\y""" Ngan hang Dau tw va Phat trién Viét Nam Cac béo cao tai chinh hop nhat theo cac Chuan myc Ké toan \Viet Nam va Hé thong Ké toan c&e Té chic Tin dung Viet Nam taingay 34 thing 12 nam 2011 va cho nim tai chinh k&t thie cing ngay El ERNST & YOUNGNgan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam myc Luc. Trang THONG TIN CHUNG..... BAO CAO CUA BAN BIEU HANH... CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT UGC KIEM TOAN Bao cao kid toan 6c lap... 8 Bang can 46i ké toan hop nhat. * sane B 8 B40 cdo két qua host 66ng kinh doanh Hop Mat... eonesnininninnsninesenennse 9 Bao cdo Ivu chuyén tién t6 hop nhat. 10-11 Thuybt minh ede bdo c4o tdi chinh hop nat. 12-82 SETNgan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THONG TIN CHUNG NGAN HANG Non hang Obu tw va Phat tién Vigt Nam (eau dBy gpi tt Ia “BIDV" hode “Nan hang’) 18 ngin hang throng mai nha nude duvgc thanh lap tai nude Cong hia X8 hi Chi nghte Vigt Nam. ‘Ngan hang la ngan hang thuong mai nha nud, du ten durgc thanh lap ngay 26 thang 4 nam 1957 theo Quyét inh s6 17/TTg cia Tha twong Chinh phd co tén la Ngan nang Kién thst Viet Nam. ‘Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Kién thiét Viet Nam dug o6i ten tanh Ngan hang Bau ty va ay yng viet Nam ruc mupe Ngan Nang Nha nwo Viet Nam Teo Quyét dh 86 268-CP cla Hl adng Chinn phi, vao ngay 14 thang 11 ram 1960, Ngén hang ge db ten than. Ngtn nang Bau tu va Phat trién Vit Nam theo Quyét dinh s6 401/CT cia Chil tich Hoi déng BO trudng. Sau do 4 thye hign chi trong co cu lal cdc doanh nghiép nn nuréc theo Quyét dinn s6 90/TT ngay 7 thang 3 n&m 1994 cla Thd tuéng Chinh phi. Ng&n hang due chuyén sang hoat déng theo mo hhinh Téng ong ty Nha nude vbi thei han hoat déng 1a 99 nam tinh tir ngay 21 thang 9 nam 1996 theo Quyét dinh s6 287/08-NH5 aia Théng déc Ngan hang Nha nus Viet Nam (NHNN’) Non hang kinh doanh 8a nganh, da finh vye vb thi chinh, 62n #8, tin dung, dich vy nga hang va phi ngén hang phi hop véi quy inh cia phap vat, bao gém: dich vu ngan hang (cung cép ady 46, {ren 96) cde dich vy ngan hang truyén théng va hign a): dich vu béo hiém (bao hiém, tai béo hiém tht cd cdc lagi hinh nghigp vw bao hiém phi nhan tho); ching khoan (méi gigi chimg khosn; vu ky cchimng khoan; tu-van dBu tu doanh nghigp, e& nhan; bdo l8nh phét hanh; quan ly darh mye dBu tu): {dau fu tal chinh (dau tu ching khodn: tri phiéu, <8 phigu...; a6p vén thénh lép doanh nghigp aé ‘bu tu cae dy an. Ngan hang Ou tu va Phat tin Viet Nam c6 try s& chinh at tai Thap BIDY, 35 Hang Vol, Quan Hoan kiém, Thanh phé Ha Noi, Viet Nam. Ngan hang ca phat trién mang luo truyén thng va hien Gal ong tp, pu kn 83 thn nam pnd tog cd ruc, nan tng 36 ale rang ht cba Ngan hang dan ngay 31 thang 12 n&m 2011 lén mot tram mudi sau (116) chi nhanh va $6 giao dich, ba trém bay myoi sau (376) phéng giao dich, mt tram nam muoi (150) qui tiét kiém va mot nghin hai an chin muoi lam (1,295) may ATM, la mot trong top 3 ngan hang thong mai cd mang ludi réng nat Viét Nam. Tai ngdy 31 théng 12 nm 2011, Ngan hang cé nam (05) cbng ty con nhu sau Pare ed are ei cchimg nhen du tu $6 111/BKH- BTRNN ngay 20 thang 3 nam 2008 [oda Bo Ké hoacn va Bau tw Gong tyCho thub Taichinh [0100777869 ngay 1Sthang 11 ram | Cho thus TNHH motthanh vién BIDV 2011 cla SéKé hoach vaBauty | Tai chinh (BUC) {Than phé HB Chi Minh 2 |angty TAHH Quin Wav [0191105760 ny 12thing 01 rim | TAichinn | 100% Khai théo Tai sén BIDV 2011 eta 88 Ki hogch va Dbu tr H@ | Ngén hing (AMC) [Ne 3 |Gonaty Cb pn Ching Krodn | 1/6P-UBGK pady 31 thang 12 naay | TH ting | 88.12% BIDV("BSC") 2010cia SS KEhoach vaBau tv Ha | vin | nai | + [eciretych min Bie |cno0c708H raty 01 ang 10 | Bohm | a2at% idm BIDV (8IC") info 2010 cia 86 Tai chinh | 5 |Céngty TNHH BIDV Quécté |39263570-000-04-08-8 ngay 17 hang | Taichinn | 100% ceIbvr) (4 ném 2008 ti Hing Kong va Giéy | |Ngan hang Dau tu va Phat trién Viet Nam THONG TIN CHUNG (tiép theo) NGAN HANG (tiép theo) Th8ng tin vé IPO va C8 phan héa cia Ngan hang Ngdy 30/11/2011, Thi tuéng Chinh phi 48 cé Quyét inh 96 2124/00-TTg phé duyéi Phuong én ob phan héa Ngan hang Dau tu va Phat tién Viet Nam (BIDV). Ngay 02/12/2011, Van phdng Chinh ph c6 cong van 6 8608/VPCP-DMON phé duyét tho’ gian, dla diém va thoi han céng bd thong tin {4u gia cb phan lan dau ra cong chung, theo a6, tnoi gian t chic dau gia la ngay 28 thang 12 nam 2011 tal SO giao dich Chung khoan Ha Noi (HNX). Kt qua IPO cla BIDV theo Thong bao cia Sé giao dich chung khoan Ha Noi (HNX) tai Cong van s6 53/SGDHN-TCKT ngay 13 thang 01 nam 2012 va Cong van s6 27/TB-SGDHN gay 16 thang 01 nam 2012 nau sau Gia tring d4u gid binh quan 18.582,6 ddng/cd phan ‘86.8 phan chao ban 84.754. 146 06 phan (3% vin didu 6) 86.8 phan ban thanh céng 84.515.926 od phan '86cé phan ban theo phuong thic théa thuan 238.220 e6 phan 6 tién thu tt IPO 1.875.629 triéu ddng C&m er Quydt dinh #6 2580/05-NHNN ngay 01/12/2011 v8 vite céng bé oid tri deanh nghigp 48 ef phin héa BIDV va thye t6 két qua bn ob phan, BIDV 48 xde inh gid tri vén didu Ip vA co chu ob ng. Theo 46, gid tr vbn nha nwée tai thdi ibm xde Binh gia tri doanh nghigp 31/12/2010 3 22.090.078 tigu GBng, gié tri vén diéu Ie sau IPO va bén c8 phn wu dai cho ngudi leo déng la 23011.705 trigu dng. wong 46 Nha nuée ndm gif 95,76%, ngudi lao dong ném gif 0,56%, o8 dong khac nam gid 3,68%. Theo ké hoach, Ngan hang dy kién sé chuyén abi thanh doanh nghigp cS phan nda vao ngay 02 thang 05 nam 2072 va thye hien niem yét trén S@ giao Gich Ching knoan Thanh pné Hé Chi Minh vao thoi diém thich hop trén co $6'cén nhac dién bién cda th trubng H6i déng quan tr} Cée thanh vign HOi déng Quan tri trong nam tai chinh két thic ngay 34 thang 12 nam 2011 va cho ‘i thoi diém lap cc bao cdo tai chinh hop nhat nay gém: rn ray edn ao Ong Trén Bac Ha Chi tich 1B nhiém ngay 01 thang 01 nam 2008 Ong Trén Anh Tuan Uy vien kim 186 nhiém ngay 01 thang 10 n&m 2006 Téng Gidm ac BO nhiém ngay 01 thang 01 nam 2008 Ong Nouyén Huy Tua Uy vién kiém 86 nhiém ngay 01 thang 10 nam 2006 Trréng Ban Kiém soat B86 nhiém ngdy 04 thang 12 nm 2006 ng NguyBn Trung Hiéu Uy vid 4 nhidm ngay 15 thang 05 nam 2007 Ong Nauyén Khée Than Uy vién 84 nhigm ngay 01 thang 09 nam 2008 Ong Le Bao Nouyén Uy vidn 85 nhigm ngay 16 thang 10 nam 2010 Ong Hoang Huy Ha Uy wien BB nhigm ngay 01 thang 08 nam 2011 Ban Kiém sodt Cac thanh vign Ban Kigm soat trong nam tai chinh kt thuc ngay 31 théng 12 nam 2011 va cho toi thoi diém lap cdc bao edo tai chinh hyp ahdt nay gdm. Pea rea Ngay bé nhigm/mién nhigm ‘Truéng Ban Kiém sodt ‘Thanh vien chuyén tréch Ong NguyBn Huy Tya 88 nhigm ngay 04 thing 12 nm 2096 Ong Ca0 Oy TH Ba Nguya Thi Tam ‘Thanh vien chuyén tréch BB nhigm ngay 26 thang 03 nm 2000 BBB nhigm ngay 26 thang 03 nam 2009Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THONG TIN CHUNG (tiép theo) NGAN HANG (tiép theo) Ban Dibu hanh va Ké ton Truéng Céc thanh vién Ban Bibu hanh va Ké toan Trung trong nam tal chinh két thie ngay 31 thang 12 nm 2011 va cho t6i théi diém Ip cdc bdo edo tai chinh hop nhat nay gdm: 7 ere eae ne mea Ong Trin Anh Tudn Téng Giam abe Bd nhiém ngay 01 thang Ot nim 2008 ng Trdn Quy Trung ——_-Phé Tang Giam abe Tai bd nhiém ngay 01 thang 08 nam 2008 Ba Phan Thi Chinh Phé Téng Giam abc Bb nhidm ngay 15 thang 08 nm 2007 Ong Phan Bite Ta Phé Ting Gidm ade 184 nhidm ngay 45 thang 06 nm 2007 ng Trin Thanh Vin —_-Phé Téng Gidm abe 183 nhiém ngay 01 théng 09 nam 2008 Ong Quéch Hing Higp —Phé Téng Gimaée BS nhidm ngdy 16 théng 10 nm 2010, Ong Pham Quang Ting _Phé Téng Giémaée BS nhibm ngy 16 théng 10 n&m 2010, ng Trin Lye Lang Phé Téng Giém ade BS nhigm ngay 01 théng 08 ndm 2011 Ong Pham Dire An Phé Téng Giém ade Bb nhigmngay 01 théng 03 nam 2011 Ba Ta ThiHanh Ké toan Tring BS nhiém ngay 01 thang 08 nm 2011 NGUOI BAI DIEN THEO PHAP LUAT ‘Nguoi dai ign theo phép luat cda Ngan hang trong nam tai chinh két thue ngay 31 thang 12 nam 2011 va vao ngay lap bao cdo nay la Ong Trin Anh Tuan, chee danh Téng Gig aéc. KIEM TOAN VIEN Céng ty TNHH Emst & Young Viét Nam Ia cong ty kiém toan ca Ngan hang, SKNgan hang Bau tu va Phat trién Viét Nam BAO CAO CUA BAN DIEU HANH Ban Digu hanh Ngan hang lap bao c4o nay va céc béo co tai chinh hop nhdt cla Ngan hang va cc ebng ty con cho ndm tai chinh két thic ngay 31 thang 12 nam 2011 CONG BO TRACH NHIEM CUA BAN DIEU HANH 51 VOI CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Ban Dig hanh Ngén hang chiv tréch nhigm dam blo cde béo céo ta chinh hop nhat phén énh trung hye va hgp lj tinh hinh heat déng, kBt qué host @6ng kinh dean va tinh hinh lu chuyén ten te aaa Ngan hang va cdc cong ty con che cae nim tai chinh, Trong qua trinh lap cde bdo cho ta chinh hgp nhat nay, Ban Bibu hanh cdn pha » Iya chon eéc chinh sach ké toan thich hop va 4p dung cdc chinh sdch nay mot cach nhdt quan; > thy hien cac dann ga va uec tinh mot cach hop ly va than trong; » nu r8 cde chudn mye ké todn dp dung cho Ne&n hang va ede céng ty con 6 Bue tush thi hay khéng va tt 08 nhiing sai lésh trong yéu eo véi nhing chudn mye nay 48 duge tinh bay va gidi thich trong cde bao odo tai chinh hop nhat; va » lap cdc béo cdo tai chinh hop nhat trén co so nguyén tac hoat dong lién tuc tru trréng hop khOng thé cho rang Ngan hang va cac c6ng ty con sé tiép tuc hoat dong. Ban Didu hanh chu trach nhiém dm bdo viée cac sb sdch ké toan thich hyp duoc luru gitr 44 phan nh tinh hinh tai chinh hop nhat cila Ngan hang va cc c6ng ty con, véi mite 46 chinh xdc hgp Wy tai bit ky thei diém nao va dim bao rang cae sb sch ké todn tuan thi véi he thing ké toan a uge dang kj. Ban Diu hanh cing chiu trach nhiém vé viée quan ly cdc tai sdn ella Ngan hang va ‘cde cng ty con va do dé phai thyc hién ede biéa php thich hop 8 ngn chain va phat hién ede anh vigian '€n va nhGng vi pham kha. Ban Diu hanh 68 cam két G8 tun thi hing yéu chu néu trén trong vic I8p ede bio cfo tai chinh hp nha cho nm tai chinh két thie ngay 34 thang 12 nlm 2011 CONG BO CUA BAN DIEU HANH Theo y kién cla Ban Bidu hanh, céc bao cao tai chinh hyp nhat kém theo phan anh trung thc va hop I tinh hinh tai chinh cia Ngan hang va cac cng ty con vao ngay 31 thang 12 nam 2011, Két {qua hoet dong kinh doanh va tinh hinh tury chuyén tin t@ cho nam tai chinh k&t thie cing ngay’pho hgp voi cae Chuan muc Ké toan va Hé thing Ké toan cae Té chute Tin dung Viet Nam va tuan thi theo cc quy dinh cla Noan hang Nha nude Viet Nam, Pho Téng Glam 86¢ (Theo Thu Oy quyén 36 1986/20-PC hagay 23 thang 03 nam 2009 cia Téng Giam ao) Ha Noi, Vigt Nam Ngay 28 thang 02 nam 2012 Sar iss weErnst & Young Vietnam Limited i spite wt FensTaYouNG = Zee +844 3831 5100 844 3831 5090, sb tram cid 60758046/16400928 BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP Kinh g H@i déng Quan tr Ngan hang Bau tw va Phat trién Vigt Nam Chang ti 48 kiém todn céc béo céo tai chinh hop nhat eda Ngan hang Bau tu va Phat tra Viet Nem (’Ngan hang’) va cdc céng ty con dirgc trinh bay ter trang 6 dén trang 82, bao gdm bang can di ké toan hop nhdt tai ngay 31 thang 12 nam 2011, béo cao két qua hoat dong kinh doanh hop nhat, bao cao Ivu chuydo tin We hep mt eo nam tl enh kt five eng ngay va cae trayt minh bao cdot cian nap hat kem theo \Viéc lp va trinh bay cac bao cao tai chinh hop nhat nay thudc tréch nhiém cla Ban Pidu hanh cia Ngan hang Trach nnim cla ching ti dua ray kén v8 cc bao céo tai chinh hop nhat nay dva trén. két qua kiém toan cla ching tél. Corse Y kién Kiém todn Chung t0i da thuc hién cong viée kiém toan theo cac Chuan myc Kiém toan Viet Nam. Cac chuan muc nay yéu cau chung t0i phai lap ké hoach va thyc hien vigc kiém toan dé dat dugc muzc tin cay hop ly vé \ige liéu cc bao cdo tai chinh hop nhat c6 cdn cae sai s6t trong yéu hay khong. Viée kiém toan bao g6m vige kiém tra theo huang phap chon mau, cac bang ching vé s6 ligu va cac thuyét minh trén cc bao co tai chinh hop nhdt. Vide kiém toan cfing bao gém viée dénh gid cdc nguyén téc ké toan 43 dur9c 4p dung va cdc uéc tinh quan trong cia Ban Bibu hanh cOng nhur Ganh gid viéc trinh bay téng thé cdc bao céo tai chinh hop nhét Ching t6i tin tuéng rng cing viéc kiém todn alia chting tdi cung odp co 36 hop iy cho y kién kiém toan Y kién Kiém toan Theo ¥ kién ctia ching t6i, cac bao cao tai chinh hop nhat 48 phan anh trung thyc va hop Iy, xét tren cc khia canh trong yéu, tinh hinh tai chinh hop nhat cla Naan hang va céc cOng ty con vao ngay 31 thang 12 nam 2011, két qué hoat é6ng kinh doanh hop nhat va tinh hinh lwu chuyén tin #6 hop nkat cha.ném tai chinh k&t thie cting ngay theo cde Chuan myc Ké todn v8 Hé théng Ké toan cae TS chirc V6 Tan Hoang Van Nguyén Phuong Nga Pho Tang Giam déc idm toan vign phu trach ‘Ching chi Kiém toan vién sé: 0264/KTV Chimng chi Kim toan vidn 66: 076/KTV Ha Ni, Viet Nam Nagay 28 thang 02 naim 2012Ngan hang Dau tu va Phat trién Viét Nam BANG CAN 901 KE TOAN HOP NHAT taingay 31 thang 12 nam 2011 Thuyét minh TAISAN mat, vang bac, da quy 5 Tién giv tai Ngan hang Nha nu6e Vigt Nam ("NHN") 6 Tién git va cho vay cac TTD khac 7 Tién gin khong ky han tal cac TCTD kde 74 Tién aii 5 ky han va cho vay céc TCTD kha 72 Dy phong ri ro cho vay cde TCTD kde é Ching khodn kinh doanh ‘Chiang khoan kinh doanh 8 Dy phong gidm gia chang khoan kinh doanh 8 Cac céng cy tai chinh phai sinh va cdc tai san tai cchinh khaic 10 Cho vay khach hang Cho vay khach hang " Dy phong rdiro cho vay khach hang 12 Ching khosn dau tw 13 ‘Chimng khodn du tu sn sang a8 ban 134 Chirng khodn du tu gif dén ngay dao han 132 Dy phong gidm gia ching khoan dau tur 15 Gép vén, dau tw dai han 14 bn gé6p li8n doanh 141 ‘Dau tu vo cae céng ty lien két 142 ‘Dau tu dai han khac 143 Dy phong gidm gid du tw 18 Tai sincé din Tai sin 66 dinh haw hinh 16 Nguyen gia ta san ob ginn Hao mon tai san inh Tai sin 06 dinh thus tai chinh 7 Nguyén gia tai sain o6 inh Hao mén ti san ¢6 ginh Tai sin 66 dinh v6 hinh 18 Nauyén gia tai san 06 dinh Hao mon tai san 06 dinh Tai sin G6 khie 19 ‘Cac knoan phai thu Cac knoan lai, phi phai thu Tai san thué TNON hoan lai Tai san Co knac Trong 66: Loi thé thuong mai Dy phéng ri ro cho cdc tai sn C6 n6i bang khic TONG TAI SAN Miu sé BO2/TCTD-HN 31122011 34/122010 trigu ding __tribu déng 3.628.604 3.253.384 7.240.214 8.409.792 597.580.3684 —§7.788.691 9275591 12.951.269 4.602.069 4.959.642 (297.296) (122.220) 4.099.502 1.336.207 1.262.108 1.367.402 (222.606) 81.255) 27.242 32.910 288.079.640 248.898.483 293.937.120 254.191.575 (6.857.480) (5.293.092) 34.683.520 31.020.304 30.641.971 -29.540.332 1.550.000 1.773.270 (608.451) (293.298) 3.676.711 2.497.449 2559282 1.634.921 441.884 208.242 975.008 952.259, (298.480) (194.973) 3.640.938 3.496.768 1.512.080 1.466.506 3.224.882 2.874.952 (1.712.202) (1.988.446) 432.750 451.961 792.148 788.607 (359.396) (336.646) 1.695.508 1.558.301 2.005.379 1.779.585 309.871) (221.284) 9.158.748 4.939.616 3.738.453 508.208 677.853, : 3.374 (27.528) (25.601) 366.267.769 405.755.4854 Céec thuyét minh dinh kém tir muc 1 dén 46 la mot phén cia céc bdo cdo tai chinh hop nhdt nay Vi UsNgan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam BANG CAN 801 KE TOAN HOP NHAT (tip theo) ‘ai ngay 31 thang 12 nam 2011 Miu sé BO2/TCTD-HN ThuySt 31422011 34122010 minh trigu déng tribu dng NO PHAI TRA Cac khodn ng Chinh pha va NHNN 20 28.799.130 16.65.2893, Tidn gi va vay cae TCTD khac a 35,704,900 2.282.279 Tién gii khéng ky han cla cdc TCTD knae 24 1.176.102 1.315.680 Tidn git c6 ky han va vay ce TCTD khac 212 34.528.798- 26.66.5989 Tién gi oda khach hing 2 240,807.629- 244.700.635 Cac céng cy tai chinh phai sinh va cdc céng ng tai chinh khae “ Phat hanh tral phiéu tang vén va cae ngudn vén tai tro, dy thac dau tir, cho vayma TCTDchiuruiro = 23. 4.319.292 36.449.872 Phathanh gidy to ¢6 gid 24 4.329.848 7.223.089 Cac khoan ng khae 5 9.497.236 8.577.744 Cac hod Iai, phi phai tra 4353672 3.514.870 Thué TNON hoa Iai phai tra : 3 (Cae khodin phi tra va céng ng Khac 25 4.333.536. 4.198.923 Dur phéng ri ro kde 252 810.028 863.951 TONG NO PHAITRA 381.158.035. __341.898.612 VON CHU SO HOU Vén va cae quy Vén cia TOTO ar 15.001.920. 10.559.859 Vén aidu 12,947.53. 14.599.713 Vén mua sm tai sén 06 ainh Vets. 1.916.971 vVén khae 203.242 43.175 Quy cia TCTD 27 7.944.327 5.895.916 Chénh Iéch ty gid héi doai a7 302.447 383.626 Chénh Igch dénh gié tei tai san : 1.227 Lgl nhugn chua phan phéi 7 4.081.761. __ 4.369.102 TONG VON CHU SO HOU 24.390.455 24.219.730 LOI ICH CO DONG THIEU SO 206.964 149.427 TONG NO PHAITRA, VON CHU SO HOU VALOT ich CUA CO BONG THIEU SO 405.758.454. _ 368.267.769 Co thuy8t minh dinh kém tir mye 1 dén 48 la mot phn ctia eéc bdo co tai chinh hop nhdt nay 7Ngan hang Dau tw va Phat trién Viet Nam BANG CAN 801 KE TOAN HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 théng 12 nam 2011 CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN B61 KE TOAN HOP NHAT Nghia vu ng tm an a0 lann vay von ‘Cam két trong nghiép vy LIC Bao lainh khéc Cac cam két dura ra (Cam két tai tro cho Khéich hang v6 didukién va khong hy ngang Cam két knac vaste vor peaue thal bx i Mu sb B02/TCTD-HN Thoyét (31/12/2011 31/12/2010 minh trigu dong trigu déng 206.069 1688.868 24201365 25.964.510 42.237.224 39.859.742 40 __86.814.058 ___67.483.118, 12651070 ___12.134.077 Py 12681070 12494077 Ba Tran Thu Ha Phé Trwéng Phéng Ban Ké ton Ba Ta Thi Hanh Ké toan Truéng Ha NO}, Viet Nam Ngay 28 thang 02 nam 2012 Pha Téng Gidm abe (Theo Thu Uy quyén 2b 1986/Q0-PC ngay 23 thing 3 dim 2009 cia Téng Giém dBc) (Cac thuyét minh dinh kém tipmuc 1 dén 48 la mét phén cia cdc b4o céo tai chinh hop nhét nay aNgan hang Dau tw va Phat trién Viet Nam BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HOP NHAT ‘cho nam tai chinh két thic noay 31 thang 12 nam 2011 Méu sé BO3/TCTD-HN Thuyét ‘2011 2010 minh trig dng trigu dng “Thu spf vaca kno nu nna twong 2 aasora —79,81.989 (Chi phi ii va cc chi phi tong ty 29 _ (1.918.185) __(20.890.477) ‘Thu nhdp Iaithud 142.638.9583 9.491.386 Thu nhgp tenet ng ch wu so 28i34a ant ze ph hoa dg th % (eto zt6) (604700) Lai thudn tir hoat déng dich vy 30 (2.187.205 1.776.628 Lai thudn tir hogt dng kinh doanh ngogi h6i ” 314.418 288.675 LAV(LB) thudn te mua ban ching khoan kinh doanh 324 (211.304) (155.302) LaV(L8) thudn ty mua bén chiing khodn du tw 322 (206.446) (135.438) [Lai(L6) thuan tiy mua ban ching khoan 2 (417.780) (290.740) Thi thip thot ing thd 3 +1907 Chi pnt moat core nee Ss teea eas) Lai thudn tw hoat dgng knac 3 606.603 ‘Thu nhép tir gép vdn, mua ed phin MM 115.048 TONG THU NHAP HOAT BONG 15.414.478 11,487.799 Chi phi nhan vién (3.774.786) (3.076.075) Chi phi khdu hao va khdu trip (524.281) (396.596) hpi host dong de ws _@8saiy __oaraa) TONG CHI PHI HOAT BONG (6.652.478) (5.845.615) Lgi nhugn thudn tir hogt d9ng kinh doanh true chi phidy phbng ral re tin dung 8.761.999 5.942.184 ‘Chi phi dy phdng ri ro tin dung cho vay khach hang A2 (4.844.462) (1.764.719) ‘Chi phi dy phong nil ro tin dung cho vay cdc TCTD khac 8 (179.307) (96.898) Chi phi dy phdng cho céc cam két ngoai bang 25 (63.244) - Hoan nhap dy phéng rire tin dung 8, 12,25 544.887 485.001 TONG LOI NHUAN TRUOC THUE 4.219.873 4.825.588 Chi pi hu TNON hign anh ze (10mm 205, (e048) hpi TNON hea a : : Chi phithué TNON (1.020.265) (864.853) LOI NHUAN SAU THUE 3.199.608 3.760.715, Lol ich ctia ¢6 dong thiéu sé (9.554) 3.024 LQINHUAN THUAN CUA CHU SO HOU 757.634 Nowsiiep AF Navdi phe duyet Mule mae Ba Tran Thu Ha Ba Ta Thi Hanh Pho Trwéng Phong Ké toan Truéng: dng Giam dé Ban Ké toan (Theo Thu Uy quyén 36 1386/QD-PC ngay 23 thang 3 nim 2009 cia Ha Noi, Viet Nam Ngay 28 thang 02 nam 2012 Gidm d6c) (Céc thuyét minh dinh kem tor muc 4 dén 48 1a mbt phan cua cdc bdo cdo tai chinh hop nhét nd 9Ngan hang au tv va Phat trién Viet Nam BAO CAO LU'U CHUYEN TIEN TE HOP NHAT ‘cho nim tai chinh két thie ngay 31 thang 12 nm 2011 Thuybt ‘minh LUU CHUYEN TIEN TU HAT BONG KINH DOANH “Thu nap I8i va ede khodin thu nhép tuong ty nhan dvge Chi phi Iai va cde chi phi tyong ty a8 td ‘Thu nhép tis host dng dich vu nhan dvge ‘Thu nhgp thudn itr hoat déng kinh doanh ngogi hi 31 ‘Thu nhap thudn tar chémng khodn kinh doanh va ching kkhoan san sang dé ban 32 Thus(Chi) ty hoat dong knee a ‘Tidn thu cae knoan ng 68 duge xi ly x0a, ba dp bang udn du phong rit ro 33 ‘Tibn en ta cho nhén vien va hogt dbng quan ij, cong wi Tidn thué thu nhap doanh nghiép thc ndp trong ky, 26.1 Luu chuyén tien thuan tte hoat dong kinh doanh tude nhong thay 61 vé tal san va vén itu cong Nhding thay ai vé tai san host déng (Ting)/Giim cdc khodn tin gih va cho vay cde TCTD kha (Tng)/Giim cdc khodn vé kinh doanh ching Khon (Tng)/Gidm cdc céng cy tdi chinh phai sinh va cdc tai san {ai chinh khdc (Tang)/Gidm cac khodn cho vay khéch hang (Tang)/Giam ngudn dy phong ¢6 ba aap tén that cac Khon ng xéu (Tang)/Gidm knée v8 tai san hoat agng Nhing thay ai vé céng ng host d6ng ‘Tang/(Giém) ee khoan ng Chinh phil va NHN ‘Tang/(Giém) céc khodn tidn gt, t&n vay céc TCTD ‘Tang/(Gidm) tén gi cla khéch hang (bao gdm c& KBNN) ‘Tang/(Gidm) phat hanh gidy i¢ 66 gia (ngoal tit gidy t@ co {gia phat hanh duge tinh vao hoat dong tai chinn) ‘Tang((Giam) phat hann trai phiéu tang vén va cac ngudn vén tai trg, dy thac du tu, cho vay ma TCTD chu ri ro ‘Tang/(Giam) cdc céng cy tai chinh phi sinh va cdc khosn ng tai chinh khae ‘Tang/(Giém) khac v8 cong ng host dong Chi tir cde quy ca TCTD 27 Luu chuyén tidn thudn toy(str dyng trong) noat agng kinh doanh: Mau sé BO4/TCTD-HN 2014 2010 trigu dng trigu déng 43908528 28.556.414 (31.079.353) (19.656.434) 2.187208 1.776.628 314418 288.675, (11.245) (290,740) (65.478) 56.018 e29717 424.307 (6.332.489) (5.008.485) 199.864) (713.812) 2.331499 5.492.474 (6.537.752) (4.779.664) (1.773.682) 1.070.036 5.698 (235.625) (89.745.545) (47,789.67) (3.886.585) (1.425.999) 1.984814 38.510 7.808.493 (6.715.205) 7422621 13.739.476 (1.867.661) 57.869.670 (2.883.241) (8.794.732) 27.859.720 8.298.620 (815.362) (2.526.854) (728.636) _ (4.066.988) _13.452.211 Céc thuydt minh atnh kém tdrmuc 1 dn 48 18 mot phdn cba cdc bdo 60 tdi chinh hop nhét nay 10Ngan hang Dau tu va Phat trién Viét Nam BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (tiép theo) ccho nam tai chinn kat thc ngay 31 thang 12 nam 2011 LUU CHUYEN TIEN TU HOAT BONG BAU TU’ Mua sam tai san cé dinh Tign thu tir thanh Wy, rhugng ban TSCB Tidn chi tir thanh ly, nhuong ban TSCD Tin thu du tu, a6p vén vao cac don vi khae Tin chi Cu tu. g6p vin vao céc don vi Khe Tin thu ob tire va igi nhugn durge chia ti cae khodn dau ty, 6p vn dian Lwu chuyén tién thuan sir dung trong hoat déng dau tu’ LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG TAI CHINH, ‘Tang vin do Chinh phi cp bé sung trong ky Tang vin ty thu nding thuong mai aa xi iy ‘Tang vin tir (ai trai phiéu Chinn phi dec biet Géim vn du ty vao Campuchia Lu chuyén tidn thudn tir hogt dng tai chinh Lwu chuyén tién thudn trong ky Tién va cac khoan tvong duong tién tal thoi diém dau ky ‘bidu chinh anh hwong cia thay él ty gla Tidn va c6e khodn tong dureng tibn tal thai idm cudi ky Naubiien Ay gut pe yet Mau s6 BO4/TCTD-HN Thuyét 2011 2010 minh __trisuding _ trigu dng (897.543) (1.212.285) 2.910 5.992 (1.303) (993) 151.777 866.481 (2.017.783) (245395) 115.048 _140.114 (2.346.896) (447.106) ar = 3.344.300 = 228.954 ar 44.950 44.550 27 _(1.696.700) “ (1.652.150) _ 3.614.804 (6.066.029) 146.619.909 36 _56.985.301 _40.365.392 36 _48.919.272 _56.985.304 ‘Ba Tran Thu Ha Ba Ta ThiHanh ‘Ong Phan Dire Ta Ph6 Trréng Phéng Ké ton Trsbng Phé Ting Gidm adc Ban Ké ton (Theo Thur Uy quybn sb 1386/QB-PC ngay 23 thang 3 iim 2009 ota Téng Gism Bo) ‘Ha NOi, Vit Nam Ngay 28 thang 02 nam 2012 (Cac thuyét minh dinh kém tirmuc 1 aén 48 la mét phan cia cac bao céo tai chinh hop nhét nay 11Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT taingay 31 thang 12 ném 2011 va cho nam tai chinh két thic cing ngay Mau sé BOS/TCTD-HN 1. GIO! THIEU VE NGAN HANG Ngan hang du tw va Phat trién Viet Nam (sau 4ay goi tit la "BIDV" hole “Non hang”) l& nga hang thuong mei nha nurdc durye thanh lap tai rude Cong hda X& hoi Chii nghta Viet Nam. Thanh Ip va Host dong Ngan hang [a agin hang thuong mei nhé nués, dau tign Suge tharh lap ngay 26 thing 4 nam 1957 theo Quyét diah s6 177/TTg cia Thi: trong Chinh phi cd tén la Ngan hang Kién tht vigt Nam. Ngay 24 thang 8 nam 1981, Ngan hang Kién thiét Viet Nam duge dBi ten thann Ngan hang Bau tw va Xay dung Viet Nam truc thupe Ngan hang Nha nude Viet Nam theo Quyét dinh sé 259-CP cla Hoi ddng Chinn phi. Vao ngay 14 thang 11 nam 1990, Ngan hang duge ab én thanh Ngan tang Dau tu va Poa én Vet Nam theo Quyét nh 401/CT ciia Chi tich H6\ dng BO trvéng, Sau dé a8 thuc hign chu trong co cdi lai cic doanh nghiép nha nude theo Quyét dinh s6 90/TTg ngay 7 thang 3 nam 1994 cua Thi tuéng Chinh phd, Ng&n hang dugc chuyén sang hoat déng theo m6 hinh Téng céng ty Nha nuéc voi thoi han hoat dong la 99 nam tinh tur ngay 21 thang 9 nam 1996 theo Quyét dinh 86 287/QD-NHS5 cia Théng déc Ngan hang Nha nude Viet Nam (‘NHNN’). Naan hang kinh doanh 6a nganh, da tinh ve vb tai chinh, tidn t8, tin dyng, dich vy ngan hrang va phi ngan hang phi hop vi quy dinh e¥a phdp lust, bao gém: dich vy ngin hang (cung c&p day di, tron 96i cae dich vy ngén hang truyén théng va hién dai); dich vu bdo hidm (b80 hidm, tdi béo hibm tAt e8 cdc loai inh nghiép vy bao hiém phi nh&n the); ching khodn (mi gigi chimng khedn; luu kj hing khoén: tu van du tu doanh nghigp, c& nhén, béo linh phat hanh; quan iy danh myc dau tu); du tu tai chinh (du tyr chirng khodn: trai phiéu, 6 phiéu...); g6p vn thanh lap doanh nghiep a8 aau tu cdc dy an, Thong tin vé 1PO va C6 phan hoa cila Ngan hang Ngay 30/11/2011, Tha wong Chinh phi 8 cd Quyét dinh s6 2124/Q0-TTg phe duyét Phuong an cb phan hoa Ngan hang Dau tu va Phat tién Viet Nam (BIDV). Nody 02/12/2011, Van phéng Chinh phii céng van s6 8609/VPCP-DMON phe duyét thoi gian, dia Giém va thdi han cbng b6 théng tin d4u gia cb phén lan du ra cong chung, theo 46, thot gian tb chive dau gia la ngay 28 thang 12 nam 2011 tai Sé giao dich Ching knogn Ha NOI (HIND). Két qu IPO cia BIDV theo Théng bao cia Sé giao dich chimg khoan Ha No) (HN) tai Cong van sé 53/SGDHN-TCKT ngay 13 thang 01 nam 2012 va Céng van sé 27ITB-SGDHN ngay 18 thang 01 nam 2072 hu sau: id tring au gid binh quan 18,582,6 Gdno/eb phan $6 eb phan chao bén £84.754.146 of phan (3% von dibul6) ‘86 08 phan ban thanh céng £84.516.026 c6 phan Sé cb phn ban theo phuong thirethia thuén 238.220 8 phan Sé tén thu ti IPO 4.575.629 tigu dng Gan cir Quyét ain 96 2589/QD-NHNN ngay 01/12/2011 vb vigc cong bb gid tr doen ep dé ob phan hoa BIDV va thy té Kat qla dan ob phn, BIDV aa xac ai gia tt von Gidu ig va co cu cé dong. Theo do, gia tn vén nha nsec te thoi diém xac diah gia tr doanh nighiep 31/12/2010 a 22.096.078 tru d®ng, gia tr vén digu Ig sau IPO va ban cd phén wu Gai cho ngudi 120 dong 1a 23.011.705 triéu déng, trong 46 Nha nuéc n&m gid 95,76%, nguvi lao dong ndm gid 0,56%, c& déng khac n&m gid 3,68%. ‘Theo ké hoach, Naan hang du kién sé chuyén 4éi thanh doanh nghiép oé phan hoa vao gay 02 thang 05 nam 2012 va thyc hién niém yét trén Sé ciao dich Ching khoan Thanh phé Hé Chi Minh vao théii éiém thich hep trén co’ s6 can nhac dién bién cda thi trvdng, 22Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAG BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tip theo) tai ngay 31 thang 12 nm 2011 va cho nam taichinn Kétthic cing ngay Mau s6 BOS/TCTD-HN 1. GION THIEU VE NGAN HANG (tip theo) Von Biéu Ie Vén abu te ban dau cla Ngan nang do Nn@ nude cép 1a 1.100.000 trieu céng viet Nem theo Quyét dinh s6 726/TTg cia Thu tuong Chinn phi ngay 30 thang 11 nam 1984. Von Gidu le cia Ngan hang duoc Chinh phil c&p bé sung theo tung thei Ky. Sé von dieu le cia Ngan hang tai the’ 6iém 31 thang 12 nam 2011 1d 12.947.563 trigu déng Viet Nam (ngm 2010: 14,599,713 triéu déng Viét Nam). Try s@ chinh va mang !u6i chi nhanh Ngan hang Bau tu va Phet rién Vigt Nam c6 tru 86 chinh dat tai Thap BIDV, 35 Hang Voi, {Quan Hoan Kiém, Thanh phb Ha Noi, Vist Nam, Ngén hang da phat tién mang lwo truyen théng va hign dal rong khdp, pha kin 83 tinh than phd trong c& nyc, nang ting s6 aiém mang lui cla Ngan hang dén ngay 31 thang 12 nam 2011 [én mot tram mudi sau (116) chi nhanh va s@ giao dich, ba tram bay mui sau (376) phong giao dich, mot tram nam muoi (150) qu tiét kiém va mot nghin hai tram chin mui lm (1.295) may ATM, la mdt trong top ‘3 ngan hang thuong mai cé mang ludi rong nhat Viet Nam. Cong ty con Tai ngay 31 thang 12 nam 2011, Ngan hang co nam (6) cong ty con nhw sau: eta ean eed a Pee 1 |CBng'y Cho thus Tai [0100777569 ngay 15thing 11 nam | Cho chink TNHH mgt thanh |2011 eta S8 Kéhcach va DAU ty | Tai chinh ven BIDV (BLC’) [Than phd H Chi Minh ‘Cong ty TNHH Quan ly |o101196780 agay 12thangO1 nam | Taichinty | 100% NgvaKhaithac Taisen |2011 cla SéKénoach va Dau ty Ha | Ngan nang BioV BANC’) |Neu ‘Cong ty Cd phn Chirng |111/GP-UBCK ngay 31 théng 12 ngay | Thitnrong | 88.12% hoa BIOV(BSC") |2010cia SéKéhcach va Dau tv Ha | vn __ |e Tong Gongiy G8 phn —_|11/GPODC7/KDBH ngdy OF thang 10 | Boni | 82.90% Baohém BIDV BIC") _[ndm 2010 cla BO Tai chinh | 5 [Gong ty TNHH BIDV Quéc|39283570-000-04-088 nady 17 théng | Taichinh | 100% 16 (BIDVr) (04 ném 2008 tai Hing Kong va Gidy chirng nhgn du tu sb 11 VBKH- TRIN ngdy 20 thang 3 nam 2008 cia BO Ké hoach va Dau ty So voi ném 2010 s6 lugng cOng ty con ala BIDV giim tir 10 xudng can 5 cong ty con do inhdng nguyén nhan sau: > Cée e6ng ty con, lién doanh va lién két hoat dong tai Campuchia duge tich khéi Ng’n hang theo cic van ban chi deo ciia Nha ruréc. Ngdy 31 thang OB nam 2011, Ngén hang 8 chinh thie thy hign ban giao céc cong ty con, lién deanh va lién kat host dng tai ‘Campuchia. Ké tir ngay 31 thang 08 nam 2011 céc cong ty nay khéng cén ld cng ty con, lign doanh va lién két cia Ngan hang Obu tu va Phat trién Viet nam va béo c4o Ca cae cong ty nay s8 Khong durge hp nhat vao bao cdo cla Ngan hang » Can ctr Quyét dinh s6 1659/QB-NHNN naay 29 thang 07 nam 2011 ca NHNN, Céng ty Cho thué tai chinh Il BIDV duroc sp nap vao cbng ty Cho thué tai chinh BIDV. Theo ‘Quyét inh $6 1660/00-NHNN ngay 29 thang O7 nm 2011 cla NHN, Céng ty Cho thué tai chinh BIDV sau khi sp nhap duroc chuyén déi mé hinh sang cong ty TNHH mot thanh vien thuge s6 hiru 100% cla BIDV nhim tang curéng nang lye tai chinh, knd nang canh tranh cho céng ty Cho thué tai chinh cla BIDV va phi hop voi tin trinh ob phan héa BID. Vige sap nh§p va chuyén 48 nay khéng anh huéng dén tinh hinh tai chinh va hoat dag ea Ngan hang Au tu va Phat Trién Viet Nam 13 WcNgan hang Ou tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh két thc cing ngay Méu sé BO5/TCTD-HN 1. 24 22 34 32 GIO! THIEU VE NGAN HANG (tiép theo) han vién Téng sb cén bo cOng nhan vién cia Ngan hang va cde céng ty con vao ngdy 31 théng 12 nam 2011 la 17.863 ngudi (nm 2010: 16.475 ngudi ). Sé edn b6 eéng nhan vin binh quan trong nim cla Ngan hang ld 17.169 ngudi. KY KETOAN VA BON VI TIEN TE SU DUNG TRONG KE TOAN Ky K6 toan ky ké ton nam cia Ngan hang bat dau vao ngay 1 thang 1 vakét thie vao nay 31 thang 12 Bon vj tién t@ sir dung trong ké tosn ‘Don vitidn te sir dung trong cing tac ké toan cla Ngan hang ld dng Viet Nam. Tuy nhién, do uy mé hoat ding cla Ngan hang rat 16n, cho muc dich lap cdc bao céo ti chinh hop nhdt nay, cdc $6 ligu duc lam trén dén hang trigu va trinh bay theo don vj triéu déng Viet Nam. Vie trinh bay nay khéng 2nh hudng dn cai nhin ca ngvéi doc béo co thi chinh v8 tinh hinh tai chinh hop nhdt, két qua hoat déng kinh doanh hyp nat cing nhu tinh hinh vu chuydn tién 1 hop nhét ctia Ngan hang va cde eng ty con. ‘CHUAN MYC VA CHE D0 KE TOAN AP DYNG Tuén thd theo céc Chudin myc Ké todn Vigt Nam va H8 théng Ké toan céc T6 chic Tin yng Vigt Nar Ban bidu mann Ngan nang va cong ty con knéng dh cdc béo cao ta chink hap nha ann em duge lap tuan thi theo céc Chuan myc Ké toan Viet Nam va He théng Ké tean céc T chute Tin dung Viet Nam. Co’s6’lép céc bio céo tai chinh hop nhat Cac bao cdo tai chinh hop nhat cla Ngan hang va céng ty con dug trinh bay theo Gon vi tritu déng Viet Nam Ctibu ding). duce fp theo He thong K& tosn cdc chure Tn dung Viet Nam theo Quyét dinh sé 479'2004/QD-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 do Théng Sc Ng8n hang Nha nude Viét Nam ban hanh 6 hidu lye tir ngay 1 thang 1 nam 2005, Quyét din s6 16/2007/0D - NHN ngay 18 thang 4 nam 2007 eta Théng dée Ngan hang Wha nue Vit Narva Hb tnd Chula mye Kb car Vit Nam do 89 Ta inh Ban nh boogie > Quyét dinh $6, 149/2001/QD-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vA viée ban hanh va ‘cong b6 4 chudn muc ké oan Viet Nam (dot 1); > Quyét ginn s6 165/2002/20-8TC ngay 31 thang 12 nam 2002 ve vec ban hanh va cong b6 6 chuan myc ké tozn Viet Nam (at 2); > Quyét dinh 06 234/2003/00-8TC ngdy 30 thang 12 nm 2003 vb vige ban hanh va cong 86 chudn mye ké todn Vigt Nam (@et 3); > Quyét dinh sé 12/2005/Q0-BTC naay 15 thang 02 nam 2005 vé viéc ban hanh va cong B66 chudn myc ké toan Viét Nam (Got 4); va > Quyét anh 96 100/2005/00-8TC ngay 26 thang 12 nam 2005 ve viec ban hanh va ong b6 4 chudn myc ké tozn Viet Nam (agt 5). 4Ngan hang Bau tw va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nm 2011 va cho nam taichinh kétthic cing ngay Mau s6 BOS/TCTD-HN 3. 32 3.3 CHUAN MUC VA CHE BO KE TOAN AP DUNG (iép theo) Co sé gp ede bao efo til chinh hop nhdt (iép theo) Ce bio e4o tai chinh hop nhat kém theo Suge I¢p trén co’ $8 tusn thi eée nguyen the va théng e Ké tofn éuge chép nhén tei Viet Nam. Bing cin adi kd togn hop nhit, bso oo ket qué hoat ding kinh doann hop nhit, bao edo iuu chuyén tien t@ hep nhét va cde thuyét minh ai kém cGng nhu vie str dung cée bao cdo nay khing danh cho nig ai knéng thong higu cc thong i, thé tuo va nguyen téc Ké tosn Viet Nam, va hon nda cae bao cho nay Khong dugc lép nhim thé hign tinh hinh ti chinh va két qua host dong kinh doanh va lu chuyén tien t@ coa Ngan hang theo nhdng nguyen téc va thong ie ké toan argc chép inan rong ral 6 cae quéc gla va thé ché ben ngoai Viet Nam. Hop nhét céc bao céo tai chinh Cac bao céo tai chin hop nhét bao gdm céc bao cdo tai chinh cua Ngan hang va cia c&c Céng ty con tai ngay 31 thang 12 hang ném. Bao cdo t&i chinh cia céc cBng ty con 6 cing nign 46 lap béo cdo va sir dung cc chinh sach ké toan mot cach nhat quan voi Ngan hang. Tit ca cac s6 du va céc giao dich ndi bb, ké cd cdc khodn I8i chura thc hién phat sinh tir cc giao dich n6i bb 48 duge loai trv hod toan Bio cdo ti chinh ciia cde céng ty con (trinh bay trong Thuyét minh £8 1) surge hop nhdt v0 béo e0 tai chinh olla Ngan hang theo phuong php hop nhat toan phan bat du tir gay Ngan hang cS quyén kiém sodt. Sy kiém soat tn tai khi Ng&n hang 6 quyén, thee tidp hay gidn tiép, chi phdi cdc chinh s&ch tai chinh va hoat déng ciia céng ty con nhdm thu dugc [gi ich tir cac hoat dong cita cdc don vj 46. Két qua hoat dong kinh doanh cla c&c cong ty con mol dvgc mua hoac mei durgc thanh Ij trong ném duge hach toan vao bao cdo két qua hoat dong kinh doanh hop nhat mot cach hgp ly tinh te ngay mua hoac tinh aén ‘gay thann i. Li ich cia cb dong thigu s6 la mot phan cia két qué hoat dong thuan va gia tr tai sin thuan cila mét cng ty con dugc xac dinh tuong ting cho cae phan loi ich khong phai do ccéng ty me sé hu mot cach tic tip hay gién tiép thong qua cdc cing ty con. Lol ich cla cé d6ng thigu sb dugc trinh bay trong bang can 46i ké togn hop nhat thanh chi tiéu tach biét véi no’ phai tré va vén chil sé hau olla Ngan hang. Phan sé hiu cia ob dng thidu s6 trong thu nhap cia hé théng Ngan hang cng duoc trinh bay thanh chi tiéu riéng bet Bing tidn bdo co cila eée chng ty lidn doanh bao ohm Ngan hang Litn doanh VID PUBLIC, Nada hang Lit dearh Lao Vit la ing BE a MY. Bng Wr blo cdo cia Cong ty Lign doanh Bao hiém Lao Vigt la déng Lo Kip (‘LAK’). B& phue vu cho mue dich hep mht theo phuong phip vén chii #6 hu 46i vi khodn dau tu vdo ee c6ng ty lién doanh, ién ket {rong cdc bio céo tai chinh hop nhit ciia Ngin hang, tai sén va céng ny Suge chuyén d8i seng ddng Viét Nam theo ty gid tal ngay lép bang cn 46i KE tod, tdi Khodn vén duge quy «bi sang déng Vigt Nam theo ty gid cia ngdy phat sinh giao dich, va béo cdo Két qué heat dong kinn doanh dugc chuyén ‘di theo ty gia binh quan cla nam. Chénh lech ty gia phat sinh do chuyén aéi bao cao sang ddng Viét Nam duge ghi nhén vao khoan myc “Chenh {ech ty gla Ndi doar tren bang can abi ké toan hop nat 15Ngan hang Bau tu va Phat trién Viét Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (ip theo) taingay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh két thuc cung ngay Mu sé BOS/TCTD-HN 3. 34 oat 35 CHUAN MYC VA CHE 89 KE TOAN AP DUNG (tiép theo) Céc co sé dénh gid va cdc wée tinh ké todn dp dung ‘Vie trinh bay cae bdo cdo tai chinh hyp nhat yéu cu Ban Diu hanh phai thyc hién cdc uc tinh va gia dinh anh hudng dan sé liéu b4o cao ciia tai sn, ng phai tra cling nhu vie trinh bay cde cbng ng titm an, Cae ude tinh va gia dinh nay efing Anh huréng én thu nhap, chi phi va két qua 86 ligu dy phdng. Cae ude tinh nay duge dya trén cdc gid Ginh ve mot sd yu 16 véi cde mise 9 khae nhau vb chi quan va tinh khéng chde chan. Do v4y, ede két {qua thye t6 06 thé o6 thay 48i din dén vige dibu chinh ede khodn mye e8 ign quan sau nay, Hoat ding lién tuo Ban Dibu hanh Ngan hang 48 thyc hign danh gia kha ning tiép tuc hoat dong oda Ngan hhang va nan théy Ngan hang c6 ad cae ngudn Ive d8 duy t noat dong kinh doanh trong mot twang lal xc dink. Ngoal ra, Ban Diéu hanh khong nhan thay cb sy khOng chac chin trang yu nao co thé ann huréng'dén knd nang hoat dong lien tyc cua Ngan hang. Do vay, ac bao c4o tal chinh hop nhdt nay durge iap tren co sé gid ainn hoat dong lign tue. Cae thay d6i trong chinh sach ké toan va thuyét minh Cac chinh sach ké toan Ngan hang si dung dé lap cc bao cdo tai chinh hgp nhat dug ap ‘dung nhat quan voi cdc chinh séch da durgc sit dung dé lap céc bao céo tal chinh hyp nhat ‘cho nam tai chinh két thuc ngay 31 thang 12 nam 2011, ngoai trv céc thay ddi vé chinh sch ké toan lién quan én céc nghiéo vy sau. ThOng tu s6 210/2009/TT-BTC hung dén ap dung Chudn myc Bao céo Tai chink Quéc té v6 trinh bay bdo céo tai chinh va thuy8t minh théng tin di voi céng cy tai chinh & Viet Nam Noy 6 thang 11 nam 2009, 86 Tai chinh d& ban hanh Thdng ty s6 210/2009/TT-BTC hung dn 4p dung Chun mye B40 c40 Tai chinh Guée 1é v8 trinh bay bdo cdo tai chinh va thuySt minh théng tin 46i véi eéng cy tai chinh ("Thing tu 210") 6 higu Ive sho ede ndm {i chinh bat dbu tir hose eau ngay 1 thang 1 nm 2011, Théng tu 210 68 dus ra cde inh nghfa vé céng cy tai chinh, bao. ‘gh tai sn tai chinh va ng phdi tré tai chinh, c6ng cu tai chinh phai sinh va cOng cy vén chi sé hiu cing nhw quy dinh cach thie phan loai, trinh bay va thuyét minh cac loai céng cy nay. ‘gan nang aa a dung Thong tw 210200977 va B8 sung tem cae tay mn mr dé ph hgp voi cac yéu cu cia thong ty nay trong cac bao cao tai chinn hyp nhét. Do Thong tw 210 chi quy dinh viee trinh bay bao céo tai chinn va thuyét minh thong tin 46) ‘VOi c&c cong cy tai chinh, nén cdc khai niém vé tai san tai chinh va ng phai tra tai chinh ‘cong nhu céc khai nigm lién quan theo thong tu 210 duge trich din tal thuyét minh s6 46, cchi 2p dung 6 voi vigc lap thuyét minh s6 46 trén cdc bao céo tai chinh hop nat nay. Cac khoan myc tai san va ng cla Ngan hang van duoc ghi nhan va hach toan theo céc quy dinh hin hanh cia cdc Chun myc Ké ton va Hé thong Ké toan Viet Nam ap dung cho cdc té chic tin dung va cac quy dinh lién quan cia Ngan hang Nha nude. 18 WcEE Ngan hang au tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 ndm 2011 va cho nam tai chinh két thie cling ngay Mu sé BOS/TCTO-HN 44 42 43 431 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU Tién va céc khoan tong dirong tién Tibn va cfc khodn tyeng dong tidn bao gdm tidn mat, vang bee, 46 quy, kim losi quy, t8n gi thenh todn tai Ng8n hang NhB nue, tin phiéu Chinh phi va cae gldy te c6 ld ngén hhan khdc 4 didu kién chiét Khu voi NHNN, cdc Khodn tién gti thanh toén va tién gui, cho vay tai cdc 16 chirc tin dung khac cé thei han dao han khdng qua ba thang ké tir ngay gui va cac khoan myc ching Khoan c tho’ han thu hdl hoac dao han khong qué ba thang Ke tu gay mua. Chung khoan kinh doanh CChimg khoén kinh doanh [a nhing ching khoan ng, ching khodn vén, ching khoan khdc dug Ngan hang va céc céng ty con mua han va dy éinh ban ra trong thoi gian ngan nham mye dich thu loi tir vige huéng chénh léch aia. ‘Chung khoan kinh doanh duge ghi nhan theo gia gdc vao ngay giao dich va luén duge phan anh theo gia géc trong thai glan ndm gi tidp theo Tidn Iai thu duge trong thdi gian rm gidr ching khodn kinh doanh 6uge ghi nhén vdo bao ‘odo két qua heat aéng kinh doanh hop nhittrén co 88 thye thu, Cac ching khoén nay durge xem xét kha ning giém gié tai thd diém lap céc bdo ofo tai cchinh hyp nhdt, Chang khoan kinh doanh duge lap dy phéng gidm gid khi gid tri ghi sb cao hhon gia ti thi truéng xc dinh theo quy dinh tai Thong tu 228/2008/TT-BTC ngay 7 thang 412 ném 2009. Trong trvong hop khong thé xac ginn dugc gia tr th) tureng ca chong kon, cc chung khoan sé khong cugc trich lap oy phong. Dy phong aim gia durgc ghi ‘nhan vao bo cao két qua hoat dong kinh doann hyp nhét ten knoan myc “LAW Ld) thud tor ‘mua ban chung knoan kinh doann’. Céc hgp déng phai sinh tién t6 Cac hop déng ky hen, hodn dBi va hop déng tuong lai tién (6 di véi cdc hop dBng ky han, hodn dBi va tuong lal tidn #8, chénh lech gitra gia tri VNB cia sé lugng ngoai té cam két mua/bdn tinh theo t) gia ky han va ty gia giao ngay tal ngay higu lye ela hgp déng duge ghi nhan ngay tai ngay hieu lye cla hop dng nhur mot khodn mue ti sin néu dung hodc khodn myc céng ng néu 4m. Chénh lech nay sau 66 durge phan bé tuyén tinh vio khodn muc “L8i//6) thudn ti hoat dng kinh doanh ngoai hd trong subt kj han oa hop ééng. Tai thoi aiém lap bdo edo ti chinh hop nhét, cam két theo ede hep ang ky han, hodn dbi va tuong Iai tibn 8 duge dénh gid lal theo tf gid chinh the do NHNN c6ng bé. Lai hoa 18 do anh gié lai duge hach toan vao khodn muc “LBiAL6) thudn tirhoat déng kinh doanh ngogi hér. 7Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) talngay 31 thang 12 ndm 2011 va cho nam taichinh kétthic cing ngay Mau sé B05/TCTD-HN 4. 43 43.2 433 44 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Céc hop ding phi sinh tién ¢ (bp theo) Ae hop aéng hodn 618i sudt Gié ti cam két trong cac hep ding hodn 48i18i subt mot édng tidn Khéng éurge ghi nin {ren bang can abi ké togn hop nhbt {861 voi cac hop ang hoan di ai suai hai ddng tén c6 hoan abi abc du kj, gid ti cdc cam két dug ghi nhan trén bang can déi Ké togn hgp nhét. Cac knoan thu nap va chi phi phat ‘sinh duge ghinhan theo nguyen te dy thu, dy ch ‘bi véi cdc hyp ding hoén 44i 181 sudt hai déng tién khong hoan dBi adc dau ky, gid th cdc ‘cam két duge ghi nhan trén bang can d6i ké toan hgp nhat nhy cdc khodn cam két ky han rngoai '@. Cac hop ding nay dugc hach toan tong ty nhu di voi cc hop ééng ky han ‘agoai t8 (xem chi tit tal Thuyét minh 4.3.1). Ngoai ra, thu nh&p/chi phi phat sinh tir cdc 2nh hung lai suat due ghi nhan theo nguyén téc du thu. dy chi Cac hop déng quydn chon ngoaité ia tri cam két trong ode gio gich hop dng quyén chen tién &6 khong duge ghi nin trén bing cn a6i ké toan hep rhét. Phi quy8n chon 48 tra hode 48 nhan duge ghi nhn nhur ‘mot khosn phai thu hoa phai tré va Gurge phan bé theo phueng phép duréng thing vao thu ‘nhap hoge chi phi trong su6t thai han ca hep ding. Tei thoi dim lap céc bo edo tai chinh hyp nhat, s6 [ai hoac Ié phat sinh nhung chua thyc hién cla oe dich mua hoae ban hop: ing quyén chon dugc xAc djah va ghi nhan trong bao cao KBt qua hoat dong kinh doanh hgp nhat 6 knoan myc “Laud thudn tw oat dong kinh doanh ngoal ndi" ren co 88 gia th) trvong, gia géc cla déi tweng quyén chon, kndi long giao dich va thoi han higu lye cla hop dong. (Céc khoan cho vay va tmg true khach hang Cac khodn cho vay va ng trréckhach hang dugc cong bé va trinh bay theo sb dung abc tai thoi diém két thie nam tai chinh, 18 UsNgan hang Dau tu va Phat trién Viet Nam ‘THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 théng 12 nm 2011 va cho nam taichinn kétthac cing ngay Mau s6 BOS/TCTD-HN 4. CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) 4.5 Dyphng riii ro tin dung ‘Teo Luat ede TB chise Tin dung 6 higu lye tir ngay 1 théng 1 nm 2011, Quyét ginh 1827/2001/0.NHNN ngdy 31 thang 12 ndm 2001 cua Thbng dee Ngan hang Nha nude vb vige ban hanh Quy ché Cho vay cia TS chirc Tin dung abi véi Khach hang, Quyét dinh 42712005/QB-NHNN ngay 3 thang 2 néim 2005 vb vige sira ¢6i, bb sung mot's6 didu cia Quy ché Cho vay cia Té chic Tin dung 4éi voi Kndch hang ban hanh theo Quyét inh 1627/2001/0-NHINN, Quyét dinh 493/2005/GD-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2005 va Quyét dinh 18/2007/G0-NHNN ngay 25 thang 4 nam 2007 cia Ngan hang Nha nude ve vec phan loai ng, trich lap va si dung dy pnong dé xu ly rdiro tin dung trong hoat dong rngan nang cua 18 chac tin dung, 6 chu tin dung phai thy hien pnan ioal ng, trich lap dy phong rii ro tin dung. Theo d6, céc khoan cho vay khach hang dugc phan loai theo cic mite 0 ri ro nhu sau: No di tiéu chudn, No cén chd y, No dusi tiéu chudn, No nghi nge va Ng ¢6 kha nang mét von dia vao tinh trang qua han va céc yéu t6 dinh tinh khae cia khoain cho vay. Trong nam 2006, Ngan hang 44 dang ya Guroc su chap thuan cla Noan hang Nha nuéc Vist Nam cho phép ap dung he théng xep hang tin dung noi bd moi db phan loai ede Knodn cho vay va Ung fuoe khach hang theo Blu 7. Quyet dah 49312005/0-NANN, Theo ne théng nay, cdc khodn vay cla Ngan hang s& duge dénh oi va phan loa diva trén c8 hai ybutb 1a dinh tinh va dink lagna, ili ro tin dung thudn ciia cde khodin cho vay khach hang durge tinh bang gid tri obn fai cia kkhodn cho vay tr gié i cla tai sin bdo dm 8 duge chit thdu theo céc tj 1€ duge quy inh trong Quy&t dinh 493/2005/G0-NHNN va Quyét dinh 18/2007/Q0-NHNN. Dy phong cy tné durgc trich lap tren rd ro tin dung thuan ctia cc knoan cho vay theo cac ty le tuong ung voi tung nhom nhu sau’ nom BT 1 hd 1 Ng diitiéu chudn 2 No cdn chi y 3 Ng dui tiéu chudn 20% 4 No nghi ngo 50% 5 __ | Ne eb khé nding mat vn 100% 19Ngan hang Dau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 thang 12 nm 2011 va cho nam taichinn két thic cing ngay Mau s6 BOS/TCTD-HN 46 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) ‘Dy phéng riliro tin dung (\iép theo) Cac khoan ng due phan loai la Nor dus tiéu chudn, Nor nghi ngé va No c6 kha nang mét vn duge co} i& ng xdu, Theo Quyét dinh 492/2005/QD-NHNN, ede Khon ng 28 duge thye hign phan los! vao thoi iém cuéi mdi quy cho ba quy du nm va vao ngéy 30 thérg 11 cho quy bén trong nm tai hich, ‘Theo Quyét din 493/2005/Q5-NHNN, dy pong chung duge wich lap ¢8 dy phong cho nnnng t8n that chura duoc xac ann trong qua trinn phan foal ng va trich lap dy phong ou thé va trong cac trong hyp cac té chire tin dung gap kho khan vé ta chinh khi chat ivong cc khoan ng suy gidm. Theo d, trong vong 5 nam ké tir thang 5 nam 2005, Ngan hang phai thye hién trich lap va duy te! dyr phéng chung bang 0,75% tdng gid tri cdc Khoan no, ccac khoan bdo inh, chp nhén thanh todn va cam két cho vay khéng hiy ngang v8 diéu kign va 05 thoi ciém thyc hién cu thé éuoc phan loai tir nhOm 1 dén nhom 4. Riéng di véi cdc khodn cho vay mét sé cOng ty thanh vién thudc Tap doan Céng nghiép Tau thiy Vigt Nam (Vinashin) va cae don vi 68 chuyén sang Tap dan Dau kat Vibt Nam (PVN) vi Téng Cong ty Hang hai Viet Nam (Vinalines) dura phan loai ng va trich lap dur phéng theo van bin ch’ dao eta co quan quan Iy nha nude v8 vige xem xét khoanh va co ‘chu lai cdc khoan ng e0 cla Vinashin va cdc don vi thanh vién ca Vinashin 43 chuyén sang PVN va Vinalines. Theo 46, Ngin hang trich lip div phong cy thé thoo kha nang tai chinh oda Ngén hang Dy phong durge ghi nhén nh mét khodn chi phi trén bdo edo Két qua hoat déng kinh doanh hgp nnd va duge sir dyng 08 xi Ij cdc khodn ng xdu, Theo Quyét dinh 483/2008/0- NHN, Ngan hang thann lap Hoi d®ng Xv 7 RO ro G8 x0 ly cac Knodn ng xdu néu nh chung age phan loai vo nhom 5, nog néu khach nang vay la phap nnan gial thé, pa sin, hoa la cA nhan bj chét hoac mat tich Céc hop déng mua lai va ban Iai Nong ching khan duoc ban é8ng thoi duoc cam két s& mua Iai vao mot thoi giém nhat inh trong tong lai vin due ghi nhan trén cdc b4o céo tal chinh hop nhét. Khoan tién ihn dugc theo théa thudn nay duoc ghi nhan nhu mt khogn cong no trén bang can di XS tan nap mht va phn chan lech gia gi bn va gi cam kd s8 mua! duge phin 06 theo phuong phép dudng thang theo Iai suat trén hop 88ng vio béo cdo k&t qua hoat Ong kinh doanh hep nhat trong suét thai gian hiu luc cila hop ding, hing chimg khodn duge mua déng thei duge cam két 98 ban Iai vio mot thoi aim nat inh trong twang lai khéng durye ghi nha trén ede bdo céo tél chinh hep nat. Khodn tién thanh toan theo théa thugn nay duge ghinhan nur mot khodn myc “Cho vay khéch hang” tien bang can abi ké toan hop nhst va phan chenh léch gle gia mua va gia cam két s& ban lal augc phan bd theo phuong phap cudng théng vao bao céo két qua hoat dng kinh coanh hep nhdt trong suét thoi ian neu luc eda hop ding, 20Ngan hang Bau tw va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh két hic eongngay Mu sb BOS/TCTD-HN ar 4aI4 472 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Ching khosn diu tu Chung khodn dau tu s8n sing a8 ban CChimg khoan dau tu sn sang 48 bin bao gdm céc chimg khean ng va ching khoan vén ma Ngan hang va cdc céng ty con ndm gitr dui 20% quyén biéu quyét vol muc dich du tu va sin sang 8 ban, khong thudc foai ching khoan mua vao ban ra thurong xuyen nun 6 thé ban bat circ nao xét indy cO Igi va Ngan hang va cong ty con khong phal Ia dong sang lap; hoac Ia déi tac chién krgc; hoae co kha nang chi phdi nhat dinh vao qua trinh lap, quyét dinh cdc chinh sach tai chinh va hoat dong cla doanh nghiép nhan dau tu thdng qua van bén théa thuan cir nhan sy tham gia H6i déng Quan tri/Ban Biéu hanh. Ching khoan vén duoc ghi nhan theo gid adc vao ngay giao dich va ludn duoc phan anh theo gia adc trong thai gian ndm gid tiép theo. Chteng khoan ng Sree a han theo ménh gid véo ngay giao dich, Iai dy thu cla chim, khoan truée khi mua (46i vai ching khoan ng tra Iai sau) hodc !4i nhan tnede cho phan be (485i v6i ching knoan ng tr Iai true) dug phan anh trén mot tai khodn riéng, Phin chiét khdulphy troi 1a chénh lech Am/duong gitta gid ge vei gia tr cua khoan tién gm ménh gid cong (+) ai dén tich tude khi mua (néu c6) hode tris () Iai nha trude cho phén bé (néu 66), cing @uge phan anh trén mét tal khodin ring. Trong khong thdi gian ndm gir ching khodn tiép theo, cae chirng khoan nay duge ghi nnhgn theo ménh gia, chiét kndu/phy trdl (nu c6) ciia ching khoan sn sarg 48 ban dug phan bd vao bao cao két qua hoat dng kinh doann hgp nhat theo phuong phap duong thang tong subt thoi gian cén ial ugc tinh cia chung khoan. S6 tién lai tra sau Gurge ghi iran theo rouyen ie: 6 tn db tn rage kh mua duge gh glim ot cia chink cchizng khoan €6, di ting v6i tai Knodn Iai dy thu; va s6 tin Wi dn tich sau thi diém mua uge ghi nhan vao thu nhép ciia Ngan hang theo phuong phap cng dén, $6 tién lai nhan truge duge hach toan phan bé vao thu lai ddu ty ching khoan theo phuong phap dvéng thdng cho quang thd’ gian dau tu ching khodn Dinh kj, ching khodn s&n sang dé ban s& dirgc xem xét vé kha ning gidm gid. Ching kkhoan durgc lap dur phong giém gif khi gi tri ghi s8 cao hon gid tr thi tubng xée dinh theo Quy inh tai Thong tu 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 ndm 2009. Dy phéng gidm aid uge ghi nhn vao bao cao két qu host d0ng kinh doanh hop nhat trén khodn muc “LA//6) thudn ti mua ban ching khosn du tr” Ching khodn au tu gid én ngay ado han Ching khoén abu tu git én ngay déo han la céc ching khodn ng duge Ngan hang va céng ty con mua hn véi muc dich abu tu a& hung ii suAt, co ¥ dinh va od Kha nang gi céc chirng Khoan nay aén ngay dao han. Ching khoan gid ain ngay dao han co gla ty duge xac ainn va co ngay aéo nan ey thé. Trong truong hep chung khoan durge ban han trade toi am aa0 han, cae chung knoan nay sé duge phan Ica lai sang chung can kinh doanh hay chung khoan san sang a8 ban, Ching khogn dau ty gid dén ngay do han duoc ghi nhan tyong ty nhu ching khoan no ssn sang dé ban, Binh kj, ching khosn du tu gid dén ngay do han sé duoc xem xét vé kha nang idm ia Chong khoan dug lap dy phéng giém gid khi gid tri ghi 86 cao hon gid tri thi truding x4c inh theo quy dinh tai Thdng tu 228/2009/TT-BTC ngay 7 thang 12 nm 2008. Trong trréng hop khéng thé xc dinh durge gia trl thi trudng cia ching khoan, cdc ching khoan sé khong duge trich lap dy phéng. Dy phéng gidm oi duge chi nhan vio bio eéo két qué hoat dng kinh doanh hop nhat irén kho3n muc “Laif8 thudn mua ban chimg khoén dau ty aNgan hang Dau tw va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 thang 12 nam 2011 va cho nm tai chinh két thuc clngngay Mu sé BOS/TCTD-HN 48 49 4.10 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Diu tu vao céng ty lién doanh Ci khoan dau tu vao ede cong ty ién doanh duge ghi nhén theo phureng phép ké todn vén chi s& hu. Theo phuong php nay, phan chia sé cia Ngin hang trong ede khodn I8i hoe I8 cia céng ty lién doanh duge ghi nhan vao bao céo ret qua hoat dng kinh doanh hop nhdt trong nim. Gid tri khodn dau tu vao céc céng ty lién dar ghi nan ten bing cn «bi ké ton hgp nhdt phan nh phan chia sé cla Ng€n hang trong tal san thuan cla céng ty fign doanh 66. (Cac khodn au ty ca Ngan hang vo cae cong ty en doann @ Ngan nang Lien doann VID PUBLIC, Ngan hang Lien doann Lao Viet dugc thyc hien bang déng 40 a My USD") Cong ty Lien doann Bao hiém Lao - Viet dugc thy hign bang dng Kip Lao (‘LAK’). Chinh sch ké toan d6i voi viec chuyén di bao cao tai chinn cla cac cong ty nay sang déng Viet Nam cho vige ghi nhgn cae knodn dau tu theo phuong phap ké todn vén chi so hou trén céc bao cdo tai chinh hep nhdt duge trinh bay cu thé trong Thuyét minh sé 3.3. Bau tu vao céng ty lién két Cac khoan dau ty v0 céng ty lién két duoc ghi nhan dy trén phuong phap ké todn vén cchd sé hou. Cong ty lign két ld mét cBng ty ma Ngan hang cé anh huéng dang ké va khéng phi la cOng ty con hay c6ng ty lign doanh cla Noan hang. Theo phuong phap nay, khodn du tu dirge ghi nhén ban Gdu theo gid géc va gid tri sé sséch cia khodn dau tu cé thé ting hod glém phan anh phn chia sé cia Ngan hang trong tai san thudn aia céng ty lin két. Cae kod 18 vuot qué gia gbe cla mot khodn dau tu vae Céng ty lién két due ghi nhan khi Ngan hang e5 nghta vu vi khosn 8 nay. B40 cdo két qua hoat déng kinh doanh hop nhdt phan énh phan chia sé cla NgSn hang trong két qua host dng cia eéng ty lign k&t. Khi 6 thay di duge ghi nhan trve tip vao vén ond s8 hou Xa céng ty lién ket, Ngan hang 98 ghi nhan phan chia 38 ca khodn thay di nay trén béng c6n 46i ké todn hop nhit. Cac khodi [BINS phat sinh tir céc giao dich gia Ngan hang va céng ty lin két dugc loa! tris theo ty 8 g6p von cla Ngan hang vao cng ty lien Ket 66. Béo cdo lai chinh eile ede cong ty ln két sir dung cho mye dich hep nhdt theo phyong phap von chil shou cé cung nién 49 lap bao cdo tai chin va cac chinn sach ké toan ap ag tnéng mt vor eacchnn sac cha Ngan hang ab or cae gio ach neae cac su Ken c6tinn ch&t giéng nnau trong cae aiéu kien twong dong Cae khoan au tr dal han khae Céc khoan dau ty dai han khde thé hign cc khogn dau tr vén vao cdc don vi khéc ma Ngan hang va cong ty con nam git dudi 20% quyén biéu quyét va dong thoi Ngan hang va Seng ty conf ob dang sing lip: hod ote chidn kro; nod Kha rang chi phi hat inh vao qua trinn lap, quyét dinh cae chinh sch tai chinh va hoat dong cla doanh nghiép nnhan dau tu thng qua van ban théa thuan clr nhan sy tham gia Hbi ding quan ti/Ban abu hanh Céc khodn du tw nay durge ghi nhan ban du theo gid géc vao ngay giao dich va lubn ue phan anh theo gia géc tong thei gian nm git tiép theo. Dy phang gidm gid dau ty dai han duge lgp néu t8 chire kinh t6 ma Ngan hang dong @du tu (18 (tre tudng hgp IB theo ké heach 88 duge xde inh trong phuong an kinh doanh ban au) theo qui dinh tai Théng tu <6 228/2008/TT-BTC do BG Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 nam 2008, Theo 46, mac trch Ip dy phéng la chénh Iéch gida vén gép thye td ala ede bén tai t8 chiic hinh té va vén chii a8 hau thye o& nhan (x) v6ity Ie vbn bu tu cba doanh nghigp 20 véi téng vin gép thy t& cla cdc bén tel t8 chic Kinhté, 22Ngan hang Bau tu va Phat trién Viét Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh két thie cling ngay ©» Mu sd BOS/TCTD-HN ant 412 4924 4.12.2 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Tai sén ¢6 dinh hau hinh Tai san cb Ginh hou hinh duge thé hign theo nguyén gid tri 6 gid tri hau ho lay ké Nguyén gid tai sén cé dinh hou hinh fa toan bd cdc chi phi ma Ngan hang phai bé ra dé cb duge tai san cB dinh hau hinh tinh dén thd diém dua tai san d6 vao trang thai sn sang so dung Cac chi phi mua sm, nang cép va dbi méi tai san 6 dinh dugc ghi ting nguyén gid cia tal ssn 06 dinh; chi phi bao tri, stra chia dug hach togn vao két qua hoat dong kinh doanh hop nhat khi phat sinh. Khi tai sn cuge ban hay thanh Ij, nguyén gia va gia ti hao mon ldy ké duge xba sé va cde Kon 8 phat sinh do thar Wt san Ouochech tan vio ket qua hoat dng kinh doenh hop nhdt Thué tai sn Thue tai san éurgc phan loai ja thué tai chinh néu theo hgp déng thué tai sn Ngan ha uge chuyén giao phan I6n rii ro va loi ich gn ibn voi quyén s6 hOu tai san cho thu. cc cdc théa thuan thue tai sén knac duro phan loai id thué hoat dong ‘Ngan hang va cdc c6ng ty con oi thué ‘Thue tai chinh 1a nhdng giao dich thué tai san ma Ngan hang dug chuyén giao phan jon ‘Uj ro_va Iai ch gan tién voi quyén s@ nou tai sén cho tue. Quyén sé nau tai san co thé chuyén giao vao cu6i thoi han thué, Tai thoi diém nhan tai sén thué, Ngan hang va cae ‘cong ty con ghi nha tai san thu® tai chinh la tai sdn cb dinh thué tai chinh va ng’ phai trd ve thué tal chinh trén Bang can 461 ké toan hgp nhat voi cing mét gia tr| bang voi gia ti hop I cia tai san thu8. Néu gid tri hop Ij cla tai san thué cao hon cia tri hién tai cia khoan thenh toan tidn thu8 ti thi8u cho vic thué tai sén thi ghi theo aia tr hién tai cia khodn thanh toan tien thue 161 thidu. Khoan thanh toan tidn thué tai sén thué tai chinh duce chia thanh chi phi tai chinh (s6 tién I2i thué tai chin) va khoan phai tra no’ géc timg ky sao cho sé tién thanh toan mdi ky bang nhau. Ngan hang va cc cOng ty con tinh, tich Khéu hao tai san ¢6 dinh thué tai chinh yao chi phi khau hao tren co sé 4p dung chinh sach khdu hao nhat quan v6i chinh sch khdu hao cla {a sn cing lol tute sb hay ca Ngén hang va cdc cong ty con, Néu kNéng chic chin Ngan hang sé cé quyén s6 hu tai sdn khi hét han hop dong thué thi tai san thu8 sé duge khdu hao theo thé’ gian ngan hon gitra thai han thué hoae thai gian sir dung hou ich cia 6. Ca tai sén thué hoat déng dug ghi nhan vao khoén myc ngoai bang cén déi ké toan hop rnhat. Cac khodn tién thué theo hop déng thué hoat déng duoc hach toan vao két qua hoat dip Kon doanh hap nhat rong ky theo puna ahap dvng thdng tong thot hen eda hoe déng thué. Ngéin hang va céc c6ng ty con cho thé Ngan hang va cdc o6ng ty con ghi nhan gia tr tai san cho thué tai chinh la khodn phai thu trén bang cén déi ké togn hop ahat bang gid tri dau ty thuan trong hop déng cho thué tai cchinh. Cao Khon phai thu vé cho thué tai chinh duo ghi nhan la kon phai thu vén gbc va doanh thu tai chinh tir khodn dau tu va dich vy olla bén cho thué. Nggn hang va cdc ‘cong ty con phan bé doanh thu tai chinh trong suét thei gian cho thué dya trén lai suat thue 06 dinh trén 86 du du tu thuan cho thué t8i chin. Ngan hang va céc cong ty con ghi nhan tal sén cho thue haat dong tren bang can abi ke toan hgp nhat, Doznh thu cho thué hoat dong duoc ghi nhan theo phuong phap dong thang trong sudt thei han cho thué, khéng phy thuge vao phuong thirc thanh togn. Chi phi ccho thué hoat dong, bao gém ca khéu hao tai san cho thué, duoc ghi nhgn Ia chi phi trong ‘ky khi phat sinh, 23 yyNgan hang Dau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiéo theo) taingay 31 thang 12 nm 2011 va cho nm tai chinh két thi cing ngay Mu sé BOS/TCTD-HN 4. CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) 4.43 Tai sin c6 dinh v6 hinh Tai sn ob ¢inh v6 hinh durge ghi nhan theo nguyén gid tik i gid tr khdu hao Ioy Ké. Nguyén gia tai sin 6 dinh vO hinh la toan 0 cac chi phi ma Ngan hang phai bd ra dé co dugc tai san cb dinn vo hinh tinh dén thoi diém dura tai sdn do vao st dung theo dy tinh. Cac chi phi nang c&p va abi mai tai san c6 dinh vo hinh éuge ghi tang nguyen gid cia tal ‘sn va cac chi phi khac dug hach toan vao két qua hoat dong kinh doanh hgp nhat trong ky khi phat sinh, Ki tai san c6 dinh v6 hinh duge ban hay thanh ly, nguyén gid va gid tri khdu hao [Oy ke duoc x6a sé va cac khoan lai 16 phat sinh do thanh lj tai san éugc hach toan vao ket qua hoat ééng kinh doanh hep nhst. 414 Kndu hao Khdu hao cla tai sin oS éirh haw hinh va vé hinh duge tinh theo phuong phap duéng thing trong sudtthdi gian str dung usetinh cla tai sn ob dinh, Nha oiva, vat kién trac 5-25 nam May moc thiét bi 3-7 nam Phuong ti¢n van tai 6-7 nam Tai sin cb Ginn kde 3-4 nam Thiétbi dung oy quaniy 5 nam Supe st dung dat c6 thoi han (*) theo thoi han thué Phan mém may tinh 3nam (* Quyén si dung dat ciia Naén hang duge Nha nuéc giao khéng thoi han khéng duge trich khéu hao, quyén siz dung dt co thoi han due khdu hao theo thoi gian thué. 4.15 Céc khodn phai thu Cae khodn ng’ phai thu khde ngoal cée khodn phai thu ti” host dng tin dung trong hoat éng ngan hang eta 16 chic tin dyng duge ghi nhan ban diu theo gid gée va luén dupe phan anh theo gid gbc trong thai gian tiép theo. Cae khodn ng phai thu khac duge xem xt trich lap dy phong ri ro theo tudi ng qua han ila khodin ng ode theo dy kién t8n that od thé xay ra trong trurbng hep khodn ng cha én han thanh tean nhung t8 chuc kinh 18 lam vao tinh trang pha san hodc dang lam thd tye giai thé; ngudi ng m&t tich, bé trén, dang bj cdc co quan phap luat truy t6, xét xir Hoae ang thi hanh an hoa da chét. Chi phi dy phong phat sinh duge hach toan vao “Chi phi oat dong" trong ky. ‘861 voi cac khoan ng pha thu qua han thanh ton thi mir trich lap dy phéng theo huréng dn cia Théng tir s6 228/2009/TT-BTC do BS Tai chinh ban hanh ngay 7 thang 12 ném 2009 nhu sau: Thi gian qué han Mie trich dye phéng Tw tren sau (06) thang dén dvoi mot (01) nam 30% Tur mot (01) nam aén du6i nal (02) nam 50% Tir hai (02) nm dén dudi ba (03) nam 70% Trén ba (03) nam 100% 24Ngan hang au tu’ va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh két thuc cling ngay Mu sé BOS/TCTO-HN 4 4.16 4.47 4.18 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Ghi nha doanh thu va chi phi Doanh thu tir IBi cho vay va chi phi tré Iai vay éurge ghi ran trong bio edo két qua host déng kinh doanh hgp nhat trén co sé diy thu, dy chi ngoai triy I8i Trai phidu Chinh phi Bac bigt. Lai dy thu phat sinh tu cc khoin cho vay phan loai tir nhém 2 dén nhém 5 theo Quyét inh 483/200/Q5-NHNN va Quyét dinh 182007/D-NHNN sé khéng duge ghi nhan vao béo odo két qua host déng kinh doanh hop nhit trong kj. Lai dy thu c&a cdc Khodn ng nay Tal san thué hon lai phat sinh ter ghi nhan ban dau cda mot tai s4n hoae ng pha tra ta mbt giao dich ma giao dich nay khong o6 anh hudng aén igi nhuan ké todn hog Iol nhuan tinh thué thu nnap (noac I6 tinh thug) tai thoi aiém phat sinh giao dich. » Tat c& céc chénh lech tam thoi duoc khdu try phat sinh tir cdc khodn dau tr vao cdc céng ty con, céng ty lién két va cac Khon vén gép lién doanh khi chdc chan la chénh Ich tam thdi s8 duoc hoan nh8p trong tong lai cé thé dyr doan duroc va cé loi nhuan cchiu thud 48 siz dung Guo khodn chénh iéch tam thor d6. Gi tr ghi sB cia tai san thué thu nap doanh nghiép hod lal phdi duoc xem xét Iai vao rigay ket thic nién 4 ké toan va phai giém gia tri ghi s6 ci tai san thué thu nhap doanh inghip ho8n lai dén mite bao dim chic chan 6 di loi nhuan tinh thué cho phép loi ich cla met phin hoe toan 9 tai sdn thu thu nhap doanh nghiép ho&n Iai duoc sir dung. Céc tai sn thué thu nhap doanh nghiép hodn Iai chua ghi nhan tube day duoc xem xét lal vo gay két thie nién 46 ké toan va Gurge ghi nha Khi che chin ¢6 6ti loi nhusin tinh thud & 6 thé sty dung cdc tai sén thué thu nhap doanh nghiép hodin Iai chura ghi nan nay. Tai san thué thu nhap doanh nghiép hod lai va thué thu nhép doanh nghiép hon lai phai tré dvoc ade din theo thus su dy tinh 88 ap dung cho ndm ti chinh kh ta san doe Thu hdi hay céng no dug thanh toan, diya trén cae mic thud suat va luat thud cd hidu lye vao. gay két thie nién 66 k& toan, ‘Thué thu nhdp doanh nghiép hoan lai dugc ghi nhan vao bao cdo két qua hoat déng kinh doanh hgp nhat ngoai trir truéng hop thué thu nhap doanh nghiép phat sinh lién quan dén mot khoan mye éurge ghi thang vao vén chi s® hau, trong trréng hyp nay, thué thu nhap ddoanh nghigp hoan Iai cing éuge ghi nhan tryc tibp vo vén chi sé hiv. Ngan hang va cong ty con chi duc bi triy cfc tl sn thué thu nhap doanh nghiep hod lal va thué thu nhap doanh nghigp hodin lal phal rd khi Ngan hang cd quyén hop phép duoc bi tri gida tai san thué thu nhap doanh nghigp hién hanh véi thué thu nhap doanh nghiép hign hénb padi nép va ede tai sn thué thu nhap doanh nghiép hod lai va thué thu nhap doanh nghigp hoa lai phai tr lién quan t6i thué thu nhap doanh nghiép hodn lal Suge ‘quai ly B8i cing mét co quan thué dBi véi cing mét don vi chiu thué va Ngan hang dy dinh thanh todn thué thu nhdp doanh ghiép hign hanh phii trd va tai sdn thud thu nhap coanh nighigp hign han trén co £6 thudn 26Ngan hang au tu va Phat trién Viet Nam ‘THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tép theo) taingay 31 thang 12 ndm 2011 va cho nam taichinn kétthuc cing ngay Mu s6 BOS/TCTD-HN 4. 4.19 4.20 421 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Tai san dy thac quan Ij gia ho Cac tai s4n gir cho myc dich Uy thac quan ly gidr hd khong duoc xem [a tai san cla Naan hang va céng ty con va vi thé king dug bao gdm trong cdc bao céo tal chinh hop nt ciia Ngan hang va céng ty con Dy phéng cho cdc cam két ngopi bang ‘Theo Quyét dinh 493/2005/QD-NHNN va Quyét dinh 18/2007/QD-NHNN cila Ngan hang Nha rd, & eu tin dung ph iv hign phn foal vatrich 6p dy phng rire 66 vol ede khoan bao l&nh, chp nhn thanh toan va cam két cho vay khéng hdy ngang vo Gidu kign va Goimol adm tive én ey thd (gl chung ln cde Khon eam Kat ngog bing) vba ede nhém quy dinh tai Bidu 6 hogc Dieu 7 Quyét dinh 492/2005/QD-NHNN, Theo d6, cac khoan cam él ngoal bang duge phan logi thee cde mite dO rl ronhu sau: No au tibu chudn, No edn chu y, No duel teu chun, Ng nghi nga va Ny co kné ning mét vén da va tinh trang qué panva esc you 8 aim tinh knee Dy phong ey thé cho céc cam ké& ngoai bang duoc tinh twong ty nhu ayy phong cdc khoan ccho vay Khach hang tal Thuyét minh s6 4.5, Chi phi dy phong dug ghi nan 6 khoan muc “Chi phi du phong cho céc cam két ngoei bang” trén béo cdo két qua hoat dong kinh doanh hop nhat va s6 dur duoc theo doi trén khoan myc “Cac khodn ng khao” ca bang can bi ke toan hyp nt Cén tr ‘Tai san va cong ng tai chinh dirgc cdn triy va thé hin gid tri rong trén bang cn dbi ké ton ‘hop nhat chi khi Ngan hang va cdc céng ty con c6 quyén hop phap 4@ thyc hién viée can tr va Ngan hang va ede eng ty con ey dinh thanh todn tai san va cing no theo oi tr rang, hod viée tt toan tai sin v2 cing no xay ra déng thoi, 27Ngan hang Bau tu’ va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 ndm 2011 va cho nam tai chinh két thic cing ngay Mau sé BOS/TCTO-HN 4.22 4221 4.22.2 4.22.3 ‘CAC CHINH SACH KE TOAN CHI YEU (tiép theo) Loi ich ea nhin vién Try edp nghi mew INnan vien Ngan hang va cdc cOng ty con khi nghi nyu sé duc nhan trg cp vé huu ty Bao hniém Xa hol thuge 89 Lao dong - Thuong bin va Xa hoi. Ngan hang phal dong bao niém x@ hol cho mdi nhan vien bang 16,00% luong co ban hang thang cho thot gian lam vigc tal Ngan hang cia nguoi tao dong, Ngoai ra, Ngan hang con st dung Quy phuc igi dé chi tra khodn trg cép nghi huu mét ian cho nhan vign theo quy éinh riéng cua Ngan hang. Tro cp thoi vigc tur nquyén va tro cp mat vibe Tre edp th6i vibe ty nguyén: Theo Bibu 42 BO Luat Lao ding siza abi ngay 2 thang 4 nim 2002, Ngin héng va cde cng ty con c6 nghia vy chi trd tro chp thdi viée bang mot nia thang long cho mbi ndm lam viée c6ng vdi cde tre cép khac (néu c6) cho mi ndm lam ite tn fn ngly 24 thtng 12 nim 2008 cho ang shin vin ty nguyen tht ngay 1 thang 1 nam 2009 mic long binh quan thang dugc sir dung dB chi tra tig cp thoi vigc sé la mirc luong binh quan cia sau thang gan nhat tinh én ngay nghi vigc. Trg cp mat viec: theo Diéu 17 cla BO Luat Lao dong, Ngan hang 6 nghia vy chi tra tro clo eno nhan ven b mit vie do thay aco clu tS che nog cong nane. trong tong hgp nay, Ngan hang co nghia vy chi ta tre cp mat vige bang mot thang iuong cho més nam lam viée muc trich fap t6i thiéu cho ngudi lao dong bang hai thang Ivong. Tro cdp thét nohiép Theo Théng tw s6 04/2009/TT-BLDTBXH hutng dn Nghi dinh sé 127/2008/NB-CP vé bo hide tht nghi, ty ngay 01 thang Of nam 2009, Ngan hang 06 nghia vu déng bao hidm that nghiap vat mise bang 1.00% quy tidn luong, tian céng Cong bao hiém that nghiép ofa nhing nguéi tham gia bao hide thét nghigo va tfeh 1.00% tn hong, tan Gang thang eng pao him tht nghigp obe tng nguet ao dng 8 ding cing his we Quy Bao hiém That nghigp, 28 L WyNgan hang Bau tu va Phat trién Viét Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh két thoc cling ngay Mu sé BOS/TCTD-HN n TIEN MAT, VANG BAC, BA QUY 3122011 -31/1272010 Chi teu tribu ding __tribu déng Tién mat bang VNB 2.764.983 2.545.628 Tidn mat bang ngoai te 962.649 704.345 Ching tir c6 gid tri ngoai te 972 3411 3.028.604 9.253.984 TIEN GU! TAI NGAN HANG NHA NUOC VIET NAM (“NHNN") 3122011 31/12/2010 Chi tiéu. tribu déng trigu dang Tién gui tal NHINN 7240214 8.109.792 109.702 7.240.214 Tién gi ial NHNN Vigt Nam nhém myc dich thann toan va thy hien dy tra bat Dude tal NHINN. Trong nam 2011, NHNIV thay 061 ai suét tien gobi vuot dy trv bat bude bang ngoal t@, gidm tly 0, 1%/nam xuéng 0,05%/nam, ap dung tw ky dy tr bat bugc thang 10/2011. Tal thoi diém 31 thang 12 nam 2011, lai suat cac Knoan tién giri vugt dy tro bat bude bang goal té 1a 0,05%/nam. NHNN da thay di ty Ib dy tri bat bude b&ng ngoai té 4p dung tir ky dy tro bat bude thang 09 nm 2011. Trong thang 12 nam 2011, ty l¢ du trir bat bude la 3,002%/nam va 8,00%/inam (thang 12 nam 2010: 3,00%ném va 4,003%/nam) tuong tong di v6i tién gli cla khach hang bang VNB va ngoal t8 khong Ky han va o6 kj han dudi 12 thang, ty 18 twong dng la 1,00%indm va 7,00%inam 46i vai tién gut cla khach hang bang VNB va ngoai té co ky han ter 12 thang tré lén (thang 12 nam 2010: 1,00%/n&im va 2,00%/naim). Theo 46, sb tién pha dy tro bat buéc binh quan tai NHNN thy té trong thang 12 nam 2011 bing VNB va ngosi t8 quy ddi ra VNB la 8.665.103 trigu déng: trong khi 46 $6 tin dy trv binh quan cla Noan hang tai NHN thy t6 trong thang 12 nam 2011 bing VNB va ngosi #8 quy é8i ra VNB 9.311.266 trigu dng, ‘rong nim, Nein hang thue hig tun thi theo quy dinh ola NHNN v8 dy tra bat bude. TIEN GU VA CHO VAY CAC TCTD KHAG sinzeott —-31/12010 cnt tu twiguaéng ___tritu aéng Tién giti khéng kj han (“KKH”) tai cae TCTD khac: 9.275.591 12.951.269 Tién giti cé ky han (“CKH") va cho vay cc TCTD khac 48.602.069 44.959.642 Tri Dus phdng ri ro cho vay ee TCTD kha (xem Thuy6t minh sé 8) (297296) (122.220) 57.580.364 _57.788.691 2Ngan hang Bau tu va Phat trién Viét Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tal chinh két thuc cing ngay Mu s6 BOS/TCTD-HN 7 TIEN GUI VA CHO VAY CAC TCTD KHAC (tiép theo) m1 Tién givi KKH tal cdc TCTD khac amnonor1 34122010 Cnr tu tribudéng ___triéu dng Tién gi KKH tal cac TCTD bang VND 96.507 4.197.137 Tién giti KKH tai cae TCTD bang ngoal té 9.179.084 1.834.132 9.275.691 12,951,269 7.2 Tién gif ¢6 ky han (CKH) va cho vay céc TCTD khéc sn22011 —-34/122010 Chitiou trigu déng trigu déng Tién girl CKH tai cac TCTD KH khong qua ba thang Tién gui CKH tai cas TCTD bang VND 2.432.855 24.459.500 Tién gui CKH tai cao TCTD bing ngcaité 6.342.008 7.210.689 Bao gdm trong tién va cdc khoan twong uvong tién 28.774.863 __31.670.189 Tién girl CKH tal cac TCT CKH trén ba thang Tien gUl CKH tal cae TCTD bang VNB 3.860.500 6.098.277 Tin gi CKH tai cdc TCTD bang ngoai te 4.103.884 1.976.501 8.074.778 Cho vay ede TETD khde Cho vay cae TCTD bang VNB 8.986.246 48.200 Cho vay cdc TCTO tham gia DA Tai chinh Néng thon | 962.471 1.030.184 Cho vay cdc TCTD tham gia DA Tai chinh Néng thén Il 2.348.665 2.878.741 Cho vay cac TCTD tham gia DA Tai chinh Nong thon il _2.775.640 __1.287.850 414.862.8622 5.214.675 48.602.069 __44.959.642 (Cho vay céc TCTD tham gia Dy 4n Tai chinh Nong thn |, I va lll la cc khodin cho vay cae TCTD trong nuéc bing dong Vit Nam va 46 la Mj. Ng&n hang nhn duge ngudn von tr Ngan hang Thé gi6i thong qua 86 Tal chinh va gid ngan cho e&e TCTD 4 cidu kién tham gia dyn theo Ii sudt tha ndi do Ngan hang quy dinh, tinh bing Iai eudt co ban hign hanh triv di mOt “bién 46°, “Bién 66 nay sé duge ¢6 dinh trong 3 thang va $6 duge xac dinh bang : ccéch iy Iai sudt co ban hign hanh trir 618i sudt trung binh trong 26 c¥a cdc khodn tign gir 3 théng, 6 thang va 12 thdng trong hé théng ngdn hang Viet Nam durge diéu chinh theo cdc yéu cu v8 du tre bat bugc do NHNN quy dinh (kh6ng thép hon 6,00%iném). Trong ném 2011, Ii sudt ota Ngén hang dbi v6i céc TCTD tham gia dy an la khoding tir 11,64%/ndm ‘én 13,92% nam (nam 2010. 8,72%/ndm dén 11,64%/nam), trong khi lal sust Co ban Ia 9,00%/nam (niam 2010: 8,00%/nm aén 9,00%inam)Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 ndm 2011 va cho nam tai chinh két thc cing ngay Mau sé BOS/TCTD-HN 8. DY PHONG RUI RO CHO VAY CAC TCTD KHAC Chi tt sé dur dy phdng ni ro cho vay cde TCTD khac duge trinh bay trén bang can di ké toan hop nhét tai ngay 31 thdng 12 nm 2011 nhw sau: 2011 2010 chr tibu tru ding __ tribuaéng ‘Dy phéng chung cho vay céc TCTD khac 60.566 35.474 Dy phéng cu thé cho vay céc TCTD khéc 238,730 35.746 297.296 20 Ngan hang trich lap dy phéng cho cde khodn cho vay ec TCTD khdc theo Quyét dinh 483/2005IQD-NHNN va. Quyét dinh 18/2007/QD-NHNN cua NHNN. Thay dbi dy phong ri ro cho vay céc TCTD khac trong nam 2011 bao gdm cdc khoén sau: Dyrpho Dur phiong cut chung dng ogng Chi teu tneu céng __tneu ang __ teu dang sb av abu ky 36.746 36.474 122.220 Dy phéng ri ro tich lap trong nm 164.216 25.002 179.307 Hoan nhap dy phong trong nam (4.231) (4.231) 236.730 60.566 297.296 ‘86 dy phang tai thoi diém 34 thang 12 Thay abi dy phéng ri ro cho vay ce TCTD Khe trong nim 2010 bao gdm céc khoén sau Dyphong Dye phong cu thé chung Téng cong Chr teu tigu abng trgu ding __trigu dng 86 du abu ky 236.437 31.287 267.724 Dy phéng rui ro trich lap trong nam 92711 4.187 36.898 Hoan nap dy phong trong nam (182.402) > __(192.402 35.474 422.220 86 dy phang tai thoi diém 31 thing 42 36.746 Chi tét phan loai ng tal thoi diém 30 thang 11 nlm 2011 va dy phong ri ro tin dung trong ‘ng cn pha trich lap theo Quyét dinh 499/2005/Q0-NHNN, Quyét dinh 18/2007/Q5-NHNN va theo Chinh séch phan loai ng va trch lap dy phong ri ro tin dung cda Ngan hang nhu sau bung — Dyphong Ow phong Téng sd cho vay (*) ‘oy thé chung dy phong Phan loai tréuding __ iu déng __treu ding _tniu dng Ng 05 tiéu chun 4.247.952 - 31.860 31.860 Ng clin cha y 3.268.957 154.409 26.257 100.726 Ng dui teu chudn 320.305, 34.061 2.448 36.510 Ng nghi ngé : : : : Ng c6 kh ning mat vin 48.200 48.200 : 48.200 7.995.814 236.730 60.566 297.296 (86 dr vdo nga 20 thing 14 nb 2014 Trong nam, Ngan hang 4a trich lap di dy phong cu thé va dy phéng chung cho vay cae TCTD theo Quyét dinh 493/2005/QD-NHNN va Quyét dinh 18/2007/Q5-NHNN. 3Ngan hang Bau tw’ va Phat trién Viet Nam ‘THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nam 2011 va cho nam tai chinh kétthic cing ngay Mu s6 BOS/TCTD-HN at 9.2 CHUNG KHOAN KINH DOANH du tu vio ching khodn kinh doanh tai ngay 31 thing 12 b30 gBm 31N2R011 31/12/2010 nite tibu ding __ teu cng ‘Chang khoan Ng 784740 887.088 ‘Ching khoan Chinh phir 784,740 887.098 ‘Ching khodn do cae TCTD khac trong nuée phat hanh : Chung khoan do céc TCKT trong nude phat hanh. - - Chang khoan Ng nude ngosi : - ‘Chimng khodn Vén 497.368 480.364 Crhiing khoan Vén do c4e TCTD trong nuée phat hanh 16428 49.988 Chiing khoan Vén do ede TCKT trong nude phat hanh 480.940 430.376 4.262108 1.367.482 Tier Dy phong giém gia chang khoén kinn doann (222.605) (81.255) 4.039.502 __ 1.336.207 Thuyét minh vé tinh trang niém yét cda ede chimg Khoén kinh doanh sizno11 31/12/2010 Chitiou tig ding __ tigu adng Ching khodn Ne 784.740 297.098 8 niém yét 784.740 887.098 Chua niem yét : = Ching khoan Vén 497.368 490.364 BA niém yét 496 408 462.599 ‘Chua niém yét 960, 17.765 262.108 87.462 Dyrphéng giim gid chimg khoin kinh doanh Ching knosin kinh doanh durge ghi nhéa ban dau theo gié mua vio ngay mua. Vao ngay lap cdc bao cdo tai chinh hop nhat, gid tri ca cde chiing khodin nay duge éénh va Bhan an ven cae bo cdo a chnn hap nt theo gi thd Hen ga gi rt rg va gia gbc. Dy phong au ti chung khan kinh doanh sinznort—sivi2n010 Chitiéu trigu déng _ tigu dBng ‘86 du dau ky 31.255 140.587 Hoan nhap dy phéng trong nam = (176.513) Dy phdng trich lap trong rim 191.351 er2it 86 au cud! ky 2606 __ 34.285, 32