Bài tập 10: Bảng xác định chi quản lý hành chính mới trong kế hoạch tài chính –

NSNN 3 năm N – N+2 của Sở Y tế tỉnh Hào Hùng:

Sở Y tế tỉnh Hào Hùng
Chương:…

CHI TIẾT NHU CẦU CHI THƯỜNG XUYÊN GIAI ĐOẠN 3 NĂM N - N+2

Đơn vị: Triệu đồng

THỰC NHU
HIỆN CẦU NHU NHU
NĂM NĂM CẦU CẦU
STT LĨNH VỰC / NỘI DUNG CHI
HIỆN DỰ NĂM NĂM
HÀNH TOÁN N+1 N+2
(N-1) (N)
Y tế
Chi thường xuyên mới
Chi phí vận hành dự án xây dựng trụ
(1)
sở Sở Y tế 500
Quy hoạch phát triển hệ thống y tế tỉnh
(2) Hào Hùng đến năm n+2, định hướng
đến năm 2030 2000
Kinh phí phục vụ một số nhu cầu chi
(3)
khác từ tiết kiệm dự kiến khoán xe ô tô 200
Kinh phí chương trình quốc gia về an
(4)
toàn vệ sinh lao động 1000 2500 3500 4500
Kinh phí thực hiện dự án ứng dụng
(5)
công nghệ thông tin 200 200 200

*Giải thích:
- Chi thường xuyên mới là nhu cầu kinh phí tăng thêm để thực hiện các nhiệm vụ,
hoạt động, chế độ, chính sách mới ban hành, bắt đầu thực hiện từ năm dự toán
ngân sách hoặc 2 năm tiếp theo.
- (1): Dự án xây dựng trụ sở Sở Y tế dự kiến hoàn thành vào cuối năm N+1 (không
bắt đầu từ năm hiện hành N-1, bắt đầu thực hiện vào năm N+1) và chính thức đưa
vào sử dụng năm N+2, chi phí vận hành 500 triệu đồng/năm (ghi 500 vào N+2).
- (2): UBND tỉnh phê duyệt Điều chỉnh quy hoạch phát triển với số tiền 2 tỷ đồng.
Thời gian thực hiện là 2 năm N-1 – N. Tuy nhiên năm N dự án mới thực hiện và dự
kiến hoàn thành trong năm (không bắt đầu thực hiện từ năm N-1-> Kinh phí cho
chính sách đã ban hành trước đây, nhưng đến năm N mới bố trí được nguồn để
triển khai)
- (3): Sở Y tế có kế hoạch sử dụng 200 triệu đồng dự kiến tiết kiệm từ khoán xe ô
tô năm N cho một số nhu cầu chi khác. => Kinh phí cho nhiệm vụ, hoạt động (một
số nhu cầu chi khác) lấy từ tiền tiết kiệm dự kiến khoán xe ô tô bắt đầu thực hiện
trong năm dự toán.
- (4): Kinh phí chương trình quốc gia về an toàn vệ sinh lao động => Kinh phí duy
trì thực hiện nhiệm vụ, hoạt động mới được bổ sung ở năm hiện hành (1000 vào
năm hiện hành N-1), tiếp tục thực hiện năm dự toán và các năm tiếp theo (N: 2500,
N+1: 3500, N+2: 4500)
- (5): Kinh phí thực hiện dự án ứng dụng công nghệ thông tin bao gồm 3 năm N –
N+2 với kinh phí dự kiến 200, 200, 200 triệu đồng => Kinh phí cho nhiệm vụ, hoạt
động bắt đầu thực hiện trong năm dự toán N.