PEMATUHAN KEPADA

ARAHAN PENBENDAHARAAN 78
OLEH
SEMUA PUSAT TANGGUNGJAWAB
(TERIMAAN DIMASUKKAN KE DALAM AKAUN BANK KERAJAAN)
AP78
➢ SEMUA PUNGUTAN YANG ADA DALAM TANGAN MESTI
DIBAYAR KE PERBENDAHARAAN PADA HARI ITU JUGA JIKA:-
i) PUNGUTAN WANG TUNAI (WANG KERTAS DAN DUIT
SYILING) MELEBIHI RM 1,000.00 ATAU,
ii) JUMLAH PUNGUTAN (TERMASUK WANG TUNAI, CEK,
WANG POS DAN KIRIMAN WANG)MELEBIHI RM
2,5 0 0 .0 0 .
➢ JIKA WANG PUNGUTAN LEWAT DITERIMA IA HENDAKLAH
DIBAYAR PADA HARI BEKERJA YANG BERIKUTNYA.
➢ PUNGUTAN MELALUI CEK MESTILAH DIBANKKAN DALAM
TEMPOH SEMINGGU.
AP78(b)

SEMUA TERIMAAN YANG BELUM DIMASUKKAN KE AKAUN BANK

KERAJAAN HENDAKLAH DIMASUKKAN PADA HARI KERJA YANG
AKHIR DALAM TEMPOH AKAUN BULANAN ATAU TEMPOH AKAUN
YANG SINGKAT SEBAGAIMANA DITETAPKAN OLEH AKAUNTAN
NEGARA ATAU AKAUNTAN NEGERI ATAU BENDAHARI NEGERI.
AP78(c)

MANA-MANA PUNGUTAN YANG DITERIMA PADA HARI KERJA

YANG AKHIR DALAM TEMPOH AKAUN SELEPAS TERIMAAN
DIMASUKKAN KE BANK BAGI TEMPOH ITU, HENDAKLAH
DIAKAUNKAN SEOLAH-OLAH DIPUNGUT DALAM TEMPOH AKAUN
YANG BERIKUTNYA.
AP78(d)

SEMUA TERIMAAN ELEKTRONIK PERLU DIMASUKKAN KE AKAUN

BANK KERAJAAN MENGIKUT PERATURAN SEMASA YANG
BERKUATKUASA
TERIMAAN PENERIMAAN PEMBAYARAN PERAKUAN PEGAWAI MENGAKAUNKAN WANG
- KAUNTER - PERAKU 1 TERIMAAN
SECARA
- POS - PERAKU 2
MANUAL
(TEMPOH:
1HARI) • PENGELUARAN • PENYEDIAAN DAN • MASUKKAN
RESIT PERAKUAN PENYATA WANG TERIMAN
PEMUNGUT KE BANK
KERAJAAN

PENERIMAAN PEMBAYARAN PERAKUAN PEGAWAI MEMPERAKAUNKAN WANG

TERIMAAN TELAH DIBANKKAN
SECARA - SECARA ONLINE - IBG - PERAKU 1
- PERAKU 2
ONLINE
(TEMPOH: 1
HARI) • PENYEDIAAN
• TERIMAAN • PENGELUARAN DAN PERAKUAN
MELALUI BANK RESIT PENYATA
KERAJAAN PEMUNGUT