HƯỚNG DẪN CHI TIẾT LÀM BÀI TẬP NHÓM

HỌC PHẦN KẾ TOÁN THUẾ

Giảng viên: Kiều Thị Tuấn

Tên bài tập nhóm: LẬP VÀ TRÌNH BÀY BÁO CÁO THUẾ GTGT TẠI
MỘT DOANH NGHIỆP.

1. Thành phần tham gia:

- Theo danh sách đã chốt của phòng đào tạo khi đăng ký học phần tín chỉ (MỖI
NHÓM GỒM 5 thành viên)
- Trưởng nhóm: SV tự đăng ký.
- Các thành viên: Tự đăng ký với trưởng nhóm và trưởng nhóm chốt danh sách
cuối cùng.
2. Yêu cầu công việc
- Căn cứ vào nội dung được học tại chương 1, chương 2 học phần Kế toán
thuế. Các nhóm xây dựng 30 nghiệp vụ kinh tế có liên quan phát sinh tại
doanh nghiệp trong kỳ khai thuế (tháng, quý). Bao gồm:

+ 15 nghiệp vụ liên quan tới hoạt động mua hàng, sử dụng dịch vụ ( 15 chứng từ,
hóa đơn đầu vào), trong đó có 5 nghiệp vụ không đủ điều kiện khấu trừ thuế
GTGT, 1 nghiệp vụ liên quan tới hoạt động nhập khẩu hàng hóa, dịch vụ.

+ 15 nghiệp vụ liên quan tới hoạt động bán hàng, cung cấp dịch vụ ( 15 chứng từ,
hóa đơn đầu ra)

+ Nghiệp vụ liên quan tới bỏ sót hóa đơn GTGT đầu vào, đầu ra của kỳ kê khai
thuế GTGT trước.

- Tạo lập 30 hóa đơn liên quan tới hoạt động mua bán hàng hóa, cung cấp dịch
vụ trong kỳ kê khai thuế từ phần mềm hóa đơn điện tử hoặc Excel. Kèm theo các
giả định về chứng từ có liên quan.

- Trên cơ sở mẫu sổ Nhật ký chung, sổ kế toán tài khoản 133, 3331 theo TT 200,
các nhóm sẽ thực hiện toàn bộ quy trình kế toán các giao dịch trên Excel.

- Tiến hành lập Báo cáo thuế GTGT trên phần mềm HTKK, sau đó kết xuất file
Excel để nộp.

Lưu ý: Doanh nghiệp CÓ THỂ CÓ hoạt động nhận bán hàng đại lý, hàng bán
bị trả lại.

3. Sản phẩm và thời gian nộp:

3.1 Sản phẩm:
1. Một file EXEL là sản phẩm chính của nhóm bao gồm các sổ nhật ký
chung, sổ kế toán, 30 hóa đơn đầu vào, đầu ra và các tính toán cần thiết
theo yêu cầu, TỜ KHAI THUẾ GTGT. Đặt tên: Nhom lop-Ten nhom-Bao
cao ví dụ: Nhom lop 8 – nhom 3 - Baocao
2. Một file WORD thông tin chung của nhóm gồm tên nhóm, tên các thành
viên trong nhóm, mục tiêu nhóm; phân công nhiệm vụ theo mẫu (Phụ lục
1). Đặt tên: Nhom lop-Ten nhom- thong tin nhom
3. Một file WORD thông tin chung về doanh nghiệp bao gồm: Tên, ngành
nghề kinh doanh, quy trình sản xuất/kinh doanh, các giả định và chính
sách kế toán áp dụng, các giao dịch giả định. Độ dài: không quá 2 trang.
Đặt tên: Nhom lop-Ten nhom -Thong tin doanh nghiep
4. Một file PDF bao gồm tất cả các biên bản họp nhóm, sắp xếp theo trình tự
thời gian của các biên bản họp theo mẫu (Phụ lục 2).
5. Một file PDF báo cáo đánh giá tóm tắt quá trình làm việc của nhóm theo
mẫu Phụ lục 3, có chữ ký của tất cả các thành viên. Đặt tên: Nhom lop-
Ten nhom -Danh gia tom tat.
6. Một video thời gian tối đa 10 phút, từng thành viên sẽ trình bày thông tin
của 1 nghiệp vụ kinh tế (từ chứng từ, hạch toán trên NKC, vào sổ kế toán
tài khoản, tổng hợp lên chỉ tiêu tương ứng trên Báo cáo thuế GTGT, đối
chiếu số liệu trên sổ kế toán với Báo cáo thuế).
7. Một file WORD đánh giá kết quả và đặt câu hỏi cho nhóm khác (Phụ lục
4) (nếu có)
8. Một file WORD trả lời câu hỏi của nhóm khác (Nếu có)

Sản phẩm được nộp bản mềm trên phần mềm LMS hoặc Google Classzoom.

3.2. Thời gian:

1.Sản phẩm từ 1 đến 6 nộp vào cuối tuần học thứ 11 (ngày 21/4/2024)
2. Sản phẩm 7,8 nộp vào tuần học thứ 12 (ngày 28/4/2024)
4. Tiêu chí đánh giá
Điểm cho từng cá nhân được xác định dựa trên các tiêu chí sau:
- Điểm chất lượng bài của nhóm: được đánh giá trên các tiêu chí: tính hợp
lý và logic của các giao dịch; tính phù hợp với quy định Luật thuế, hạch
toán, ghi sổ, lập báo cáo chính xác: 8 điểm.
- Điểm trình bày: được đánh giá dựa trên sự chính xác và đầy đủ của vấn đề
trình bày, tác phong tự tin, mức độ trôi chảy: 2 điểm.
- Điểm thưởng:
 + Các câu hỏi và nhận xét/bình luận chính xác đối với bài làm của nhóm bạn - tối
đa mỗi nhóm đặt 2 câu, 0,5 điểm 1 câu; các câu trả lời chính xác đối với câu hỏi
của nhóm phản biện - 0,5 điểm 1 câu. Ghi chú rõ tên thành viên đưa ra câu hỏi,
nhận xét, câu trả lời trong sản phẩm 7, 8. Trong trường hợp 1 câu do nhiều
người tham gia thì lấy 0,5/số người tham gia.
+ Tối đa 1 điểm cho các cá nhân trong quá trình làm việc có những thể hiện tích
cực và nổi bật.
- Điểm trừ: tối đa 1 điểm nếu không trả lời được các câu hỏi xác đáng từ nhóm bạn.
Lưu ý: nếu một thành viên nào đó không hoàn thành nhiệm vụ dẫn tới một
thành viên khác phải làm thay nhiệm vụ/phần việc đó, thành viên không hoàn
thành sẽ bị trừ điểm (giảng viên sẽ đưa ra quyết định cuối cùng sau khi có
toàn bộ thông tin). Báo cáo đánh giá công việc của nhóm cần nêu rõ việc này.

Các phụ lục đi kèm

Phụ lục 1: Phân công nhiệm vụ

STT Họ và tên Nội dung được phân công Ghi chú

Phụ lục 2: Biên bản họp nhóm

CỘNG HÒA XÃ HỘI CHỦ NGHĨA VIỆT NAM

Độc lập – Tự do – Hạnh phúc

***

BIÊN BẢN LÀM VIỆC NHÓM

Nhóm: ……….

Buổi làm việc nhóm lần thứ:………

Địa điểm làm việc:……….

Từ:…… giờ……phút đến…… giờ……phút, ngày…..tháng…..năm 201…

Nội dung công việc chính:….

Ý kiến, đề xuất :…..

Kết luận:….

.., ngày…..tháng…..năm 20.…

NHÓM TRƯỞNG

( Ký và ghi rõ họ tên)
Phụ lục 3: Báo cáo đánh giá tóm tắt quá trình làm việc của nhóm (cần được
các thành viên ký tên và nộp dưới định dạng file PDF.

Báo cáo bao gồm các nội dung:

- Mô tả cụ thể các mục tiêu của nhóm (có thể chi tiết theo gạch đầu dòng hoặc
đánh số), vai trò, trách nhiệm của mỗi thành viên
- Mô tả cụ thể các kế hoạch, chương trình hành động để đạt được các mục tiêu
của nhóm (có thể chi tiết theo gạch đầu dòng hoặc đánh số),
- Báo cáo về các vấn đề khúc mắc nảy sinh trong quá trình làm việc và cách
thức giải quyết để có thể hoàn thành mục tiêu chung của nhóm.
- Báo cáo về: (1) tinh thần hợp tác, (2) mức độ đóng góp và (3) Mức độ sử
dụng các phần mềm hỗ trợ trong việc lập Báo cáo thuế của các thành
viên
Phụ lục 4: Báo cáo đánh giá kết quả bài tập và câu hỏi cho Nhóm khác

BÁO CÁO ĐÁNH GIÁ KẾT QUẢ BÀI TẬP VÀ CÂU HỎI CHO NHÓM
KHÁC

Nhóm đánh giá:

Nhóm được đánh giá:

STT Chỉ tiêu Nội dung đánh giá

1 Tính logic, phù hợp với quy định Luật thuế

của các nghiệp vụ kinh tế với hoạt động kinh
doanh của doanh nghiệp

2 Mức độ chính xác của các dữ liệu (từ chứng

từ, định khoản các nghiệp vụ, vào sổ kế toán,
lên Báo cáo thuế)

3 Hình thức trình bày

4 Thời hạn chuyển bài

5 Các lỗi phát hiện trong bài

6 Câu hỏi phản biện (nếu có)