Ngan hang Dau tu va Phat trién Viét Nam 1] r 1 | iy I ut 1 Cac B40 cdo Tai chinh Hop nhat theo cae Chuan myc Ké toa i p ‘Vigt Nam va Hé thing Ké ton cac TS chive Tin dung Viet Nam 44 duoc kiém toan cho nam tai chinh két thac ngay 31 thang 12 nam 2010 3! ERNST & YOUNGNgan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam myc Luc Trang CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT BUQC KIEM TOAN Béo cdo cla Ban Bidu hanh.. 13 Bao cdo kiém ton dc lap. 4 Bang can adi ké toan hgp nhét. aah sinrancaces SF Bao co két qua hoat dong kinh deanh hop nhat. B40 cdo gi nhuan chua phan phéi hop nhat.. Bao cdo Iu chuyén tién té hop nhat... Thuyét minh céc bao edo tai chinh hop nhatNgan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam BAO CAO CUA BAN DIEU HANH Ban itu hénh Ngén hang Bu tu va Phat trién Viet Nam trinh bay bao co nay va ca bio céo ta hin hop nhét etia Ngan hang va cc cong ty con cho nlm tai chinh két thae ngay 31 thing 12 nam 2010 NGAN HANG Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam (sau day goi tat la “BIOV" hoge “Ngan hang’) la ngan hang thong mai nha nuéc dugc thanh lap tai née Cong hoa X@ hdi Chi nanta Viet Nam. Non hang 14 ngan hang throng mai nha nu6e, du tin duoc thanh lap ngay 26 thang 4 nam 1957 theo Quyét dinh s6 177/TTg cla Thi tuéng Chinh phi cé tén la Ngan hang Kién thiét Viet Nam. ’ Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Kién thiét Viét Nam duge 46i tén thanh Ngan hang Bau tur 3 va Xay dyng Vit Nam truc thude Ngan hang Nha nués Vigt Nam theo Quyét ginh s6 269-CP cia : Ho dong Ghinh phi. Vao nay 14 thang 11 nm 1960, Ngan hang dvge db én thanh Ngan hang Diu tu ve Phat tién Vigt Nam thes Quyat inh 26 401/CT eda Chil tich H6i déng 89 tudng. Sou 46 ; a thye hign chi trong ca cu lai cde doanh nghiép nha nude theo Quyét dinh s6 907TT9 ngay 7 thang 3 nam 1994 cla Thd twéng Chinh phd, Ngan hang duge chuyén sang hoat dong theo mo + hinh Téng cong ty Nha nude voi thoi nan hoat dong la 99 nam tinh ty ngay 21 thang 9 nam 1996 theo Quyét dinh s6 287/QD-NHS5 cua Théng déc Ngan hang Nha nude Viet Nam (’NHNN”). Ngan hang kinh doanh @a nganh, da finh vwe vé tai chinh, tién t@, tin dung, dich vu ngan hang va phi ngn hang phi hop voi quy dinh cia phap luat, bao gdm: dich vy ngan hang (cung cép day du, tron g6i cac dich vu ngan hang truyén théng va hién dai): dich vu bo hiém (bao hiém, tai béo hiém tat ca cc loai hinh nghiép vu bao hiém phi nhan tho): chizng khoan (mdi GiGi chung khoan: vu ky chirag khodin; tu van du tur doanh nghiép, cé nhan; bo lanh phat hanh; quain ij danh myc dau tu); fut ta ni (iu tu ening knot: pid, pig.) g6p vB anh lap doanh agiep a hu tu cde dy an, Vén didu i ban dau ada Ngan hang do Nha nurée cép la 1,100,000 trigu aéng Vigt Nam theo Quyét inh s6.726/TTg cia Thi tyéng Chinh phir ngdy 30 thang 11 nam 1994. Von didu Ip cla Ngén hang @ duoc Chinh phi cp bé sung theo tung thoi ky. $6 vén didu Ie ca Ngan hang tai thoi ciém 31 thang 12 nam 2010 la 14.599.713 triéu déng Viet Nam (nam 2009: 10.498.568 trigu dong Viet Nam). Nan hapa Dau ty vé Pat idn Viet Nam cb ty 36 chnn dat ti Thap BIDY, 35 Hang VO, Quan Hoan Kiém, Thanh phé H2 Nbi, Viet Nam. Ngan hang 48 phat trién mang lu6t truyén théng va hien dal rong thdp, phi kn 63 tn tanh ph tong 28 nude, nano ting sb idm mang xb sya NaBn hang dn ngay 31 thang 12 nam 2010 lén mot trim murdi ba (113) chi nhanh, ba tram bén mi chin (349) prong giao dich, mot tram ba muoi hai (132) quy ti6t km va mot nghin khéng tram chi tam (1.095) may ATM, la méttrong top 3 ngan hang throng mai cb mang ludi rong nhat Viet Nam KET QUA HOAT DONG KINH DOANH HOP NHAT Tom tat vé két qua kinh doanh hyp nhét cle Ngan hang va cac c6ng ty con nhur sau: Nam 2010 ‘Nm 2009 trigu aéng trigu abng Loi nhugn thudn trong nim 3.787.691 2.817.501 Lgi nhuan chua phan phéi vao cubi nim 4.369.102 802.894 qeNgan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam BAO CAO CLIA BAN DIEU HANH (tép theo) Hoi dbng Quan t7 Céc thanh vién HOi dbng Quin tr trong nm tai chinh két thie ngay 31 thing 12 nim 2040 va cho 16) th idm lap cc bdo cdo tai chinh hgp nhat ndy gdm: a Chire ws Pa ee oe Ong Tran Bae Ha Chi tien BB nhi8m ngay 01 thang 01 nam 2008 Ong Trin Anh Tudn Uy vitn kitm BB nhigm ngay 01 thang 10.nam 2008, dng Gam abe BBB nhigm ngay 01 thang 01 nam 2008, ‘Ong Nguyén Huy Tye Uy vien kiém BS nhigm ngdy 01 thang 10 nam 2006 Trung Ban Kiém soat 8 nhiém ngay 01 thang 12 ném 2008 ‘Ong Nguyén Van Phim — Uy vién BS nhiém ngay 01 thang 08 ném 2002 ng Nguyén Trung Hisu Uy vien 8 nhiem ngay 15 théng 06 ném 2007 Ong Nguyén Khéc Than Uy vien 8} nhiem ngay 91 thang 09 nm 2008 Ong LeBa0 Nguyen Uy vien 6 nhigm rgay 16 thang 10 nam 2010 Ban Kiém soat Cac thanh vién Ban Kiém soat trong nam tai chinh két thc ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho toi thoi diém ap c&c bao cao tai chinh hop nhat nay gbm: aa ce aay Ngay bé nhigm/mién nhigm OngNguyen Huy Tua ——-Twéng Ban Kiem soat BO nhiém ngay 01 thang 12 ram 2008 Ong C20 Cy Tri Thanh vign chuyén trach 86 nhiémngay 25 thang 03 nm 2008 Ba Nguyén TH Tam Thanh vign chuyén trach 86 nhi@mngay 28 thang 03 nam 2008 Ban Diku hinh va Ké todn trvéng Cac thanh vién Ban Bitu hanh va Ké toan trrdng trong nam tai chinh két thie ngdy 31 théng 12 ‘nam 2010 va cho 161 thot diém lap cac bao céo tai chinh hyp nhdt nay gém tin Crear Nady bé nhigrvmién nhigm Ong Trin Anh Tudn Téng Gidm ae EB nhigm ngay 01 thang 01 nam 2008 ‘Ong Hoang Huy Ha Pho Tang Gidm ac Tai bd nhigm ngay 04 théng 07 nm 2007 Sng Tran Guy Tung —-—»«sPhO Teng Giam abc _—‘Taibé nhigmngay 01 théng 08 n&m 2009 Ba Phan Thi Chinh Pho Téng Giam dc BS nhigm ngay 18 thang 06 nam 2007 ‘Ong Phan Bue TU Pho Téng Gidm ade Bé nhiém ngay 1$ thang 06 nam 2007 Ong Tran Thann van «Pho Téng Giam dz} nhiém ngay 01 thang 09 nam 200 Ong Quach Hung Hiep Pho TéngGiam abc BS nhigm ngay 16 thang 10 nam 2010 Ong Pham Quang Tung Pho Téng Giam aéc BS nhiemm ngay 16 thang 10 nam 2010 Ba Ngo ThiAt é toan truéng 6 nhiem ngay 16 thang 01 nam 2005 see eeNgan hang Dau tw va Phat trién Viet Nam BAO CAO CUA BAN BIEU HANH (tiép theo) CAC SY KIEN SAU NGAY LAP BANG CAN BOI KE TOAN HOP NHAT Khong 66 sy kién quan trong nao xéy ra kd ti ngdy Ket thie ky ké toan ndm yéu edu phai 08 cae «iu chinn noe thuy&t minh tiong cc bao c&o tai chinh hyp nhét KIEM TOAN VIEN Cong ty TNHH Emst & Young Viét Nam bay to nguyén vong tiép tue duge lam cong tac kiém toan cho Ngan hang, coe BO TRACH NHIEM CUA BAN BIEU HANH BO! VOI CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT Ban Diu hanh Ngan hang chiu trach nhigm 48m bdo cde béo cdo thi chinh hop nhét phan anh trang thie va bgp Ij tinh hinh hoet déng, két qué heat déng kinh doanh va tinh hinh iyu chuyén tién 18 cla Ngan hang va cac céng ty con cho ném tal chinh kétthic ngay 21 théng 12 nm 2010. Trong qua trinh lap cdc bao cdo tai chinh hep nhat nay, Ban Didu anh > Iyacchon céc chinh sch ké toan thich hop va 4p dung céc chinh séch nay mét cach nhat quan; > thy hién cdc dann gia va u6c tinh mot cach hgp ly va than trong: > néuré cdc chudn myc ké toan 4p dung cho Ngiin hang vé cdc céng ty con cd duge tuan thi hay khong va tt cd nhing sai Iéch trong yu so vei nhGng chun mye ny da durge trinh bay va gidl thich trong cac bao co tai chinh hp ahat; va » lap cdc bao co tai chinh hop nhat trén co sé nguyén tac hoat d6ng lién tuc trix trudng hop lendng thé cho ring Ngan hang va cde cdng ty con $8 tip tue host dong Ban Diéu hanh chiu trach nhiém dm bio vige cdc 88 séich ké toan thich hop duge luu gid 68 phan nn tinh hinh tai chinh hep nnét ca Ngan hang va céc c&ng ty con, véi mite dd chinh xa hop Wy, tal bat ky thoi diém nao va dém bao ring cae 36 sach Ké todn tuan thd voi he thOng ké toan 6& duge Gang ky. Ban Bigu hanh cing chiu trach nhigm vé vic quan ly cAc tai sdn cla Ngan hang va cede cOng ty con va do do phil thyc hien cac bien phap thich hp dé ngan chan va phat hign cac lan va nhong vi pham kha an iu hanh aa cam Két voi Hol déng quan trang Ngan hang va cac cong ty con da tvan thi hling yéu cu néu trén trong vigc lap cdc bao cao tai chinh nop nnd wrong Savas (ThEPPAP Uy quyén s6 1386/Q0-PC ngay 23 thang 3 nam 2009 ciia Téng Gidm d6c) ‘Ha NOi, Vit Nam Noay 25 thang 3 nam 2011 wa. &—_—_ iw 2] ERNST& YOUNG Est & Young Vietnam Limited a Foo: Dasha Bushes Center : sb mam en: 60755046/14676055 BAO CAO KIEM TOAN BOC LAP. Kinh gui: HOidéng Quan tr} | & Ngan hang Bau tw va Phat trién Viét Nam ? Chung 101 a kiém toan bang can 461 ké toan hop nhat vo ngay 31 thang 12 nam 2010 cla Ngan hang fu ty va Phat trién Viet Nam (sau day duge goi tat la “Ngan hang’) va céc cOng ty con, bao cdo Ket qua hoat dong kinh doanh hop nhat, bo céo loi nhuan chua phan phéi hop nhat, bao cao luu chuyén tién t8 hop nhdt cho nam tai chinh két thic cing ngay va cc thuyet minh bo cao tai chinh hop nhat kém theo (sau day diroc goi chung Ia “cc béo cao tai chinh hop nhdt’) duge trinh bay tir trang 5 dén trang 93. Cae bao edo t& chinh hop nhdt nay thudc tréch nhiém cla Ban Bibu hanh cla Noan hang Tréch nhiém ela chiing t6i 1a dua ray kién vé cdc bdo cdo tai chinh horp nhat nay dya trén két qua kiém foan ca ching ti Co-so’¥ kién Kiém toan Ching 161 4 tién hanh kiém toan theo cdc quy dinh cla cac Chuén myc Kiém toan Viét Nam va Quécté ue 4p dung tai Viet Nam. Cac chudn myc nay yéu cdu chung tdi phai lap ké hogch va thy hién viéc kiém toan 8 at duzge mirc tin cay hop ly vé vibe ce bao cao tai chinh hop nhat khéng 5 sai sét rong yéu. Vie kiém toan bao gém vige kiém tra theo phuong phap chon mau, cdc bang ching ve sé ligu va ac thuyét minh trén cdc béo céo tai chinh hgp nhat. Viéc kiém team cing beo gém vie dann gid cdc nguyen téc ké toan da dug 4p dung vé cac uc tinh quan trong cla Ban iu hanh cng nhu danh gia vie trinh bay tng thé cae bao ¢40 tai chinn hop nhat. Chung ti tin tyéng rang cong viéc kiém toan cua ching t8i cung c&p co s6 hop ly cho j kién kiém toan ¥ kién Kiém toan Theo y kién cla ching t6i, cde bao eo tai chinh hop nhat kém theo ela Ngan hang va eéng ty con, xét tren cac khia canh trong yéu, 48 phan anh trung thy va hop ly tinh hinh tai chinh hop nhat oda Ngan hang va cac cong ty con tai ngay 31 thang 12 nam 2010, k&t qua hoat dong kinh doanh hop nhat va tinh ’ hinh lwu chuyén tién t@ hop nhat cho nam tei chinh két thuc cung ngay phu hop voi Chuan muc Ké toan 1éng Ké toan céc TS chive Tin dung Viet Nam va tuan thu theo cac quy dinh cla Ngan nang Nna V6 Tan Hoang Van Nant Phuong Nga Bhd Téng Giam dc Kiem ton vien phu ttéch ig toan vién cong ching idm toan wien obng ching 6 dang ky: O2647KTV 86 dang ky: O763IKTV Ha Ni, Viet Nam Ngay 25 thang 3 nim 2011Ngan hang Bau tw va Phat trién Viet Nam BANG CAN 501 KE TOAN HOP NHAT tai ngay 31 thang 12 nam 2010 Thuydt minh TALSAN Tién mat, vang bac, 8 quy Tidn giv tai Ngan hang Nha nuée Vigt Nam (“NHINI Tién gil tai cdc t6 chive tin dung (*TCTD") khéc va cho vay che TOTO Khe 8 Tien gii knéng ky han tai cde TCTD khde 61 Tién gui c5 ky han va cho vay cfc TCTD kde 62 Dy phéng ri ro cho vay cde TCTD khée 7 Ching khoén kinh doanh ‘Chang khoan kinh doanh 8 Dy phéng gidm gia chizng khodin kinh doanh 8 Cc ¢Ong cu tai chinh phai sinh va cae tai san tai chinh khac. 9 Cho vay khich hang Cho vay Kréch hang 10 Dy phong ri ro cho vay khan nang rT Chieng khoan dau tw 2 Ching khoda du tu sn sang 48 ban 424 Ghimg khodn édu tw gid én ngay dio han 422 Dy pong gidm gid ching khodn @du tu 4 Gop vén, dau tu dai han 13, \Vén gop lién doanh 434 Dau tu vao cae céng ty lién két 13.2 ‘au tu dai han khac 13.3 Dy phéng gidm gia ddu ty dai han 14 Tai sin cé dinh Tai sin 66 dinh how hiah 15 Nguyen gia tl sén o6 aon Hao mon tai san c6 ainn Tai sine dinh thus tai ehioh 6 Nguyén gif ti sén o4 dinh Heo mén tai sén 6 6inh Tai san cé dinh v6 hinh 17 Nouyén gid tai san 6 dinh Hao mén tai san cé dinh Tai san Co khac 18 (Géc khoan phi thu Cac khoan Iai, phi phai thu Tai san thué TNON hoan lai Tai sin Co khéc Trong 46: Loi thé thueng mai 19 Dy phéng ri ro cho cc tai sin Cé ndi bang khac TONG TAI SAN 3122010 tigu déng 3.253.384 8.109.792 57.788.694 12.951.269 44,959.642 (122.220) 1.336.207 1.367.462 (31.255) 32910 248.998.483, 254.191.575 (8.283.092) 34,020,304 29.40.32 4.773270 (293.208) 2.497.449 1.534921 205.242 952.250 (194.973) 3.496.768 1.496.506 2.874.952 (1.388.448) 451.964 738.607 (336.848) 1.58301 1.779.585 (221,284) 9.833.781 6.091.657 3.088.872, 677.853 3.374 (25.601) 366.267.769 31/12/2009 trigu déng 2875773 5.679.704 40.197.495 11.238 483 20.226 736 (267.724) 948.629 1.089.186 (140.557) 200.999.434 206.401.908 (6.402.474) 34.877.254 29214664 2.406 414 (143.827) 3.228.124 4.603.974 259.203, 1.454.824 (9.877) 2.304.264 1.198.423 2.207.336 (1.008.913) 407.640 840.790, (433.150) 698.201 880.490, (182.289) 8.721.413, 6.599.483, 1.864.422 239.302 6747 (25.794) 296.432.087 Ce thuydt minh inh kém tir mue 4 éBn 47 18 mot phan cia céc bao céo tai chinh hop nhdt nayNgan hang au tw va Phat trién Viet Nam BANG CAN BO! KE TOAN HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 théng 12 nm 2010 Thuybt irinh Ng PHAITRA Cac khoan ng Chinh phi va NHNN 20 Tién gii va vay céc TCTD Khée 2 Ten gii khong ky han cia cac TCTD khac 241 Tidn Qi co ky han va vay céc TCTD knac 212 Tién gi cua khich hang 2 Cac céng cy tai chinh phai sinh va cac cong ng tal chinh khac Phathanh tra! phiéu tang vén va cdc ngudn vén tat trg, uy thac aautu, cho vay ma TCTD chiuruiro 23 Phat hinh gidy #8 06 gi 24 Cac khoan ng khac 6 Cac khodn ii, phi phai tra Thué TNDN hoén /ai phai tra Cc khosn phi trd va cng ne Khe TONG NO’ PHAITRA VON CHU sO HOU Vén va cac quy Von cia TCTO 27 Von digu ie von mua sim tal sn 6b cinh Von ktae uy cia TCTD 7 Chénh léch ty gid hdl doai a7 Cchénh téch anh gia iat tai sin Lei nhugn cha phan phéi 7 TONG VON CHU SO HOU LQI ICH CO BONG THIEU SO TONG NO PHAITRA, VON CHU SO HUU VA LOI ich CUACO DONG THIEU SO 31/12/2010 trigu déng 1.665.293 28.282.279 1.315.680 28.968.598 244,700.635 36.449.572 7.223.088 8.577.744 3.514.870 5.062.874 341.898.6412 16.559.859 14,509.713 1.916.971 43.175 5.895.916 383.626 11.227 4.369.102 24.219.730 149. 366.267.769 31/12/2009 tou abng 22.931.067 14,842.802 644.580 19.896.122 487.280.3948 202.915, 28.150.952 16.017.821 9.666.805, 2.580.827 7.085.979 _278.782.757 12,414,664 10.498.568 1.916.096 4.201.178 220.598 802.894 17.639.330 296.432.087 Céc thuyét minh ann kém tar mye 1 dén 47 18 met phén cla céc bdo cdo tai chinh hop nhat nay 6Ngan hang au tu va Phat trién Viet Nam BANG CAN 801 KE TOAN HOP NHAT (tiép theo) tal ngay 31 thang 12 nam 2010 CAC CHI TIEU NGOAI BANG CAN 001 KE TOAN HOP NHAT Thuyét 31/2200 31/1272009 ‘minh tru ding tribu ang Nghia vy ng tiém an Bao lanh vay von 1.658.864 412,005 Cam két trong nghiep wy UC 25.964.510 31.748.644 Bao lanh knac ___39:859.742 38.852.263 a8 ASSIS Cae eam kbt dua ra Cam ket tr ho néch hing ‘cam kétkhac 12.134.077 10,184.827 39 42.434.077 40.154.827 Nguoi apg Nguoi phe duyat Ngudi phe duyét MY aFham Thi Bich Thoy Ba Noo Thi At Giam dc Ban Ké todn Ké toan Trréng wu Uy quyén $6 1386/09-PC nga ‘mdm 2009 ciia Te Ha Noi, Vigt Nam Nogay 25 thang 3 nm 2041 23 thang 3 19 Gidm abo) te thuydt minh dinh kém true 1 d6n 47 1b m6t phdn oda cée bao co ta chinh hop nidt ny tNgan hang Bau tw va Phat trién Viet Nam BAO CAO KET QUA HOAT BONG KINH DOANH HOP NHAT ccho nim tai chin két thuc ngay 31 thang 12 nam 2010 Thuyét ‘inh Thu nh@p lava ca khodn thu nhap tuong ty 2 Chi phi il va ede chip tuong ty a ‘Thu nhgp Iai thudn ‘Thu map tw hoat dong dich vy 30 Chi phi th host dong cich vu 30 Lai thudn tr hoxt dng dich vy 30 Lal thudn tir oat ng kinh doanh ngogi hbi a LAV(LS) thud to-mua bén ching kho6n kinh doanh 321 Lai(L8) thud tir mua ban chung khodn dd tw 322 Lai(L6) thud tir mua ban ching khoan 32 Thu nhdp tr hoat dong Khas 23 ‘chi phi oat png Knse 33 Lal thudn ti hoat dong khée 33 Thu no ti gbp vén, mua cb phan ™ TONG THU NHAP HOAT BONG Chi phi nhan ven Chi phi kndu hao va knw tir Chiphi oat abng knae 35 TONG CHI PHI HOAT BONG. Lei nhugn thudn tir hoat dong kinh doanh true chi phi dy hong ri ro tin dung CChi phi dy phdng ri ro tin dung che vay khich hang " Ch phi ewe phong ri ro tin dung che vay ede TOTO khde 1 (Chi hidiy phéng cho ede cam két ngoai ng 3 Hoan nhtp dy phéng rirotin dung 744.28 TONG LO NHUAN TRUOC THUE CChi phi thud TNON hig anh 2% Chi ph tue TNON hoan tai Chi phi thud TNON, LOINHUAN SAU THUE Lg! fen ota 6b déng thibu sé LOI NHUAN THUAN CUA CHU SO HOU Nguoi app — Ngudi phe duyét 2010 2009 tigu ding __trigu dbng 29.781.863, (20,599.47) 191.286 241.228, (634.700) 4.776.528 288.675 (185.392), (135.438) (290.740) 200.517 (413.188) 387.348 194.601 11.487.799 (3.076.075) (396.598) (2.072.944) (5.545.615) 5.942.184 (1.768.719) (35.898) 485.001 4625.568, (364.953) (864.853) 3.760.718 21,208.756 (14.238 364) 5.974.392 1.968.238 (954.112) 4.404.126 208.866 cogett 413.001 721.642 906.633 (204.692) 610.944 233.008 10.152.985 (2.708.988) (944.320) (1.482.908) (6.536.214) 5.617.751 (1.972.151) (71.358) (149.100) 180.327 3.608.469 (787.968) Ba Pham Th Bien Thoy Bangs THAT Giam abe Ban Ke toan Ké toan Trung Ha Noi, Vigt Nam Nay 25 thang 3 ném 2011 1386/QD-PC ngé nim 2009 cia Téng Giém dbo) 23 thang 3 Céc thuyét minh dinh kém tdemue 1 dn 47 1d mét phén eda cde béo edo tai chinh hop nhdt nay 8 berNgan hang Bau tu va Phat trién Vie BAO CAO LO! NHUAN CHU’ PHAN PHO! HOP cho nam tai chinh két thic ngay 31 thang 12 nam t Nam NHAT 2010 Thuyét 2010 2009 minh trigu ding triéu déng LOI NHUAN CHUA PHAN PHO! BAU NAM 802.894 958.205 Loi nhuan thudn eda ehd sé hou trong nim 3.787.691 __ 2.817.501 LOI NHUAN TRUOC KHI PHAN PHOI 4.560.585 3.775.706 Cong: ‘Cae knoan tang knae 22.837 - Troe Trich b6 sung céc qu theo quy dinhcdanam 209927 (403.952) (1.108.454) Tam trich lap ce quy nam 2010 2 2.118.030) (7.852.000) Tang vén Gu Ié ti foi nhuan chu phan phdi ar (689.312) - Cac khodin gidm kha __ (2.726) (11.358) LOINHUAN CHUA PHAN PHO! CUO! NAM TRI: Ee Ngubi lp. Ngwdi phe duyét Nowa phe duyét ap gl aR BaPham Th/Bich Thuy BaNgoTHA Giam déc Ban Ké toan. Ké toan Trréng Uy quyén sO 1386/QO-PC ngay 23 thang 3 nam 2008 cia Téng Giam 460) Ha NOi, Viet Nam Ngay 25 thang 3 nm 2011 Cae thuyét minh dinh kém tir muc 1 dén 47 1 mot phdn cia cdc bdo co tai chinh hop nhét nay 8 aeNgan hang au tu va Phat trién Viet Nam BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT cho nam tai chinh két thie ngay 31 thang 12 nam 2010 Thuyét ‘min LUU CHUYEN TIEN TU HOAT BONG KINH DOANH Thu nh@p i8i va cdc khodn thu nh@p tuong ty Chi phi ii va cde chi phi tuorng ty 8 tré Thu mhép tix heat dong dich vy chén dupe Thu nhép thud tr hoet dOng kirh doanh ngoai hbi 4 Thu nhep thuan tw chung Krodn kinh doanh va ching oan sn sang 68 ban 32 Thul(Chi) ty hoat déng knae Tién thu cac khoan ng G4 duce xir ly xda, bu dp bang nguén dy phdng ri ro. 33. Tién chitré cho nhan vién va hoat dong quan W. cong wy Tién thud thu nap doanh nghigp thyre ndp trong kj 26.1 Luu chuyén tién thuan tu hoat dong kinh doanh truoc nhing thay déi vé tai san va von lvu dong hang thay d6i vé tai san hogt dong (Tang)/Giém cac khodn tn gi va cho vay cdc TCTD knac (Tang)/Giém cac knodn vé dau tw chung Khoan (Tang)/Giam cac cong cy TC phai sinh va cac TSTC kha (Tang)/Gidm céc khoan cho vay khach hang (fangyGiémnguén DP db ba dip tbr tht ca khodn no xu (Tang)/Gtim khac v8 tai san hoat dng \Nhang thay abi vé cong ng‘heat dong Tang{(Giam) cae khodn ng’ Chinh phu va NHN Tangl(Giam) céc khoan tién git, tién vay cde TCTD ‘Ténqj(Gidm) tién gui cla khach hang (bao gbm c KENN) ‘Tangl(Gidm) phat hanh gidy to c6 gi (ngoai tr cidy to 6 gia phat hanh dug¢ tinh vo hoat dng tai chin) ‘T&ng/(Gidm) phat hanh trai phiéu tang von va cdc nguén vbn ta trg, dy thae dau tu, cho vay ma TCTD chiu ri ro im) ede c6ng ey tai chinh phai sinh dm) eng ng khic chi tw cae quy cia TCTO 27 Luu chuyén tibn thud tis(sir dung trong) hoat dong kinh deanh 2010 2009 tebuaing _wibu ding 28,.566.414 21.051.206 (19,656.434) (18.806.684) 1.776.528 1.404.125 260.675 = 208.866 (290.740) 147.148 96.018 (21.300) 424.307 466.006 6.008.485) (4.131.535) (713.812) __ (423.728) 5.492.471 3.094.194 (4.779.654) 185.155 1.070.036 (3.305.319) (235.825) 3587 (47,789.67) (45.419.388) (1.425.998) (884.738) 38.510 (1.779.180) 6.718.208) 9.945.454 13.739.478 5.778.989 57.869.670 23.883.447 (8.794.732) (1.632.871) 8208620 13.020583 = 202.915 (2.526.854) (674.863) (728.636) __ (642.333) 413.452.2411 _ (1.624.395) Cée thuyét minh dinh kém tdrmyc 1 d6n 47 4 mot phén ca céc b4o céo tai chinh hop andt nay 10Ngan hang Bau tw va Phat trién Viet Nam BAO CAO LUU CHUYEN TIEN TE HOP NHAT (tiép theo) cho nam tai chinh két thie ngay 31 thang 12 nam 2010 Thuyét ‘minh LUU CHUYEN. ee ‘TU HOAT DONG DAU TU Mua sm tai san c4 dinh Tién thu tu thanh lj, nhugng ban TSCO Tién chity thank lj, nhueng ban TSCD Tién thu dhu tu, 5p vin vao cée don vikhie Tidn chi au tu, gdp vén vao cc don vi khéc Tidn thu o8 tre va Igi nhudn durge chia tir cfc Khodn du tu, gép von dai hen Luu chuyén tin thudn st dyng trong hoat dng du tu LUU CHUYEN TIEN TU HOAT DONG TAI CHINH Tana vén do Chinh phi cdp bb surg trong ky a Tang vén tir thu Adi no thong mai da xu ly Tang vén tir| rai phiéu Chinh phil éac biét a7 Luu chuyén tién thuan tw hoat d6ng tai chinh Luu chuyén tin thud trong ky va céc khoan twong duong tin dau ky 26 Diéu chinh anh hong cua thay déi ty gia Tién va cdc khoan tong duong tién cudi ky 36 2010 2009 trigu ding __tribu déng (1.212.288) (637.520) 5.992 (693) - 865.461 234.200 (245,305) (308.864) 140.114 456.806 (447.106) __ (455.288) 3.344.300 1.696.700 225.954 - 44.550 44.550 4.741.250 16.619.909 (398.434) 40.365.392 _ 40.703.826 56,985,301 40.965.992 CAC GIAO DICH PHI TIEN TE LIEN QUAN DEN VON DIEU LE TANG TRONG NAM BAO GOM: ‘Treng nam 2010, vén diéu ip ea Ngan hang tang 486.341 tigu ddng Viet Nam ti ngubn sau: Tang vén tirthu hding thyong mai 6% xtly theo quyét dinh ciia Chinh phd trig déng 436 341 486.341 Nouéi pg Nguoi phé duyat Nowéi phe duyét 6a Phan TH Bich Thoy BANG Thi At Giam abe Ban Ké toan Ké toan Trung Ha Noi, Vigt Nam Nogay 25 thang 3 nam 2014 19861Q9-PC ng era thang 3 ‘adi 2009 cda Te 1g Gidm dbo) Cée thuyét minh dinh kom tor muc 1 d&n 47 4 mot phén cda cac bao cao tai chinh hop nhét nay "Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam. THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT tai ngay 31 thang 12 nm 2010 va cho nam tai chinh két thie cing ngay 4. GIOITHIEU VE NGAN HANG Ngan hang Bau ty va Phat tin Vigt Nam (sau day go) tt 1a “BIDV" hoBe "Ngan hang”) fa rngan hang thyeng mai nha nude duge thanh ip tai nube Cong hoa X8 hoi Chi nghia Viet Nam. mn Hip va Host agng Ngan hang fa ngan hang thong mei nhé nude, dau tien duge thanh lép ngay 26 thang 4 nam 1967 theo Quyét ginn s6 177/TTg cla Thi téng Chinn phi co ten la Ngan hang Kien thiét Vigt Nam, Ngay 24 thang 6 nam 1981, Ngan hang Kién thiét Viet Nam duoc d6i ten thanh Ngan hang Bau tu va Xay dng Viet Nam tryc thuge Ngan hang Nha nuoc Viet Nam theo Quyét din s6 259-CP cila HOI dng Chinn phil. Vao ngay 14 thang 11 ném, 1980, Nan hang dug an than Ngan hang Dau tw va Phat trién Viet Nam theo Quyét ginh 401/CT clia Chiitich Hi ddng Bd trudng, Sau d6 dé thuc hién chi truong co clu lal céc doanh nghiép nha nude theo Quyét inh s6 90/TTo ngay 7 thang 3 nam 1994 cia Tha twéng Chinh phil, Ngan hang duoc chuyén sang hoat dong theo mé hinh Téng cOng ty Nha uée vei thai han hoat dong la 99 nam tinh tir ngay 21 thang 9 nam 1996 theo Quyét dinh 96 287/Q5-NHS ciia Thdng éc Non hang Nha nue Viét Nam (NHN) Ngan hang kinh doanh éa nganh, da tinh wwe vb tdi chinh, tin #8, tin dung, dich vu ngan hang va phi ng&n hang phi hp voi quy dinh cla phap lvat, bao gdm: dich vu ngan hang (cung edp day ai, ton géi ede dich vy ngén hang truyén théng va hin dai); dich vy béo Tim (bao hiém,t8i bdo hiém tat c& cdc logi hinh nghigp vu bdo hiém phi nhén tho); ching oan (moi gi! chung Kod, lu kj ching khoén, tu vén du ty doanh nghigp, od nhan: bao lenn phat hanh; quan Wy danh myc du tu), dBu tu tai chinh (du tu chung khosn: te phiéu, ob phiéu..); op von thann lap doanh nghigp a8 du tu cic dy an. V6n aiéu ig \V6n du 1 ban du ola Ngan hang do Nha nude cép a 1.100.000 trigu ding Viet Nam theo Quyét inh s6 726/TTg cia Thi twéng Chinh phi ngay 30 thang 11 nam 1994. Vn diéu Ie cla Ngan héng s8 duoc Chinh phi cép b6 sung theo tug thoi ky. $6 van digu Ie cia Ng&n hang tal thoi diém 31 thang 12 nam 2010 la 14.899.713 trigu déng Viét Nam (nam 2008: 10,498,568 tru déng Viet Nam), 61 ang Quan tr Cae thanh vién Hpi adag Quan tr trong nam tai chinh két thu ngdy 31 thang 12 nam 2010 ‘A cho 161 thoi diém lp cdc bao edo tai chinh hop nat nay gbm: a ey Ngay b6 nhigmimién nhigm (Ong Tran Bac Ha Chiitich 185 nhigm ngay 01 thang 04 nam 2008 ‘Ong Tran Anh Tuan Uy vién kiém Bd nhiém ngay 01 thang 10 nam 2006 Téng Giam dbc Bd nhiém ngay 01 thang 01 nam 2008 ‘Ong Nguyén Huy Tua = Uy vién kiém Bé nhiém ngay 01 thang 10 nam 2006 ‘Truéng Ban Kim soat Bd nhiém ngay 01 thang 12 nam 2006 in Bd nhiém ngay 01 thang 08 nam 2002 ‘Ong Nguyén Trung Hidu Uy vién Bb nhiém ngay 15 thang 06 nam 2007 Ong Nguyén Khe Than Uy vien Bb nihiam ngay 01 thang 09 nam 2008 Ong Lé S80 Nguyén—Uyvien Bb nhiam gay 16 thang 10 nam 2010 ‘Ong Nguyn Van Phim Uy 12Ngan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tip theo) ta: ngay 31 thang 12 nm 2010 va cho nam tai chinh két thie cung ngay 4. GIO THIEU VE NGAN HANG (tép theo) Ban Kiém soat C&e thanh vién Ban Kibm sot trong nam tal chinh két thie ngdy 31 thang 12 ném 2010 va cho tdi tho’ diém lap cac 680 edo tal chinh hyp nhat nay gém: ed oroar Ngay bé nhigm/mién nhigm ‘Ong Nauyén Huy Tua Truéng Ban Kiém soat BS nhiém ngdy 01 thing 12 nam 2008 Ong Ca0 Cy Tri Thanh vign chuyén tréch BB nhigm ngay 26 thang 03 nam 2000 a Nguyén Thj Tam Than vién chuyén tréch BB nhiém ngdy 26 thang 03 ndm 2009, Ban Bidu hanh va Ké toan trrong Cac thanh vien Ban Biéu hanh va Ké toan truéng trong nam tai chinh két thac ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho t6i thoi diém lap cac bao cao tai chinh hop nhat nay gdm: ae Cea ney ‘Ong Tran Anh Tuén —Téng Giam abc 188 nhigm ngay 01 thang 01 nam 2008 Ong Hoang Huy Ha Phd Téng Gam de Tai Dd nhiem ngay 01 trang O7 nam 2007 Ong Tran Quj Trung Phd Téng Gam dc Tai dé nhigm ngay 01 thang 08 nam 2009 Ba Phan Thi Chinn Phd Téng Glam déc BB nhigm ngay 15 thang 06 nam 2007 ‘Ong Phan Duc To Phd Téng Giam d6c BO nhiém ngay 15 thang 06 nam 2007 ‘Ong Tran Thanh Van Phd Téng Giém 66c. BS nhiém ngay 01 thang 09 nam 2008 Ong Quach Hing Hitp Phd Tang Gam déc BB nhiém ngay 16 thang 10 nam 2010 Ong Pham Quang Ting Phd Téng Giam abc BB nhiém ngay 16 thang 10.ndm 2010 Ba Ngb Thi At Ké toan tering BB nhiém ngay 15 thang 01 nam 2005, Tru 36 chinh va mang lw6i chinhéoh Ngén hang Bau ty va Phat trién Viet Nam cb tt sé chinh dét tai Thap BIDV, 36 Hang Voi Quan Hoan Kiém, Thanh phd Ha Noi, Viet Nam. Ngan hang 48 phat trén mang luéi truyén tnéng va hien dal rong kha, phi kin 63 tnh thanh phd trong ca nude, nang téng 36 diém mang lui ca Ngan hang dn ngay 31 thang 12 nam 2010 én mot trém mardi ba (119) chi nnhanh, ba tram bén moi chin (348) phong giao dicn, mot tram ta muoi hai (132) guy Uist kiém va mot nghin khong tram chin lam (1.085) may ATM, Ia mot trong top 3 ngan hang thuong mai co mang lu6' rong nt Viet Nam 13Ngan hang Bau tw va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh két thc cung ngay 1 GIO! THIEU VE NGAN HANG (tiép theo) Céng ty con Tai ngay 31 thang 12 ném 2010, Ngin hang cé mudi (10) cong ty con nhy sau: ere ee beh Congiy chottue Tal | 305/199/9D= NHN ngey 4 hag ram 198 | Tal hin GRR BIBV COLE)” | cia Ngtn nog Nh nace gtNe ginning Ging Chothue Tal | T/IGPAIHNN ng 7 hing 12 nim2HO4 cba | Techn | 100% on SHOW BLE I?)_| Ngan hang Nears Vit Nan _| Saenrang_ |" Cray Cun Noa | 113269 nky 14 thng 12 nam 207 cla SHKE | Tahinny | 700% fratnacta sin iov | roach sa Dbu tu POND Noon Pang [-Ceame’) nay Chingikisan | G[0000001ngly 9 hang wim 00 cia SP | Thiwwing | 100% BIDV (BSC) Ké hoach va Bau te Ha NOL von “Ting Cong ty CB phin | 11/GPDDCTKOBH ngayO% thang 10 nam 2010 | Bdohibm | 82.30% Bao hid BIDV CBIC’ BOTA chinh ———} ‘Cong ty TNHH BIDV | 39283670.000-04-08-8 ngay 17 thang 04 nam | Taichinh | 100% ‘Quée tb (BIO) 2008 ta Hing King va Gidy chireg nhan dau tu 54 1 17BIG-DTRNN apy 20 tag ne 2008 cia BOKé hoach va Buty ‘Ging ty TNHH Bau tw va | 5948/09E ngay 02 thang 07 nam 2009 cla BD | Talchinh 100% hat trBn Cempuchia | Thuwng mai Campuchia cIDCC" a -—_—_|_ ‘Ngan hang @dutu va | B7.09.148ngay 141nang 08 nam2009cia Ngan | Taichi | 100% Phat trBn Cempuchia | hang Qube ga Campucha Nain hang (BIDC’) | ‘Cong ty TNHH Bao him | 6937/09E nay 05 thang 08 nam 2009 cia BO | Baohifm | 60% Campuchia -VitNam | Thurong mai Campuchia cour = = | Cong ty TNHH ching | 0966 ngity 23 thing 02 nam 2010 ctia BO ‘Chirng 100% koin Campuehia- Viet | Thuong mai Campuchia hean Nam (CVS") han vién “Tang sb edn bo céng nhan vién eda Ngan hang v8 cfc cbng ly con vao ngdy 31 thang 12 ndm 2010 14 16.476 ngudi (nam 2009: 14.550 ngudi). Sé can bd cng nhan vién binh quan trong nam eba Ngan hang a 16-112 nguei 14Ngan hang Sau tw va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (sip theo) taingay 31 thang 12 nm 2010 va cho ném tai chinh két thaic cling ngay 24 22 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU Tuan thi: theo céc Chudn mye Ké ton Viét Nam va Hé théng Ké toan cdc TCTD Viét ‘Nam Ban Bigu hanh Ngan hang va eéng ty con khang inh cic bdo cdo thi chinh hop nhat dinh em duge lap tudn thd theo cde Chudn mye KB todn Vigt Nam va H8 théng Ké toan ede TCTD Vigt Nam. Co sé lap cae bao céo ti chinh hgp nhét (Cac bao céo tai chinh hop nhat eda Ngan nang va cong ty con due trinh bay theo don vi teu dng Viet Nam ("rigu dng’), duoc lap theo He théng Ké toan cac TS chu Tin dung Vit Nam theo Quyét dinn s6 479/2004/QD-NHNN ngay 29 thang 04 nam 2004 Go Théng bc Ngan hang Nna nuéc Viet Nam ban hanh c6 higu ive ty ngay 1 thang 1 nam 2008, (Quyét dinh s6 16/2007/NHNN ngay 18 thang 4 nm 2007 eva Thong abc Ngan hang Nna tue Vit Ham va He thing Chun mus KB oan ig Nam do TAL cnn ban han bao, bm: > Quyét ginn sé 148/2001/Q6-BTC ngay 31 thang 12 nam 2001 vé vige ban hénh va cong bb 4 chudn myc ké toan Viet Nam (gt 1); > Quyét dinh s6 165/2002/Q0-8TC ngdy 31 thang 12 nam 2002 va vige ban hanh va 26ng BS 6 chudn mye ké toan Vigt Nam (gt 2); > Quyét dinh sé, 234/2003/QB-BTC ngay 30 thang 12 nam 2003 vé viée ban hanh va c6ng bd 6 chudn myc ké toan Viet Nam (dot 3); > Quyét sinh s6 12/2008/-8TC ngay 15 thang 02 nam 2005 vé viée ben hanh va céng D6 6 chudn myc Ké toan Vigt Nam (49% 4); va + Quyét dinh sé 100/2005/Q0-8TC ngay 28 thang 12 nam 2005 va viec ban hanh va ccéng bd 4 chudn myc ké toan Vigt Nam (Get 5) Cac bao céo tai chinh hop hat kém theo duge lap trén co s@ tuan th c&c nguyén tac va thong Ie ké toan durge chap nhan tai Vigt Nam. Bang cn 46 ké todn how nha, bao cdo ket ‘qua hoa! dong kinh deanh hgp nha, béo cdo Iuu chuyén tidn t@ hop mhét va ede thuyét minh i kem cOng nh vigc sir dung cdc b&o c4o nay khéng danh cho nhimg ai khong, thong hiéu cac thong I¢, tnd ty va nguyen téc ké ton Viet Nam. Ngoai ra, ce bao cho nay ‘oer ‘dugc fap nhdm thé hien tinh hinh tai chinh va két qua hoat dong kinh doanh va luu chuys in. cus Ngan nang treo mong nguyen tc v8 thong Ke t8an due chap ran réng rai 6 cae quéc gia va thé ché ben ngoai Viet Nam. ‘Cac chinh sach ké togn moi ban hanh nhung chwa co higu lye Théng tu 210/2009/TT-BTC huong dn ép dung Chuén myc Bao odo Tai chinh Qué té vé trinh bay béo céo tai chinh va thuyét minh théng tin 461 voi cong cy tai chinh & Viet Nam: Ngay 6 théng 11 n&m 2009, B6 Tai chinh da ban hanh Thong ty 210/2009/TT-BTC hudng in 4p dung Chuan muc Bao cao Tai chinh Quéc 1é vé trinn bay bao cdo tai chinh va thuydt minh thdng tin €&i vei cong cu tal chinh, Thong tu nay cuy inh v8 viée thuyét minh them théng tin va anh hung dén vige trinh bay cc c6ng cy tai chinh trén cac béo cdo tal chinh. Hudéng dln nay s8 c6 higu luc cho cde nam tai chinh bat au ty hodc sau ngay 1 thang 1 nam 2011 te 6 15Ngan hang Bau tu’ va Phat trién Viet Nam. THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh két thic cing ngay 23 24 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tép theo) Nam tai chink Nam tal chinh cia Ngan hing va ebng ty con bat alu vo ngay 1 thing 1 va két thie vio nngay 31 thang 12. Hop nhét cac bao cao tal chinn Cac bao co tal chinh hop nhét bao gdm céc bao cdo tai chinh cla Ngan hang va cua cac cong ty con tai ngay 31 thang 12 hang nam, Bao cdo ta chinh cua cae cong ty con co cung nin 46 lap bao cdo va slr dung céc chinh sach ké toan mét cach nhat quan voi Noan hang, ‘Tit cd cac s6 du va cc giao dich ni b6, ké cd cdc khodin Iai chua thyc hién phat sinh tir ccac giao dich n6i b$ 64 duge leai tri hoan ton. Bho céo tai chinh eda ede cbng ty con (trinh bay trong Thuyét minh s6 1) duge hop nhét \véo béo fo t8i chinh cia Ngan hang theo phuong pha hop nhdt togn phan bat dau tir gay Ngan hang co quyan kgm sost. Sy Kidm sodt ten tal Kn Ngin hang e6 quyda, te {igp hay gidn tep, chi phd cdc chinh sden ti chinh va hoat Ong cua eng ty con ahi thu duge igi ich tir c&c hoat dong ca céc Jon vj 46. Két qua hoat ding kinh doanh cla cic cong ty con mdi duge mua hoac mei dugc tharh iy trong nam dugs hyp nha vao bao cao et qua hoat dong kinn doanh hgp nhdt mot cach hop ly tinh te ngay mua hoae tinh den nigay thanh Wy. ‘Bbng tién bao cdo cia cdc cng ty con, lién doanh, lign két bao gdm Cong ty TNHH Dau tu ‘va Phat trién Campuchia, Ngan hang Déu tu va Phat trién Campuchia, Céng ty TNHH Bao hiém Campuchia - Viet Nam, Céng ty TNHH ching khoan Campuchia - Viét Nam, Ngan hang Lién doanh VID PUBLIC. Ngan hang Lién doanh Lao Viét va Céng ty TNHH Luong ‘thre Campuchia - Viet Nam la Gong 86 la Mj. Déng tién bao cdo cila Cong ty Lién doanh Bio him Lao Vigtl& ding Lac Kip ("LAK"). 88 phuc vy cho mue dich hop nhét toan phin bi v6i cng ty con va hop nhit theo phurong phap van chit s8 iu G6 vbi khoan du tur vo ode cbng ty lién doanh, [én két trong cée bdo ede tdi chinh hop nt cua Ngan hang, tai bin va cong ng duge chuyén é8i sang dng Viet Nam theo ty gié tei ngdy ip bang can <6 ké toan, tai khodn vén duge quy bi sang dbng Viet Nam theo ty gid ca ngdy phat sinh giao dich, va bao cao két qua hoat dong kinh doarh dugc chuyén 48) theo ty gia binh quan ua nam’ Chenh lech ty gia phat sinh do chuyén abi bao cdo sang dng Viet Nem duge ghi mnhan vao khoan muc “Chien gen ty gia ndi doar tren bang can abi ké toan hyp nha 16 WwNgan hang Bau tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh két thie cing ngay 25 26 27 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Thay d6i chinh sich ké todn Thong tur 244/2000/TT-BTC ngdy 31 thang 12 nm 2009 eta BE Tal chinh vb huéng din sia abi, bé sung ché dp ké ton doanh nghitp c6 higu Iye thi anh tir ngay 01 thing 01 nam 2040, Theo 46, cdc thay 681 sau 48 duge thyc hién trong chinh sdch ké todn dp dung trngay 01 thang 01 rm 2010: » 861 véi cdc khoan cb tire bang cé phiéu va cd phiéu thuéng, Noan hang va céng ty con kkhéng ghi nhan gi tri 26 phiéu duge nhan, khéng ghi nhn doanh thu theo ménh gia va khéng ghi nhan tang gid tr) hon dau tu vo cong ty ¢6 phin ma chi theo ddi sé luong 6 phibu tang thém irén thuyét minh bao c4o tai chinh > Quy khen thuéng phic loi durgee chuyén sang hach toan & nhém tai khodn phal ta thay vi theo d6i trén nhém tai khodn vén chi sé hou. Ngoai ra, trong nam Ngan hang va cng ty con cing thyc hign 4p dung Thong ty 203/2009/TT-BTC ngay 20 thang 10 ndm 2009 vé huéng dan ché 46 quan Ij, si dung va trich khdu hao tai sin cf dinh c6 higu lye tir ngay 1 thang 1 nm 2010. Do Théng tw 244/2009/TT-BTC va Théng tw 203/2009/TT-BTC khong yéu cu 4p dung hdi 18, che 96 ligu so sanh tai ngay 21 thang 12 nam 2009 va nam tai chinh két thie cing ngay khong bao gdm cae diéu chinh néu trén. Tién va cc khodn twong dirong tién Tin va cae khoén twang dueng tin bao gdmtién met, vang, €& quf, idn gui thanh toén tai Ngan hang Nha nude, tin phigu Chinn pho va cac giéy 10 c6 gia ngan han khac du diéu kin chiét knu voi NHNN, cac khoan tién givi thanh toan va tién gui, cho vay i@i cac 16 cchise tin dyng khac cd thoi han dao han khong qua ba thang ké tu ngay et va c&c khoan ‘muc ching khodn c6 thoi han thu héi hoac d4o han khong qua ba thang ké tu ngay mua ‘Chumg khoan kinh doanh ‘Ching khodn kinh doanh !€ nhdng chimng khoan no, ching khoan vén, ching khodn khac vac Ngan hang mua han va dy dinh ban ra trong thoi gian ngan nam muc dich thu lol tu vide huéing chérh ibch gid ‘Chimng khotn kinh doanh duge ghi nhgn theo gia géc vao ngay giao dich va luén éuoc phan anh theo gid géc trong th: rndm gid tibp theo. ‘Cac ching khodn nay duge xem x6t khd nang gkim gia tal thoi diém lap cde bao cdo 141 chin hop rinat. Chung Khoén kinn doanh Gurge lap dy phong gidm gia Khi gla tii ghi sé cao thon gia ti thi truéng. Dy phéng gidm gia duge chi nhan vac bio cdo két qua host dong Ninh Goarh hop nhdt rén krosn ve “L&P(L8) tnudn tr mua bdn chung Kod kinh dan “Tin 1 thu duge trong tho! gian nm gid: ching kho&n kinh doanh Guge ghi nhén vdo bao 80 K&t qua hoal déng kinh Goan hop nhdt tren co 86 thy th 7Ngan hang Bau tw va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) tai ngay 31 thang 12 nm 2010 va cho nm tai chinh két thuc cung ngay_ 2 28 Dat 2.82 2.83 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Cac hop déng phii sinh tién 16 Cac hop aéng ky han, hodn di va hop ding twong lai tién te bi vei cic hop adng ky han, hon 86i va tuong Il tin ta, chénh lech gira gid tri VNB cia sé lvgng ngoei t& cam kt muatban tinh theo ty gia kj han va tj gid giao ngay tai ngay higu luc cde hop ding duge ghi nhén ngay tai ngay higu lye cla hop déng nhu mot khoan muc ta) sin néu duong hoac Khon myc céng ng néu am. Chéah iéch nay sau 46 duge phan bd tuyén tinh vao knoan myc “Lai((2) thudn ti hoet dng kink doanh ngoei fd trong sust ky han cia hgp déng. Tal tho! aiém tap bao céo ‘ai chinh hep nhSt, cam Két theo céc hop aéng kj nan, noan bi va wong lal tn t duge dann gié lei theo ty gid chinh thas do NHINN cong b6. Lai noae 16 do dann gia lal aug hach toan vao khoan myc “Lai(Ld) thud tir hoat déng kinh doanh ngopt nd” Cac hop déng hodn di ai sudt Gia tri cam két trong cae hop Géng hoan 6i Iai suat mot ding tién Khéng cuoc ghi nhan trén bang can d6i ké toan hop nhat. 186i v6i cdc hop dbng hoan abi ai sudt hai dbng tién &6 hodn abi gbe dau ky, gid tr cc cam k&t 6uge ghi nhan trén bang cén 46 ké toda hop nht. Cac khodn thu nap va chi phi phat sinh duge ghi nhn theo nguyén the dy thu, dy chi bi v6i cac hop dng hodn di ai sudt hai ddng tidn Khdng hodn abi gde Abu ky, gid tr cdc em két Guge ghi nan trén bing clin 46) ké todn hop nhl nhy cdc Khodn cam kt ky han Ingoei t@. Cac hyp ding nay durge hach todn tuong ty nhu ébi véi ede hop dng Ky han ‘ngoai te xem chi tt tai Thuydt minh 2.8.1). Ngodira, thu nhp/chi phi phat sinh ty cfc anh huéng Iai suat duoc ghi nhan theo nguyen tc dy thu, dy chi Cac hgp déng quyén chon ngoai te Gia trj cam k&t trong ca giao dien hop déng quyén chon tién te khong auge ghi nhan tren bang can bi ké toan hop nha. Phi quy8n chon d& tré hogc da nhan due ghi nhan nhur mt khodn phai thu hoa phai ta va duge phén bé theo phurong phap Gvéng thang vao thu ‘nha hoa chi phi trong subt thoi han ca hop dng. Tai thai diém lap cc bao cao tai chin hgp nh sb Bi hod 6 phat sh rung chua fhe nin cia giao dich mua noge bn hop éng quyén chon duoc xéc dinh va ghi nhan trong bao cdo ket qua hoat dong kinh doanh hop nhét & Khoan muc “LAi/6 thudn tir hoat déng kinh doanh ngoai hd? ten co $6 gid th} trveng, gid gée cia 6di tvong quyén chon, khéi luong giao dich va théi han hiéu lyc cla hop déng Cie khodn cho vay khich hang Céc khodn cho vay va Ung tarde khach hang duge ebng bé va trinh bay theo sb duno gbe ta thoi didem KBt thc ndm tai chinh 18 \wNgan hang au tu va Phat trién Viet Nam THUYET MINH CAC BAO CAO TAI CHINH HOP NHAT (tiép theo) taingay 31 thang 12 nam 2010 va cho nam tai chinh két thc cing ngay 2.10 CAC CHINH SACH KE TOAN CHU YEU (tiép theo) Dy phong ri ro tin dung ‘Theo Luat cdc T6 chu Tin dung co higu lye tur ngay 1 thang 10 nam 1998, Luat Siva aéi va Bé sung mét s6 diéu trong Luat Cac T6 chiic Tin dung co higu lye tw ngay 1 thang 10 nam. 2004, Quyét dinh 1627/2001/QD-NHNN ngay 31 thang 12 nam 2001 cua Théng de Ngan hang Nha nuéc vé vic ban hanh Quy ché cho vay ola Té chic Tin dung 46i v6 khach hang, Quyét dinh 127/2005/QB-NHNN ngay 3 thang 2 nam 2008 vb viée sua é6i, bb sung mot s6 didu ciia Quy ché cho vay ca 18 chu tin dung d6i véi khach hang ban hanh theo Quyét dinh 1627/2001/Q5-NHNN, Quyét dinh 493/2005/Q8-NHNN ngay 22 thang 4 nam 2008 va Quyét dinh 18/2007/Q-NHNN ngay 25 thang 4 nam 2007 eda Ngan hang Nha nudge Vigt Nam vé vige phn loging, trich lap va sir dung dy phéng 8 xtr ly rio tin dung trong host 66ng ngan hang cia té chit tin dung, t8 chic tin dung phai thyc hign phan loai ing, rich lap va si dung du phéng a8 xtr ly rdi ro tin dung trong host dong ngan hang. Theo 6, cc kho’n cho vay khach hang duge phn logi theo ec mire dB nui ro nhu sau: No di tiéu chudn, No cn chi j, Ng dus isu chudn, Ny nghi ngd va Ng o8 khd nding mat vin dya vvao tinh trang qua han va cac yéut6 dinh tinh khie eda khodn cho vay. “Trong nim 2006, Ngén hang da dang ky va duvec sur chp thugn eda Ngan hang Nha nude \Vigt Nam cho phép ap dung hé théng xép hang tin dung ni bo mdi dé phan logi c&c khogn cho vay va Ung rude khdeh hang theo Bieu 7, Quyét dinh 483/2005/QD-NHNN. Theo he théng nay, cac khoan vay cla Ngan hang sé dugc danh gid va phan loai dya trén cd hai yéu 16 la dink tinh va ginn izong, i ro tin dung thuan cia céc khoan cho vay khdch hang dug tinh bang gia tr cén lai cla iknoan cho vay try gia tr cla tai san bao dam da dugc chiét knéu theo cae ty Ie duge quy inh trong Quyét dinh 493/2005/QD-NHNN va Quyét dinn 18/2007/GB-NHNN. Dy phong cy thé duge trich lap trén rd ro tin dung thudn ci cac khodn cho vay theo céc ty Ie tuong ang voi tung nnom nhu sau: Ng 6iitidu chudn No can chay No dui tu chun No nghi ng 50% No 6 kha ning mat vn 100% wlll ll Cae khodn ng duge phan loai | No audi tiéu chudn, No nghi ngd va No od kha nding mat vén duge coi ka ng x: Theo Quyét dinh 493/2005/Q®-NHNN, dy phong chung duge trich lap 8 dy phong cho nhdng t&n that chua duge xdc dinh trong qua trinh phan loai ng va trich lap dy phong cu th8 va trong ede trudng hap ede 16 chite tin dung gap khé khan vé tai chinh Khi chat long ec khodn ng suy giém. Theo 46, trong vang 5 nam ké tiy thang 5 nam 2005, Ngan hang phal thy hign tich lap va duy tri dy phing chung bang 0,75% tBng gia tri cac khoan ng, Eéc khodn bao linh, chép nha thanh tean va eam k6! cho vay khéng hdy ngang v6 ditu ign va e6 that diém thy hign ey thé duge phn loai tr nhém 1 dn nhém 4. Dy phéng duce ghi nhén nhwr mot khodn chi phi trén béo céo kat qua hoat déng kinh doanh hop nhat va duge sir dyng a xi ly cée khodn ng x4u. Theo Quyét dinh 493/2005/0D- NUNN. Ngén hang thanh lap Hoi dng XG Ij Rui ro a xi ly cae khodn ng xdu néu nhur Chung Auge phén loai vao nhém 6, hoge néu khéch hang vay Ia phap nan ial thé, pha ‘én, ho@e Ia ¢8 ahan bj chét hose mat tich. chi it v8 phan loa! no, tinh toan dy phéng va s6 dy phéng Ngan hang va cong ty con thc téhach todn cho dn thi jdm 31 thang 12.nm 2010 dupe trinh bay & Thuyét minh sé 11 19