‫دليل الحساب لمركز طبي‬

‫المستوى‬ ‫المجموعة‬ ‫رقم الحساب‬

‫‪1‬‬ ‫‪-‬‬ ‫‪1‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪11‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪111‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1112‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11120001‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11120002‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1113‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11130001‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1114‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11140001‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪113‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1131‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11310001‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪114‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1141‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11410001‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1142‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11420001‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1143‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪11430001‬‬
‫‪2‬‬ ‫‪12‬‬
‫‪3‬‬ ‫‪121‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1211‬‬
‫‪5‬‬ ‫‪12110001‬‬
‫‪4‬‬ ‫‪1212‬‬
5 12120001
3 122
4 1221
5 12210001
4 1222
5 12220001
5 12220002
3 123
4 1231
5 12310001
5 12310002
5 12310003
5 12310004
3 124
4 1241
5 12410001
5 12410002
5 12410003
5 12410004
3 125
4 1251
5 12510001
4 1252
5 12520001
5 12520002
5 12520003
5 12520004
5 12520005
2 13
3 131
4 1311
5 13110001
5 13110002
5 13110003
3 132
4 1321
5 13210001
3 133
4 1331
5 13310001
4 1333
5 13330001
5 13330002
3 134
4 1341
5 13410001
3 137
4 1371
5 13710001
3 138
4 1381
5 13810001
5 13810002
1 - 2
2 21
3 211
4 2111
5 21110001
4 2112
5 21120001
4 2113
5 21130001
4 2114
5 21140001
4 2115
5 21150001
2 22
3 221
4 2211
5 22110001
4 2212
5 22120001
4 2213
5 22130001
3 222
4 2221
5 22210001
4 2222
5 22220001
2 23
3 231
4 2311
5 23110001
5 23110002
3 232
4 2321
5 23210001
3 233
4 2331
5 23310001
4 2332
5 23320001
4 2333
5 23330001
4 2334
5 23340001
3 234
4 2341
5 23410001
3 235
4 2351
5 23510001
5 23510002
3 236
4 2361
5 23610001
4 2362
5 23620001
1 - 3
2 31
3 311
4 31101
5 31101001
5 31101002
5 31101003
5 31101004
5 31101005
5 31101007
5 31101008
4 31102
5 31102001
5 31102002
5 31102005
5 31102006
5 31102007
5 31102008
4 31103
5 31103001
5 31103002
4 31104
5 31104001
5 31104002
2 32
3 321
4 32101
5 32101001
5 32101002
5 32101003
4 32102
5 32102001
5 32102002
5 32102003
5 32102004
4 32103
5 32103001
4 32104
5 32104001
4 32105
5 32105001
4 32106
5 32106001
5 32106002
3 322
4 3221
5 32210001
1 - 4
2 41
3 411
4 41101
5 41101001
5 41101002
5 41101003
5 41101004
5 41101006
5 41101007
5 41101008
5 41101009
5 41101011
5 41101012
5 41101014
5 41101015
5 41101016
4 41102
5 41102001
5 41102002
2 42
3 421
4 42101
5 42101001
5 42101002
5 42101003
5 42101004
 ‫اب لمركز طبي‬
‫رقم الحساب‬
‫اسم الحساب‬
‫الرئيسي‬
‫االصول‬ ‫‪0‬‬
‫األصول الثابتة‬ ‫‪1‬‬
‫والمباني واالراضي واالثاث واالجهزه‬ ‫‪11‬‬
‫المباني واالراضي‬ ‫‪111‬‬
‫مبنى رقم‬ ‫‪1112‬‬
‫مصاريف‪-‬اعباء‪-‬نقل المبيعات‬ ‫‪31101‬‬
‫األثاث‬ ‫‪111‬‬
‫األثاث والتجهيزات‪.‬‬ ‫‪1113‬‬
‫االجهزه‬ ‫‪111‬‬
‫اجهزة الكترونية‬ ‫‪1114‬‬
‫وسائل النقل‬ ‫‪11‬‬
‫وسائل النقل والمواصالت‬ ‫‪113‬‬
‫سياره رقم‬ ‫‪1131‬‬
‫مجمعات اهالكا االصول‬ ‫‪11‬‬
‫مجمع اهالكات المباني‬ ‫‪114‬‬
‫مجمع اهالك المبنى‬ ‫‪1141‬‬
‫مجمع اهالكات االثاث والتجهيزات‬ ‫‪114‬‬
‫جهاز‬ ‫‪1142‬‬
‫مجمع اهالكات وسائل النقل‬ ‫‪114‬‬
‫سيارة‬ ‫‪1143‬‬
‫األصول المتداولة‬ ‫‪1‬‬
‫النقدية في الصناديق‬ ‫‪12‬‬
‫الصناديق‬ ‫‪121‬‬
‫صناديق االدارة‬ ‫‪1211‬‬
‫صناديق نقاط البيع‬ ‫‪121‬‬
 ‫صناديق نقاط البيع‪.‬‬ ‫‪1212‬‬
‫النقدية في البنوك‬ ‫‪12‬‬
‫البنوك‪...‬‬ ‫‪122‬‬
‫بنك‬ ‫‪1221‬‬
‫بطائق اإلئتمان‬ ‫‪122‬‬
‫فيزا كرت‬ ‫‪1222‬‬
‫ماستر كرت‬ ‫‪1222‬‬
‫العمالء‬ ‫‪12‬‬
‫عمالء‬ ‫‪123‬‬
‫عميل‬ ‫‪1231‬‬
‫مرضى المركز‬ ‫‪1231‬‬
‫شركات التامين‬ ‫‪1231‬‬
‫مرضى المعاينات المجانية‬ ‫‪1231‬‬
‫المخزون‬ ‫‪12‬‬
‫مخزون بضاعة بغرض البيع‬ ‫‪124‬‬
‫المخزن الرئيسي‬ ‫‪1241‬‬
‫المخزن الخدمات الطبية‬ ‫‪1241‬‬
‫خدمات األشعة‬ ‫‪1241‬‬
‫خدمات الفحوصات‬ ‫‪1241‬‬
‫االعتمادات المستندية‬ ‫‪12‬‬
‫إعتماد الفواتير‬ ‫‪125‬‬
‫اعتماد المشتريات الخارجية‪....‬‬ ‫‪1251‬‬
‫مصاريف اإلعتمادات المستندية‬ ‫‪125‬‬
‫مصاريف بنكية‬ ‫‪1252‬‬
‫مصاريف تامين‬ ‫‪1252‬‬
‫مصاريف شحن‬ ‫‪1252‬‬
‫مصاريف جمركية‬ ‫‪1252‬‬
‫مصاريف اخرى‬ ‫‪1252‬‬
‫مدينة أخرى‬ ‫‪1‬‬
‫أوراق القبض‬ ‫‪13‬‬
‫شيكات تحت التحصيل ‪ -‬مدين‬ ‫‪131‬‬
 ‫شيكات تحت التحصيل ‪ -‬مدينة‪.‬‬ ‫‪1311‬‬
‫اوراق القبض‬ ‫‪1311‬‬
‫شيكات في الخزينة‬ ‫‪1311‬‬
‫سلف مدينة وتأمينات‬ ‫‪13‬‬
‫سلف الموظفين‬ ‫‪132‬‬
‫سلف موظف‬ ‫‪1321‬‬
‫ذمم مدينة‬ ‫‪13‬‬
‫الذمم المدينة‬ ‫‪133‬‬
‫الذمم المدينة‪.‬‬ ‫‪1331‬‬
‫عهد‬ ‫‪133‬‬
‫حساب العهد الشخصية‬ ‫‪1333‬‬
‫عهد الموظف‬ ‫‪1333‬‬
‫أرصدة إنتقالية مدينة مدفوعة مقدمًا‬ ‫‪13‬‬
‫المصروفات المدفوعة‬ ‫‪134‬‬
‫مصروفات مدفوعة مقدمٌا‪.‬‬ ‫‪1341‬‬
‫اإلستثمارات‬ ‫‪13‬‬
‫اإلستثمارات التجاريه‬ ‫‪137‬‬
‫استثمار شركة‪..‬‬ ‫‪1371‬‬
‫الحسابات الوسيطه المدينه‬ ‫‪13‬‬
‫حسابات وسيطة مدين‬ ‫‪138‬‬
‫حسابات وسيطة مدينة‪.‬‬ ‫‪1381‬‬
‫ارصدة افتتاحية مدينة‪..‬‬ ‫‪1381‬‬
‫الخصوم‬ ‫‪0‬‬
‫الخصوم الثابتة‬ ‫‪2‬‬
‫حقوق الملكية‬ ‫‪21‬‬
‫رأس المال‬ ‫‪211‬‬
‫رأس المال المدفوع‬ ‫‪2111‬‬
‫المخصصات االحتياطيه‬ ‫‪211‬‬
‫المخصصات واإلحتياطيات‪.‬‬ ‫‪2112‬‬
‫جاري المالك أو الشركاء‬ ‫‪211‬‬
‫جاري المالك‬ ‫‪2113‬‬
 ‫االرباح و الخسائر‬ ‫‪211‬‬
‫األرباح والخسائر‬ ‫‪2114‬‬
‫حقوق المالك‬ ‫‪211‬‬
‫حقوق الملكيةرصيد‬ ‫‪2115‬‬
‫الخصوم المتداولة‬ ‫‪2‬‬
‫الموردون‬ ‫‪22‬‬
‫موردون محليون‬ ‫‪221‬‬
‫مورد‬ ‫‪2211‬‬
‫المندوبين‬ ‫‪221‬‬
‫مندوب‬ ‫‪2212‬‬
‫المعامل الخارجية‬ ‫‪221‬‬
‫المعمل الخارجي‬ ‫‪2213‬‬
‫مصروفات مستحقة‬ ‫‪23‬‬
‫مرتبات الموظفين المستحقة‬ ‫‪222‬‬
‫استحقاق مرتبات الموظفين المستحقة‬ ‫‪2221‬‬
‫ايجارات مستحقة‬ ‫‪222‬‬
‫ايجارات مستحقة الدفع‬ ‫‪2222‬‬
‫دائنة أخرى‬ ‫‪2‬‬
‫أوراق الدفع‬ ‫‪23‬‬
‫شيكات تحت التحصيل دائن‬ ‫‪231‬‬
‫شيكات تحت التحصيل دائنة‪.‬‬ ‫‪2311‬‬
‫اوراق الدفع‪.‬‬ ‫‪2311‬‬
‫سلف دائنة أخرى‬ ‫‪23‬‬
‫السلف الدائنة‬ ‫‪232‬‬
‫سلف دائنة‪.‬‬ ‫‪2321‬‬
‫ذمم دائنة‬ ‫‪23‬‬
‫الضرائب‬ ‫‪233‬‬
‫مخصص الضرائب‪.‬‬ ‫‪2331‬‬
‫التأمينات اإلجتماعية‬ ‫‪233‬‬
‫مخصص التأمينات اإلجتماعية‪.‬‬ ‫‪2332‬‬
‫البلدية وتحسين مدينة‬ ‫‪233‬‬
 ‫مخصص البلدية وتحسين مدينة‬ ‫‪2333‬‬
‫الواجبات‬ ‫‪233‬‬
‫الزكاة‬ ‫‪2334‬‬
‫االرصدة إالنتقالية الدائنة والمستحقة‬ ‫‪23‬‬
‫أرصدة إنتقالية دائنة‬ ‫‪234‬‬
‫أرصدة إنتقالية دائنة ومستحقة‪.‬‬ ‫‪2341‬‬
‫الحسابات الوسيطة الدائنة‬ ‫‪23‬‬
‫حسابات وسيطة دائن‬ ‫‪235‬‬
‫حسابات وسيطة دائنة‪.‬‬ ‫‪2351‬‬
‫ارصدة افتتاحية دائنة‪.‬‬ ‫‪2351‬‬
‫العمال والموظفين‬ ‫‪23‬‬
‫الموظفين‬ ‫‪236‬‬
‫موظف‬ ‫‪2361‬‬
‫نسب الدكاترة‬ ‫‪236‬‬
‫نسبة الدكتور‬ ‫‪2362‬‬
‫المصروفات‬ ‫‪0‬‬
‫مصروفات النشاط الجاري‬ ‫‪3‬‬
‫مصروفات النشاط الجاري‪.‬‬ ‫‪31‬‬
‫تكلفة المبيعات‬ ‫‪311‬‬
‫تكلفة مبيعات البضائع‬ ‫‪31101‬‬
‫مردود مبيعات‬ ‫‪31101‬‬
‫الخصم الكمي المسموح به‬ ‫‪31101‬‬
‫مصاريف الخدمات الطبية‬ ‫‪31101‬‬
‫العينات المجانية‬ ‫‪41101‬‬
‫تكلفة المواد الخام لمختبر‬ ‫‪31101‬‬
‫تكلفة المواد الخام االشعة‬ ‫‪31101‬‬
‫المشتريات‬ ‫‪311‬‬
‫المشتريات المحلية‬ ‫‪31102‬‬
‫مردود المشتريات‬ ‫‪31102‬‬
‫مصاريف المشتريات‬ ‫‪31102‬‬
‫المشتريات الخارجية‬ ‫‪31102‬‬
 ‫خصم مسموح به نقدي‬ ‫‪31102‬‬
‫خصم كمي مسموح به‬ ‫‪31102‬‬
‫فارق تكاليف الصروفات المخزنية‬ ‫‪311‬‬
‫فارق تكلفة الصرف المخزني‪.‬‬ ‫‪31103‬‬
‫فارق تكلفة مردود المشتريات‬ ‫‪31103‬‬
‫المنتهيات والتوالف والعوادم‬ ‫‪311‬‬
‫المنتهيات‬ ‫‪31104‬‬
‫التوالف والعوادم‬ ‫‪31104‬‬
‫مصروفات إدارية وعمومية‬ ‫‪3‬‬
‫مصروفات إدارية وعمومية‪.‬‬ ‫‪32‬‬
‫المرتبات واألجور‬ ‫‪321‬‬
‫المرتبات واألجور الشهرية‬ ‫‪32101‬‬
‫المرتبات واألجور اليومية‬ ‫‪32101‬‬
‫تحفيزات ومكافئات‬ ‫‪32101‬‬
‫الكهرباء والمياه والهاتف‬ ‫‪321‬‬
‫الكهرباء‬ ‫‪32102‬‬
‫المياه‬ ‫‪32102‬‬
‫الهاتف‬ ‫‪32102‬‬
‫مصاريف االنترنت‬ ‫‪32102‬‬
‫االيجارات‬ ‫‪321‬‬
‫ايجار المحالت‬ ‫‪32103‬‬
‫مصاريف يومية‬ ‫‪321‬‬
‫مصاريف اخرى ومختلفة‬ ‫‪32104‬‬
‫مصاريف مجمع اهالكات االصول‬ ‫‪321‬‬
‫مصروف مجمع اهالك االصول‬ ‫‪32105‬‬
‫مصروفات العيادات‬ ‫‪321‬‬
‫مصاريف العيادة الداخلية‬ ‫‪32106‬‬
‫مصاريف العيادات الخارجية‬ ‫‪32106‬‬
‫فوارق اسعار العمالت‬ ‫‪32‬‬
‫فوارق اسعار صرف العمالت األجنبية‬ ‫‪322‬‬
‫فوارق اسعار العمالت األجنبية‪..‬‬ ‫‪3221‬‬
 ‫االيرادات‬ ‫‪0‬‬
‫إيرادات النشاط الجاري‬ ‫‪4‬‬
‫إيرادات النشاط الجاري‪.‬‬ ‫‪41‬‬
‫ايراد المبيعات‬ ‫‪411‬‬
‫ايراد مبيعات البضائع‬ ‫‪41101‬‬
‫مردود المبيعات‬ ‫‪41101‬‬
‫الخصم نقدي مكتسب‬ ‫‪41101‬‬
‫الخصم الكمي مكتسب‬ ‫‪41101‬‬
‫مبيعات المستلزمات السلعية‬ ‫‪41101‬‬
‫مبيعات المستلزمات الخدمية‬ ‫‪41101‬‬
‫مردود مشتريات‬ ‫‪41101‬‬
‫خصم المشتريات الكمي المكتسب‬ ‫‪41101‬‬
‫ايرادات الخدمات الطبية‬ ‫‪41101‬‬
‫ايرادات االشعة‬ ‫‪41101‬‬
‫ايرادات العمليات‬ ‫‪41101‬‬
‫ايرادات الخدمات الفحوصات‬ ‫‪41101‬‬
‫ايراد المعالجة‬ ‫‪41101‬‬
‫المانحين‬ ‫‪411‬‬
‫المانحين الداخليين‬ ‫‪41102‬‬
‫المانحين الخارجيين‬ ‫‪41102‬‬
‫إيرادات أخرى‪..‬‬ ‫‪4‬‬
‫االيرادات االخرى‪.‬‬ ‫‪42‬‬
‫إيرادات أخرى و متنوعة‬ ‫‪421‬‬
‫إيرادات بيع األصول الثابتة‬ ‫‪42101‬‬
‫إيرادات متنوعة‬ ‫‪42101‬‬
‫ايرادات البونصات الخارجية‬ ‫‪42101‬‬
‫الجزاءات والعقوبات للموظفين‬ ‫‪42101‬‬