﯾﺔ ﻹدارة اﻟﻣﺧﺎطر وﺿﻣﺎن اﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﻲ ادارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻋن اﻻﻧﺷطﺔ اﻟﺗﻲ ﯾﻧﺟم ﻋﻧﮭﺎ‬
‫ﺗﺣﻣل اﻟﻣﺻرف ﻟﻠﻣﺧﺎطر ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﺗﻘﺎرﯾر داﺋرة ادارة اﻟﻣﺧﺎطر وداﺋرة اﻟﻣوارد اﻟﺑﺷرﯾﺔ واﯾﺔ ﺗﻘﺎرﯾر اﺧرى ﺗراھﺎ ﻣﻧﺎﺳﺑﺔ‪.‬‬
‫‪P a g e 9 | 18‬‬
 ‫‪- 3‬ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﮭﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻻدارة اﻟﻣﺧﺎطر ووﺿﻊ ﺗوﺻﯾﺎت ﺑﺷﺄﻧﮫ ﻗﺑل اﻋﺗﻣﺎده ﻣن ﻗﺑل ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪.‬‬

‫‪ -4‬ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟدورﯾﺔ ﺣول طﺑﯾﻌﺔ اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﮭﺎ اﻟﻣﺻ رف وﺣﺟﻣﮭﺎ واﻧﺷ طﺔ ادارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻗﺑل ﻋرﺿ ﮭﺎ ﻋﻠﻰ‬
‫اﻟﻣﺟﻠس‪.‬‬

‫‪-5‬رﻓﻊ ﺗﻘﺎرﯾر دورﯾﺔ اﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻻدارة واﻟﺣﺻ ول ﻋﻠﻰ اﺣﺻ ﺎﺋﯾﺎت ﺑﺧﺻ وص اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﮭﺎ اﻟﻣﺻ رف واﻟﺗﻐﯾرات‬
‫واﻟﺗطورات اﻟﺗﻲ ﺗطرأ ﻋﻠﻰ ادارة اﻟﻣﺧﺎطر وﺗﻘدﯾﻣﮭﺎ اﻟﻰ اﻟﻣﺟﻠس‪.‬‬

‫‪-6‬ﻣراﺟﻌﺔ واﺑداء اﻟرأي اﻣﺎم ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﺣول ﺳﻘوف اﻟﻣﺧﺎطر واﻟﺣﺎﻻت اﻻﺳﺗﺛﻧﺎﺋﯾﺔ اﻟﺗﻲ ﺗطرأ ﻋﻠﯾﮭﺎ‪.‬‬

‫‪-7‬ﻣراﻗﺑﺔ ﻣدى اﻟﺗزام ادارة اﻟﻣﺧﺎطر ﺑﺎﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟﻣوﺿ وﻋﺔ ﻣن ﻗﺑل ﻟﺟﻧﺔ ﺑﺎزل اﻟدوﻟﯾﺔ واﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﻣﺧﺎطر اﻻﺋﺗﻣﺎن وﻣﺧﺎطر اﻟﺳ وق‬
‫واﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﺷﻐﯾﻠﯾﺔ وﻏﯾرھﺎ‪.‬‬

‫‪-8‬ﻋﻘد اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت دورﯾﺔ ﻣﻊ ادارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻟﻣﻧﺎﻗﺷ ﺔ وﺗﻘﯾﯾم اﻟﻣﺧﺎطر اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻌرض ﻟﮭﺎ اﻟﻣﺻ رف وﻛﻔﺎﯾﺔ طرق ﻣﻌﺎﻟﺟﺗﮭﺎ وﺗﻘدﯾم اﻟﺗوﺻ ﯾﺎت‬
‫ﺑﺷﺄﻧﮭﺎ‪.‬‬

‫آﻟﯾﺔ ﻋﻣل اﻟﻠﺟﻧﺔ‪:‬‬

‫‪-1‬ﺗﻌﻘد اﻟﻠﺟﻧﺔ أرﺑﻌﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت )ﻣرة ﻛل ﺛﻼﺛﺔ أﺷ ﮭر( ﻋﻠﻰ اﻻﻗل ﻓﻲ اﻟﺳ ﻧﺔ وﺗدون ﻣﺣﺎﺿ ر ھذه اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت وﺗرﻓﻊ ﺗﻘﺎرﯾر دورﯾﺔ اﻟﻰ‬
‫ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪.‬‬

‫ﯾُﺣدد رﺋﯾس اﻟﻠّﺟﻧﺔ ﺟدول اﻷﻋﻣﺎل وﻣواﻋﯾد وﻣدة اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻛﻣﺎ ﯾﺿﻣن ﻓﻌﺎﻟﯾﺗﮭﺎ ﻓﻲ اﻧﺟﺎز ﻣﺳؤوﻟﯾﺎﺗﮭﺎ ﺧﻼل اول اﺟﺗﻣﺎع ﻟﮭﺎ ﻣن ﻛل‬
‫ﺗﻘرر اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺟدول اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ وﺟدول اﻷﻋﻣﺎل اﻟذي ﺳﯾﺗم ﻣﻧﺎﻗﺷﺗﮫ ﺧﻼل ھذه اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت‪.‬‬
‫ﺳﻧﺔ ﺗﻘوﯾﻣﯾﺔ ّ‬
‫‪-2‬ﯾﻣﻛن أن ﺗﺟﺗﻣﻊ اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻓﻲ ﺣﺎل ﻗرر رﺋﯾ ﺳﮭﺎ او أي اﺛﻧﯾن ﻣن اﻋ ﺿﺎﺋﮭﺎ ﻏﯾر اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن ذﻟك ﯾﺣﻖ ﻟﻠرﺋﯾس او ﻷي اﺛﻧﯾن ﻣن اﻻﻋ ﺿﺎء ﻏﯾر‬
‫اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن اﯾﺿﺎ اﻟطﻠب ﻣن اﻟﻠﺟﻧﺔ اﺗﺧﺎذ اﻟﻘرارات ﺑواﺳطﺔ ﻣﺳﺗﻧدات ﻣﻌﯾﻧﺔ ﺗرﺳل ﺑﺎﻟﺑرﯾد اﻻﻟﻛﺗروﻧﻲ او ﺑﺎﻟﻔﺎﻛس او ﺑﺎﻟرﺳﺎﺋل‪.‬‬

‫‪-3‬ﯾﻛون اﻟﻧﺻ ﺎب ﻣﻛﺗﻣﻼً إذا ﺣﺿ ر اﺟﺗﻣﺎع اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻏﻠﺑﯾﺔ اﻷﻋﺿ ﺎء ﺑﻣﺎ ﻓﯾﮭم اﻟرﺋﯾس أو ﻋﺿ وان ﻏﯾر ﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن وﻋﻧد ﺗﻐﯾب اﻟرﺋﯾس ﯾﺗرأس‬
‫اﻟﺟﻠﺳﺔ أﺣد اﻻﻋﺿﺎء اﻟﻐﯾر ﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن اﻟذي ﯾﺧﺗﺎره اﻟﺣﺎﺿرون‪ ،‬إن اﺟﺗﻣﺎع اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟذي ﯾﻛون ﻓﯾﮫ اﻟﻧﺻﺎب ﻣﻛﺗﻣﻼ ﯾﻛون ﺻﺎﻟﺣﺎ ﻟﻣﻣﺎرﺳﺔ اي‬
‫او ﻛﺎﻣل اﻟﻣﮭﺎم وﻣﺳؤوﻟﯾﺎت اﻟﻠﺟﻧﺔ‪،‬‬

‫ﯾﻣﻛن اﻻﺷﺗراك ﻓﻲ اﻻﺟﺗﻣﺎع ﻣن ﺧﻼل اﺗﺻﺎل ھﺎﺗﻔﻲ او ﺗﻠﻔزﯾوﻧﻲ‪ ،‬ﺗﺗﺧذ اﻟﻘرارات ﺑﺎﻷﻏﻠﺑﯾﺔ اﻟﻌﺎدﯾﺔ ﻷﺻوات اﻟﺣﺎﺿرﯾن وﻓﻲ ﺣﺎل ﺗﺳﺎوي‬
‫اﻻﺻ وات ﯾﻌﺗﺑر ﺻ وت رﺋﯾس اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻣرﺟﺣﺎ ُ وﯾﺟب ان ﯾﺗم ﻓﻲ ﻣﺣﺿ ر اﻟﺟﻠﺳ ﺔ ﺗدوﯾن رأي اﻻﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﻌﺗرﺿ ﯾن ﻋﻠﻰ اي ﻗرار ﻟم ﯾﺗﺧذ‬
‫ﺑﺎﻷﺟﻣﺎع‬

‫‪-4‬ﯾدﻋو اﻣﯾن ﺳ ر اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻟﻰ اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ طﻠب اﻟرﺋﯾس او اي اﺛﻧﯾن ﻣن اﻻﻋﺿ ﺎء اﻟﻐﯾر ﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن ﯾﺑﻠﻎ ﻛﺎﻓﺔ اﻻﻋﺿ ﺎء ﻋن ﻣﻛﺎن‬
‫وﺗوﻗﯾت وﺗﺎرﯾﺦ ﻛل اﺟﺗﻣﺎع‪ .‬وﯾﺗم ﺗوزﯾﻊ ﺟدول اﻋﻣﺎل اﻻﺟﺗﻣﺎع واﻟﻣﺳ ﺗﻧدات اﻟﻣرﻓﻘﺔ ﺑﮫ ﻗﺑل ﺧﻣﺳ ﺔ اﯾﺎم ﻋﻣل ﻋﻠﻰ اﻻﻗل ﻣن ﺗﺎرﯾﺦ اﻧﻌﻘﺎده‬
‫وﯾﺟوز إﺑﻼغ اﻟﻣﺳﺗﻧدات ﺑواﺳطﺔ اﻟﺑرﯾد اﻻﻟﻛﺗروﻧﻲ‬

‫‪-5‬ﯾﺣﻖ ﻟﻠﺟﻧﺔ ان ﺗدﻋو ﻟﺣﺿور اﺟﺗﻣﺎﻋﺎﺗﮭﺎ أي ﻋﺿو ﻣﺟﻠس ادارة او ﻣﺳؤول ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف أو أي ﺷﺧص اﺧر ﺗراه ﻣﻧﺎﺳﺑﺎ ً ﻣن اﺟل ﺗﻧﻔﯾذ‬
‫ﻣﺳؤوﻟﯾﺎﺗﮭﺎ ﻋﻧد دﻋوة ﻣﺳؤوﻟﯾن ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف ﻓﻌﻠﻰ اﻟﻠﺟﻧﺔ اﺑﻼغ اﻟﻣدﯾر اﻟﻌﺎم ﺑذﻟك ﯾﻛون اﻟﻣدﯾر اﻟﺗﻧﻔﯾذي ﻣﻠزﻣﺎ ً ﺑﺣﺿور اﺟﺗﻣﺎع اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻓﻲ‬
‫ﺣﺎل ﺗم دﻋوﺗﮫ‪.‬‬
‫‪P a g e 10 | 18‬‬
 ‫‪-6‬ﻓﻲ ﻣﻌرض ﻣﻣﺎرﺳﺗﮭﺎ ﻟﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﺗﺳﺗﺷﯾر اﻟﻠﺟﻧﺔ ﻋﻧد اﻟﺣﺎﺟﺔ اﻟﻣدﯾر اﻟﻌﺎم و‪/‬أو رﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻻدارة و ‪ /‬أو ﻣدﯾر داﺋرة ادارة اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬

‫‪ -7‬ﯾﺣ ﻖ ﻟﻠﺟﻧ ﺔ ﺑﺈدارﺗﮭ ﺎ اﻟﻣﻧﻔ ردة ﺗﻌﯾ ﯾن ﻣﺳﺗﺷ ﺎرﯾن ﺧ ﺎرﺟﯾﯾن ﻣﺳ ﺗﻘﻠﯾن ﺑﺣﺳ ب ﻣ ﺎ ﺗ راه ﻣﻧﺎﺳ ﺑﺎ ً واﻟﻣواﻓﻘ ﺔ ﻋﻠ ﻰ اﺗﻌ ﺎﺑﮭم وﺷ روط‬
‫ﺗﻌﯾﯾ ﻧﮭم وﻓﻘ ﺎ ﻟﺑﻧ ود دﻟﯾ ل ﺣرﻛ ﺔ ﺑﻧ ك اﻻﺋﺗﻣ ﺎن اﻻھﻠ ﻲ ش‪.‬م‪.‬م‪.‬ع وﯾﺣ ﻖ ﻟﻠﺟﻧ ﺔ اﯾﺿ ﺎ اﻟﺣﺻ ول ﻋﻠ ﻰ اي ﺗﻣوﯾ ل ﺗ راه ﺿ رورﯾﺎ ً او‬
‫ﻣﻧﺎﺳ ﺑﺎ ﻟﺗﻐطﯾ ﺔ اﻟﻣﺻ ﺎرﯾف اﻻدارﯾ ﺔ اﻟﻌﺎدﯾ ﺔ وﻛ ل ذﻟ ك ﻓ ﻲ ﺣ دود اﻟﻣﯾزاﻧﯾ ﺔ اﻟﻣﺧﺻﺻ ﺔ ﻟﮭ ﺎ ﻣ ن ﻗﺑ ل ﻣﺟﻠ س اﻻدارة ﺿ ﻣن‬
‫ﻣﯾزاﻧﯾﺗﮭﺎ اﻟﺳﻧوﯾﺔ‪.‬‬

‫‪-8‬ﻓﻲ ﻣﻌرض ﻣﻣﺎرﺳﺗﮭﺎ ﻟﻣﮭﺎﻣﮭﺎ ﯾﺳﺎﻋد اﻟﻠﺟﻧﺔ اﻣﯾن ﺳر ﯾﻣﻛن ان ﯾﻛون اﻣﯾن ﺳر اﻟﻣﺟﻠس ﻧﻔﺳﮫ‪.‬‬

‫‪-9‬ﺗﻧﺎﻗش اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺟﻣﯾﻊ اﻟﻘﺿ ﺎﯾﺎ اﻟﻣﻌروﺿ ﺔ ﻋﻠﯾﮭﺎ ﻣن ﻗﺑل رﺋﯾس ﻣﺟﻠس اﻻدارة او اﻟﻣﺟﻠس وﯾرﻓﻊ رﺋﯾﺳ ﮭﺎ ﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻰ اﻟﻣﺟﻠس ﺑﻌد ﻛل‬
‫اﺟﺗﻣﺎع ﻣن اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻠﺟﻧﺔ‪.‬‬

‫‪-10‬ﺗﻘدم اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺗﻘﺎرﯾر ﻋن ﻧﺷﺎطﺎﺗﮭﺎ اﻟﻰ اﻟﻣﺟﻠس ﻛل ﺛﻼﺛﺔ أﺷﮭر وﺗﻘدم اﯾﺿﺎ اﻟﻰ اﻟﻣﺟﻠس ﺗﻘرﯾرا ﺳﻧوﯾﺎ ﻋن اﻧﺷطﺗﮭﺎ ﺑﻣﺎ ﻓﯾﮭﺎ اﺟراء ﺗﻘﯾﯾم‬
‫ﻟﻌﻣﻠﮭﺎ واداﺋﮭﺎ ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﻣراﺟﻌﺔ اﻟﻣﯾﺛﺎق اﻟﺣﺎﻟﻲ‪.‬‬

‫‪-5‬ﺳﯾر ﻋﻣل ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪:‬‬

‫‪ 1-5‬اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪:‬‬

‫‪1-1-5‬ﯾﺟﺗﻣﻊ ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﺳت ﻣرات ﻋﻠﻰ اﻻﻗل ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ‪.‬‬

‫‪ 2-1-5‬ﻻ ﯾﺟوز ﻟﻌﺿ و ﻣﺟﻠس ادارة اﻧﺎﺑﺔ ﺷ ﺧص اﺧر ﻟﯾس ﻋﺿ وا ﻓﻲ اﻟﻣﺟﻠس ﻛﻣﺎ ﻻ ﯾﺟوز ﻟﻠﻌﺿ و ﺣﻣل أﻛﺛر ﻣن اﻧﺎﺑﺔ واﺣدة‬
‫ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ وﻻ ﯾﺟوز ان ﯾﻘوم اي ﻋﺿو ﻣن اﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﺑﺄﻛﺛر ﻣن اﻧﺎﺑﺔ واﺣدة ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ‪.‬‬

‫‪ 2-5‬اﻣﯾن اﻟﺳر‪:‬‬

‫‪1-2-5‬ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺟﻠس أن ﯾﻘوم ﺑﺗﻌﯾﯾن وﺗﺣدﯾد ﻛﺗﺎﺑﻲ ﻟوظﯾﻔﺔ وﻣﮭﺎم أﻣﯾن ﺳر اﻟﻣﺟﻠس )ﻣﻘررا(ﺑﻣﺎ ﯾﺗﻣﺎﺷﻰ وﻣﺳﺗوى اﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺎت اﻟﺗﻲ‬
‫ﺳﯾُﻛﻠّف ﺑﮭﺎ ﻛﻣﺎ وﯾﺗم اﺗﺧﺎذ أي ﻗرار ﯾﺗﻌﻠﻖ ﺑﺗﻌﯾﯾﻧﮫ او ﺗﻧﺣﯾﺗﮫ ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣﺟﻠس ﺑﺄﻛﺛرﯾﺔ اﻟﺛﻠﺛﯾن‪.‬‬

‫‪ 2-2-5‬ﯾﺟب أن ﯾﻘوم اﻣﯾن اﻟﻣﺟﻠس ﺑﺈﻋداد وﺗوﺛﯾﻖ ﻣﺣﺎﺿ ر اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت وﺗدوﯾن ﻛﺎﻓﺔ ﻧﻘﺎﺷ ﺎت اﻟﻣﺟﻠس واﻗﺗراﺣﺎت اﻻﻋﺿ ﺎء‬
‫واﻟﻘرارات اﻟﻣﺗﺧذة واﻟﺟﮭﺔ اﻟﻣﺳؤوﻟﺔ ﻋن ﺗﻧﻔﯾذ ﺗﻠك اﻟﻘرارات‪.‬‬

‫اﻟﻣﻘرة ﻣن اﻟﻣﺟﻠس واﻟﺗﺄﻛد ﻣن ﺗﺑﺎدل اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺑﯾن‬

‫ّ‬ ‫‪3-2-5‬ﻋﻠﻰ أﻣﯾن ﺳ ر اﻟﻣﺟﻠس اﻟﺗﺄﻛد ﻣن اﺗﺑﺎع أﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﻟﻺﺟراءات‬
‫أﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس وﻟﺟﺎﻧﮫ واﻻدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ وأﯾﺔ ﺟﮭﺔ اﺧرى ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﺗﺑﻠﯾﻎ ﻣواﻋﯾد اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻣﺟﻠس ﻗﺑل ﻣدة زﻣﻧﯾﺔ ﻛﺎﻓﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -6‬اﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ رﺋﯾس )و ‪/‬او ﻧﺎﺋب رﺋﯾس( ﻣﺟﻠس اﻻدارة وﻋﺿو ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪:‬‬

‫‪ 1-6‬اﻻرﺗﺑﺎطﺎت ﻏﯾر اﻟﻣﺗﺟﺎﻧﺳﺔ ﻣﻊ ﻣﻧﺻب رﺋﯾس و‪ /‬او ﻧﺎﺋب رﺋﯾس ﻣﺟﻠس ادارة او ﻋﺿو ﻣﺟﻠس ادارة‬

‫ﯾﺟب اﻟﻔﺻ ل ﺑﯾن ﻛل ﻣن ﻣﻧﺻ ب رﺋﯾس اﻟﻣﺟﻠس( و ‪/‬او ﻧﺎﺋﺑﮫ وﻣﻧﺻ ب اﻟرﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾذي وﻋﻠﻰ ّأﻻ ﺗرﺑط اﻟرﺋﯾس و ‪/‬أو ﻧﺎﺋﺑﮫ واﻟرﺋﯾس‬
‫اﻟﺗﻧﻔﯾذي اي ﻗراﺑﺔ ﺣﺗﻰ اﻟدرﺟﺔ اﻟراﺑﻌﺔ ﻛﻣﺎ ﯾﺷﺗرط أن ﯾﻛون رﺋﯾس اﻟﻣﺟﻠس وﻧﺎﺋﺑﮫ ﻣن اﻻﻋﺿﺎء ﻏﯾر اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن ﻓﻲ اﻟﻣﺟﻠس‬

‫‪ 2-6‬ﺗﻌرﯾف اﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ ﻋﺿو ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪ .‬ﯾﻌرف اﻟﻌﺿو اﻟﻣﺳﺗﻘل ﻋﻠﻰ اﻧﮫ اﻟﻌﺿو )ﺳواء ﺑﺻﻔﺗﮫ اﻟﺷﺧﺻﯾﺔ او ﻣﻣﺛﻼ ﻟﺷﺧص اﻋﺗﺑﺎري‬
‫اﻟذي ﻻ ﯾرﺑطﮫ ﺑﺎﻟﻣﺻ رف اي ﻋﻼﻗﺔ اﺧرى ﻏﯾر ﻋﺿ وﯾﺔ ﻓﻲ ﻣﺟﻠس اﻻدارة وﯾﺗﺿ ﻣن اﻟﺣد اﻻدﻧﻰ ﻟﻠﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟواﺟب ﺗوﻓرھﺎ ﻓﻲ اﻟﻌﺿ و‬
‫اﻟﻣﺳﺗﻘل ﻣﺎ ﯾﻠﻲ‪:‬‬
‫‪P a g e 11 | 18‬‬
‫‪1-2-6‬ﻻﺗرﺑطﮫ ﺑﺄي ﻣدﯾر ﺗﻧﻔﯾذي او اي ﻋﺿ و ﻣن اﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة او اﻟﻣﺻ رف أو أي ﻋﺿ و ﻣن اﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﻓﻲ‬
‫اﻟﻣﺻرف او ﻓﻲ اي ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺗﮫ )ام ﺗﺎﺑﻌﺔ ﺷﻘﯾﻘﺔ زﻣﯾﻠﺔ( ﻗراﺑﺔ ﺣﺗﻰ اﻟدرﺟﺔ اﻟراﺑﻌﺔ‪.‬‬

‫‪ 2-2-6‬ان ﻻ ﯾﻛون ھو او أﺣد اﻗرﺑﺎﺋﮫ ﺣﺗﻰ اﻟدرﺟﺔ اﻟراﺑﻌﺔ ﺷرﯾﻛﺎ ﻟﻠﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﻟﻠﺷرﻛﺔ ﺧﻼل اﻟﺳﻧوات اﻟﺛﻼث اﻟﺳﺎﺑﻘﺔ ﻟﺗﺎرﯾﺦ ﺗرﺷﺣﮫ‬
‫ﻟﻌﺿوﯾﺔ اﻟﻣﺟﻠس‪.‬‬

‫‪ 3-2-6‬ان ﻻ ﯾﺗﻘﺎﺿ ﻰ ﻣن اﻟﻣﺻ رف أي ﻣﺑﻠﻎ ﻣﺎﻟﻲ ﺑﺎﺳ ﺗﺛﻧﺎء ﻣﺎ ﯾﺗﻘﺎﺿ ﺎه ﻟﻘﺎء ﻋﺿ وﯾﺗﮫ ﻓﻲ اﻟﻣﺟﻠس و‪/‬أو ﺗوزﯾﻌﺎت اﻻرﺑﺎح اﻟﺗﻲ ﯾﺗﻘﺎﺿ ﺎھﺎ‬
‫ﺑﺻﻔﺗﮫ ﻣﺳﺎھﻣﺎ ً‪.‬‬

‫‪ 4-2-6‬ان ﻻ ﯾﻛون ﻗد ﻋﻣل ﻛﻣدﯾر ﺗﻧﻔﯾذي ﻓﻲ اﻟﻣﺻ رف أو ﻓﻲ أي ﻣؤﺳ ﺳ ﺔ ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺗﮫ ﺧﻼل اﻟﺳ ﻧوات اﻟﺛﻼث اﻟﺳ ﺎﺑﻘﺔ ﻟﺗﺎرﯾﺦ ﺗرﺷ ﺣﮫ‬
‫ﻟﻌﺿوﯾﺔ اﻟﻣﺟﻠس‪.‬‬

‫‪ 5-2-6‬أن ﻻ ﯾﻛون ﻋﺿ و ﻣﺟﻠس ادارة او ﺷ رﯾك او ﻣﺳ ﺎھم رﺋﯾس )ﯾﻣﻠك ﻣﺻ ﻠﺣﺔ ﻣؤﺛرة( ﻓﻲ ﺷ رﻛﺔ ﯾﺗﻌﺎﻣل ﻣﻌﮭﺎ اﻟﻣﺻ رف ﺑﺎﺳ ﺗﺛﻧﺎء‬
‫اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت اﻟﺗﻲ ﺗﻧﺷﺄ ﺑﺳﺑب اﻟﺧدﻣﺎت و‪ /‬او اﻷﻋﻣﺎل اﻟﻣﻌﺗﺎدة اﻟﺗﻲ ﯾﻘدﻣﮭﺎ اﻟﻣﺻرف ﻟﻌﻣﻼﺋﮫ وﻋﻠﻰ أن ﺗﺣﻛﻣﮭﺎ ذات اﻟﺷروط اﻟﺗﻲ ﺗﺧﺿﻊ ﻟﮭﺎ‬
‫اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت اﻟﻣﻣﺎﺛﻠﺔ ﻣﻊ أي طرف اﺧر ودون اي ﺷروط ﺗﻔﺿﯾﻠﯾﺔ وان ﻻ ﯾﻛون ﻋﺿو ﺑﻣﺟﻠس ادارة ﻓﻲ اي ﻣؤﺳﺳﺔ ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺗﮭﺎ )ام ﺗﺎﺑﻌﺔ‬
‫ﺷﻘﯾﻘﺔ زﻣﯾﻠﺔ(‪.‬‬

‫‪ 6-2-6‬ان ﻻ ﺗﺷ ﻛل ﻣﺳ ﺎھﻣﺗﮫ ﻣﺻ ﻠﺣﺔ ﻣؤﺛرة ﻓﻲ رأس ﻣﺎل اﻟﻣﺻ رف او ﻓﻲ اي ﻣؤﺳ ﺳ ﺔ ﻣن ﻣﺟﻣوﻋﺗﮫ أو أن ﯾﻛون ﻋﻠﻰ ﻋﻼﻗﺔ ﺑﻣﺳ ﺎھم‬
‫رﺋﯾ ﺳﻲ اﺧر وﯾﻘ ﺻد ﺑﮭذه اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻗراﺑﺔ ﺣﺗﻰ اﻟدرﺟﺔ اﻟراﺑﻌﺔ او اﻻﻟﺗزام ﺑ ﺻورة ﻣﺑﺎ ﺷرة او ﻏﯾر ﻣﺑﺎ ﺷرة ﺑﺎﻟﻌﻣل وﻓﻖ ﺗوﺟﯾﮭﺎت او ﺗﻌﻠﯾﻣﺎت‬
‫اﻟﻣﺳﺎھم اﻟرﺋﯾﺳﻲ‪.‬‬

‫‪ 7-2-6‬ان ﻻ ﯾﺗم اﻧﺗﺧﺎﺑﮫ ﻷﻛﺛر ﻣن دورﺗﯾن ﻣﺗﺗﺎﻟﯾﺗﯾن‪.‬‬

‫‪ 3-6‬ﺗﻌرﯾف اﻟﻌﺿو اﻟﺗﻧﻔﯾذي‪:‬‬

‫ﻋﺿو ﻣﺟﻠس اﻻدارة اﻟﻣﺳﻧد ﻟﮫ دور ﺗﻧﻔﯾذي ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪ 4-6‬ﺗﻌرﯾف اﻟﻌﺿو ﻏﯾر اﻟﺗﻧﻔﯾذي‪:‬‬

‫ﻋﺿو ﻣﺟﻠس اﻻدارة اﻟذي ﻻ ﯾﺗدﺧل ﺑﺎﻹدارة اﻟﯾوﻣﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻرف وﻻ ﯾﺳﻧد ﻟﮫ اي دور ﺗﻧﻔﯾذي‪.‬‬

‫‪ 7‬ﺣﻘوق وواﺟﺑﺎت اﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪:‬‬

‫اﻟﺣﻘوق‪:‬‬

‫‪ 1-7‬ﺣﻖ ﻣﻌرﻓﺔ اﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺎت ﯾﺟب أن ﺗﻛون ﻣﺳؤوﻟﯾﺎت اﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﻣﺣددة وواﺿﺣﺔ وﺑﻣﺎ ﯾﺗﻣﺎﺷﻰ واﻟﺗﺷرﯾﻌﺎت ذات اﻟﻌﻼﻗﺔ‬

‫‪ 2-7‬ﺣﻖ اﻟﺗﺑﻠﯾﻎ‪:‬‬

‫‪ 1-2-7‬ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻرف ﺗزوﯾد اﻻﻋﺿﺎء ﺑﻣﻠﺧص ﻣﻧﺎﺳب ﻋن أﻋﻣﺎل اﻟﻣﺻرف ﻋﻧد اﻟﺗﻌﯾﯾن وﺧﻼل ﻓﺗرة اﻟﻌﺿوﯾﺔ وﻋﻧد اﻟطﻠب‪.‬‬

‫‪ 2-2-7‬ﻋﻠﻰ أﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺟﻠس ان ﯾﻛوﻧوا ﻋﻠﻰ اطﻼع داﺋم ﺑﺎﻟﺗطورات داﺧل ﻛل ﻣن اﻟﻣﺻ رف واﻟﻘطﺎﻋﺎت اﻟﻣﺻ رﻓﯾﺔ اﻟﻣﺣﻠﯾﺔ واﻟدوﻟﯾﺔ‬
‫وﻋﻠﻰ ادارة اﻟﻣﺻرف ﺗزوﯾد اﻷﻋﺿﺎء ﺑﻣﻠﺧص ﻣﻧﺎﺳب ﻋن أﻋﻣﺎل اﻟﻣﺻرف ﻋﻧد اﻟﺗﻌﯾﯾن وﺧﻼل ﻓﺗرة اﻟﻌﺿوﯾﺔ وﻋﻧد اﻟطﻠب‬

‫‪P a g e 12 | 18‬‬
‫‪ 3-2-7‬ﯾﺟب ان ﯾﺗﺎح ﻷﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺟﻠس وﻟﺟﺎﻧﮫ اﻻﺗﺻ ﺎل اﻟﻣﺑﺎﺷ ر ﻣﻊ اﻻدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻋﻠﻰ أن ﯾﺗم اﺗﺻ ﺎل اﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﻣﻊ اﻻدارة‬
‫اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻋن طرﯾﻖ ﻟﺟﺎن اﻟﻣﺟﻠس او رﺋﯾﺳ ﮫ وﯾﻛون ﻟﻠﻣﺟﻠس او ﻟﻠﺟﺎﻧﮫ اذا ﻣﺎ اﻗﺗﺿ ت اﻟﺣﺎﺟﺔ ﺻ ﻼﺣﯾﺔ اﻻﺳ ﺗﻌﺎﻧﺔ ﺑﺧﺑرات ﺧﺎرﺟﯾﺔ‬
‫ﻟﻣﺳﺎﻋدﺗﮭم ﻓﻲ اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟﻣﮭﺎم اﻟﻣوﻛﻠﺔ اﻟﯾﮭم ﻋﻠﻰ اﻛﻣل وﺟﮫ‬

‫‪ 3-7‬ﻓﻲ اﻟﺣﻘوق اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺟدول اﻻﻋﻣﺎل‪:‬‬

‫ﻣﻌززا ﺑﺎﻟوﺛﺎﺋﻖ واﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻼّزﻣﺔ ﻗﺑل ﻣدة ﻛﺎﻓﯾﺔ ﻣن اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻣﺟﻠس ﻟﺗﻣﻛﯾﻧﮭم ﻣن‬
‫ﯾﺗم ﺗزوﯾد اﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺟﻠس ﺑﺟدول أﻋﻣﺎل اﻟﻣﺟﻠس ّ‬
‫دراﺳﺔ اﻟﻣواﺿﯾﻊ اﻟﻣطروﺣﺔ واﺗﺧﺎذ اﻟﻘرارات اﻟﻣﻧﺎﺳﺑﺔ‪.‬‬

‫اﻟواﺟﺑﺎت‪:‬‬

‫‪ 4-7‬ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺿو ﻏﯾر اﻟﻣﺳﺗﻘل ان ﯾﺣﺿر ﺑﺷﺧﺻﮫ أرﺑﻌﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ ﻋﻠﻰ اﻻﻗل وﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻟﻌﺿو اﻟﻣﺳﺗﻘل ﺣﺿور ﻣﺎﻻ‬
‫ﯾﻘل ﻋن ‪% 75‬ﺑﺎﻟﻣﺋﺔ ﻋن اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻣﺟﻠس وﻛل ﻋﺿ و ﯾﺗﻐﯾب ﻋن ﺣﺿ ور ھذا اﻟﻧﺻ ﺎب ﯾﻔﻘد ﻋﺿ وﯾﺗﮫ ﺣﻛﻣﺎ وﺑﻘرار ﻣن ﻣﺟﻠس اﻹدارة‬
‫ﻛﻣﺎ ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة اﻟﻣﺳ ﺗﻘﻠﯾن ﺣﺿ ور ﻛﺎﻓﺔ اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﺗﻲ ﺳ ﯾﺗم ﻓﯾﮭﺎ اﺗﺧﺎذ ﻗرارات ھﺎﻣﺔ ﺗؤﺛر ﺟوھرﯾﺎ ً ﻋﻠﻰ ﻣﺻ ﻠﺣﺔ‬
‫اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪ 5-7‬ﯾﺣظر ﻋﻠﻰ أي ﻣن رﺋﯾس وأﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة وأﻋﺿ ﺎء اﻟﻠﺟﺎن اﻟﻣﻧﺑﺛﻘﺔ ﻋن اﻟﻣﺟﻠس واﻟرﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾذي واﻟﻣﺳ ﺗﺷ ﺎرﯾن واﻟﻣدﻗﻘﯾن‬
‫اﻟﺧﺎرﺟﯾﯾن وﻛﺎﻓﺔ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﻲ اﻟﻣﺻ رف اﻻﻓﺻ ﺎح ﻋن أي ﻣﻌﻠوﻣﺎت داﺧﻠﯾﺔ ﻣؤﺛرة ﻋﻠﻰ ﺳ ﻌر اﻟﺳ ﮭم ﻓﻲ اﻟﺳ وق و ‪/‬او اﻟﻘﯾﺎم ﺑﺎﻟﺗداول ﻓﻲ‬
‫أﺳﮭم اﻟﻣﺻرف ﺑﻧﺎء ﻋﻠﻰ ﻣﻌﻠوﻣﺎت داﺧﻠﯾﺔ ‪.‬‬

‫‪ 6-7‬اﻟﻌﻧﺎﯾﺔ واﻻھﺗﻣﺎم‪:‬‬

‫‪ 1-6-7‬ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﺗﻛرﯾس اﻻھﺗﻣﺎم واﻟوﻗت اﻟﻛﺎﻓﻲ ﻟﻠﻘﯾﺎم ﺑواﺟﺑﺎﺗﮭم وﺗﺣﻣل ﻣﺳؤوﻟﯾﺎﺗﮭم ﺑﺻورة ﻓﻌﺎﻟﺔ‬

‫‪ 2-6-7‬ﯾﺟب ﻋﻠﻰ اﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻻدارة ﻓﮭم دورھم اﻻﺷ راﻓﻲ واﻟﺗزام واﺟب اﻟﺣرص واﻻﺧﻼص ﺗﺟﺎه اﻟﻣﺻ رف وﻣﺳ ﺎھﻣﯾﮫ واﺻ ﺣﺎب‬
‫اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻻﺧرﯾن وﺗﺟﺎه اﻟﻣﺟﺗﻣﻊ ﺑﺷﻛل ﻋﺎم‪.‬‬

‫‪ 7-7‬ﺗﻧﺎزع اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ وﺻﻔﻘﺎت اﻷطراف اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-7-7‬ﯾﺟب ﻋﻠﻰ أﻋﺿ ﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﺗﺟﻧب اﻟﻣﺷ ﺎرﻛﺔ ﻓﻲ اﺗﺧﺎذ اﻟﻘرارات ﻋﻧد وﺟود أي ﺗﻌﺎرض ﻓﻲ اﻟﻣﺻ ﺎﻟﺢ ﯾﻣﻧﻌﮭم ﻣن ﺗﺄدﯾﺔ‬
‫دورھم ﻓﻲ ﺣﻣﺎﯾﺔ ﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﻣﺻرف ﺑﺷﻛل ﺳﻠﯾم‪.‬‬

‫‪ 2-7-7‬ﯾﺟب أن ﯾﺗم اﻻﻓﺻ ﺎح ﻋن أي ﺗﻌﺎرض ﻣﺣﺗﻣل ﻓﻲ اﻟﻣﺻ ﺎﻟﺢ )ﺑﺎﻟﻧﺳ ﺑﺔ ﻷﻋﺿ ﺎء اﻟﻣﺟﻠس( ﻓﻲ اﻷﻣور اﻟﻣﻌروﺿ ﺔ اﻣﺎم اﻟﻣﺟﻠس‪،‬‬
‫واﻣﺗﻧﺎع اﻷﻋﺿ ﺎء ذوي اﻟﻣﺻ ﺎﻟﺢ اﻟﻣﺗﻌﺎرﺿ ﺔ ﻋن اﻻﺷ ﺗراك ﻓﻲ اﻟﻣﻧﺎﻗﺷ ﺎت اﻟﺧﺎﺻ ﺔ‪ ،‬واﻻﻣﺗﻧﺎع ﻋن اﻟﺗﺻ وﯾت وھو اﻣر ﯾﺟب اﺛﺑﺎﺗﮫ ﻓﻲ‬
‫ﻣﺣﺿر اﻟﺟﻠﺳﺔ‪.‬‬

‫‪ -8‬ﺑﯾﺋﺔ اﻟﺿﺑط واﻟرﻗﺎﺑﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-8‬أﻧظﻣﺔ اﻟﺿﺑط واﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-1-8‬ﯾﺟب أن ﯾﻛون ﻟدى ﻛل ﻣﺻ رف أﻧظﻣﺔ ﺿ ﺑط داﺧﻠﻲ ﺗﻐطﻲ ﺟﻣﯾﻊ أﻧﺷ طﺔ واﻗﺳ ﺎم اﻟﻣﺻ رف‪ ،‬وان ﯾراﻋﻲ اﻟﮭﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ‬
‫ﻟﻠﻣﺻرف اﻟﻣﺑﺎدئ اﻷرﺑﻊ ﻟﻠﺿﺑط اﻟداﺧﻠﻲ "‪ "Four Principles‬وھﻲ‪:‬‬

‫‪P a g e 13 | 18‬‬
 ‫ﻓﺻل اﻟﻣﮭﺎم‪.‬‬ ‫‪-1‬‬
‫اﻟﻔﺣص اﻟﻣزدوج‪.‬‬ ‫‪-2‬‬
‫اﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟﻣزدوﺟﺔ‪.‬‬ ‫‪-3‬‬
‫اﻟﺗوﻗﯾﻊ اﻟﻣزدوج‪.‬‬ ‫‪-4‬‬

‫‪ 2-1-8‬ان اﺳ ﺗﻘﻼﻟﯾﺔ وﻛﻔﺎءة وظﺎﺋف اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟﻰ ﺟﺎﻧب وظﺎﺋف اﻟرﻗﺎﺑﺔ واﻻﻣﺗﺛﺎل ھﻲ ﻓﻲ ﻏﺎﯾﺔ اﻷھﻣﯾﺔ ﺑﺎﻟﻧﺳ ﺑﺔ ﻟﻌﻣﻠﯾﺔ ﺣوﻛﻣﺔ اﻟﻣﺻ ﺎرف‪،‬‬
‫ﻟذﻟك ﯾﻧﺑﻐﻲ ﻋﻠﻰ ﻣﺟﻠس اﻹدارة واﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻟﻠﻣﺻ رف إدراك أھﻣﯾﺔ ھذه اﻟوظﺎﺋف واﻻﺳ ﺗﻔﺎدة ﻣﻧﮭﺎ ﻓﻲ ﺗﻘدﯾم ﺗوﻛﯾد ﻣﺳ ﺗﻘل ﺣول ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ‬
‫وﻛﻔﺎﯾﺔ أﻧظﻣﺔ اﻟﺿﺑط واﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ وﻛذﻟك ﻣدى ﻣﺳﺎھﻣﺔ أداء ﻣﺧﺗﻠف اﻗﺳﺎم ووﺣدات اﻟﻣﺻرف ﻓﻲ ﺗﺣﻘﯾﻖ أھداﻓﮫ وﺿﻣﺎن ﺳﻼﻣﺗﮫ‪.‬‬

‫‪ 3-1-8‬ﯾﺟب أن ﯾﺗم ﻣراﺟﻌﺔ أﻧظﻣﺔ اﻟﺿﺑط واﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ اﻟﻣطﺑﻘﺔ ﻟدى اﻟﻣﺻرف ﻣن ﻗﺑل اﻟﻣدﻗﻖ اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﻣرة واﺣدة‬
‫ﻋﻠﻰ اﻷﻗل ﺳﻧوﯾﺎ‪.‬‬

‫‪ 4-1-8‬ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻ رف أن ﯾﻘوم ﺑﺗوﻓﯾر اﻹﺟراءات اﻟﻣﻧﺎﺳ ﺑﺔ اﻟﺗﻲ ﺗﻣ ّﻛن اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻟدﯾﮫ ﻣن اﻹﺑﻼغ ﻋن أي ﻣﺧﺎﻟﻔﺎت ﻣﺣﺗﻣﻠﺔ ﺑﺻ ورة ﺳ رﯾﺔ‬
‫وﻓﻲ اﻟوﻗت اﻟﻣﻧﺎﺳ ب ﺣﺗﻰ ﯾﻣﻛن ﻣﺗﺎﺑﻌﺔ ھذه اﻟﻣﺧﺎﻟﻔﺎت واﺗﺧﺎذ اﻟﺗداﺑﯾر اﻟﻣﻧﺎﺳ ﺑﺔ ﺑﺷ ﺄﻧﮭﺎ وﺗﻘوم ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ ﺑﺎﻹﺷ راف ﻋﻠﻰ ﺗﻧﻔﯾذ ھذه‬
‫اﻹﺟراءات‪.‬‬

‫‪ 5-1-8‬ﺗﻠﻌب ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ دورا ً رﺋﯾﺳ ﯾﺎ ً ﻓﻲ ﻣراﺟﻌﺔ أﻧظﻣﺔ اﻟﺿ ﺑط واﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ ﻟدى اﻟﻣﺻ رف‪ ،‬وﺗﻌﺗﺑر اﻟرﻗﺎﺑﺔ ﺑﺎﻟدرﺟﺔ اﻷوﻟﻰ ﻣن‬
‫ﻣﺳؤوﻟﯾﺔ إدارة اﻟﻣﺻرف‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﺗﺗﺎﺑﻊ ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻷداء واﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﺻﺎدرة ﻋن اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫‪ 6-1-8‬ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻ رف اﻻﻟﺗزام ﺑﻘرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳ ﻠﯾف رﻗم ‪/120‬م ن‪/‬ب ‪ , 4‬وﺗﻌدﯾﻼﺗﮫ اﻟﺧﺎص ﺑﻣﺗطﻠﺑﺎت أﻧظﻣﺔ اﻟﺿ ﺑط اﻟداﺧﻠﻲ‬
‫ﻟدى اﻟﻣﺻﺎرف واﻟﺧﺎﺻﺔ ب‪:‬‬

‫‪-‬ﻣﺟﻠس اﻹدارة‬

‫‪ -‬اﻹدارة اﻟﻌﻠﯾﺎ‪.‬‬

‫‪-‬ﻧظم اﻟﺿﺑط اﻟداﺧﻠﻲ اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺗﺣدﯾد وﻗﯾﺎس وإدارة اﻟﻣﺧﺎطر‪.‬‬

‫‪-‬ﻧظﺎم اﻟرﻗﺎﺑﺔ‪.‬‬

‫‪-‬اﻷﻣﺎن اﻟﺗﻛﻧوﻟوﺟﻲ‪.‬‬

‫‪-‬داﺋرة اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬

‫‪ 2-8‬اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪:‬‬
‫ّ‬
‫ﺗﺗﻌزز ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ وظﯾﻔﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف ﻣن ﺧﻼل‪:‬‬

‫إدراك ﻣﺟﻠس اﻹدارة اﻟﻌﻠﯾﺎ ﻷھﻣﯾﺔ وظﯾﻔﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ واﯾﺻﺎل وﺗوﺿﯾﺢ ھذه اﻷھﻣﯾﺔ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻟﻌﺎﻣﻠﯾن ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬ ‫‪.1‬‬
‫اﻻﺳ ﺗﻔﺎدة ﺑﺎﻟطرﯾﻘﺔ اﻟﻣﻼﺋﻣﺔ وﻓﻲ اﻟﺗوﻗﯾت اﻟﻣﻧﺎﺳ ب‪ ،‬ﻣن ﻧﺗﺎﺋﺞ ﻋﻣل اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ واﺗﺧﺎذ اﻹﺟراءات اﻟﺗﺻ ﺣﯾﺣﯾﺔ اﻟﻣﻧﺎﺳ ﺑﺔ‬ ‫‪.2‬‬
‫ﺑﺷﺄﻧﮭﺎ ﻣن ﻗﺑل اﻹدارة‪.‬‬
‫ﺿﻣﺎن اﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ وظﯾﻔﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬ ‫‪.3‬‬
‫اﺷراك اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ ﻓﻲ ﺗﻘﯾﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ اﺟراءات اﻟﺿﺑط اﻟداﺧﻠﻲ واﻟﺗوﺻﯾﺔ ﺑﺷﺄﻧﮭﺎ‪.‬‬ ‫‪.4‬‬

‫‪P a g e 14 | 18‬‬
‫‪ .5‬ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻ رف اﻻﻟﺗزام ﺑﻘرار ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳ ﻠﯾف رﻗم ‪/123‬م ن ‪/‬ب ‪ 4‬وﺗﻌدﯾﻼﺗﮫ‪ ،‬اﻟﺧﺎص ﺑﻣﺗطﻠﺑﺎت اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ ﻓﻲ‬
‫اﻟﻣﺻﺎرف ﻓﯾﻣﺎ ﯾﺗﻌﻠﻖ ب‪:‬‬
‫ﻧطﺎق واھداف وﻣﮭﻣﺎت وظﯾﻔﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬اﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ داﺋرة اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‬
‫‪ -‬ﻧظﺎم اﻟﺗدﻗﯾﻖ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻧزاھﺔ وﺗﺟرد وظﯾﻔﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‬
‫‪ -‬اﻟﻛﻔﺎءة اﻟﻣﮭﻧﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣﺟﺎل اﻟﺗدﻗﯾﻖ‬
‫‪ -‬إﺟراءات اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻣﺳؤوﻟﯾﺎت ﻣدﯾر اﻟﺗدﻗﯾﻖ داﺋرة اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬
‫‪ -‬ﻟﺟﻧﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟداﺧﻠﻲ‪.‬‬
‫‪ -‬اﻻﺳﺗﻌﺎﻧﺔ ﺑﻣﺻﺎدر ﺧﺎرﺟﯾﺔ ﻟﻠرﻗﺎﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ‪.‬‬
‫‪ 3-8‬اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪:‬‬

‫‪-‬ﺗﺗﻌزز ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ وظﯾﻔﺔ اﻟﺗدﻗﯾﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﻣن ﺧﻼل‪:‬‬

‫‪ -1‬ﺿﻣﺎن ﺗواﻓﻖ ﻋﻣل اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﻣﻊ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر واﻻرﺷﺎدات اﻟﻣﮭﻧﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ -2‬اﻟﺗﺄﻛد ﻣن أن اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ ﯾﻔﮭم ﺟﯾدا واﺟﺑﺎﺗﮫ ﺗﺟﺎه اﻟﻣﺻرف ﻓﻲ ﺑذل اﻟﻌﻧﺎﯾﺔ اﻟﻣﮭﻧﯾﺔ اﻟﻼزﻣﺔ‪.‬‬

‫‪ -3‬اﻟدوران اﻟﻣﻧﺗظم ﻟﻠﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ او ﻟﺷرﯾﻛﮫ اﻟرﺋﯾﺳﻲ اﻟﻣﺳؤول ﻋن ﺗدﻗﯾﻖ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪-‬ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻرف اﻻﻟﺗزام ﺑﺎﻟﺗﻌﻠﯾﻣﺎت اﻟﻧﺎﻓذة اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺗﻧظﯾم اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻣﻊ اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫‪ 4-8‬إدارة اﻟﻣﺧﺎطر‪:‬‬

‫ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻ رف اﻻﻟﺗزام ﺑﻘرارات ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳ ﻠﯾف ﻻﺳ ﯾﻣﺎ اﻟﻘرارات ذوات اﻷرﻗﺎم )‪/390 106-107 -74-93-100‬م ن ‪/‬ب ‪(4‬‬
‫وﺗﻌدﯾﻼﺗﮭﺎ اﻟﺧﺎﺻﺔ ﺑﺈدارة اﻟﻣﺧﺎطر ﻓﻲ اﻟﻣﺻﺎرف‪.‬‬

‫‪ 5-8‬وظﯾﻔﺔ اﻻﻣﺗﺛﺎل‪:‬‬

‫‪ 1-5-8‬ﺗﺣدث ﻟدى اﻟﻣﺻ ﺎرف اﻟﻌﺎﻣﻠﺔ ﻓﻲ اﻟﺟﻣﮭورﯾﺔ اﻟﻌرﺑﯾﺔ اﻟﺳ ورﯾﺔ ﻣدﯾرﯾﺔ ﻣﺳ ﺗﻘﻠﺔ ﺗﺣت اﺳ م "ﻣدﯾرﯾﺔ ﻣراﻗﺑﺔ اﻻﻟﺗزام " ﺗﺗﺑﻊ ﻣﺑﺎﺷ رة‬
‫ﻟﻣﺟﻠس إدارة اﻟﻣﺻرف ﺑﻣﺎ ﯾﺿﻣن اﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺗﮭﺎ وﺣﺳن ﻗﯾﺎﻣﮭﺎ ﺑﻌﻣﻠﮭﺎ‪.‬‬

‫‪ 2-5-8‬اﻹطﺎر اﻟﻌﺎم ﻟﻌﻣل إدارة ‪/‬ﻣدﯾرﯾﺔ ﻣراﻗﺑﺔ اﻻﻟﺗزام‪:‬‬

‫‪ .1‬ﻣراﻗﺑﺔ ﻣدى اﻟﺗزام اﻟﻣﺻ رف ﺑﺎﻟﻘواﻧﯾن واﻟﻘرارات اﻟﺧﺎﺻ ﺔ ﺑﻣﻛﺎﻓﺣﺔ ﻏﺳ ل اﻷﻣوال وﺗﻣوﯾل اﻻرھﺎب ‪-‬اﻟﺳ رﯾﺔ اﻟﻣﺻ رﻓﯾﺔ وﻛﺎﻓﺔ‬
‫ﻗرارات ﻣﺟﻠس اﻟﻧﻘد واﻟﺗﺳﻠﯾف‪.‬‬
‫‪ .2‬إﻋداد ﺳﯾﺎﺳﺎت وإﺟراءات اﻻﻣﺗﺛﺎل وﻣراﺟﻌﺗﮭﺎ ﺑﺷﻛل دوري ‪/‬ﻣرة ﻓﻲ اﻟﺳﻧﺔ ﻋﻠﻰ اﻷﻗل‪.‬‬
‫‪ .3‬رﻓﻊ ﺗﻘﺎرﯾر دورﯾﺔ ﺣول ﻧﺗﺎﺋﺞ اﻋﻣﺎﻟﮭﺎ اﻟﻰ ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪.‬‬

‫‪ -9‬اﻟﻌﻼﻗﺔ ﻣﻊ اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وأﺻﺣﺎب اﻟﺣﻘوق اﻻﺧرﯾن‪:‬‬

‫‪P a g e 15 | 18‬‬
 ‫‪ 1-9‬ﻣﺷﺎرﻛﺔ اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن‪:‬‬

‫‪ 1-1-9‬ﯾﺟب أن ﯾﻛﻔل إطﺎر اﻟﺣوﻛﻣﺔ ﺣﻣﺎﯾﺔ ﻛﺎﻓﺔ ﺣﻘوق اﻟﻣﺳ ﺎھﻣﯾن اﻟﺗﻲ ﻧﺻ ت ﻋﻠﯾﮭﺎ اﻟﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻧﺎظﻣﺔ ﻻﺳ ﯾﻣﺎ ﻗﺎﻧون اﻟﺷ رﻛﺎت‬
‫وﺗﻌدﯾﻼﺗﮫ وﻧظﺎم اﻟﻣﻣﺎرﺳﺎت اﻟﺳﻠﯾﻣﺔ ﻹدارة اﻟﺷرﻛﺎت اﻟﺻﺎدرة ﻋن ھﯾﺋﺔ اﻷﺳواق واﻷوراق اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﺳورﯾﺔ وﻣن ﺿﻣﻧﮭﺎ‪:‬‬

‫‪ -1‬اﻟﺣﻘوق اﻟﻌﺎﻣﺔ واﻻﺳﺎﺳﯾﺔ ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن‬

‫‪ -2‬ﺣﻘوق اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن ﻓﻲ اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ اﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت‬
‫‪ -3‬ﺣﻘوق اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﺟﺗﻣﺎع اﻟﮭﯾﺋﺔ اﻟﻌﺎﻣﺔ‪.‬‬

‫‪ 2-1-9‬ﯾﺟب ان ﯾﻛﻔل إطﺎر اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﻣﻌﺎﻣﻠﺔ اﻟﻣﺗﻛﺎﻓﺋﺔ ﻟﺟﻣﯾﻊ اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن وﻣن ﺑﯾﻧﮭم ﺻﻐﺎر اﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن واﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن اﻷﺟﺎﻧب‪.‬‬

‫‪ 2-9‬ﺣﻘوق أﺻﺣﺎب اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻻﺧرﯾن‪:‬‬

‫ﯾﺟب أن ﯾﻧطوي إطﺎر ﻣﻣﺎرﺳﺔ اﻟﺣوﻛﻣﺔ ﻋﻠﻰ اﻋﺗراف ﺑﺣﻘوق أﺻﺣﺎب اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟواردة ﻓﻲ اﻟﻘواﻧﯾن اﻟﻧﺎﻓذة‪ ،‬ﻛﻣﺎ ﯾﺟب ان ﺗﺗﺎح ﻟﮭم ﻓرﺻﺔ‬
‫اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﺗﻌوﯾﺿﺎت ﻧﺗﯾﺟﺔ اﻧﺗﮭﺎك أي ﻣن ھذه اﻟﺣﻘوق‪.‬‬

‫‪ 3-9‬ﯾﻘوم اﻟﻣﺻرف ﺑﻌﻣﻠﯾﺔ اﻹﻓﺻﺎح ﺣﺳب اﻟﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻧﺎﻓذة‪ ،‬ووﻓﻖ ﻣﺎ ﺗﻣﻠﯾﮫ اﻟﻣﻌﺎﯾﯾر اﻟدوﻟﯾﺔ ﻟﻠﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )‪(IFRS‬‬

‫ﯾﺗم اﻹﻓﺻﺎح‪ ،‬ﺑﺷﻛل ﻣﻧﺗظم ﻓﻲ اﻷوﻗﺎت اﻟﻣﺣددة وﺑدون أي ﺗﺄﺧﯾر‪ ،‬ﻓﻲ اﻟﺗﻘرﯾر اﻟﺳﻧوي واﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟدورﯾﺔ ﻋﻠﻰ اﻟﻣوﻗﻊ اﻻﻟﻛﺗروﻧﻲ ﻟﻠﻣﺻرف‬
‫وﻓﻲ اﻟوﺳ ﺎﺋل اﻷﺧرى اﻟﻣﻼﺋﻣﺔ )ﺑﺎﻟﻠﻐﺗﯾن اﻟﻌرﺑﯾﺔ واﻹﻧﻛﻠﯾزﯾﺔ( ﻋن اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟدورﯾﺔ ﺑﯾن اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻ رف واﻟﻣﺳ ﺗﺛﻣرﯾن‬
‫واﻟﻣﺳ ﺎھﻣﯾن‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿ ﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﻟﺗﺳ رﯾﺣﺎت واﻟﻣﻠﺧﺻ ﺎت اﻟدورﯾﺔ اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻣن ﻗﺑل اﻟرﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾذي واﻟﻣدﯾر اﻟﻣﺎﻟﻲ واﻟﻣوﺟﮭﺔ ﻟﻠﻣﺳ ﺎھﻣﯾن‬
‫واﻟﻣﺣﻠﻠﯾن اﻟﻣﺎﻟﯾﯾن واﻟﺻﺣﻔﯾﯾن‪.‬‬

‫‪ 4-9‬ﺗﻘرﯾر دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ اﻟﺳﻧوي‪:‬‬

‫ﯾﺟب أن ﯾﻧﺷ ر اﻟﻣﺻ رف ﺗﻘرﯾر دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ ﻟﻠﻣﺳ ﺎھﻣﯾن ﯾﻘوم اﻟﻣﺻ رف ﻣن ﺧﻼﻟﮫ ﺑﺎﻹﻓﺻ ﺎح ﻟﻠﺟﻣﮭور ﻋن ﻣدى اﻟﺗزام إدارة اﻟﻣﺻ رف‬
‫ﺑﺑﻧود اﻟدﻟﯾل‪ ،‬ﻋﻠﻰ أن ﯾﺗﺿ ﻣن اﻟﺗﻘرﯾر ﺑﯾﺎن ﻣدى اﻟﺗزام إدارة اﻟﻣﺻ رف ﺑﺗطﺑﯾﻖ ﻛل ﺑﻧد ﻣن ﺑﻧود دﻟﯾل اﻟﺣوﻛﻣﺔ ﻣﻊ ذﻛر أﺳ ﺑﺎب ﻋدم اﻻﻟﺗزام‬
‫ﺑﺄي ﺑﻧد ﻟم ﯾﺗم ﺗطﺑﯾﻘﮫ‪ ،‬وﺑﯾﺎن اﻹﺟراءات اﻟﺑدﯾﻠﺔ اﻟﺗﻲ ﺗم اﻟﻘﯾﺎم ﺑﮭﺎ ﻟﻼﻟﺗزام ﺑﮭذه اﻟﺑﻧود‪.‬‬

‫ﯾﻘﺗﺿﻲ أن ﯾﺗﺿﻣن اﻟﺗﻘرﯾر اﻟﻌﻧﺎﺻر اﻷﺳﺎﺳﯾﺔ اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-4-9‬ﺗﻘرﯾر ﺣول ﻣدى ﻛﻔﺎﯾﺔ أﻧظﻣﺔ اﻟﺿﺑط واﻟرﻗﺎﺑﺔ اﻟداﺧﻠﯾﺔ اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺂﻟﯾﺔ اﻋداد اﻟﺗﻘﺎرﯾر اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ )‪(Financial Reporting‬‬

‫‪ 2-4-9‬اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟدورﯾﺔ ﺑﯾن اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف واﻟﻣﺳﺗﺛﻣرﯾن واﻟﻣﺳﺎھﻣﯾن ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ اﻟﺗﺻرﯾﺣﺎت واﻟﻣﻠﺧﺻﺎت‬
‫اﻟدورﯾﺔ اﻟﻣﻘدﻣﺔ ﻣن ﻗﺑل اﻟرﺋﯾس اﻟﺗﻧﻔﯾذي واﻟﻣدﯾر اﻟﻣﺎﻟﻲ واﻟﻣوﺟﮭﺔ ﻟﻠﻣﺳﺎھﻣﯾن واﻟﻣﺣﻠﻠﯾن اﻟﻣﺎﻟﯾﯾن اﻟﺻﺣﻔﯾﯾن‪.‬‬

‫‪ 3-4-9‬ﻓﺗرة ﺗﺗﻌﻠﻖ ﺑﺎﻹﻓﺻﺎح ﻋن ﻣﻼﺣظﺎت وﺗﺣﻠﯾﻼت اﻟدارة اﻟﺗﻲ ﺗﺿم ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻣﺎﻟﯾﺔ وﻏﯾر ﻣﺎﻟﯾﺔ ﺗﺗﯾﺢ ﻟﻠﻣﺳﺗﺛﻣرﯾن ادراك ﻧﺗﺎﺋﺞ‬
‫ﻋﻣﻠﯾﺎت اﻟﻣﺻ رف ووﺿ ﻌﺔ اﻟﻣﺎﻟﻲ‪ ،‬ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك اﻷﺛر اﻟﻣﺣﺗﻣل ﻟﻼﺗﺟﺎھﺎت واﻻﺣداث اﻟﺣﺎﻟﯾﺔ واﻟﻣﺗوﻗﻌﺔ وﺣﺎﻻت ﻋدم اﻟﺗﺄﻛد‪ ،‬ﻣﻊ‬
‫ﺗﻌﮭد اﻟﻣﺻ رف ﺑﺎن ﺗﻛون ﺗﻠك اﻟﻣﻼﺣظﺎت واﻟﺗﺣﻠﯾﻼت ﻣﻌﺗﻣدة وﻛﺎﻣﻠﺔ وﻋﺎدﻟﺔ وﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﻔﮭم ﻛﻣﺎ ﺗﻌﺑر ھذه اﻟﺗﺣﻠﯾﻼت ﻋن ﻧظرة‬
‫ﻣﺳ ﺗﻘﺑﻠﯾﺔ ﺗﺗﺿ ﻣن اﻓﺻ ﺎﺣﺎ ﻋن ظروف ﻣن اﻟﻣﻣﻛن ان ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ اﻟوﺿ ﻊ اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﻣﺻ رف ﻓﻲ ﺣﺎل ﻛﺎﻧت ھذه اﻟظروف ﻣﺑررة‬
‫وﻗﺎﺑﻠﺔ ﻟﻠﺣدوث‪.‬‬

‫‪ 4-4-9‬ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﺣول اﻟﺟواﻧب اﻟﺗﻧظﯾﻣﯾﺔ واﻹدارﯾﺔ واﻟﻣﺎﻟﯾﺔ وﻏﯾرھﺎ ﻣن اﻟﺟواﻧب‪.‬‬

‫‪P a g e 16 | 18‬‬
 ‫‪ 5-4-9‬اﻻﺣداث اﻟﺟوھرﯾﺔ وﺑﻌد اﻟﺣﺻول ﻋﻠﻰ ﻣواﻓﻘﺔ اﻟﺟﮭﺎت اﻟﻣﺧﺗﺻﺔ )إذا ﺗطﻠب اﻻﻣر ذﻟك( وذﻟك وﻓﻖ اﻟﻣﺣددات اﻟﺗﺎﻟﯾﺔ‪:‬‬

‫ا‪ -‬وﺻف ﺷﺎﻣل ﻟﻠﺣدث واﻟﻣﻌﻠوﻣﺎت اﻟﻣرﺗﺑطﺔ ﺑﮫ‪.‬‬

‫ب‪ -‬اﻟﻌواﻣل اﻟﺗﻲ أدت اﻟﻰ وﻗوع اﻟﺣدث‪.‬‬

‫ت‪ -‬اﻷﺛر اﻟﻣﺎﻟﻲ ﻟﻠﺣدث‪ ،‬واﻻﻟﺗزاﻣﺎت اﻟﺗﻲ ﻗد ﺗﺗرﺗب ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻرف ﻧﺗﯾﺟﺔ ﻟﮫ‪.‬‬

‫‪ 6-4-9‬اﻟﺟواﻧب اﻟﺗﻧظﯾﻣﯾﺔ واﻹدارﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-6-4-9‬اھداف اﻟﻣﺻ رف وﻣواﺛﯾﻖ وﺳ ﯾﺎﺳ ﺎت اﻟﻌﻣل واﻻﺧﻼﻗﯾﺎت وﺗﻘﯾﯾم أداء اﻟﻣﺻ رف ﻣﻘﺎرﻧﺔ ﺑﺗﻠك اﻟﻣواﺛﯾﻖ واﻟﺳ ﯾﺎﺳ ﺎت‪,.‬ﻣﻊ اﻹﺷ ﺎرة‬
‫ﺑﺷ ﻛل ﺧﺎص اﻟﻰ اﻟﺳ ﯾﺎﺳ ﺎت واﻹﺟراءات اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﺣوﻛﻣﺔ ﻟدى اﻟﻣﺻ رف ‪ ,‬ﻣﻊ ﺿ رورة إﻋطﺎء ﺻ ورة ﻋﺎﻣﺔ ﻋن ﻣدى اﻟﺗزام اﻟﻣﺻ رف‬
‫ﺑﺗطﺑﯾﻘﮭﺎ ‪ ,‬وﺗﺑﯾﺎن أﺳﺑﺎب ﻋدم اﻻﻟﺗزام ﻓﻲ ﺣﺎل ﺣدوﺛﮫ ‪.‬‬

‫‪ 2-6-4-9‬ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪:‬‬

‫‪ 1-2-6-4-9‬ﺣﺟم اﻟﻣﺟﻠس وأ ﺳﻣﺎء اﻷﻋ ﺿﺎء )وﺗﺣدﯾد اﻟﻣ ﺳﺗﻘﻠﯾن ﻣﻧﮭم( وآﻟﯾﺔ اﺧﺗﯾﺎرھم وﻣؤھﻼﺗﮭم وﺧﺑراﺗﮭم وﻣﻌﺎﯾﯾر اﻻ ﺳﺗﻘﻼﻟﯾﺔ‬
‫واﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟﺟوھرﯾﺔ ﻷﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻓﻲ ﻣﻌﺎﻣﻼت او ﻣﺳﺎﺋل ﺗؤﺛر ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪ 2-2-6-4-9‬واﺟﺑﺎت وﻣﺳؤوﻟﯾﺎت ﻣﺟﻠس اﻻدارة‪.‬‬

‫‪ 3-2-6-4-9‬دورﯾﺔ اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت ﻣﺟﻠس اﻻدارة وﻋدد اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻣﺟﻠس‪ ،‬وﻋدد اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﺗﻲ ﺣﺿرھﺎ ﻛل ﻋﺿو‪.‬‬

‫‪ 4-2-6-4-9‬ﻣﻌﻠوﻣﺎت ﻋن أﻋﺿﺎء ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻣﺗﺿﻣﻧﺔ ﺣﺻص ﻛل ﻣﻧﮭم‪ ،‬ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﺗﺎرﯾﺦ ﺗﻌﯾﯾﻧﮭم وﻋﺿوﯾﺗﮭم ﻓﻲ ﻣﺟﻠس‬
‫اﻻدارة وﻟﺟﺎن اﻟﻣﺟﻠس وﻓﻲ ﻣﺟﺎﻟس إدارة أﺧرى )ان وﺟدت( وﻣﺷ ﺎرﻛﺗﮭم ﻓﻲ وظﺎﺋف اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ واﻟﻣﻛﺎﻓﺂت واﻟرواﺗب اﻟﺗﻲ‬
‫ﺣﺻﻠوا ﻋﻠﯾﮭﺎ ﻣن اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪ 5-2-6-4-9‬ﻣﻌﯾﺎر اﻷداء اﻟﻣﻌﺗﻣد ﻟﺗﻘﯾﯾم ﻓﻌﺎﻟﯾﺔ ﻣﺟﻠس اﻹدارة ﻛﻛل وﻓﻌﺎﻟﯾﺔ ﻛل ﻋﺿو ﻣن أﻋﺿﺎء اﻟﻣﺟﻠس‪.‬‬

‫‪ 6-2-6-4-9‬اﺳﺗﻘﺎﻻت اﻷﻋﺿﺎء ﺧﻼل اﻟﺳﻧﺔ‪.‬‬

‫‪ 3-6-4-9‬اﻟﻠﺟﺎن اﻟﻣﻧﺑﺛﻘﺔ ﻋن ﻣﺟﻠس اﻹدارة‪:‬‬

‫‪ 1-3-6-4-9‬ﺗﺷﻛﯾﻠﺔ اﻟﻠﺟﻧﺔ ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك ﻣﯾﺛﺎق اﻟﻌﻣل‪.‬‬

‫‪ 2-3-6-4-9‬اﻟواﺟﺑﺎت واﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺎت‪.‬‬

‫‪ 3-3-6-4-9‬ﻋدد اﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﻠﺟﻧﺔ وﻋدد اﻻﺟﺗﻣﺎﻋﺎت اﻟﺗﻲ ﺣﺿرھﺎ ﻛل ﻋﺿو‪.‬‬

‫‪ 4-6-4-9‬اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ‪:‬‬

‫‪ 1-4-6-4-9‬اﻟﻣؤھﻼت واﻟﺧﺑرات‬

‫‪P a g e 17 | 18‬‬
 ‫‪ 2-4-6-4-9‬اﻟواﺟﺑﺎت واﻟﻣﺳؤوﻟﯾﺎت‬

‫‪ 3-4-6-4-9‬ﻣﺳﺗوﯾﺎت رﻓﻊ اﻟﺗﻘﺎرﯾر‪.‬‬

‫‪ 5-6-4-9‬اﻟﮭﯾﻛل اﻟﺗﻧظﯾﻣﻲ ﻟﻠﻣﺻرف ﻛﻛل‪:‬‬

‫‪ 6-6-4-9‬ھﯾﻛل اﻟﻣﻠﻛﯾﺔ اﻷﺳ ﺎﺳ ﻲ ﺑﻣﺎ ﻓﻲ ذﻟك اﻟﻣﺳ ﺎھﻣﯾن اﻟرﺋﯾﺳ ﯾن وﺣﻘوق اﻟﺗﺻ وﯾت واﻟﻣﺎﻟﻛﯾن اﻟﻣﺳ ﺗﻔﯾدﯾن او ﻣﺷ ﺎرﻛﺗﮭم ﻓﻲ وظﺎﺋف‬
‫اﻹدارة اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﺔ‪.‬‬

‫‪ 7-6-4-9‬ﺳﯾﺎﺳﺎت اﻟﺗﻌوﯾﺿﺎت واﻟﻣﻛﺎﻓﺂت اﻟﻣﺗ ّﺑﻌﺔ ﻓﻲ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪ 8-6-4-9‬اﻟﺗﻌوﯾﺿﺎت واﻟﺣواﻓز اﻟﻣﻣﻧوﺣﺔ ﻟﻣﺟﻠس اﻹدارة واﻟﻣدﯾرﯾن اﻟﺗﻧﻔﯾذﯾﯾن واﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫‪ 9-6-4-9‬ﺳ ﯾﺎﺳ ﺔ اﻟﻣﺻ رف اﻟﻣﺗﻌﻠّﻘﺔ ﺑﺗﻌﺎرض اﻟﻣﺻ ﺎﻟﺢ‪ ،‬وﻛﯾﻔﯾﺔ إدارة اﻟﻣﺻ رف ﻟﺣﺎﻻت اﻟﺗﻌﺎرض اﻟﺗﻲ ﻻ ﺗﻧﺳ ﺟم ﻣﻊ ﺗﻠك اﻟﺳ ﯾﺎﺳ ﺎت ‪,‬‬
‫ﺑﺎﻹﺿﺎﻓﺔ اﻟﻰ ﺳﯾﺎﺳﺎت ﺗﻌﺎرض اﻟﻣﺻﺎﻟﺢ اﻟذي ﻣن اﻟﻣﻣﻛن ان ﯾﻧﺷﺄ ﻋن اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت ﻣﻊ اﻷطراف ذوي اﻟﻌﻼﻗﺔ ﺑﺷﻛل ﻣﺑﺎﺷر او ﻏﯾر ﻣﺑﺎﺷر‬
‫او ﺑﺎﻟﻧﯾﺎﺑﺔ ﻋن طرف ﺛﺎﻟث ‪ ,‬وأﯾﺿﺎ طﺑﯾﻌﺔ وﺣﺟم ھذه اﻟﺗﻌﺎﻣﻼت ‪.‬‬

‫‪ 10-6-4-9‬ﻣﻠﺧص ﻋن اھم اﻟﺗﻐﯾﯾرات اﻻﻗﺗﺻﺎدﯾﺔ وﺗﺄﺛﯾرھﺎ ﻋﻠﻰ اﻟﻣﺻرف‪.‬‬

‫‪ 11-6-4-9‬اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ واﻟﺗﻘﺎرﯾر‬

‫‪ 1 -11-4-9‬اﻟﻘواﺋم اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ اﻟﻣﻌدة وﻓﻘﺎ ﻟﻠﻘواﻧﯾن واﻷﻧظﻣﺔ اﻟﻧﺎﻓذة‪.‬‬

‫‪ 2 -11-4-9‬اﻻﻓﺻﺎﺣﺎت اﻟﻣﺗﻌﻠﻘﺔ ﺑﺎﻟﻧواﺣﻲ اﻟﻣﺎﻟﯾﺔ‬

‫‪ 3- 11-4-9‬ﺗﻘرﯾر اﻟﻣدﻗﻖ اﻟﺧﺎرﺟﻲ‪.‬‬

‫‪P a g e 18 | 18‬‬