Задача 1 Підприємство (на спрощеній системі оподаткування, платник ПДВ)
отримало 1.10.2021 р. передоплату (аванс) через ФФБ від інвесторів - громадян по
договору № 1 для будівництва житла в сумі 4800 тис.грн. Для будівництва даного об»єкту: 5.10.2021 р. отримало, але не оплатило матеріалів на суму 240 тис. грн (податкова накладна по ПДВ видана постачальником 10.10.2021р на суму 40 тис грн); 12.10.2021 р. підприємство оплатило вищезазначені матеріали в розмірі 120 тис. грн 13.10.2021 р. підприємство від фізичної особи отримало в касу 36 тис грн за реалізований металевий брухт (відходи виробництва) 16.10.2021 р. на поточний рахунок (в оплату дебіторської заборгованості, що склалася за актом виконаних робіт від 08.08.2019р. по договору № 5) надійшло 2400 тис. грн. 20.10.2021р. підписало акт виконаних робіт з замовником по договору № 1 (поетапної здачі) на суму 1200 тис грн., при цьому витрати склали Матеріали (розрахуйте вартість) Заробітна плата робітників – 10 тис грн Нарахування ЄСВ -___??? Амортвідрахування – ??? тис грн. (розрахуйте, якщо первісна вартість обладнання 600 тис грн., мінімальний термін використання 5 років, прямолінійний метод нарахування) Адмінвитрати – 5 тис. грн
Розрахуйте: 1) суму чистого операційного прибутку за ІУ квартал 2021 року; 2)
податкового зобов’язання по ПДВ до сплати в бюджет за жовтень 2021; 3) суму ЄДИНОГО податку
Задача 2 Підприємство «А» (на спрощеній системі оподаткування, неплатник ПДВ)
отримало 1.10.2021 р. передоплату (аванс) через ФФБ від інвесторів - громадян по договору № 1 для будівництва житла в сумі 4800 тис.грн. Для будівництва даного об»єкту: 5.10.2021 р. отримало, але не оплатило матеріалів на суму 240 тис. грн (податкова накладна по ПДВ видана постачальником 10.10.2021р на суму 40 тис грн); 12.10.2021 р. підприємство оплатило вищезазначені матеріали в розмірі 120 тис. грн 13.10.2021 р. підприємство від фізичної особи отримало в касу 36 тис грн за реалізований металевий брухт (відходи виробництва) 16.10.2021 р. на поточний рахунок (в оплату дебіторської заборгованості, що склалася за актом виконаних робіт від 08.08.2019р. по договору № 5 для) надійшло 2400 тис. грн. 20.10.2021р. підписало акт виконаних робіт з замовником по договору № 1 (поетапної здачі) на суму 1200 тис грн., при цьому витрати склали Матеріали (розрахуйте вартість) Заробітна плата робітників – 10 тис грн Нарахування ЄСВ -___??? Адмінвитрати – 5 тис. грн В оплату за виконані роботи (акт по договору № 5 від 01.02.2019) підприємство 20.10.2021 отримало вексель від підприємства «Б» на суму 200 тис грн, який 27.10.2021р було реалізовано за 240 тис грн і отримано від покупця векселя (підприємства «С») оплату – грошові кошти на почточний рахунок. Розрахуйте: 1) суму чистого операційного прибутку за ІУ квартал 2021 року; 2) податкового зобов’язання по ПДВ до сплати в бюджет за жовтень 2021; 3) суму ЄДИНОГО податку
Задача 2 Підприємство «А» (на загальній системі оподаткування, платник ПДВ)
отримало 1.10.2021 р. передоплату (аванс) через ФФБ від інвесторів - громадян по договору № 1 для будівництва житла в сумі 4800 тис.грн. Для будівництва даного об»єкту: 5.10.2021 р. отримало, але не оплатило матеріалів на суму 240 тис. грн (податкова накладна по ПДВ видана постачальником 10.10.2021р на суму 40 тис грн); 12.10.2021 р. підприємство оплатило вищезазначені матеріали в розмірі 120 тис. грн 13.10.2021 р. підприємство від фізичної особи отримало в касу 36 тис грн за реалізований металевий брухт (відходи виробництва) 16.10.2021 р. на поточний рахунок (в оплату дебіторської заборгованості, що склалася за актом виконаних робіт від 08.08.2019р. по договору № 5 для) надійшло 2400 тис. грн. 20.10.2021р. підписало акт виконаних робіт з замовником по договору № 1 (поетапної здачі) на суму 1200 тис грн., при цьому витрати склали Матеріали (розрахуйте вартість) Заробітна плата робітників – 10 тис грн Нарахування ЄСВ -___??? Амортвідрахування – ??? тис грн. (розрахуйте, якщо первісна вартість обладнання 600 тис грн., мінімальний термін використання 5 років, прямолінійний метод нарахування) Адмінвитрати – 5 тис. грн
В оплату за виконані роботи (акт по договору № 5 від 01.02.2019) підприємство
20.10.2021 отримало вексель від підприємства «Б» на суму 200 тис грн, який 27.10.2021р було реалізовано за 180 тис грн і отримано від покупця векселя (підприємства «С») оплату – грошові кошти на почточний рахунок.
Розрахуйте: 1) суму чистого операційного прибутку за ІУ квартал 2021 року; 2)
податкового зобов’язання по ПДВ до сплати в бюджет за жовтень 2021; 3) суму податку на прибуток