Exercici 1.

Anàlisi dels estats financers

BALANÇ DE SITUACIÓ euros euros
ACTIU 31-dic-22 31-dic-21 31-dic-20 31-dic-19 COMPTE DE PÈRDUES I GUANYS 31-dic-22 31-dic-21 31-dic-20 31-dic-19
A) Actiu no corrent 6,182,761 6,694,427 7,421,856 1. Import net de la xifra de negocis 30,147,846 28,614,987 30,559,787
I. Immobilitzat intangible 3,872,997 4,551,042 5,278,258 3. Treballs realitzats per l'empresa per al seu Actiu 257,892 0 0
II. Immobilitzat material 1,155,477 975,853 1,125,176 4. Aprovisionaments -4,135,591 -3,492,107 -3,595,827
III. Inversions immobiliaries 0 0 0 5. Altres ingressos d'explotació 160,160 224,468 143,946
IV. Inversions en empreses del grup i associades a L/P 110,835 71,166 20,706 6. Despeses de personal -21,850,490 -21,371,771 -22,103,411
V. Inversions financeres a llarg termini 408,112 186,693 83,542 7. Altres despeses d'explotació -1,990,933 -1,815,506 -2,701,018
VI. Actius per impost diferit 635,340 909,673 914,174 8. Amortització de l'immobilitzat -1,020,570 -1,193,559 -1,111,547
VII Deutes comercials no corrents 0 0 0 9. Imputació de subvencions d'immobilitzat 0 0 0
B) Actiu corrent 10,541,035 10,223,402 13,371,572 11. Deterioració i resultat per alienacions de l'immobilitzat 0 0 0
I. Actius no corrents mantinguts per a la venda 0 0 0 12. Diferència negativa de combinacions de negoci 0 0 0
II. Existències 374,327 257,030 51,972 13. Altres resultats -32,052 -29,313 -6,292
III. Deutors comercials i altres comptes a cobrar 8,135,518 6,991,751 12,096,215 A.1) RESULTAT D'EXPLOTACIÓ 1,536,262 937,199 1,185,638
IV. Inversions en empreses del grup i associades a C/P 134,014 70,793 73,809 14. Ingressos financers 7,920 1,002 1,617
V. Inversions financeres a curt termini 110,712 193,873 501,122 15. Despeses financeres -623,188 -392,553 -509,049
VI. *Periodificacions a curt termini 219,738 248,061 219,702 16. Variació de valor raonable en instruments financers 0 0 0
VII. Efectiu i altres Actius líquids equivalents 1,566,726 2,461,894 428,752 17. Diferències de canvi -18,987 -6,905 14,128
TOTAL Actiu 16,723,796 16,917,829 20,793,428 18. Deterioració i resultats d'instruments financers 63,221 6,984 12,259
PATRIMONI NET I PASSIU 31-dic-22 31-dic-21 31-dic-20 31-dic-19 A.2) RESULTAT FINANCER -571,034 -391,472 -481,045
A) Patrimoni net 3,939,939 3,741,391 3,453,080 A.3) RESULTAT ABANS D'IMPOSTOS 965,228 545,727 704,593
A.1) Fons propis 3,939,939 3,741,391 3,453,080 17. Impostos sobre beneficis -496,771 -161,229 214,120
I. Capital 1,497,268 1,497,268 1,497,268 A.4) RESULTAT DE L'EXERCICI 468,457 384,498 918,713
II. Prima d'emissió 5,109 5,109 5,109
III. Reserves 1,231,883 1,047,933 1,001,836
IV. Accions pròpies -136,288 0 0
V Resultats d'exercicis anteriors 873,510 806,584 167,101
VII Resultat de l'exercici 468,457 384,498 918,713
IX Altres instruments de patrimoni net 0 0 0
A.2) Ajustos per canvis de valor 0 0 0
A.3) Subvencions, donacions i llegats rebuts 0 0 0
B) Passiu no corrent 4,767,290 6,540,778 7,489,719
I. Provisions a llarg termini
II. Deutes a llarg termini 4,767,290 6,540,778 7,489,719
III. Deutes amb empreses del grup i associades a llarg termini 0 0 0
IV. Passius per impost diferit 0 0 0
V. Periodificacions a llarg termini 0 0 0
VI. Creditors comercials no corrents 0 0 0
C) Passiu corrent 8,016,567 6,635,659 9,850,628
II. Provisions a curt termini 0 0 0
III. Deutes a curt termini 1,813,491 1,214,048 3,618,409
IV. Deutes amb empreses del grup i associades a curt termini 0 0 0
V. Creditors comercials i altres comptes que cal pagar. 4,393,475 3,849,421 3,953,125
VI. Periodificacions a curt termini 1,809,601 1,572,190 2,279,094
TOTAL PATRIMONI net I PASSIU 16,723,796 16,917,829 20,793,428

12/31/2018
Total Actiu 16,267,716

RÀTIOS 31-dic-22 31-dic-21 31-dic-20 31-dic-19 sector

Estudi de la solvència
Ràtio d'endeutament: Fons aliens / Patrimoni net 3.24 3.52 5.02 1.06
Ràtio d'endeutament a llarg termini: Passiu no corrent / Patrimoni net 1.21 1.75 2.17
Ràtio d'endeutament a curt termini: Passiu corrent / Patrimoni net 2.03 1.77 2.85

Estudi de la liquiditat
Ràtio de liquiditat o de circulant: Actiu corrent / Passiu corrent 1.31 1.54 1.36 2.33
Fons de maniobra: Capital permanent – Actiu no corrent 2,524,468 3,587,742 3,520,943

Anàlisi de la rendibilitat
B.A.I.I.: Resultat exercici+ despeses financeres + Imposat Beneficis 1,588,416 938,280 1,213,642
Actius Totals Mitjans 16,820,813 18,855,629 18,530,572
Rendibilitat econòmica: *BAII / Actius totals mitjans 9.44% 4.98% 6.55% 14.37%
Rendibilitat financera: Resultat de l'exercici / Patrimoni net 11.89% 10.28% 26.61% 33.61%

Rotació de l'Actiu: Vendes netes / Actius totals mitjans 1.79 1.52 1.65
Marge sobre vendes: *BAII / Vendes netes 0.05 0.03 0.04
Relació d'endeutament: Actius totals mitjans/Patrimoni net 4.27 5.04 5.37
Relació de resultats: *BAI/*BAII 0.61 0.58 0.58
Palanquejament financer: Relació d'endeutament x Relació de resultats 2.59 2.93 3.12
Efecte Fiscal: Resultat de l'exercici/*BAI 0.49 0.70 1.30