B1: bảng thu tiền mặt

Triệu $ Q1 Q2 Q3 Q4
Doanh thu 500 600 650 800
Kpthu đầu kỳ 250 166.67 200.00 216.67
Kỳ thu tiền bq 30
Tỷ lệ thu trong kỳ 66.7% 33.3%
Tiền mặt thu trong kỳ 583.33 566.67 633.33 750.00
Kpthu cuối kỳ 166.67 200.00 216.67 266.67

Tỷ lệ thu trong kỳ = (số ngày trong quý - kỳ thu tiền bq)/ số ngày trong quý

Số còn lại sẽ thu ở kỳ tiếp theo

kỳ thu tiền bq)/ số ngày trong quý
B1: bảng chi tiền mặt
Triệu $ Q1 Q2 Q3 Q4
Doanh thu 500 600 650 800
Tỷ lệ đặt hằng 50% doanh thu quý tiếp theo
Giá trị mua hàng 300 325 400 275
Kỳ thanh toán 45
Tỷ lệ thanh toán trong kỳ 50% 50% 50% 50%
Kptrả đầu kỳ 125 150 162.5 200
Tiền mặt thực chi trong kỳ
trả cho nhà cung cấp 275 312.5 362.5 337.5
Kptrả cuối kỳ 150 162.5 200 137.5

Chi phí Khác 200 430 245 290

Lương, thuế 150 180 195 240
Lãi vay và cổ tức 50 50 50 50
Chi tiêu vốn 200
TỔNG CHI TIỀN MẶT 475 742.5 607.5 627.5
 Q1'
550

Tỷ lệ thanh toán trong kỳ = (số ngày trong quý - kỳ thanh toán bq)/ số ngày trong quý
B3: bảng cân đối (thu - chi)

Quý 1 Quý 2 Quý 3 Quý 4

Thu tiền (a) 583.33 566.67 633.33 750.00
Tổng chi tiền (b) 475 742.50 608 627.50
Tiền thuần trong kỳ (a) - (b) 108.33 -175.83 25.83 122.50
Số dư đầu kỳ 80 188.33 12.50 38.33
Số dư cuối kỳ 188.33 12.50 38.33 160.83
Số dư tối thiểu 50 50 50 50
Thặng dư (thâm hụt) 138.33 -37.50 -11.67 110.83