Professional Documents
Culture Documents
tóm tắt ôn tập tcddnn
tóm tắt ôn tập tcddnn
tóm tắt ôn tập tcddnn
03
CHƯƠNG 1:
Đạo đức nghề nghiệp là những quan điểm, quy tắc và chuẩn mực hành vi
đạo đức xã hội phù hợp với những yêu cầu đặc trưng của nghề nghiệp
Bộ quy tắc đạo đức nghề nghiệp là những giá trị cốt lõi và hướng dẫn
chung về cách thức ứng xử…
Hệ thống chuẩn mực nghề nghiệp là những quy định cụ thể và các tiêu
chuẩn, hành vi ứng xử tối thiểu …
Đạo đức được điều chỉnh bởi lương tâm con người, dư luận xã hội, hệ
thống pháp luật
- Lý thuyết hệ quả
o Thuyết thực dụng
o Thuyết chủ nghĩa cá nhân
o Thuyết lợi ích chung
- Thuyết phi hệ quả
o Thuyết trách nhiệm
o Thuyết quyền lợi
o Thuyết công bằng
o Thuyết mệnh lệnh tối cao
- Thuyết tập trung vào chủ thể
o Thuyết đức hạnh
o Thuyết nữ quyền
B, Nội dung khuôn khổ cho việc ra các quyết định có tính đạo đức
1
Hoàng Nghĩa Tùng – CQ58/09.03
o Nhược điểm: Khả năng dự đoán hoặc dự đoán chính xác tương
lai của hành động
- Khuôn khổ trách nhiệm
o Ưu điểm: Tạo ra hệ thống quy định chung phù hợp, nhất quán
o Nhược điểm: Không xem xét hậu quả hành động
- Khuôn khổ đức hạnh
o Ưu điểm: Đánh giá chuyên gia qua các hành động cụ thể, lý
lịch,…
o Nhược điểm: Không cân bằng được giữa các văn hóa
Chương 2: Bộ quy tắc đạo đức nghề phân tích tài chính
A. Chuẩn mực III(A): Hành nghề có trách nghiệm với khách hàng
- Các nguyên tắc
o Trung thành, trận trọng và tận tâm
o Đối xử công bằng
o Phù hợp
o Trình bày về hiệu quả đầu tư
o Bảo mật thông tin
Trung thành, trận trọng và tận tâm
- Nội dung:
o Có trách nhiệm trung thành với khách hàng và hành nghề
với sự tận tâm và khả năng xét đoán một cách thận trọng,
phải hành động vì lợi ích của khách hàng là cao nhất
- Kiến nghị cho nhà phân tích:
o Gửi bản sao kê hành quý cho khách hàng
o Khuyến khích các đơn vị chủ quản soạn thảo các chính sách và
thủ tục rõ ràng
o Tuân thủ đầy đủ các quy định và luật hiện hành
Đối xử công bằng:
- Nội dung:
6
Hoàng Nghĩa Tùng – CQ58/09.03
o Không được phân biệt đối xử với bất kỳ khách hàng nào khi
cung cấp các dịch vụ liên quan đến phân tích và tư vấn
o Có thể có chệch lệch “ít” về mặt thời gian do yếu tố khách quan
bên ngoài
o Áp dụng mức độ dịch vụ khác nhau giữa các khách hàng nhưng
không gây bất lợi đến quyền lợi khách hàng
o Công khai các mức độ dịch vụ khách nhau cho các khách hàng
o Không được cung cấp thông tin có chọn lọc cho 1 nhóm
khách hàng nhất định
Phù hợp:
- Nội dung:
o Cần đánh giá khách hàng để đưa ra mức tư vấn, khuyến nghị
phù hợp
o Thường xuyên đánh giá lại định kỳ để điều chỉnh khuyến nghị
cho phù hợp với khách hàng
Trình bày hiệu quả đầu tư:
- Nội dung: Cần đảm bảo rằng
o Các thông tin công bằng, chính xác và đầy đủ.
o Không làm sai lệch kết quả, lừa dối khách hàng
o Không khẳng định một cách chắc chắn mức sinh lời cụ thể
o Các thông tin dẫn chiếu đến khách hàng cần có nguồn tài liệu
tham khảo
Bảo mật thông tin
- Nội dung:
o Cần bảo mật thông tin và khách hàng trừ một số trường hợp:
Hoạt động bất hợp pháp của khách hàng
Pháp luật, cơ quan pháp lý yêu cầu nhà phân tích công
bố
Khách hàng cho phép công bố
7
Hoàng Nghĩa Tùng – CQ58/09.03
B. Chuẩn mực III(B): Hành nghề có trách nhiệm đối với đơn vị chủ quản
Trung thành
Các thỏa thuận liên quan đến thù lao ngoài
Trách nhiệm của giám sát viên
C. Chuẩn mực III(C): Hành nghề có trách nhiệm đối với tư cách thành
viên Hiệp hội nghề nghiệp