1. Ban quản lý công ty đang tiến hành lập dự toán về tiền của tháng 12 cho công ty.

Các thông tin có được như sau: (đvt: 1.000đ)

a) Số dư của tiền vào 1/12 là 40.000
b) Doanh thu các tháng:

Thực tế Kế hoạch
Doanh thu
T10 T11 T12
Thu tiền 65.000 70.000 83.000
Bán chịu 400.000 525.000 600.000

Doanh thu bán chịu được thu theo tỷ lệ như sau:

- 20% trong tháng bán hàng
- 60% trong tháng kế tiếp
- 18% trong tháng sau đó nữa
- 2% được xem là không thu được
c) Giá trị mua hàng dự kiến trong tháng 12 là 280.000. 30% trong số này đã được trả ngay
trong tháng. Tài khoản phải trả vào 30/11 có số dư là 161.000, khoản này sẽ phải thanh toán
trong tháng 12.
Yêu cầu:
1. Lập dự toán thu tiền bán hàng tháng 12
- Doanh thu bán chịu trong tháng 12: 83.000
- Số tiền thu được từ doanh thu bán chịu trong tháng 12:
+ 20% trong tháng bán hàng: 83.000 * 20% = 16.600.
+ 60% trong tháng kế tiếp: 83.000 * 60% = 49.800
+ 18% trong tháng sau đó nữa: 83.000 * 28% = 14.940
+ 2% không thu được: 83.000* 2% = 1.660

Tổng tiền thu được từ doanh thu bán chịu trong tháng 12 là:
16.600 + 49.800 + 14.940 + 1.660 = 83.000

Vậy dự toán thu tiền bán hàng trong tháng 12 là 83.000

2. Lập dự toán chi tiền mua hàng tháng 12

- Giá trị mua hàng dự kiến trong tháng 12: 280.000

- Số tiền đã trả ngay trong tháng: 280.000 * 30% = 84.000
- Số tiền cần thanh toán trong tháng 12 từ tài khoản phải trả vào 30/11: 161.000

Tổng tiền chi tiền mua hàng trong tháng 12 là:

84.000+ 161.000= 245.000
Vậy dự toán chi tiền mua hàng trong tháng 12 là 245.000

2. Công ty Tuấn Khôi có kế hoạch doanh thu của quý IV năm 2020 như sau: (đvt: tr
đồng)
Tháng 10 Tháng 11 Tháng 12 Tổng cộng
Doanh thu kế hoạch 700 900 1,000 2,600

Theo kinh nghiệm, công ty dự toán lịch thu tiền như sau:

- 20% thu ngay trong tháng bán hàng

- 70% thu ở tháng kế tiếp
- 10% thu ở tháng kế tiếp nữa
- Tỷ lệ không thanh toán rất nhỏ có thể xem như bằng 0

Cho biết doanh thu của tháng 8 là 450tr đồng và của tháng 9 là 580 tr đồng.

Yêu cầu:

1. Lập bảng dự toán thu tiền cho từng tháng và cho cả quý IV
2. Hãy tính số dư nợ còn phải thu của khách hàng vào ngày 31/12.

3. Công ty sản xuất nội thất văn phòng Bình An sản xuất bàn làm việc. Mỗi bàn cần 3 đơn
vị nguyên liệu gỗ đặc chế. Dự toán lượng bàn sản xuất cho 4 tháng như sau:

Tháng
50
Tháng 10 0 Bàn
65
Tháng 11 0 Bàn
78
Tháng 12 0 bàn
70
Tháng 1 0 bàn

Công ty có chủ trương tồn kho cuối kỳ một lượng nguyên vật liệu gỗ bằng 20% nhu cầu sản xuất
của tháng tiếp theo. Tồn kho nguyên liệu gỗ vào ngày 30/9 là 400 đơn vị. Giá mua 1 đơn vị gỗ
nguyên liệu là 50.000 đồng.

Thời gian công ty phải thanh toán cho nhà cung cấp như sau:
 - 20% thanh toán ngay trong tháng và được chiết khấu 2%
- 80% thanh toán trong tháng kế tiếp

Yêu cầu:

1. Lập dự toán về nguyên liệu gỗ mua vào trong quí IV

2. Lập dự toán chi tiền mua nguyên vật liệu gỗ của quý IV