ại 1 đơn vị HCSN có tình hình

HĐSX:
1. Nhận quyết định giao dự
toán 150tr
Nợ 00821: 150.000.000
2. Rút dự toán 30tr về nhập
quỹ TM
Nợ 111 : 30.000.000
Có 3371: 30.000.000
Nợ 00821: 30.000.000
3. Rút dự toán mua NVL 20tr
và CCDC 8tr nhập kho
Nợ 152 : 20.000.000
Nợ 153 : 8.000.000
Có 36612 : 28.000.000
ại 1 đơn vị HCSN có tình hình
HĐSX:
1. Nhận quyết định giao dự
toán 150tr
Nợ 00821: 150.000.000
2. Rút dự toán 30tr về nhập
quỹ TM
Nợ 111 : 30.000.000
Có 3371: 30.000.000
Nợ 00821: 30.000.000
3. Rút dự toán mua NVL 20tr
và CCDC 8tr nhập kho
Nợ 152 : 20.000.000
Nợ 153 : 8.000.000
Có 36612 : 28.000.000
ại 1 đơn vị HCSN có tình hình
HĐSX:
1. Nhận quyết định giao dự
toán 150tr
Nợ 00821: 150.000.000
2. Rút dự toán 30tr về nhập
quỹ TM
Nợ 111 : 30.000.000
Có 3371: 30.000.000
Nợ 00821: 30.000.000
3. Rút dự toán mua NVL 20tr
và CCDC 8tr nhập kho
Nợ 152 : 20.000.000
Nợ 153 : 8.000.000
Có 36612 : 28.000.000
Tại 1 đơn vị HCSN có tình hình HDSX
1. Nhận quyết định giao dự toán 150tr
Nợ 00821 : 150.000.000
2. Rút dự toán 30tr về nhập quỹ TM
Nợ 111 : 30.000.000
Có 3371 : 30.000.000
Nợ 00821 : 30.000.000

3. Rút dự toán mua NVL 20tr và CCDC 8tr nhập kho

Nợ 152 : 20.000.000
Nợ 153 : 8.000.000
Có 36612 : 28.000.000
Có 00821 28.000.000
4. Xuất kho NVL 17tr và CCDC 5tr dùng cho HDSX
Nợ 6111 : 22.000.000
Có 152 : 17.000.000
Có 153 : 5.000.000

5. Tiền lương phải trả cho NLD là 50tr. Trích BHXH, BHYT, BHTN, kinh phí CD
vào cp và trừ vào lương theo QD
Nợ 6111 : 50.000.000
Có 334 : 50.000.000
Nợ 6111 : 11.750.000 ( 50tr x 23.5%)
Nợ 334 : 5.250.000 ( 50tr x 10.5%)
Có 332 : 17.000.000

6. Rút dự toán nộp tất cả các khoản trích theo lương cho cơ quan chức năng
Nợ 332 : 17.000.000
Có 5111 : 17.000.000
Nợ 00821 : 17.000.000

7. Rút dự toán chuyển tiền vào TGNH để trả lương cho NLD
Nợ 112 : 44.750.000 ( 50tr-5tr250)
Có 5111 : 44.750.000
Có 00821 : 44.750.000

8. Chuyển TGNH thanh toán lương cho NLD qua TK ATM

Nợ 334 : 44.750.000
Có 112 : 44.750.000

9. Tạm chi bổ sung thu nhập 18tr chi khen thưởng , phúc lợi 2tr cho NLD bằng TM
Nợ 137: 20.000.000
Có 111 : 20.000.000

10. Chi tạm ứng cho NV E đi công tác 10tr bằng TM

Nợ 141E : 10.000.000
Có 111 : 10.000.000

11. NV E làm thủ tục TTTU tính vào chi phí HD 6tr, và nộp trả số còn thừa bằng TM
Nợ 611 : 6.000.000
Nợ 111 : 4.000.000
Có 141E : 10.000.000
 Nợ 3371 : 6.000.000
Có 5111 : 6.000.000

12. Rút dự toán trả phí Dv 13tr

Nợ 611 : 13.000.000
Có 511 : 13.000.000
Có 00821 : 13.000.000

13. Chi TM trả tiền tiếp khách của đơn vi 4tr

Nợ 611 : 4.000.000
Có 111 : 4.000.000
Nợ 3371 : 4.000.000
Có 5111 : 4.000.000

14. Tính HM TSCD do NSNN cấp là 25tr

Nợ 611 : 25.000.000
Có 214 : 25.000.000

15. Cuối năm kết chuyển giá trị NVL, CCDC xuất kho và HM TSCD trong kỳ
Nợ 366 47.000.000
Có 511 47.000.000

16. Rút hết DT được xác định là kinh phí tiết kiệm chưa sd hết về nhập quỹ TM.
Đồng thời kết chuyển số tạm thu đã tạm chi ở NV9 được xđ là kinh phí tiết kiệm
để ghi tăng thu hđ do NSNN cấp
Nợ 111 : 17.250.000
Có 511 : 17.250.000
Nợ 337 : 20.000.000
Có 511 : 20.000.000
Có 00821 : 17.250.000
17. Kết chuyển thu HD, cp HD và số thặng dư ( thâm hụt )
Nợ 511 : 169.000.000
Có 911 : 169.000.000
Nợ 911 : 131.750.000
Có 611 : 131.750.000
Nợ 911 : 37.250.000
Có 421 : 37.250.000
 18. Kết chuyển số đã tạm chi, số kinh phí tiết kiệm được chưa sử dụng hết được trích
quỹ dự phòng ổn định thu nhập

Nợ 421 : 37.250.000
Có 4315 : 17.250.000
Có 137 20.000.000
19. Kết chuyển toàn bộ số dự toán đã tiếp nhận đã rút từ năm nay thành năm trước
chờ quyết toán
Nợ 00821 : (150.000.000)
Nợ 00811 : 150.000.000
Có 00821 : (150.000.000)
Có 00811 : 150.000.000

20. Kết toán được phê duyệt, kế toán thục hiện xóa sổ toàn bộ số dự toán đã tiếp nhận
và rút sd trong năm trước
Nợ 00811 : (150.000.000)
Có 00811 : 150.000.000

Bài 1 (Trang 294-295)

Tại 1 đơn vị HCSN có tình
hình HĐSX:
1.