Bài Tập 7: Xác định nhu cầu chi quản lý hành chính trong Kế hoạch tài chính -

NSNN 03 năm giai đoạn N+1 - N+3 của Sở Y tế theo biểu mẫu sau:

CHI TIẾT NHU CẦU CHI QUẢN LÝ HÀNH CHÍNH GIAI ĐOẠN
N+1 – N+3

Đơn vị: Triệu đồng

TT NỘI DUNG CHI THỰC DỰ TOÁN NĂM N+2 NĂM N+3
HIỆN N+1
NĂM N
Chi thường xuyên cơ sở 8280 10300 1500 1500
(1) Dự toán/dự kiến bố trí
1.1 Công trình I 0 3000
1.2 Dự án mua sắm I 1000
1.3 Dự án mua sắm II 3000 4000
1.4 Chi cho ô tô công 500 300
1.5 Phụ cấp cán bộ làm công 100 100 100 100
tác công nghệ thông tin
1.6 Công tác chỉnh lý hồ sơ 2000 1500 0 0
lưu trữ
1.7 Công tác thi đua khen 1500 1200 1200 1200
thưởng trong toàn ngành
1.8 Tuyên truyền phổ biến 180 200 200 200
giáo dục pháp luật
(2) Các điều chỉnh chi tiêu 200
cơ sở
2.1 Tăng chi tiêu cơ sở
2.2 Giảm chi tiêu cơ sở 200

B. Giải thích
-Chi thường xuyên cơ sở là nhu cầu chi NSNN để thực hiện các nhiệm vụ, hoạt
động, chế độ, chính sách cho từng lĩnh vực đã được cơ quan có thẩm quyền quyết
định và cam kết bố trí nguồn trong dự toán ngân sách của năm trước, đang triển
khai và sẽ tiếp tục thực hiện trong thời gian 03 năm kế hoạch.
1. Công trình Cải tạo, sửa chữa trụ sở Chi cục An toàn vệ sinh thực phẩm (Công
trình I) do Sở Y tế làm chủ đầu tư được phê duyệt với số tiền là 5 tỷ đồng, thời
gian thực hiện là hai năm N-1 và năm N. Vì đã thanh toán 2 tỷ ở năm N-1 và trì
hoãn ở năm N nên ghi vào (Công trình I) ở năm N+1 là 3 tỷ đồng (5 tỷ-2 tỷ=3 tỷ)
2. Dự án mua sắm tài sản cố định của Văn phòng Sở Y tế (Dự án mua sắm I) thực
hiện từ năm N-1 và kết thúc trong năm N, trong đó giá trị tài sản cố định mua sắm
trong năm N là 1.000 triệu đồng nên ghi vào (Dự án mua sắm I) ở năm N là 1 tỷ.
3. Dự án mua sắm tài sản cố định của Văn phòng Sở Y tế (Dự án mua sắm II) thực
hiện năm N-1 và dự kiến kết thúc năm N+1; trong đó năm N ước thực hiện là 3 tỷ
đồng và năm N+1 là 4 tỷ đồng. Nên ghi vào (Dự án mua sắm II) của năm N là 3 tỷ
và (Dự án mua sắm II) của năm N+1 là 4 tỷ .
4. Chi phí sử dụng xe ô tô công của Sở Y tế năm N là 500 triệu đồng, vậy ghi vào
Chi cho ô tô công ở năm N là 500 triệu đồng, vì dự kiến tiết kiệm được 200 triệu
đồng và sử dụng để đáp ứng nhu cầu chi phát sinh nên ghi vào Chi cho ô tô công ở
năm N+1 là 300 triệu đồng (500-200=300). Ghi vào giảm chi tiêu cơ sở năm N+1
là 200 triệu đồng.
5. Dựa vào bảng Thông tin về chi nghiệp vụ lĩnh vực chi quản lý hành chính năm
N và dự kiến giai đoạn N+1 - N+3 của Sở Y tế ta có:
(+) Phụ cấp cán bộ làm công tác công nghệ thông tin ghi vào từng năm như sau:
Năm N: 100 triệu đồng, Năm N+1: 100 triệu đồng, Năm N+2: 100 triệu đồng, Năm
N+3: 100 triệu đồng.
(+) Công tác chỉnh lý hồ sơ lưu trữ vì năm N+1 kết thúc nên không ghi vào năm
N+2 và N+3. Ghi vào Công tác chỉnh lý hồ sơ lưu trữ ở năm N là 200 triệu đồng và
năm N+1 là 150 triệu đồng.
(+) Công tác thi đua khen thưởng trong toàn ngành của từng năm ghi như sau:
Năm N: 150 triệu đồng, Năm N+1: 120 triệu đồng, Năm N+2: 120 triệu đồng, Năm
N+3: 120 triệu đồng.
(+) Tuyên truyền phổ biến giáo dục pháp luật theo từng năm ghi như sau: Năm N:
180 triệu đồng, Năm N+1: 200 triệu đồng, Năm N+2: 200 triệu đồng, Năm N+3:
200 triệu đồng.