Cập nhật sai tài - Lập và gửi báo cáo cho - Xem lại mẫu báo cáo của

khoản của khách khách hàng. khách hàng.

hàng để bán hoặc - Giữ lại thông báo chuyển - Theo dõi mẫu doanh
nhận tiền mặt. tiền của khách hàng. thu/biên lai từ thông báo hóa
đơn/chuyển tiền đến tài
khoản cá nhân khách hàng.
Doanh số bán Xem lại chứng từ giao hàng Thực hiện lại việc đánh giá
hàng ghi sai kỳ về việc bán hàng vào khoảng của khách hàng.
(‘Cut off’). thời gian cuối năm (theo
ngày) để đảm bảo doanh số
bán hàng được ghi nhận đúng
kỳ.
Các khoản nợ có - Rà soát tuổi nợ của các Đánh giá phân tích về tuổi
khả năng không khoản phải thu; điều tra thọ của số dư các khoản phải
thu hồi được chưa nguyên nhân nợ cũ. thu.
được xác định - Phân tích đánh giá số ngày
(tức là: không ghi phải thu.
nhận khoản dự
phòng).
Các khoản nợ Tất cả các khoản xóa sổ phải Rà soát các khoản nợ đã xử
được xóa sổ sai. được ủy quyền (bởi người lý trong năm bằng các
quản lý/kiểm soát tài chính phương thức hỗ trợ như
thích hợp). email hoặc biểu mẫu ủy
quyền.

9.27