‫منتدايت التعليم عن بعد‪http://www.e1500.com/vb/f50.

html‬‬

‫اململكة العربية السعودية‬

‫جامعة اإلمام حممد بن سعود اإلسالمية‬

‫عمادة التعليم عن بعد‬

‫ملخص مبادئ األعمال المصرفية‬

‫قام بتلخيصه ‪...‬‬
‫خياااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااااال‬
‫المستوى الثالث‬
‫‪1431/1430‬هـ‬

‫تعريف النقود ‪:‬‬

‫أ‪ -‬هي كل ما انل ثقة بني الناس يف عملية التداول وذلك يف حالة أن هذا الشيييا اململوك هلذا الش ي ل لدا الش ي ل اآخر ثقة به وهذا‬
 ‫الش ل األول يريد شراا جزئية من الش ل الثاين وابلتايل ميكن عملية التبادل بينهما وهو مايسمى بعملية املقايضة ‪.‬‬
‫ب‪ -‬أو النقود أي شي يلقى قبوالً عاماً كوسيط للتبادل مهما كان ذالك الشيا وعلى أي كان حاله‬
‫ج‪ -‬وسيله أو واسطة متداولة لتبادل مقبولة على نطاق واسع يف معيار أو مقياس لقيمة األشياا‬
‫د‪ -‬أيضا هي كل مايتمتع بقبول عام بني أفراد اجملتمع وبني األفراد الذين يرغبون بعملية تبادل السلع أو اخلدمات‬
‫هي‪ -‬وكذلك من املمكن أن يعرف أبنه وسيله لتبادل خمزن للقيمة ومقياس للقيمة‪...‬‬
‫أنواع النقود ‪:‬‬
‫أ ‪ /‬النقود السلعية ‪:‬‬
‫هو أول نوع من أنواع النقود ظهورا وهذا النوع كان يف قدمي الزمان متعيارف علييه يف اجملتمعيات يف ذلك انيني وقاموا بتبيادل الس ي ي ي ي ييلع واخلدمات‬
‫عن طريق هذ النوع من أنواع السلع ‪.‬‬
‫ومن أمثلة هذا النوع‪ ( :‬املاشية أبنواعها ‪ ,‬القمح ‪ .‬امللح ‪ .‬التمر ‪ .‬و املعادن النفيسة كالذهب و الفضة) ‪.‬‬
‫أهم اخلواص اليت يتصف هبا هذا النوع من النقود ‪:‬‬
‫موعه من‬ ‫انه يكون انبعاً بذاته كما انه س ي ييهل النقل و التقس ي يييم‪ ,‬مثل الذهب والفض ي يية من املمكن أن يقس ي ييم ومن املمكن أن نزن و زأ‬
‫األجزاا‪ ,‬هذا النوع ظهر وذلك لرغبة اجملتمعات يف ذالك انيني يف عملية التبادل‪.‬‬
‫موعه من األجزاا وذلك لل ص ييول‬ ‫ولكن هنا قض يييه وهي عملية ص ييعوبة ةزئة ا زا ‪ ,‬وعلى س ييبيل املثال املاش ييية الواحدة ص ييعوبة ةزئتها‬
‫على جزا يسري من انيبوب وهذه يف اجملتمعات القدمية سببت شكاليه يف عملية تبادل السلع واخلدمات وابلتايل ظهر النوع األخر من النقود‬
‫ب ‪ /‬النقود املعدنية ‪:‬‬
‫وهي عبارة عن قطع معدنية تستعمل وسيطة لتبادل ما وزانً و ما عدا‪.‬‬
‫أجزاا يسريه ليس مثلها مثل املاشية وانيبوب وغريها‪.‬‬ ‫وقد صيغا أبشكال معينة ليسهل التعامل هبما وهذه النقود تصل عملية ةزئتها‬
‫ظهر عيب يف هذه العملية التبادلية ابلنس ي ييبة للمعادن أو النقود وهيا ص ي ييعوبة ازينها‪ ،‬وابلتايل ظهر يف ذلك انيني ما يس ي ييمى ابلص ي ييوارفه وه الا‬
‫الصييوارفه لديهم اتالت الترارية واملقدرة على ياية هذه املعادن النفيسيية وابلتايل أي ش ي ل كان ميتلك من املعادن النفيسيية كالذهب والفضيية‬
‫كان يقوم يف يداعها لدا ه الا الص ييوارفه و خذ ورقه اس ييتنادية تثبت ن هذا الكم من املعادن يسي ياوي كذا ما وزانً و ما عداً‪ .‬ومبقدرته تبادل‬
‫السلع واخلدمات عن طريق هذه الورقة املستنديه ‪ .‬ومن هنا بدأت عملية الصريفه أو ظهور املصارف‪.‬‬
‫ومن اخلصائل‪:‬‬
‫✓ من أحقية هذا املودع يس ب هذه املعادن النفيسه مىت ماشاا‪.‬‬
‫موعه من األجزاا ووضعها يف موعه من الصوارف يف ذلك العهد‪.‬‬ ‫✓ ومن املمكن ةزئة املعادن النفيسه‬
‫✓ أيضا من املمكن اخذ موعه من األوراق املستندية ليسهل على مست دم هذه الورقة لتبادل السلع واخلدمات يف ذالك العهد‪.‬‬
‫✓ أيضا من املمكن ابلنسبة هلذه الورقة املستنديه أن تكون صانيه لعملية التداول بني اجملتمعات أو بني الناس يف ذلك العهد‪.‬‬
‫✓ هذا هو سبب ظهور الصوارفه وسبب ظهور األوراق أو النقود الورقية‪.‬‬
‫ذا النوع الثالث من أنواع النقود هو النقود الورقية ‪..‬‬
‫ج ‪ /‬النقود املصرفية ‪:‬‬
‫هي النقود اليت تودع لدا املصييارف سييواا اإلسييالمية أو التقليدية وذلك يف حسيياابت جارية أو كوديعة جارية و ق ملودعه السي ب مىت ماشيياا‪.‬‬
‫ف هي وديعة حتت الطلب ومن املمكن أن يقوم بس بها ما بنفسه أو حترير شيك مصريف‪.‬‬
‫يف حالة ظهور النقود املصرفية أن النقود أصب ت حتت تصرف البنوك أو املصارف سواا تقليديه أو سالميه وهذه النقود ليس هلا وجود خارجي‬
‫و منا هي موجودة داخل هذه املصي ي ييارف اإلسي ي ييالمية والتقليدية وحتت تصي ي ييرف تلك املصي ي ييارف وذلك بعملية فرادها للغري‪ ,‬وعملية اسي ي ييتثمارها‬
‫بنفسها‪ ,‬أو عملية مشاركتها للمستثمرين آخرين‪.‬‬

‫‪2‬‬
 ‫خصائص النقود‪:‬‬
‫‪ .1‬القبول العام ‪ :‬ب أن يكون هنالك قبول عام هلذه الورقة املس ي ييتنديه حىت يتمكن األش ي ي اص من تبادل الس ي ييلع واخلدمات عن طريق هذه‬
‫الورقة أو عن طريق هذا النقد املتبادل بينهم‪.‬‬
‫‪ .2‬الثبات النس ي ي ي ‪ :‬حىت ت دي النقود وضي ي يييفتها كمعيار للقيمة ب أن تتوفر على خاصي ي ييية الثبات ديث ميكن اسي ي ييت دامها كمقياس لتقييم‬
‫خمتلف السي ييلع واخلدمات بينما يف حالة النقود األولية أو يف عملية املقايضي يية‪ .‬الرايل على سي ييبيل املثال له قيمة وانه من املمكن أن حتصي ييل‬
‫على سلعه معينه لقيمة هذا الرايل و ذاً مقارنة ابلعموالت العاملية من املمكن أن تقوم مبقارنة هذا ا زا من العملة كالرايل مثالً‪.‬‬
‫‪ .3‬القدرة على براا الذمة‪ :‬ف من املمكن براا ذمة املدين للدائن وذلك بعملية السييداد كورقة مسييتنديه تثبت انيق على هذه امل سيسيية للشييركة‬
‫األخرا أو أهنا تثبت حق املدين كم هو للدائن ‪.‬‬
‫وظائف النقود‪:‬‬
‫• الوظيفة األو ‪ :‬أهنا عملية أو وس ي يييلة للتبادل‪ :‬س ي ييواا تبادل خدمات أو تبادل س ي ييلع معينه من قبل الترار امل تلفني الذين يقدمون س ي ييلع‬
‫بعينها أو خدمات تنقضي دال انتهاا هذا اخلدمة‪.‬‬
‫• الوظيفة الثانية‪ :‬وهي مقياس للقيمة‪ :‬أي أن هذي الس ي ي ي ي ييلعة تقاس بكم من الرايالت‪ ,‬ذا هذه النقود الورقية هلا مقياس للقيمة وابلتايل ن‬
‫السلع واخلدمات تقاس هبذه العملة ‪.‬‬
‫ف ة زمنيية قيادمية ميا لزائن معينيه داخيل الش ي ي ي ي ييركيات أو داخيل البنوك‬ ‫• الوظيفية الثيالثية‪ :‬خمزن للقيمية‪ :‬فيالنقود الورقيية هليا خياصي ي ي ي ي ييية ازين‬
‫كوديعة حتت الطلب ويستطيع مودعها بس بها مىت ما شاا أو حترير شيك مصريف ألحد البائعني كوسيلة للتبادل أو انه قام بشراا من احد‬
‫األش اص ‪.‬‬
‫• أهنا سيهله لعملية الت زين ‪,‬ووسييلة للدفع اآجل‪ :‬مثال عند شيراا التاجر ابألجل سيوف رر الكمبيالة للبائع وتسيمى من النقود املصيرفية‬
‫لكوهنا ميكن ظهارها وبيعها للمصرف‪.‬‬
‫حجم النقود ‪ :‬هنالك ثالث أنواع نيرم النقود‪:‬‬
‫الودائع حتيت الطليب ‪,‬‬ ‫‪ )1‬النقيد املتيداول ( ‪) M1‬وامسيه النقيد املتيداول خيارج البنوك عموالت نقيديية وورقييه ومعيدنيية ابإلضي ي ي ي ي ييافية‬
‫انيساابت ا ارية لدا البنوك‪.‬‬
‫الودائع الزمنية واالدخارية‪.‬‬ ‫‪ )M 2 ( )2‬وهو يساوي ( ‪ ) M1‬ابإلضافة‬
‫الودائع الزمنية واالدخارية طويلة األجل املوجودة لدا املصييارف التقليدية وذلك لكي‬ ‫‪ )M3 ( )3‬وهو يسيياوي ( ‪ ) M2‬ابإلضييافة‬
‫صل مودعها على فوائد ربوية وهذه حمرمه شرعا و ب الترنب عنها وعدم التعامل هبا ‪.‬‬
‫======================================================‬
‫اتريخ البنوك‪:‬‬
‫‪ / 1‬سيبب ظهور املصيارف بشيكل عام هو أن ا لترار كانوا يقومون إبيداع املعادن النفيسية لدا الصييارفة و أخذ مسيتندات ثبوتية تثبت يداعهم‬
‫هلذه املعادن لدا املصارف و من حق املودعني اس جاع معادهنم أو بيع أوراق املستنداث الثبوتية لترار آخرين ‪.‬‬
‫‪ / 2‬السي ي ي ي ي يبيب األخر ‪ :‬هم املرابون وهم التريار الكبيار ومن ليديية أوراق ثبوتيية أو مس ي ي ي ي ييتنيدات ثبوتييه تثبيت أهنم ميتلكون قيدر معني من املعيادن‬
‫النفيسة لدا الصيارفة‪ .‬ف من حقهم بيع هذة االوراق املستنديه ولكن بقيمة أعلى من قيمتها و من هنا ظهر الراب ‪.‬‬
‫‪ / 3‬السي ييبب الثالث‪ :‬الصي يياغه وهم الذين يشي ييتغلون بترارة انيلي واملعادن فهم ميتلكون هذة املعادن ويقومون ابعادة تصي يينيعها أبشي ييكال لكي‬
‫تستطيع النساا است دامها للزينه او ماشاهبما‪..‬‬
‫يعرف البنك ‪ :‬منش ييمة مالية تتاجر ابلنقود وهلا غرئ رئيس ييي وهو العمل كوس يييط بني رو س األموال اليت تس ييعى للب ث عن االت االس ييتثمار‬
‫وبني االت االستثمار اليت تسعى للب ث عن رو س االموال ‪.‬‬

‫‪3‬‬
‫مبعىن آخر ( وسي ي يييط بني من لديهم أموال فائضي ي يية ويرغبون يف يداعها لدا هذه البنوك كوديعة جارية أو كوديعة توفري او كوديعة اسي ي ييتثمارية أو‬
‫كوديعة ادخارية ‪.‬‬
‫أنواع البنوك ‪ :‬من حيث الوضع القانوني للبنك‪:‬‬
‫‪ )1‬البنوك العامة ‪ :‬هي اليت متتلكها الدولة ومتتلك كامل رأس ماهلا وتشرف على أعماهلا وأنشطتها كالبنوك املركزية ( م سسة النقد العريب السعودية )‬
‫‪ )2‬البنوك الوطنية الترارية‪ :‬البنوك املت صي ي ي ي يص ي ي ي يية مثل البنك العقاري ا البنك الزراعي ا البنك الص ي ي ي ييناع ي ابنك التس ي ي ي ييليف ا كيعها ولوكة للدولة وهي بنوك‬
‫مت صصة لغرئ معني ميتلك ر وس أمواهلا الدولة كاملة‪.‬‬
‫‪ )3‬البنوك اخلاصية ‪ :‬هي البنوك اليت ميلكها أشي اص سيواا كانو طبيعيني أو معنويني ويتولون دارة شي وهنا ويت ملوا كافة مسي ولياها القانونية واملالية زاا الدولة وثلة‬
‫ابلبنك املركزي ‪.‬‬
‫‪ )4‬البنوك امل تلطة ‪ :‬هي البنوك اليت تشي ي ي ك يف ملكيتها و دارها كالً من الدولة واألفراد او اهليئات ولكي حتافظ الدولة على س ي يييطرها على هذه البنوك فعهنا تعمد‬
‫امتالك رأس مال مبا يسمح بفتح او ا اد هذا البنك وتعاملة داخل هذة الدولة والبنوك هذه ويشرف عليها البنك املركزي‪.‬‬
‫أنواع البنوك‪ :‬من حيث طبيعة األعمال التي تزاولها‪:‬‬
‫‪ )1‬بنوك ةارية ‪ :‬وهي اليت تزاول األعمال املص ي ي ي ي ييرفية من قبوهلا للودائع و قراض ي ي ي ي ييها ملبالخ معينة من املال وأيض ي ي ي ي ييا خص ي ي ي ي ييم األوراق الترارية مثل الكمبيالة وفتح‬
‫االعتمادات املستندية اليت يطلبها العمالا وكيفية التعامل هبا وكذلك بيع وشراا األسهم ‪..‬‬
‫‪ )2‬البنوك الص ييناعية ‪ :‬هي اليت تقوم بتمويل املص ييانع وهذة البنوك الص ييناعية متتلك ر وس امواهلا الدولة وهذة مس ييا ة من قبل الدولة لعملية الص ييناعة وابلتايل أي‬
‫مصنع من املصانع من املمكن ان يتقدم ا هذة البنوك الصناعية ومن املمكن حصولة على مبالخ معينة هلذا البنك هنالك شروط معينة لقبول طلب هذا العميل‬
‫او هذا املصنع‪.‬‬
‫‪ )3‬البنوك الزراعية ‪ :‬وظيفتها املس يياعدة يف عملية االس ييتثمارات الزراعية ‪ ,‬و يوجد بنود وش ييروط معينة ب على املتقدم هلذا الطلب ايفائها لكي ص ييل على القيمة‬
‫املعينة‪ ,‬وهذة القيمة مسي ي جعة هلذا البنك وليس ييت كالراب امنا هي قرئ حس يين من قبل الدولة و ثلة ابلبنك الزراعي لص يياحب الطلب واالس ييتثمار الزراعي وعندما‬
‫يصبح لدية أرابح معينة من جراا عملية االستثمار هلذه املزرعة يقوم بعملية السداد ‪.‬‬
‫‪ )4‬البنوك العقارية ‪ :‬وهي البنوك اليت تقدم كافة التسييهيالت واخلدمات املصييرفية لالفراد او امل سيسييات او ا معيات التعاونية السيكنية ملسيياعدها يف انشيياا العقارات‬
‫وله ش ييروط معينة يش ي طها الص ييندوق العقاري ومن ط ص يياحب الطلب يتوجب علية ايفاا الش ييروط لل ص ييول على القرئ وبعد أخذه يتوجب عليه س ييدادها بعد‬
‫انتهاا الف ة املعينة من صندوق التنمية العقارية ‪.‬‬
‫نقطه مهمة‪:‬‬
‫البنك المركزي ال يدخل ضيمن هذا التصينيف بصيفته هو البنك الذي يشيرف على عمليات ا هاز املصيريف ويراقب أنشيطته دون أن ميارس أي نشياط معتاد من‬
‫أنشطة املصارف السابقة و منا هو من يت كم بعمليات السياسة النقدية والسياسة املالية وكذلك يت كم ابالحتياطيات القانونية اليت تصرف على املصارف الترارية‬
‫أنواع البنوك من حيث مصادر االموال تنقسم الى مجموعة من االقسام‪:‬‬
‫‪ .1‬البنوك املركزية ‪ ,‬هي البنوك اليت تنشييئها الدولة مثل " م سيسيية النقد العريب السييعودي " تتو عملية اإلشيراف والتوجيه والرقابة على ا هاز املصييريف ويكون لديه‬
‫سلطة رقابية على البنوك الترارية وكذلك بوضع السياسات النقدية والسياسات املالية وأيضا إبفراغ االحتياطات القانونية على املصارف الترارية‪.‬‬
‫‪ .2‬بنوك الودائع ‪ ,‬وهي البنوك الترارية ومسيت ببنوك الودائع ألهنا تقبل الودائع‪ .‬وهذه الودائع حتت الطلب وميكن س بها مىت يشاا املودع ‪.‬‬
‫هذه البنوك هي اليت تتكون أمواهلا اخلاص ي يية من رأس املال اململوك للش ي ييركاا و كذلك من الودائع اليت يقدمها االفراد وامل سي ي يس ي ييات لغرئ انيس ي يياابت االس ي ييتثمارية او‬
‫انيساابت ا ارية‬
‫‪ .3‬بنوك االعمال أو االس ييتثمار ‪ ,‬هي البنوك اليت تعتمد بش ييكل رئيس ييي على امواهلا اخلاص يية ابالض ييافة ا الودائع لقيامها اباالعمال اليت انش يمت من اجلها ‪ ,‬من‬
‫اهم هذه االعمال تقدمي القروئ طويلة اآجل للمشروعات او للمسا ة فيها الغرائ االستثمار والقانون يسمح إبنشاا مثل هذا البنك ‪.‬‬
‫الفرق بني بنوك الودائع و بنوك االس ي ي ي ي ييتثميار ( أن بنوك الودائع يقبيل الودائع ‪ ,‬أميا بنوك االس ي ي ي ي ييتثميار ال تقبيل الودائع و منيا تش ي ي ي ي ييارك ابلعمليية‬
‫االستثمارية ما ابقرائ املبلخ كامالً أو ابالش اك مع طالب القرئ ‪.‬‬
‫أنواع البنوك من حيث شرعية العمليات التي تزاولها هذه البنوك‪:‬‬
‫بنوك تقليدية ‪ :‬مثل الربوية هي اليت تقوم بتعامل الراب سواا للمودعني أو للمقرضني‪.‬‬
‫البنوك االسالمية ‪ :‬وهي اليت ال تقبل الراب كثريه أو قليلة وتلتزم ابملعامالت اإلسالمية يف كيع تعامالها املالية ‪ .‬هذه هي األنواع ( بنوك تقليدية – بنوك سالمية )‬

‫تعريف البنيك ‪ :‬من املمكن تعريفية أبنية اتجر ديون ديونية وديون غريه ‪ ,‬أي انية ايخيذ هيذة الودائع املودعيه ليديية ك س ي ي ي ي يياابت جياريية ويقوم بعملية‬

‫‪4‬‬
‫اس ي ي ي ي ييتثميارهيا ولكنيه مطياليب بتس ي ي ي ي ييليمهيا للمودعني مىت ميا طلبوهيا ‪ ,‬و أيض ي ي ي ي ييا عرفيت أبهنيا البنوك اليت تقوم بقبول الودائع و قرائ مبيالخ معينية‬
‫للمستثمرين أيضاً هي عرئ األموال و الطلب على األموال اليت تت ذ من اإلةار على النقود حرفة هلا‪.‬‬
‫وهذه فيما يتعلق بعملية االيداع وهو اخلاص ي ييية الرئيس ي ييية هل الا البنوك يف عملية اقتنائهم للمبالخ حتت مس ي ييمى الودائع س ي ييواا س ي ييتثمارية أو‬
‫ودائع حتت الطلب او ودائع دخارية ‪.‬‬
‫مهمية البنيك ‪ :‬تعهيدات البنيك هي عبيارة عن ديون البنيك للرمهور ومطياليب هيذا البنيك بس ي ي ي ي ييداد هيذه املبيالخ املودعية ليديية ليدا ا مهور مىت‬
‫ماشاا هذا ا مهور‪.‬‬
‫عندما يكون لدا البنك السمعة الطيبة ‪ ,‬السمعة ا يدة ؛ سوف يتعامل معه كثريا من ا مهور إبيداعهم ملبالغهم هلذه البنوك‪.‬‬
‫كلما كانت االيداعات لدا (س ) بنك أعلى من البنوك االخرا إبمكان هذا البنك قرائ مبلخ أكرب من البنوك االخرا جملموعة من املبالخ‪.‬‬
‫خصائل البنوك‪:‬‬
‫اخلاصية األو ‪ :‬قبول الودائع ‪ ,‬يف حالة ان أحد البنوك مل يكن لدية املقدرة على قبول الودائع فال يستطيع التصرف ابلعمليات االستثمارية‬
‫اليت هو يسي ي ييتثمرها وال عمليات االش ي ي يرافية وعمليات االقرائ ‪ ,‬وذلك النه يف حالة تصي ي ييرفة يف عدم وجود ودائع سي ي ييواا حتت الطلب او ودائع‬
‫دخارية او اس ييتثمارية لديه اليسي يتطيع التص ييرف اال انة س ييوف يقوم بعملية سي ي ب جزا من رأس ماله و هذا ا زا س ييوف ي ثر اس ييتثمارايً على‬
‫نشاا هذا البنك فبالتايل كلما كانت الودائع أعلى كلما كانت العملية االستثمارية هلذا البنك لصانيه ‪.‬‬
‫ذاً اخلاصية هنا تتم ور حتت مسمى قبول هذه املصارف او هذه البنوك للودائع ‪.‬‬
‫اخلاصي ييية الثانية ‪ :‬مشي يياركة ا مهور لعملية قراضي ييهم سي ييواا كانت مباشي ييرة مببالخ معينة او مبالخ عالية او املشي يياركة مع ه الا االفراد او ه الا‬
‫الترار ون يرغب بعمليات فتح مشاريع معينة ولكن ينقصة الدراية بعملية دارة هذا املشروع ‪.‬‬
‫من مهييام البنوك التريياريية داخيل البلييد‪ :‬هي وس ي ي ي ي يييط لعملييية التبييادل التريياري بني من ليديهم ر وس أموال وبني من تيياجون لر وس األموال ‪,‬‬
‫وذلك لسد العرز ‪ ,‬بفتح األعمال الترارية‪.‬‬
‫• فائدة قبول الودائع للفرد ‪ :‬هي ان الفرد يضمن ان اموالة حتت تصرف هذا البنك وان املودع سي صل على املال مىت ماشاا البنك‪.‬‬
‫• بينما الفائدة هلذا البنك اكرب وهي ان البنك ابس ي ييتطاعتة التص ي ييرف هبذا املال ولكن ددود معينه وذلك بعد اس ي ييتقطاع اإلحتياطي القانوين‬
‫املفروئ من قبل م سسة النقد او البنك املركزي‪.‬‬
‫لنف ئ ان هنياك وديعية قيمتهيا ‪ 1000‬رايل من قبيل احيد العمالا وان احتيياطهيا القيانوين املفروئ من قبيل البنيك املركزي على هيذا البنيك‬
‫قيمته عشي ي ييرة ابملائة فبالتايل من حق هذا البنك ان يتصي ي ييرف مبا قيمتة تسي ي ييعمائة رايل بعد خصي ي ييم العشي ي ييرة ابملائة كاحتياطي قانوين لدا البنك‬
‫املركزي‪.‬‬
‫االحتياطي املركزي‪ :‬وضيع من قبل م سيسية النقد نيفظ أموال املودعني من انحية ‪ ,‬ومن انحية لكي ال يقوم هذا البنك ابلتصيرف بكامل القيمة‬
‫او بكامل املبالخ املودعة لديه ‪.‬‬
‫اخلاصي ييية الثالثة ‪ :‬االعتمادات املسي ييتندية‪ .‬وهذه االعتمادات املسي ييتندية ابلنسي ييبة للبنك ك دمة يقدمها للعمليات اليت يزاوهلا التاجر الداخلى‬
‫مع اتجر أجن ‪.‬‬
‫يف حالة (س) شركة ترغب ابسترياد سلع معينة من اخلارج لكي يتمكن املصدر من اخلارج ويضمن املبالخ املعينة‪:‬‬
‫املرحلة األو ‪ :‬يذهب (س) املسي ي ي ي ييتورد الداخلي ا احد البنوك الداخلية ويطلب فتح االعتماد املسي ي ي ي ييتندي ‪ ,‬يتوجب على فاتح هذا االعتماد‬
‫املستندي دفع قيمة معينة حسب االتفاق ومن املمكن ان يصبح البنك بعد فتح اإلعتماد املستندي أحد شركاا هذا التاجر ‪.‬‬
‫املرحلة الثانية ‪ :‬س ي ي ييوف يتعامل هذا البنك مع بنك أجن متواجد بدولة املص ي ي ييدر او ابئع الس ي ي ييلعة ف ي رر بينهما البنك اتلي والبنك اخلارجي‬
‫اوراق ثبوتيه معينة ‪ ,‬و ذلك لكي يض ي ييمن املس ي ييتورد حص ي ييوله على الس ي ييلع املطلوبة بذاها مبواص ي ييفاها كما آ االتفاق عليها‪ ,‬ومن انحية آخرا‬
‫يضمن املصدر حقوقه املالية‪.‬‬

‫‪5‬‬
‫يقوم البنك االجن إبرس ي ي ييال رس ي ي ييالة ا املص ي ي ييدر أبن البنك (س)‬ ‫املرحلة الثالثة‪ :‬بعد االنتهاا من االتفاقية بني البنك اتلي و البنك األجن‬
‫بدولة معينة ابالتفاق مع املسيتورد املطلوب أنه وضيع مبلخ من املال أو أن عليه مديونية سييقوم بسيدادها وين أي املصيرف االجن نضيمن لك‬
‫كيفية عملية السداد ‪ ,‬او أن القيم هذه سوف تسدد لك‪.‬‬
‫======================================================‬
‫تعرف البنوك‪ :‬ابهناامل سسات اليت تتعامل ابلدين اواالئتمان‪.‬‬
‫ف ني يتقدم احد األفراد إليداع وديعه ابلبنك سي ييواا فرد اوم سي يسي يية ةاريه يصي ييبح البنك مدينا بقيمة هذه الوديعه ملن أودعها ومقابل ذلك فان‬
‫البنك مينح العميل ائتماان مبعىن وعداً يرد هبذه القيمة هلذا املودع مىت ماشاا هذا املودع‪.‬‬
‫ف هي عملية تبادلية بني املودع وبني البنك يسي ي ييتفيد هذا البنك من قيمة هذه الوديعة ما بعملية سي ي ييتثمارها واما بعملية شي ي يراكها أو مشي ي يياركتها مع الغري ‪,‬‬
‫وأيضا يستفيد هذا الفرد او هذه امل سسة او هذه الشركة من ايداع هذه الوديعه هلذا البنك وذلك نيفظها ا الوقت الذي يشاا هذا املودع‪.‬‬
‫النظام المصرفي التقليدي‪ :‬يتكون من عدة جزئيات‪:‬‬
‫ابنوك‬ ‫االقتصاد‬ ‫التنمية‬
‫لوجود التنمية البد من من وجود االقتصاد ولوجود االقتصاد البد من وجود البنوك‬
‫وذلك لكي تعامل أو تتم العملية بش ييكل مرتب وبش ييكل مقنن من قبل ه الا البنوك وذلك ابالشي يراف املباش يير من قبل البنك املركزي‪ ,‬الن قوة‬
‫اإلقتصاد تكمن يف قوة بنوك هذه الدولة ‪ ,‬و أيضا بقوة مراقبة او قوة شرعية البنك املركزي‪.‬‬
‫خصائصه‪:‬‬
‫• نظام عريق له حوايل أربعة قرون أو تزيد‪.‬‬
‫• نظام مسيطر على خمتلف جوانب انيياة ‪.‬‬
‫• نظام منتشر يف خمتلف أرجاا العامل حملياً وعاملياً‪.‬‬
‫وظائف البنوك التجارية‪:‬‬
‫الوظيفة االو ‪:‬‬
‫قبول الودائع‪ :‬تعترب من أهم وظائف البنوك الترارية وقد مسيت البنوك الترارية ايضاً ببنوك الودائع نسبة ا هذه الوظيفة ‪.‬‬
‫اذا لوذكران ماهي بنوك الودائع ؟ هي البنوك الترارية اليت تقبل الودائع نيفظها و من ط اعادها ملودعها مىت ماشاا هذا املودع‪.‬‬
‫هناك اشكال متعدده للودائع نذكر منها‪:‬‬
‫الودائع حتت الطلب وهي اانيس ي يياابت ا اريةا و هو اكرب االنواع متواجداً لدا البنوك الترارية أو االس ي ييالمية ‪ ,‬حيث يس ي ييتطيع املودع اسي ي ي دادها‬ ‫أ‪-‬‬
‫وقت انياجة واليتقاضى املودع فوائد على هذه الودائع‪.‬‬
‫ب‪ -‬الودائع ألجل ‪ :‬حيث يتم ايداع هذه الوديعه لف ة زمنية معينه وال ق للمودع س ي ي ي ي ي ب هذه الودائع االبعد انتهاا هذه الف ه الزمنية املتفق عليها بني‬
‫املودع ص ي ي ي ي يياحيب امليال وبني البنيك املودع ليه هيذه الوديعيه‪ .‬ليذليك يقيدم البنيك للمودع فوائيد مقيابيل احتفياظيه هبيذه الودائع النيه يس ي ي ي ي ييتطيع هيذا البنك‬
‫اقراضها واالستثمار هبا خالل الف ة الزمنية املتفق عليها بني املودع وبني البنك ‪.‬‬

‫الوظيفة الثانية ‪:‬‬

‫تقدمي القروئ‪ :‬وترتبط هذه الوظيفة ارتباطاً وثي ًقا بوظيفة قبول الودائع ‪ ,‬حيث ن البنك التراري يس ي ي ي ي ييت دم هذه الودائع يف تقدمي القروئ ‪,‬‬
‫ف كلمييا زادت الودائع لييدا هييذا البنييك زادت عملييية اإلقرائ بعييد س ي ي ي ي ييتقطيياع اإلحتييياطي اإللزامي او القييانوين من قبييل البنييك املركزي‪ .‬وذلييك‬
‫للم افظة على االقتصاد‪ ,‬وهذا االحتياطي ملواجهة األزمات‪.‬‬
‫يف حيياليية حييدوث أزمييات مس ي ي ي ي ييتقبلييية ‪ .‬نتلف هييذا االحتييياطي االلزامي أو القييانوين عن االحتييياطي لييدا اي بنييك من البنوك وهو اإلحتييياطي‬
‫النظامي "مايسيمى ابإلحتياطي النظامي" هذا اإلحتياطي كثرياً من البنوك يقومون ابسيت الص جزا معني من الودائع رأس املال وتسيميته احتياطي‬

‫‪6‬‬
‫نظامي ‪ ,‬وهذا ملواجهة امل اطر املسييتقبلية يف حالة حدوث جزا أوكل من هذه امل اطر ‪,‬وذلك لكي تسييلم هذه البنوك من األزمات املالية يف‬
‫حال حدوثها وذلك لكي تست دم هذه االموال رداً هلذه األزمات‪.‬‬
‫يتشيكل معظم ربح البنك التراري من الفرق بني الفوائد الدائنه اليت خذها البنك مقابل تقدميه للقروئ وهي غالباً مرتفعه والفوائد املدينة اليت‬
‫يدفعها البنك للمودعني وهي تكون من فضة عما يعطي للمودعني ‪ .‬اي ان‪:‬‬
‫أرابح البنك التراري = الفوائد الدائنة خنصم منها الفوائد املدينة ‪.‬‬
‫الوظيفة الثالثة‪:‬‬
‫توليد الودائع ‪ :‬ويقصد هبا‪:‬‬
‫✓ أن يتمكن البنيك من زايدة حرم ودائعيه ابالعتمياد على الودائع االص ي ي ي ي ييليية املتوفرة ليدييه‪ .‬االمر اليذي يزييد من قيدرتيه على االقرائ يف توس ي ي ي ي ييع أعمياليه الترياريية‬
‫واالستثمارية‪.‬‬
‫✓ القيام ابخلدمات املصرفية امل تلفة‪ :‬مثل حتصيل قسائم اخلدمات العامة للكهرابا أو اهلاتف اوماشاهبها‪.‬‬
‫✓ القيام أبعمال االس ييتثمار امل تلفة‪ :‬مثل شي يراا وبيع االراض ييي واملباين‪ ,‬شي يراا وبيع االوراق املالية كاألس ييهم والس ييندات هبدف االس ييتفادة من أرابحها وكذلك ارتفاع‬
‫قيمها ‪.‬او اهنا تكون كوسيط بني املتعاملني ابالوراق املالية مثل االسهم والسندات ‪.‬‬
‫✓ االةيار ابلعمالت امل تلفية بيعياً وش ي ي ي ي يرااً هبيدف حتقيق ارابحياً منهي ا ‪ ,‬وذليك بش ي ي ي ي يراا العمالت االجنبيية واالحتفياد ازا منهيا وعنيدميا تتيمثر هيذه العمالت ابختالف‬
‫اسعارها تقوم هذه البنوك ببيعها واالستفادة من فروقات االسعار‪.‬‬
‫✓ ايداع جانب من أرصدها لدا البنوك الكربا اليت ينرم عنها عائدات مرتفعه‬
‫✓ شراا اذوانت اخلزانة اليت تصدرها وزارة املالية ومن ط االستفادة من الفائدة املت ققة عنها‪.‬‬
‫اذوانت اخلزانه" هي السييندات اليت تصييدرها انيكومة وثلة ما يف وزارة املالية أو م س يسيية النقد ‪ ,‬وهذه االذوانت اخلزانة ال تل در اال ليتم‬
‫اتافظة على االرصدة اوحرم السيولة يف السوق‪.‬‬
‫دور البنوك في توليد النقود( و هو التوسع في كمية النقود او مايسمى بتوليد الودائع)‬
‫نف ئ ان ‪ :‬بنك ةاري واحد أو اننا نتكلم عن بنوك تمعه ‪.‬‬
‫ف رميع املق ضيني من البنوك يودعون هذه القروئ مرة أخرا يف حسياابهم يف البنوك ‪ .‬اي انه صيل على هذا القرئ ويقوم إبيداعه مرة أخرا‬
‫لدا أحد البنوك ‪.‬‬
‫البنوك تتمكن من اقرائ كل املبالخ اليت تزيد عن نسبة االحتياطي القانوين املعد من قبل م سسة النقد‪.‬‬
‫على ضوا هذه الفروئ فعن البنك ي دي هذه الوظيفة على الن و التايل ‪:‬‬
‫‪ )1‬حينما ص ييل البنك على ودائع من ا مهورفعنه يتقيد ابالحتفاد بنس ييبة احتياطي نقدي قانوين ‪ .‬فمثال لو حص ييل البنك على وديعه جديدة هي مبلخ‬
‫(‪ )10‬االف رايل‪ ,‬وكانت نسبة االحتياطي القانوين (‪ ,)%20‬فان علية ان تفط مببلخ قيمته ‪2000‬رايل من ( ‪ )10‬آالف رايل سواا يف خزائنه‬
‫او لدا البنك املركزي حسب ما هو معمول به ويقوم ابقرائ ( ‪ )8000‬االف رايل األخرا ‪.‬‬
‫‪ )2‬املبلخ الذي قام البنك إبقراض ي ييه س ي يييعود اليه يف ص ي ييورة ودائع جديده ابمساا أانس آخرين أو جدد أو أن املق ئ نفس ي يية قد اليكون مض ي ييطراً النفاق‬
‫مقدار القرئ على الفور ومن ط سييوف د ان مصييل ته ايداع هذا البنك نيني البدا يف االنفاق وذلك اف اضييا ان هذه الوديعه وديعه زمنية او وديعة‬
‫طويلة األجل ‪.‬‬
‫‪ )3‬هذه الودائع ا ديدة تعطيه اجملال إلعادة قراضي ي ي ييها من جديد مع االلتزام بنسي ي ي ييبة االحتياطي القانوين وعلى ضي ي ي ييوا ذلك فعنه سي ي ي ييي تفظ مببلخ قيمته‬
‫(‪ )1600‬رايل ‪.‬و هي مقييدار النس ي ي ي ي يبيية املئوييية للحتييياطي القييانوين العش ي ي ي ي ييرين ابملئيية من قيميية الوديعييه الثييانييية املودعييه لييدا هييذا البنييك وقيمتهييا‬
‫( ‪)8000‬االف رايل ‪ ,‬ويقوم إبقرائ املتبقي ( ‪ )6400‬االف من اصل الثمانية االف رايل ‪.‬‬
‫‪ )4‬وهكذا فعن املبلخ س ييت االف واربع مائة س يييعود ا البنك مرة اخرا يف ص ييوررة ودائع جديدة س ييي تفظ البنك بنس ييبة االحتياطي وهو مبلخ االلف‬
‫ومائتني ومثانني رايل وهو نسي ييبة‪ %20‬ابملئة من أصي ييل الوديعه الثالثة اليت قيمتها سي ييتة االف واربع مائة ‪ ,‬ويقوم إبقرائ املتبقي وقيمتة سي يية االف‬
‫ومائة وعشرين رايل ايضاً سيعود املبلخ هذا نفسه اخلمس االف ومائة وعشرين ا البنك بصورة وديعه ا هذا البنك و ب على هذا البنك استقطاع‬
‫االحتياطي القانوين وقيمته الف واربع وعشرين رايل ‪.‬‬

‫‪7‬‬
‫‪ )5‬االلف واربع وعش ي ي ييرين اتت من اس ي ي ييتقطاع ‪ % 20‬االحتياطي القانوين من قيمة اخلمس االف ومائة وعش ي ي ييرين ويتبقى لنا قيمة اربع االف وس ي ي ييت‬
‫وتس ي ييعني لدا هذا البنك ابس ي ييتطاعته اقرائ هذه القيمة ‪ .‬وهكذا يس ي ييتمر املوال ا ان تص ي ييل العملية مبثابة توليد هذا النقد ويتمكن هذ البنك من‬
‫اقرائ نفس املبلخ ا عدة اش اص او ا عدة شركات اليت تقوم بطلب هذا االقرائ‪.‬‬
‫لدينا س ال هنا‪ ..‬ملاذا زادت الودائع سة اضعاف املبلخ االصلي ؟‬
‫يب على هذا الس ال معامل التوسع يف الودائع وهومضاعف النقود البسيطة ‪ ,‬لدينا عملية حسابية ‪:‬‬
‫‪1‬‬ ‫‪1‬‬
‫= ‪5 = 0.2‬‬ ‫نسبة االحتياطي القانوين‬
‫س يية‬ ‫اخلمس يية وهو مض يياعف الودائع ومض يياعف النقود البس يييط ‪ .‬اي ان هذه الوديعه االو اليت قيمتها عش ييرة االف رايل قد تض يياعفت ا‬
‫اضعاف‪ .‬ذاً‪:‬‬
‫‪50000 = 10000 x 5‬‬
‫فالزايدة االكالية يف الودائع مقدار التوس ييع يف الودائع و التغري يف عرئ النقود يس يياوي مض يياعف الودائع يف الوديعه االولية او املبلخ االس يياس ييي‬
‫لدينا هنا مضاعف الودائع وهو سة‪.‬‬
‫س ي يية اض ي ييعاف قيمتة ولكن بنفس‬ ‫اذا ابس ي ييتطاعة البنك عندما يودع احد االفراد قيمة عش ي ييرة االف رايل ان يولد هذ املبلخ ا ان يص ي ييل ا‬
‫الش ييروط الس ييابقة اليت اف ض ييناها انه اليوجد االبنك واحد يف هذه الدولة وان كيع املق ض ييني من هذا البنك يقومون ابعادة ايداع هذه املبالخ‬
‫لدا هذا البنك ‪.‬‬
‫هنالك جزئية يف هذا املثال وهي‪:‬‬
‫الودائع املشتقة ا ديده = الزايدة االكالية يف الودائع ‪ -‬الودائع االولية‬
‫الزايدة يف االكالية االكالية‪ 50000‬والوديعة االولية متمثلة يف ‪10000‬االف رايل فيصبح لنا الودائع املشتقة ا ديدة ‪ 40000‬رايل‬
‫‪40000=10000-50000‬الف رايل‪.‬‬
‫مضاعف النقود‪ :‬وهو عبارة عن نسبة تست دم كوسيلة لقياس مقدرة البنوك على توليد النقود يف االقتصاد الوطين ‪.‬‬
‫مضي يياعف النقود يقيس مقدرة البنوك يف توليد النقود و التمثري على حرمها داخل االقتصي يياد ويتم ذلك خالل عملية توليد الودائع ‪ ,‬فعذا أودع‬
‫ش ي ل ‪ 100‬رايل فان البنك يسييتطيع اقرائ هذا املبلخ ا ش ي ل آخر وتتوقف مقدرة البنك على االقرائ على نسييبة االحتياطي القانوين‬
‫او االلزامي املقدم من قبل م سيسية النقد او البنك املركزي ‪ ,‬وهي نسيبة من الودائع ب ان تفظ هبا البنك التراري يف خزانته او لدا البنك‬
‫املركزي ‪.‬كثري من البنوك املركزيية تفض ي ي ي ي ييل ان يكون االحتفياد هبيذه االحتيياطييات ليديهيا وذليك لكي اليتمكن هيذا البنيك من اس ي ي ي ي ييت يدام هيذه‬
‫االحتياطيات او التص ي ي ي ييرف هبا ‪ .‬فاذا كانت هذه النس ي ي ي ييبة‪ %20‬فهذا يعين ان البنك يس ي ي ي ييتطيع اقرائ ال‪ 80‬رايل واذا كانت ‪ %40‬فانه‬
‫يستطيع اقرائ ال‪ 60‬رايل‪..‬‬

‫مثال‪:‬‬

‫لو اف ضنا أن االحتياطي القانوين ‪ %10‬وأن الوديعة األو قيمتها ‪ 1000‬رايل‬

‫البنك‬ ‫الودائع‬ ‫االحتياطي القانوين‬ ‫االحتياطات الفائضة‬
‫‪A‬‬ ‫‪1000‬‬ ‫‪100‬‬ ‫‪900‬‬
‫‪B‬‬ ‫‪900‬‬ ‫‪90‬‬ ‫‪810‬‬
‫‪C‬‬ ‫‪810‬‬ ‫‪81‬‬ ‫‪729‬‬

‫‪8‬‬
 ‫‪D‬‬ ‫‪729‬‬ ‫‪72.90‬‬ ‫‪656.10‬‬
‫‪E‬‬ ‫‪656.10‬‬ ‫‪65.60‬‬ ‫‪590.50‬‬
‫======‬ ‫======‬ ‫======‬
‫‪10.000‬‬ ‫‪1.000‬‬ ‫‪9.000‬‬
‫لو اف ضي ي ي ي ييناوجود سي ي ي ي يية بنوك ولدينا االحتياطي القانوين ‪ %10‬والوديعه االولية قيمتها ‪ 1000‬رايل ‪.‬لنف ئ ان القيمة هذه اودعت ابلبنك ( أ )‬
‫كوديعه جاريه حتت الطلب او وديعة طويلة االجل ‪.‬‬
‫• االحتياطي القانوين استقطع نسبته ‪ %10‬من قيمة هذه الوديعه يعطينا قيمة ‪ 100‬رايل فبالتايل االحتياطيات الفائضة هي ال ي ي ‪ 900‬وهذه ‪900‬‬
‫يستطيع هذا البنك التصرف هبا ابي حال من االحوال ‪.‬‬
‫• هذا البنك قام ابيداعها لدا البنك (ب) بقيمة ال ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي‪ 900‬والبنك رب من البنك املركزي ألن يس ي ي ي ي ييتقطع نس ي ي ي ي ييبة االحتياطي االلزامي وقيمته او‬
‫نسبته‪ %10‬فبالتايل الي‪10‬من الي ‪ 900‬تعطينا ‪ 90‬رايل واالحتياطيات الفائضة لبنك (ب) هي مثامنائة وعشرة( ‪)810‬‬
‫البنك (ب) قام ابيداع هذه االحتياطيات او الودائع املودعه لديه بعد اس ي ي ي ييتقطاع نس ي ي ي ييبة االحتياطي لدا بنك لث لنس ي ي ي ييمية ‪ c‬وابلتايل هي مثامنائة‬ ‫•‬
‫وعش ي ييرة( ‪ )810‬تكون ض ي ييمن الودائع املودعه لدا هذا البنك يس ي ييتقطع منها نس ي ييبة االحتياطي ماقيمتة ال‪ 81‬رايل يتبقى لدينا س ي ييبعمائة و تس ي ييع‬
‫عشي ي ي ييرين (‪ ) 729‬رايل وهكذا ا ان تصي ي ي ييل قيمة الودائع او اكايل الودائع عشي ي ي ييرة االف رايل(‪ )10000‬وقيمة االحتياطي القانوين الف رايل‬
‫( ‪ )1000‬رايل واالحتياطيات الفائضة قرابة التسع االف( ‪ )9000‬رايل ‪.‬‬
‫ملاذا وصل معنا الودائع من اصل ( ‪ )1000‬رايل ا قيمة ( ‪ )10000‬االف رايل وهذا هو مضاعف النقود ابلتطبيق على القاعده اليت ذكرانها آنفاً‪..‬‬
‫عملية اشتقاق النقود ‪:‬‬
‫اذا قام ش ل معني ابيداع مبلخ ‪ 1000‬رايل يف احد البنوك الترارية( اي زادت ودائع هذا البنك هبذه القيمة وكانت نسبة االحتياطي النقدي (السيولة‬
‫يف خزائن املص ييرف واملبالخ املودعه لدا البنك املركزي كمحتياطي نقدي الزامي ا كلة الودائع اليت تبلخ ال‪ %20‬مثالً ‪ ,‬فان ودائع النظام املص ييريف يف‬
‫موعة (البنوك الترارية تمعه) التزيد هبذا املبلخ فقط وامنا تزيد مببلخ ‪ 5000‬رايل اي ان ايداع مبلخ ‪ 1000‬يف احد البنوك الترارية ي دي ا زايدة‬
‫ودائع البنوك تمعه مببلخ ‪ 5000‬حتتفظ منها البنوك مببلخ ‪ 1000‬رايل كاحتياطيات نقدية بنسي ييبة الي ي ي ي ي ي ي ي ‪ %20‬وتقوم إبقرائ الباقي وهو ‪4000‬‬
‫رايل ا ا مهور‪.‬‬
‫اتلف السياسات هنا من بنك مركزي ا بنك مركزي آخر ليضع االحتياطيات القانونية وذلك من جراا حرم السيوله السائد يف السوق‪.‬‬
‫يف حالة أن البنك املركزي يرغب يف تقليل حرم السي يييوله املوجود داخل هذا البلد فانه يقوم برفع قيمة او نسي ييبة االحتياطي القانوين على البنوك ‪,‬بينما ذا‬
‫من قيمة االحتياطي القانوين وذلك يعكس على البنوك الترارية‬ ‫كانت السييولة املتوفرة قليلة ويرغب هذا البنك املركزي يف زايدة هذه السييولة فعنه نف‬
‫استطاعتها على اإلقرائ ‪..‬‬
‫هنا قاعده‪ :‬كلما اخنفض ي ي ييت نس ي ي ييبة االحتياطي القانوين املعد من قبل البنك املركزي كلما كان ابس ي ي ييتطاعة البنوك الترارية زايدة القروئ للغري ‪ ..‬بينما كلما‬
‫ارتفعت هذه النسبة املعده من قبل البنك املركزي " نسبة االحتياطي القانوين" كلما قل امكانية البنوك الترارية لعملية االقرائ للغري ‪..‬‬
‫هذه القدرة على اشي ييتقاق النقود اليسي ييتطيع أ ي بنك وحده القيام هبا مبفرده ‪ ،‬ولكنها تتمتى للبنوك تمعه‪ ،‬وعليه ميكن حسي يياب حرم الودائع‬
‫املشتقة بواسطة املعادلة الرايضية التالية‪:‬‬
‫الودائع املشتقة = الوديعة االولية ‪ -‬قيمة االحتياطي النقدي ÷ نسبة االحتياطي النقدي‪.‬‬
‫وهي حسب املثال السابق = ( ‪ 4000 = %20 ÷ ) 200 -1000‬رايل‬
‫مصادر تمويل البنوك التجارية‪:‬‬
‫‪ .4‬اعادة اخلصم والقروئ من البنك املركزي‪.‬‬ ‫‪ .1‬أموال البنك اخلاصة به من ر وس االموال‬
‫‪ .5‬طرح السندات‬ ‫‪ .2‬الودائع‪..‬‬
‫‪ .3‬التسهيالت من بنوك حملية أوخارجية‪.‬‬
‫وظائف البنوك التجارية باالضافة الى الوظائف سابقة الذكر ‪:‬‬
‫‪/ 1‬فتح انيساابت وقبول الودائع ابختالف انيساابت اليت من املمكن ان تفتح لدا هذا البنك ‪.‬‬

‫‪9‬‬
 ‫‪/2‬تشغيل مصادر اموال البنوك مع اتافظة على السيولة والردية والضمان‪.‬‬
‫هنالك اسي ي ي اتيرية للم افظه على هذه الس ي يييولة والردية والض ي ييمان لدا هذا البنك ابختالف اولوايت البنك واليت تتاثر بعدة عوامل ‪ ،‬الردية‬
‫والسيولة واالمان ‪.‬‬
‫الردية تتمثل مبعدل العائد‪ .‬اما السيولة واالمان فيتوقفان على مدا تت مل البنك لعنصر امل اطرة ‪.‬‬
‫‪ / 3‬ادارة وتلكات الغري وتقدمي االستشارات املالية واالقتصادية وذلك مبقابل‪.‬‬
‫‪ /4‬املسا ة يف خطط التنمية االقتصادية‪.‬‬
‫وهذه ا زئية االخرية تتمثل بشكل اكرب يف املصارف االسالمية اكثر منها من املصارف التقليدية ‪.‬‬
‫======================================================‬
‫المصارف اإلسالمية‬
‫النظام املصريف اإلسالمي فكرة جديدة ومبتكره ومطورة وهي كانت موجودة يف السابق ولكنها يف الوقت الراهن اختلفت يف بع األمور ولكنها‬
‫الزالت بشرعيتها املشرعة من قدمي الزمان وكيفية التعامل ابملال‪.‬‬
‫مولد النظام المصرفي اإلسالمي‪:‬‬
‫خصائل النظام املصريف اإلسالمي‪:‬‬
‫‪ .1‬فكرة جديدة مبتكرة ومتطورة‬
‫‪ .2‬منوذج مصريف مغاير للنموذج التقليدي يف أهدافه ووسائله‬
‫‪ .3‬يستند يف أصوله االقتصاد اإلسالمي و أحكام الشريعة اإلسالمية‬
‫نشأة النظام المصرفي اإلسالمي‬
‫االهتمام الرمسي‪:‬‬
‫‪.‬يف عام ‪ 1972‬ذكرت توص يييات م متر وزراا خارجية الدول اإلس ييالمية ض ييرورة نش يياا بنك س ييالمي دويل للدول اإلس ييالمية وذاك الن تعامل‬
‫البنوك اإلسالمية نتلف عن تعامل البنوك التقليدية‪.‬‬
‫مستمرا ‪.‬‬
‫ً‬ ‫‪.‬آ أتسيس البنك اإلسالمي للتنمية بتوقيع وزراا مالية الدول اإلسالمية‪ ,‬وابشر أعماله ‪ ,‬ومازال‬
‫االهتمام الشع ‪:‬‬
‫‪.‬يف عام ‪ 1975‬أنشئ أول مصرف سالمي ‪ .,‬متكامل قدم كيع اخلدمات املصرفية واالستثمارية اإلفراد‪.‬‬
‫‪.‬قام حممد الفيصييل آل سييعود بدعوة إلنشيياا عدد من املصييارف اإلسييالمية يلة امسه يف عدد من الدول اإلسييالمية ‪ .‬إبضييافة اسييم الدولة السييم‬
‫املصرف ( بنك فيصل اإلسالمي لدولة مثال كذا‪...‬‬
‫وهذا البنك يعترب من أوائل البنوك اإلسالمية اليت ظهرت يف ذالك العهد وتتعامل ابملعامالت الشرعية اإلسالمية لالف املعامالت التقليدية‬
‫الفروق ا وهرية بني املصارف اإلسالمية واملصارف التقليدية من حيث املميزات‪:‬‬

‫البنك اإلسالمي‬ ‫البنك التقليدي‬

‫‪ .1‬ال يس ي ييعى للربح األقص ي ييى فقط و منا يس ي ييعى لتنميه االقتص ي ييادية‬ ‫‪ .1‬يسعى للربح األقصى‪.‬‬
‫ويسعى للمشاركة‪.‬‬ ‫‪ .2‬يقرئ أص اب اإلمكانيات واألثرايا‪.‬‬
‫‪ .2‬يسلف كيع أفراد اجملتمع دون فائدة ربوية‪.‬‬ ‫‪ .3‬االعتماد على املال كعنصر نتاجي‪.‬‬
‫‪ .3‬االعتماد على العمل كعنصر نتاجي‪.‬‬ ‫‪ .4‬الربح املضمون يف سعر الفائدة الثابت‪.‬‬
‫‪ .4‬تقدير مبدأ املشاركة يف األرابح واخلسائر‪.‬‬
‫الفروق ا وهرية بني البنوك اإلسالمية والتقليدية يف األعمال‪:‬‬

‫‪10‬‬
 ‫البنك اإلسالمي‬ ‫البنك التقليدي‬
‫‪ .1‬يبعث هود االدخار الشع وكيفية التعامل معه‬ ‫‪ .1‬يعطي قروضاً قصرية األجل وخاصة للعمليات املردة‪.‬‬
‫‪ .2‬يسلف املشاريع وامل سسات اليت حتقق نسب نتاج و نتاجية مرتفعتني‪.‬‬ ‫‪ .2‬يفضل التعامل مع امل سسات الكربا اليت تسعى للربح‪.‬‬
‫‪ .3‬يشارك مباشرة يف التمويل مبسا ات املدخرين‪.‬‬ ‫‪ .3‬يدخل يف كل عمليات التمويل ذات رأس املال الكبري والربح األوفر‪.‬‬
‫‪ .4‬األولوية لل دمات‬ ‫‪ .4‬األولوية عنده للستثمارات‪.‬‬
‫حسب قانون املصارف اخلاصة‬
‫منح القروئ والسي ي ييلف مقابل ضي ي ييماانت عينية أو ش ي ي ي صي ي ييية وغريها من الضي ي ييماانت مبا يتعلق ابخلدمات املالية لكل من املصي ي ييارف التقليدية‬
‫واملص ييارف اإلس ييالمية و توفري التس ييهيالت الالزمة لعمليات انيفظ األمني للنقود واألوراق املالية واملقتنيات الثمينة والو ئق أي أن هناك خزائن‬
‫معينة لدا ه الا البنوك وكن اسييتئرارها وذلك نيفظ ما متتلكه أي ش ي ل من أوراق مثينة أو من مسييتندات ثبوتية أو خالفه تسييتطيع حفظها‬
‫لدا هذا البنك‬
‫المقارنة بين البنوك التقليدية واإلسالمية بشكل مفصل‬
‫الفائدة‪:‬‬
‫✓ البنك اإلسالمي ال يتعامل هبذه الفائدة و منا يلتزم ابلقواعد الشرعية‪.‬‬
‫✓ بينما البنوك التقليدية تتعامل ابلفائدة أخذا و عطاا هو لب عملها‪.‬‬
‫االلتزام الشرعي‪:‬‬
‫✓ البنوك اإلسالمية تلتزم ابألحكام الشرعية والتوجيهات يف كل أعماهلا‪.‬‬
‫أعماهلا ال االف الشريعة‪.‬‬ ‫✓ بينما البنوك التقليدية ال يوجد لزام ابألحكام الشرعية حىت ولو كانت بع‬
‫الرقابة الشرعية‪:‬‬
‫✓ هناك هيئة خاصة تقوم برقابة شرعية لتضمن االلتزام الشرعي واضع للرقابة الشرعية هذا يف البنوك اإلسالمية‪.‬‬
‫✓ بينما املصارف التقليدية ال يوجد لديها أي ال اضع لرقابة شرعية‪.‬‬
‫االقتصاد انيقيقي والنقدي‪:‬‬
‫✓ البنوك اإلسالمية تقوم ابالستثمار انيقيقي أي أهنا تست دم املال للعمليات اإلنتاجية‪.‬‬
‫✓ بينميا معظم البنوك التقلييديية تقوم ابلعملييات االقتص ي ي ي ي يياد النقيدي أي أن معظم جزئيياهيا تتعياميل ابألوراق املياليية فهي ال ايدم كميا يف‬
‫السابق التنمية االقتصادية منا ادم من يتعامل هبذه ا زئيات البنوك التقليدية واملتعاملني معه‬

‫العالقة بني أص اب األموال‪:‬‬

‫✓ ل لبنوك اإلسالمية عالقة مضاربة تقوم على أساس املشاركة يف األرابح اليت ققها هذا البنك‬
‫✓ بينما يف البنوك التقليدية عالقة قرائ بفائدة حمددة سلفا بنسبة من أمواهلم اليت تتعامل هبا هذه امل سسة‬
‫است دام األموال‬
‫✓ يف البنوك اإلسالمية يتم است دام األموال طبقاً لصيخ التمويل واالستثمار اإلسالمية املبنية على العقود الشرعية املسماه ( املرادة )‪.‬‬
‫✓ بينما البنك التقليدي يس ييت دم هذه املبالخ إلقراض ييه ا للغري وجزا آخر يف االقتص يياد النقدي يف األوراق املالية واألس ييهم والس ييندات‬
‫شراا وبيعا‪.‬‬
‫اخلدمة املصرفية‬
‫✓ اخلدمات اليت تقدمها البنوك اإلسي ييالمية ليس فيها ائتمان أي أهنا ال تتقاضي ييى فائدة يف العمليات اليت تقدمها منا تتقاضي ييى عمولة أو‬
‫مبلخ جراا قيامها ابخلدمة‬

‫‪11‬‬
 ‫✓ بينما البنك التقليدي ورح نتطرق عن الفائدة اليت تتقاضها البنوك و أيضا العمولة اليت تتقضاها البنوك اإلسالمية‬
‫الصرف األجن ‪:‬‬
‫✓ البنوك اإلسالمية ال تعامل ابلصرف ألنه حرام ب أن يكون يد بيد يف عملية الصرف‪.‬‬
‫✓ بينا يف البنوك التقليدية تتعامل ابلصرف الفوري واألجل‪.‬‬
‫املداينات‪:‬‬
‫✓ البنوك اإلسالمية تتعامل ابلديون الترارية‪.‬‬
‫✓ أما التقليدية تتعامل ابلديون النقدية‬
‫الزكاة‪:‬‬
‫✓ البنوك اإلسالمية ت دي زكاته على أمواهلا‬
‫✓ بينما التقليدية ليس هلا عالقة ابلزكاة ال يف حالة كوهنا ربة أن تدفع هذه الزكاة ‪.‬‬
‫الرقابة‪:‬‬
‫تكون على كيع البنوك لكي يض ي ي ي ي ييمن البنييك املركزي عييدم تلعييب ه الا البنوك ابإليييداعييات اليت تودع لييديهييا وكييذالييك االحتفيياد ابالحتييياط‬
‫اإللزامي‪.‬‬
‫======================================================‬
‫تعريف املصرف االسالمي ‪:‬‬
‫وعطاا ووفقاً‬
‫ً‬ ‫هوالذي يتض ييمن عقد اتس يييس ييه ونظامه األس يياس ييي التزاماً مبمارس يية األعمال املص ييرفية املس ييموح هبا على غري أس يياس الفائدة أخذاً‬
‫يواا يف ال قبول الودائع وتقدمي اخلدمات املص ييرفية األخرا أو يف‬ ‫لص يييخ املعامالت املص ييرفية اليت ال تتعارئ مع أحكام الشي يريعة اإلس ييالمية س ي ً‬
‫ال التمويل واالستثمار‪.‬‬

‫قانون املصارف اإلسالمية‪:‬‬

‫س اتيرية املصرف االسالمي ‪:‬‬
‫انه ندم املصل ة العامة وحاجات االقتصاد الوطين ويراعي استيعاب السوق املصرفية وكيفية التعامل مع هذا اجملتمع لعمليات التنمية‪.‬‬
‫‪ ,‬وأيضا ندم من لديه مال يف العمليات االستشارية ويف العمليات اخلدمية ‪ ..‬وكيف يقدم هذا املصرف دراسات ا دوا ملن لديه مبالخ معينة‬
‫ويرغب إبنشاا مشاريع صغرية قدر مبالغه اليت ميتلكها‬

‫هدف املصرف اإلسالمي‬

‫‪ .1‬تقد مي اخلدمات املصرفية ووارسة أعمال التمويل واالستثمار القائمة على غري أساس الفائدة ( أي أنه على أساس شرعي سالمي ) يف كيع صورها وأشكاهلا‬
‫‪ .2‬تطوير وسائل اجتذاب األموال واملدخرات وتوجيهها يو املشاركة يف االستثمار املنتج أبساليب ووسائل مصرفية ال تتعارئ مع أحكام الشريعة اإلسالمية‬
‫هناك أهداف اقتصاديه ‪:‬‬
‫‪ .1‬حماولة جذب الودائع وتنميتها ‪ :‬تنميتها ابلشكل الشرعي اإلسالمي وعدم قراضها للغري بفائدة‬
‫‪ .2‬استثمار األموال إب اد فرص وصيخ عديدة لالستثمار تتناسب مع األفراد والشركات مبا ال يتعارئ مع الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ .3‬مشولية العمل املصريف لقطاعات وأنشطة االقتصاد ‪ ...‬زراعية وصناعية وةارة وخدمات مثل االستصناع والسلم وكيفية التعامل معها ‪..‬‬
‫‪ .4‬حتقيق األرابح‪ :‬نشي ي ي ي ي ييمة البنييك هي لت قيق األهييداف ‪ ..‬ولكن كيف حتقق أيهييا البنييك أهييدافييك ؟ اتلف من وجهيية النظر التقليييدييية ‪ ,‬ومن وجهيية النظر‬
‫اإلسالمية ‪.‬‬
‫أهداف خاصة ابملتعاملني‬

‫‪12‬‬
 ‫‪ .1‬تقدمي اخلدمات املصرفية ‪ ( :‬ما تقدمي هذه اخلدمة املصرفيه بعمولة وليست فائدة جراا قيام هذا املصرف خلدمة العميل )‬
‫‪ .2‬توفري التمويل للمستثمرين ‪ ( :‬يف حالة توفر الشروط لدا هذا املستثمر)‬
‫‪ .3‬توفري األمان للمودعني ‪ ( :‬أي أن هذه املبالخ املودعة من قبل ه الا املودعني هي حقهم ومن حقهم س بها مىت ما شااوا ويف الوقت الذي يريدونه )‬
‫أهداف داخلية ‪:‬‬
‫‪ .1‬تنمية املوارد البشرية ‪ :‬يسعى املصرف اإلسالمي لتدريب املوظفني لديه لي هلهم بشكل أفضل خلدمة عمالاه وكيفية التعامل معهم ‪..‬‬
‫‪ .2‬حتقيق معدالت منو مرتفعة ومتزايدة‪.‬‬
‫‪ .3‬االنتشي ي ي ييار جغرافياً واجتماعياً‪ :‬كما هو انيال حالياً بعد ظهور األزمة األخرية أو األزمة االقتصي ي ي ييادية األخرية اليت ظهرت واملتسي ي ي ييبب فيها البنوك التراريه يف‬
‫أمريكا وانتشرت بشكل موسع يو العامل قد ال تسلم أي دولة من أتثري هذه األزمة عليها ‪ ,‬بتمثري ما أن يكون كبرياً واما ان يكون متوسطاً أو صغرياً ‪..‬‬
‫اتلف كل دولة دال االخرا بتمثرها بسبب هذه األزمات االقتصادية اليت ظهرت من قبل البنوك الترارية لدا أمريكا ‪.‬‬
‫وسبب ظهورها هنالك أن ه الا البنوك كانوا يتعاملون ابالقتصاد النقدي وليس االقتصاد انيقيقي والفرق بينهما‪:‬‬
‫‪ .1‬أن االقتصاد انيقيقي‪ :‬يف عمليات التنمية االجتماعية ويف عمليات نشاا مشاريع جديدة وهكذا ‪..‬‬
‫آخر بدون الفائدة للمرتمع ككل أو هلذه الدولة‬ ‫‪ .2‬بينما يف االقتصاد النقدي ‪ :‬العمليات اليت تتعامل هبا أوراق نقدية ‪ ,‬وهذه األوراق النقدية تنتقل من ش ل‬
‫‪.‬‬

‫أهداف ابتكاريه‪:‬‬
‫‪ .1‬ابتكار وتطوير صيخ االستثمار‪ :‬مبا يتماشى مع الشريعة االسالمية ومبا يتماشى مع الوضع الراهن أو الزمن انيايل جملتمعاتنا‬
‫‪ .2‬ابتكار وتطوير خدمات مصرفية‪:‬‬
‫أهداف ونتائج النظام المصرفي‪:‬‬
‫‪ .1‬املشياركة يف الربح و اخلسيارة ‪ :‬أي أنك أيها املودع وديعة اسيتثمارية سيوف تشيركين أيها البنك ابلربح واخلسيارة ‪ ,‬يف حال أنين ردت سيوف يعطى لك أيها املودع‬
‫مبلخ معني ‪ ,‬ويف حال أنين خسييرت سييوف تت مل أيض ياً جزا من هذه اخلسييارة ‪ ..‬نسييبة للى رأس مالك املوجود ‪ ..‬داخل هذه الوديعة أو حسييب االتفاق بينك‬
‫وبني هذا البنك ‪.‬‬
‫‪ .2‬االلتزام ابملبادئ األخالقية ‪ :‬اليت من املف ئ أن يلتزم هبا سواا البنوك التقليدية او البنوك االسالمية وذلك ألهنا حرر الزاوية لالقتصاد الوطين الذي تنتمي ليه‬
‫اجملتمع أبكمله‬ ‫تلك املصارف ‪ ..‬يف حالة أتثرها كما رأينا يف األزمة ‪ ..‬يف حالة أتثر هذه البنوك قد ي ثر هذا أو قد يصل هذا التمثري‬
‫‪ .3‬عمار األرئ وتنمية اجملتمع ‪:‬‬
‫مستثمر ايب فاعل ‪..‬‬ ‫الربح و الخسارة ‪ :‬جناح يف تعبئة املدخرات ‪ ..‬وتغيري عقلية املودع من رد مستثمر سل انئم‬
‫االلتزام بالمبادئ األخالقية ‪ :‬وهي تنص على ‪:‬‬
‫✓ استبعاد املشروعات غري املفيدة والضارة ابجملتمع ‪ ..‬كعنشاا مشاريع قد تضر اجملتمع دال أو آبخر‬
‫✓ حتقيق الربح انيالل من جراا نشاا هذه املشاريع ‪.‬‬
‫ضوابط االستثمار‪:‬‬

‫مبدأ استحقاق الربح ‪:‬‬

‫‪ .1‬فيما يتعلق ابألرئ والعمل ورأس املال والتنظيم ‪...‬‬
‫‪ .2‬فيما يتعلق براس املال ( ال اكمي أو النقدي )‬
‫عملي ي يية تراكمي ي يية يف‬ ‫هل ترغب أيها املسيتثمر أبخذ املبلخ او حصيتك من الربح فوراً أو أهنا‬

‫‪13‬‬
 ‫هناية السنة‪ ..‬هذا فيما يتعلق ابإليداع أو الوديعة االستثمارية اليت يودعها املودع يف املصرف االستثماري ‪..‬‬
‫وحرم هللا تعا على غريك من أجلك ‪,‬‬
‫حرم هللا عليك من أجل غريك ‪ّ ,‬‬ ‫جزئية جيدة ‪ّ :‬‬
‫عطاا ‪ ,‬و لكي ينتفع أيضا غريك من األش اص ب عليه ان ال يتعامل ‪.‬‬
‫لكي تنتفع انت البد انك ال تتعامل ابلفائدة ال أخذاً وال ً‬
‫وكذلك العكس لكي ينتفع البنك ب عليه أن ال خذ فوائد من املودعني ‪ ,‬وايضي ي ي ي ييا ان ال يعطي فوائد للمقرضي ي ي ي ييني ‪ ,‬وامنا يتعامل ابلصي ي ي ي يييغة‬
‫التمويلية اإلسالمية وذلك ابملشاركة ابلربح يف عمليات الربح واخلسارة ‪..‬‬
‫األخذ مببدأ املشاركة يف الربح واخلسارة ‪:‬‬
‫وهذه هي العالقة لدا املصارف اإلسالمية وهي تستبعد عنصر الفائدة على االق ائ واالقرائ اايً كانت‪.‬‬
‫واآلية البديلة اليت تست دمها املصارف اإلسالمية هي االستثمار ابملشاركة رداً وخسارة كما هو انيال يف صيخ التمويل االستثمارية‪.‬‬
‫العوائد والفائدة ‪ :‬تتملف العوائد املصرفية يف ال اإلقرائ من بندين ا الفوائد والعموالت‬
‫الفائدة هي ‪ :‬الثمن املدفوع نظري استعمال النقود ‪:‬‬
‫أي أن البنك يعطي املودع وديعه طويلة األجل بفائدة أو نس ي ي ييبة معينة يقرها ابالتفاق مع هذا املودع ويعطيه ايها أي أن هذا املودع يض ي ي ييمنها ‪,‬‬
‫وكذلك خذ ون أقرضته مبلخ من املال وذلك ألنك قمت إبقراضه هذا املبلخ ‪.‬‬
‫وهذا املبلخ مسماه يف االقتصاد الفائدة الربوية اليت صل عليها البنك ‪ ,‬والفائدة( راب مضاعف ) الرتباطها بعنصر الزمن يف انيساب كما هو موضح يف القاعدة هنا‬
‫ن‬
‫م‪ =1‬م ( ‪ + 1‬ف )‬
‫حيث م‪ = 1‬هو املبلخ الكلي‬
‫م = املبلخ األصلي‬
‫ف = نسبة الفائدة الشهرية اليت يتقاضاها ما املودع و ما البنك ‪..‬‬
‫املودع يف حالة يداعه مبلخ معني من املال يف ف ة زمنية طويلة والبنك إلقراضه هذا املبلخ ألحد األش اص أو أحد الشركات‬
‫ن = الزمن‬
‫ابلتايل هذه الفائدة هي راب مضاعف وتعترب فائدة ربوية حمرمة شرعاً‬
‫العمول ي ي يية‪ :‬ت خذ يف مقابل ما يقدمه املصرف من خدمة أوعمل يبذل فيه جهداً ما‪.‬‬
‫وابلتايل هذه العملة من جراا تقدمي هذا البنك خدمه معينه ا العميل ‪ ,‬والعموله اليت يقطعها او يتقاض ي يياها هذا املص ي ييرف ب أن تكون حمددة‬
‫مببلخ مقطوع وليس بنسييب معينه وليس على أسيياس نس ي وذلك ألن ا هد الذي يبذله املصييرف يف عداد عقد القرئ الذي تكون قيمته ألف‬
‫وحدة نقدية ‪ ،‬النتلف عن ا هد املبذول يف عداد عقد قيمته عشرة آالف وحدة نقدية أو أكثر ‪.‬‬
‫فبالتايل هذا املبلخ يكون مقطوع وليس قيمة نسي ييبة مئوية من املبل خ الذي أنت أيها البنك سي ييتشي ييرك العميل فيه وتقوم بتمجريه ايها وتقوم بعملية‬
‫املرادة معه و منا هي تقوم مبالخ مقطوعة وليست نسب مئوية ‪.‬‬
‫الراب ظلم اجتماعي وظلم اقتصادي‬
‫وهو حمرم قطعاً يف كل األداين والقوانني وذلك ألنه ظلم اجتماعي حيث أنه يضر الضعفاا ويغين األغنياا ‪....‬‬
‫تض ييرره ‪..‬عدم‬ ‫الغري بفائدة وابلتايل هذا الشي ي ل املق ئ اآخذ هلذا املال س ييوف يتض ييرر زايدة‬ ‫مبعىن ‪ :‬من لديه مال يس ييتطيع قراض ييه‬
‫الغري ‪.‬‬ ‫وجود مال لديه ‪ ..‬سوف ي اكم عليه ديون يلزمه سدادها أي سداد هذه الديون‬
‫شروط االستثمار ‪:‬‬
‫‪ .1‬أن يكون استثمار األموال بطريق مشروع وذلك يف املصارف اإلسالمية ‪ ..‬الحظ هنا أننا نت دث عن املصارف اإلسالمية ‪.‬‬
‫‪ .2‬أن يكون غري مضر ابملصل ة العامة أي أنه ال يضر ابجملتمع‬
‫قواعد العمل يف املصرف اإلسالمي ‪:‬‬

‫‪14‬‬
‫ب على املصييارف اإلسييالمية أن تكون كيع عملياها وخدماها املصييرفية واالسييتثمارية قائمة على غري أسيياس الفائدة حتت أي شييكل‬
‫من األشي ي ييكال وعلى األخل ‪ :‬هناك جزئيات معينة ب عدم التعامل هبا ‪ ,‬هي كلها ولكن هناك جزئيات ب اصي ي يييصي ي ييها و ب عدم دخول‬
‫الفائدة يف هذه املعامالت‬
‫القاعدة االو ‪:‬‬
‫أو تيدفع يف كيع حياالت اإلقرائ اواالق ائ ( اخيذ او عطياا ) واإلييداع مبيا يف ذليك أي أجر ييدفعيه املق ئ دون‬ ‫فيائيدة اليديون ‪ ,‬اليت تقب‬
‫أن تقابله خدمة تنطوي على هود ذي منفعة معتمدة حسييب رأي هيئة الرقابة الشييرعية لدا البنوك اواملصييارف االسييالميه بينما البنك من حقه‬
‫أخذ عموالت جراا تقدمي هذه اخلدمات وهذه العمالت ان ال تكون نسب مئوية من كامل القيمة و منا مبالخ مقطوعة كما ذكر آنفاً‬
‫القاعدة الثانية ‪:‬‬
‫فائدة البيوع يف طار العمل املصي ي ي ي ييريف يف حاالت عمليات املصي ي ي ي ييرف املرتبطة اواملرتبط تنفيذها أبجل وكذلك الفائدة اليت تنطوي عليها‬
‫‪.‬‬ ‫املشي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي يياهبي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي يية‬ ‫الي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي يعي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي يمي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي يلي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ييي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ي ييات‬
‫‪...............................................................‬‬

‫معامالت املصارف االسالمية‬

‫ما أن تكون‪:‬‬
‫✓ خدمية‬
‫✓ استثمارية‬
‫✓ متويلية ‪...‬‬

‫اخلدمية هي ‪:‬‬
‫كثري من البنوك تقدمها بفتح انيسيياابت ‪ ...‬بفتح عتمادات مسييتنديه‪ ..‬على سييبيل املثال إبعطاا ضييماانت معينة ‪ ...‬ب أن تكون‬
‫كيع هذه املعامالت اخلدمية اليت تقدمها البنوك املصرفية اإلسالمية مراقبة من اهليئة الرقابية الشرعية وأن تكون مقننة شرعاً ‪.‬‬
‫االستثمارات ‪:‬‬
‫العمليات االستثمارية اليت تقوم ابستثمارها هذه البنوك ‪..‬‬
‫العمليات التمويلية‪:‬‬
‫كما هو انيال يف عمليات صيخ التمويل االسالمية‪.‬‬
‫من أعمال المصرف اإلسالمي ‪:‬‬
‫أ‪ -‬قبول الودائع أبنواعها ‪ :‬اما ان تكون يف حساابت ائتمان أو يف حساابت استثمار مش ك أو حساابت استثمار خمصل وآجال حمددة‬
‫اوغري حمددة ‪ ,‬قد تكون حمددة أبزمنة قد تكون سنة أو ستة أشهر وهكذا ‪....‬‬
‫ب‪ -‬تقدمي اخلدمات املالية واملصرفية ومباشرة العمليات املصرفية امل تلفة ‪...‬‬
‫ج‪ -‬القيام بعمليات التمويل القائمة على غري أسيياس الفائدة كما ه و انيال يف صيييخ التمويل االسييتثمارية من املرادة ‪ ،‬االجارة ‪ ،‬املشيياركة ‪،‬‬
‫السلم ‪،‬االستصناع ‪..‬‬
‫الب نوك التقليدية أو البنوك اإلسالمية كيعها اضع ملراقبة البنك املركزي وثلة لدينا هنا ابململكة مب سسة النقد‪:‬‬
‫وهو بنك يطلق عليه بنك انيكومة ويطلق عليه أيضي ياً بنك البنوك وذلك ألنه يقوم ابإلشي يراف الرقايب على البنوك التقليدية و اإلس ييالمية وذلك‬
‫للم افظة على االقتصاد داخل هذا البلد ‪...‬‬

‫‪15‬‬
 ‫حيث أن هذا البنك املركزي يقوم‪:‬‬
‫بتنظيم السياسات النقدية وكذلك السياسات املالية وما كمها من عمليات من جراا حرم السيولة داخل هذا البلد ‪...‬‬ ‫•‬
‫• أيضا يقوم إبجبار البنوك سواا التقليدية أو اإلسالمية ابالحتفاد مببالخ معينة وهذه املبالخ تسمى ابالحتياطي القانوين ‪ ..‬قد تكون هذه النسب عالية‬
‫حرم الس يييولة الس ييائد يف الس ييوق ‪ ..‬هذه االحتياطيات من املف ئ أن تكون مودعه لدا البنك املركزي حىت ال‬ ‫أو تكون متدنية وذلك ابلرجوع‬
‫يتمكن البنوك الترارية أو البنوك املصييرفية التصييرف يف هذه ‪ ...‬االحتياطيات ‪ ..‬وذلك لكي يضييمن هذا البنك حق املودعني ‪ ...‬وأيض ياً لكي يواجه‬
‫يف حال حدوث أزمات ال مسح هللا اقتصادية هلذا البلد يكون لديه احتياطيات كافية ملواجهة األزمات ‪.‬‬
‫آخر بنسييبتها ‪ ,‬وهذه النسييب قد تكون‬ ‫من ضييمن األهداف أن البنوك ب عليها االحتفاد ابحتياطيات نظامية ‪ ،‬هذه االحتياطيات اتلف من بنك‬
‫مقدرة هذا البنك على امكانية العمليات التمويليه ‪ ،‬على امكانية انيصي ي ي ييول على النقديه ‪ ،‬على‬ ‫متدنية وقد تكون عالية ‪ ,‬وأيضي ي ي ييا هذه النسي ي ي ييب تعود‬
‫امكاني ة التعامل مع الغري‪ ،‬هذه االحتياطيات النظاميه يتوجب على هذه البنوك اتافظه عليها س ي ي ي ييواا تقليديه او اس ي ي ي ييالميه ب عليها االحتفاد هبا وذلك‬
‫‪....‬‬ ‫ملواجهة اي خماطر قد حتدث لدا هذه املصارف وذلك ألنيد منها بقدر املستطاع ومن ط ةنبها او عدم حدوث هذه امل اطر مبشيئة هللا تعا‬
‫======================================================‬
‫مصادر االموال واست دامها يف املصارف االسالميه ‪:‬‬
‫أوال ‪ -‬مصادر االموال ‪:‬‬
‫‪ - 1‬اموال البنك اخلاصه بي (حقوق املسا ني )‬
‫رأس املال املدفوع ( هلذا البنك عند أتسيسه ‪ ,‬ويف حال انه أسس يف مسا ات خارجيه من موعه من املسا ني )‬ ‫•‬
‫االحتياطيات اخلاصه ابملسا ني ( ومنها االرابح اتترزه للمسا ني وهي حق للمسا ني ولكنها مل توزع بعد‬ ‫•‬
‫االرابح املدوره‬ ‫•‬

‫‪ - 2‬ودائع املتعاملني ‪:‬‬

‫أ – حساابت االمانه ( انيساابت االئتمانيه ) ‪:‬‬
‫امانه يف يد املصرف ( أي اهنا خذها البنك يف حكم انه حافظ هلذه االموال ويستطيع املودع هلذه االموال اس جاعها مىت ماشاا )‬ ‫•‬
‫قبول الس ب منها بشيكات او اعادها هلم عند الطلب‬ ‫•‬
‫يسييتثمر املصييرف هذه انيسيياابت لصييانيه وعلى مس ي وليته اخلاصيية ( خلراج ابلضييمان ) ‪ ,‬أي يقبل املتعامل ابلتنازل عن ارابح امواله (‬ ‫•‬
‫خلراج ) مقابل تعهد املصرف له ابنيفظ والوفاا ( الضمان ) ‪.‬‬
‫شديده السيوله ولكنه دون تكلفه ‪.‬‬ ‫•‬

‫ب – حساابت االستثمار املطلقة ( نقوم على مبدأ أملضاربه ) ‪:‬‬

‫حساابت التوفري وأشعار وألجل ‪.‬‬ ‫•‬
‫اآجلة أكثرها كلفه ولكنها أفضلها من حيث ألسيوله واألمان‬ ‫•‬

‫ج – حساابت االستثمار املفيدة ‪:‬‬

‫حسيياابت يقوم أص ي اهبا بتوكيل املصييرف يف اسييتثمارها لصييانيهم يف مشييروعات حمدده مقابل حصييول املصييرف على نسييبه حمدده من الربح ( ن‬ ‫•‬
‫حتقق ) أو أجره ‪.‬‬
‫ترتبط آجال هذه انيساابت آبجال املشروع أو العملية اليت يتم االستثمار فيها ‪.‬‬ ‫•‬
‫تدرج خارج امليزانية ‪.‬‬ ‫•‬

‫نياً ‪ -‬است دامات األموال ‪:‬‬

‫‪16‬‬
 ‫‪ .1‬املشاركة‬
‫‪ .2‬أملضاربه‬
‫‪ .3‬البيوع وتشمل ‪:‬‬

‫د – بيع السلم‬ ‫أ ‪ -‬البيع اآجل ‪ ( :‬الثمن املعلوم واآجل املعلوم ‪ ,‬البيع انياضر والبيع اآجل )‬
‫هي – بيع اإلستصناع‬ ‫ب – بيع املرادة لآلمر ابلشراا‬
‫ج – بيع املساومة مع خيار الشرط‬
‫‪ .4‬االجاره بشقيها التشغيليه واملنتهيه ابلتمليك‬
‫‪ .5‬املسا ه يف اتسيس الشركات اتليه واخلارجيه‬
‫‪ .6‬االستثمارات اخلارجيه ‪:‬‬
‫أ‪ -‬ودائع استثماريه لدا بنوك وم سسات ماليه اسالميه على اساس املشاركه يف الربح واخلساره‬
‫ب‪ -‬املشاركه يف الصناديق االستثماريه تنظمها وتديرها بنوك وم سسات سالميه‬
‫ج‪ -‬املشاركة يف حمافظ البنوك االسالميه ( حمفظه البنك االسالمي للتنميه جده )‬
‫د‪ -‬القيام بعمليات املرادات الدوليه يف السلع واملعادن‬
‫ه‪ -‬املسا ه يف أتسيس املصارف االسالميه‬
‫و‪ -‬املسا ه يف شركات مت تلكها مصارف اسالميه ( شركة التراره االسالميه – الب رين )‬

‫االت مصادر التمويل االسالمي ‪:‬‬

‫االعمال اليت متول بواسطة البنوك االسالميه ‪:‬‬

‫التمويل واالستثمار لقطاع االفراد واملشاريع الصغريه والشركات وامل سسات ابتداااً من ‪:‬‬
‫املش يياريع التنمويه‬ ‫املنزل ‪ ,‬الس يييارة ‪ ,‬ةهيزات منزليه وكهرابئيه لالفراد ‪ ,‬ةهيزات ومواد للمش يياريع التنمويه الص ييغريه واملتوس ييطه وص ييوالً‬
‫الكبريه ‪.‬‬

‫‪17‬‬
‫هذه االمور تتعامل هبا البنوك بصي يييغة التمويل او بصي يييغة املراده ‪,‬و هي أن يقوم هذا البنك بش ي يراا هذه السي ييلعه اليت طلبها هذا العميل وبعد‬
‫متلك هذا البنك هلذه الس ي ييلعه يقوم هذا البنك ببيع هذه الس ي ييلعه على العميل ولكن بيعه هلذا العميل يكون بش ي ييكل اقس ي يياط وتبقى مرهونه‬
‫أن تتم عمليه السداد من قبل هذا العميل ‪.‬‬ ‫لدا هذا البنك‬
‫ومن اهم االت ( قنوات ) االستثمار والتمويل املباشرمايلي ‪:‬‬
‫البيوع ‪ :‬كبيع املرادة ‪ ,‬وبيع السلم ‪ ,‬وعقد االستصناع‬
‫االجارات ‪ :‬االجاره املوعودة ابلتمليك ‪ ,‬التمجري التشغيلي‬
‫املضاربة‪.‬‬
‫املشاركات ‪ :‬املشاركة الثابتة واملشاركة املنتهية ابلتملك ‪.‬‬
‫وفيما يلي شرح مبسط لكل منها ‪:‬‬
‫أو ً‬
‫ال‪ :‬المرابحة لآلمر بالشراء ‪:‬‬

‫واملراده من البيوع املطلقه ‪ ,‬والبيع املطلق اما أن يكون مساومه او امانه ‪ ,‬واملراده من بيوع االمانه ‪ ,‬لعلم املش ي ابلسعر االصلي للسلعة‪.‬‬
‫تعب املراده االداا االكثر شيوعاً يف متويل شراا السلع الداخلياً ‪ ,‬يقوم البنك بشراا السلع بناااً على طلب العميل ومن ط بيعها بعد متلكها له ‪.‬‬
‫ميكن است دام هذه االداة يف متويل مايلي ‪:‬‬
‫• متويل فتح االعتمادات املستنديه الداخليه واخلارجيه ابملراده ابسترياد املواد االوليه والسلع الرأس ماليه واالنتاجيه ‪.‬‬
‫• متويل املش ايت الداخليه ابملراده لشراا املواد االوليه والسلع الرأس املاليه واالنتاجيه ‪.‬‬
‫• املراده الش صيه ‪ :‬وهي متويل االحتياجات الفرديه للسلع االستهالكيه ‪ ,‬واملعمره واملساكن وغريها ابملراده ‪.‬‬

‫كيفية فتح االعتمادات املستنديه ؟‬

‫أن يطلب الش ي ي ل فتح االعتماد املس ي ييتندي بناااً على ش ي ييروط معينه يتفق بينها وبني البنك ( بني التاجر واملص ي ييرف ) ‪ ,‬وهذا املص ي ييرف يقوم‬
‫بدوره ابلتعامل مع املصي ييرف اخلارجي لكي يضي ييمن املصي ييدر هلذه السي ييلعه حقه يف العمليه التمويليه او العمليه اليت سي ييوف يقوم بتصي ييديرها‬
‫التاجر اخلارجي وكذلك يف عمليه فتح االعتماد ب أن‬ ‫الداخل ‪ ,‬وعند وصي ييول هذه السي ييلعه التاجر سي ييوف يقوم بسي ييداد القيمه فوراً‬
‫يكون هنالك خانه يُكتب فيها مواصي ي ييفات السي ي ييلعه املطلوبه من التاجر الداخلي وحىت يضي ي ييمن له التاجر الداخلي أن سي ي ييوف يصي ي ييل له هذه‬
‫السلعه مبواصفاها ‪,‬‬
‫ثانياً‪ :‬السلم ‪ :‬هو عقد على املوصوف ابلذمه يتم الدفع فيعها الثمن مقدماً واستالم السلعه فيها مستقبالً‪.‬‬

‫السلم يعترب اداه مهمه يف متويل الزراعي والصناعي‪.‬‬

‫على س ييبيل املثال ‪ :‬احد الترار او احد املزارعني لديه مزرعه وس ييوف تثمر حمص ييوهلا يف هناية الس يينه ولكن ليس لديه املقدره الكافيه املاليه يف‬
‫احد املص ييارف املاليه ويش ييرح هلم القض يييه ومن ط تقوم هذه املص ييارف بشي يراا هذا املنتج بوص ييفه من قبل‬ ‫اداره هذه املزرعه فبتايل يذهب‬
‫صياحب هذه املزرعه على أن يقوم املصيرف بدفع القيمه مقدماً واسيتالم هذا اتصيول الزراعي م خراً ‪ ,‬وعند اسيتالم هذا اتصيول الزراعي من‬
‫حق هذا املصرف على اساس انه ميلكه‪.‬‬
‫هنيا نقطيه مهميه وهو عنيد دفع الثمن مقيدمياً فيان القيميه وكن أن تكون اقيل منهيا من دفع هيذه القيميه عنيد وقيت الت صي ي ي ي ي يييل او عنيد وقيت‬
‫انتاج للم صول ‪ ,‬السعر انيقيقي هلذه املنترات هو الذي يعترب الربح هلذا املصرف االسالمي‬
‫ثالثاً‪ :‬االستصناع ‪:‬‬

‫هو العقد املناسيب لتمويل مشياريع البىن الت تيه واالنشيااات حيث يوقع البنك مع العميل عقداً يقوم البنك من خالله إبنتاج معدة او انشياا‬

‫‪18‬‬
 ‫مبىن او جسر ومن ط يوقع البنك عقداً مع من يتو التنفيذ ويكون البنك مس الً فيه أمام العميل مسئوليه مباشره ‪.‬‬
‫عمليه االسي ييتصي ييناع عاد ًة تقدم عليه اما دوائر حكوميه او شي ييركات خاصي ييه ابالتفاق مع البنك على اسي يياس بناا بىن حتتيه مثل االنشي ييااات‬
‫املعماريه او ا نش يياا طرق او تعبيد طرق معينه لكي يض ييمن ص يياحب انيق حقه بينما يتعامل مع هذ البنك بينما ومن هذا البنك يقوم ابلتعامل‬
‫مع من يقوم هبذه العمليه ويكون هذا املصرف بعباره مبسطه هو الوسيط بني صاحب انيق و العامل الذي سيقوم ابنشاا هذه العمليه ‪.‬‬
‫رابعاً‪ :‬االجاره ‪:‬‬

‫هنا يقوم البنك بتملك االصل وأتجريه للزبون الراغب يف االستئرار وهي على شكلني ‪:‬‬
‫‪ .1‬التاجري التشي ي ييغيلي ‪ :‬يقوم البنك بشي ي يراا االص ي ييول القابله للتمجري واتجريها هات اخرا لتش ي ييغيلها او النتفاع هبا ملدة حمدده وأب ار يتفق عليه (وغالباً‬
‫تكون هذا التاجري يف املعدات الكبريه وغالية الثمن )‪.‬‬
‫‪ .2‬التمجري التمويلي ‪ :‬يقوم البنك بشي ي ي يراا االص ي ي ييول اليت يرغب هبا الزبون (ومتلكها من قبل البنك ) واتجريها للزبون ملدة معينه وأبجره معينه يتم االتفاق عليها‬
‫يش ييمل اقس يياطها تس ييديد جزا من الثمن الذي حتمله البنك وا زا االخر ربح البنك من االس ييتثمار يف االجاره وهنا يلتزم الزبون ابس ييتئرار هذا االص ييل ملدة‬
‫معينه ودفع كامل قيمة االقساط املتفق عليها ديث يوعد الزبون مبلكيه هذه االصول ابلكامل بعد االنتهاا املدة املتفق عليها يف حال التزامه ابلسداد لكامل‬
‫قيمه االقساط ‪.‬‬
‫من حق العميل عند تعامله هبذا النوع من االسيتئرار التمويليه من حقه اسي جاع هذه السيلعه مىت ماشياا حىت لو مل ينتهي ف ه التمليك املتفق‬
‫عليها ولكن يف حالة هناية هذه الف ه من حقه أن يتملك هذه السلعه ‪ ,‬ولكن ال تنقل ألمسه اال بعد االنتهاا من عمليه السداد ‪.‬‬
‫خامساً‪ :‬المضاربة ‪:‬‬

‫هي الشراكة يف الربح بني البنك و عميل او اكثر من االفراد او الش صيات االعتباريه ويكون البنك ويكون البنك فيها هو رب املال ‪.‬‬
‫الزبون (املضييارب) ماالً ليتاجر فيها الزبون على أن يكون الربح مش ي كاً بني البنك‬ ‫تعين املضيياربة أن يدفع البنك بصييفته هو (رب املال)‬
‫والزبون حسي ييب االتفاق ‪ ,‬اما اخلسي يياره فيت ملها البنك بصي ييفته رب املال ش ي يريطة أن ال يكون هناك أي تقصي ييري او تعدي من جانب الزبون‬
‫املضارب الذي نسر جهد يف هذه انياله ‪.‬‬
‫ويف هذا اجملال سي ي ي ييوف يتاكد البنك قبل التمويل من قدره واهليه الزبون على قيام ابلعمل مبوضي ي ي ييوع املضي ي ي يياربه وان يتم حتديد رأس املال او‬
‫نص ي يييب كالً من البنك والزبون املض ي ييارب يف الربح وعلى يو كس ي ييري نسي ي ي ‪ ,‬وان ال يكون مبلغاً مقطوعاً وان ال يتم توزيع الربح اال بعد‬
‫اس داد رأس املال لصاحب املال وهو البنك ‪.‬‬
‫======================================================‬
‫سادساً‪ :‬المشاركة ‪:‬‬

‫سواا كانت ةاريه أو صناعية أو عقاريه‬

‫هذه العملية تقوم ابملساعده يف عمليه متويل االنشطه االستثمارية اليت تستهدف ا الربح ً‬
‫يتميز هذا النوع من أنواع التمويل أبنه يعتمد على نوع النش ي يياط ومدته من خالل وجود شي ي يريكني فمكثر يف رأس املال واخلربة ويتم توزيع األرابح‬
‫حس ييب النس ييبة املتفق عليها ‪ ،‬أما اخلس ييارة فتكون حس ييب نس ييب املس ييا ة يف رأس املال ‪ ،‬بينما يف األو يف املض يياربة كما ذكران يف الس ييابق أن‬
‫صاحب املال هو من يت مل اخلسارة يف حاله عدم ال املضارب يف العملية االستثمارية‬
‫املشاركة تتم أبسلوبني ‪:‬‬
‫املشاركة الثابتة ‪ :‬تقوم على أساس متلك كل من البنك وشركائه حصل أي أسهم بتة حىت هناية املشروع سواا كانت هذه املشاركة مستمرة وغري‬ ‫أ‪-‬‬
‫حمدده أبجل أو م قتة وحمددة أبجل معني أو بزمن معني ‪.‬‬
‫ب‪ -‬املشياركة املتناقصية ‪ :‬هي املنتهية ابلتمليك للعميل وذلك الن هذا العميل ليس لديه املقدرة لل صيول على رأس املال الكايف إلدارة هذا املشيروع أو‬
‫إلنشيياا هذا املشييروع وابلتايل يقوم ابلعملية التعاونية بينه وبني البنك لل صييول على املال من البنك ولكن هذا العملية أو هذا املبلخ يعترب مبثابة سييلفه‬

‫‪19‬‬
‫األرابح وعند اسي جاع كامل القيمة أو كامل‬ ‫من البنك هلذا العميل وهذا العميل يسي جع السيلفه لصياحب املال بعد ف ه زمنيه متفق عليها اضيافه‬
‫املبلخ امل خذ من قبل هذا العميل من البنك ليكون هذا املشيروع أبكمله وتلك للعميل املتعامل مع البنك ‪ ،‬القيمة اليت سيوف تعاد هلذا البنك ليسيت‬
‫دفعه واحده و منا على دفعات تدر ية بناا على األرابح اتققة الناةة من هذا املشروع ‪.‬‬
‫"الهيكل اإلداري والتنظيمي للبنك"‬
‫وظائف البنوك واخلدمات اليت تقدمها ‪ ،‬تقوم البنوك بعده وظائف أ ها ‪:‬‬
‫‪ .1‬فتح انيساابت ا ارية وقبول الودائع ‪ ،‬هذا انيساابت م ا أن تكون جاريه أو ادخار ألجل أو إبشعار ‪.‬‬
‫‪ .2‬منح التسهيالت االئتمائية على خمتلف أنواعها ( جاري – مدين – قروئ ) ‪.‬‬
‫‪ .3‬حتصيل األوراق الترارية وخصمها واالحتفاد هبا ‪.‬‬
‫‪ .4‬بيع وشيراا األوراق املالية تفظه البنك ولصياع عمالئه ‪ ،‬كما هو متعامل به وان يكون البنك متملك ألوراق ماليه مثل األسيهم على سيبيل املثال‬
‫الشركات اتلية أو اخلارجية وانيصول على فروقات األرابح ‪.‬‬ ‫وإبمكان هذا البنك القيام بعمليه املسا ة يف بع‬
‫‪ .5‬تقدمي التسهيالت االئتمانية غري املباشرة كفتح االعتماد املستندي وتقدمي خدمات الضمان املصرفية ومتويل عمليات الترارة اخلارجية ‪.‬‬
‫اا وبيع وش ي يراا الشي يييكات السي ييياحية وانيواالت الداخلية واخلارجية " كما ذكران يف السي ييابق ما أن صي ييل‬
‫‪ .6‬التعامل ابلعمالت األجنبية بيعا وش ي ير ً‬
‫اا فانه صيل على فروقات السيعر وابلتايل فروقات األسيعار‬ ‫البنك على عمولة جراا قيامه هبذه ا زئية و ما ما يتعلق ابلعمالت األجنبية بيعا وشير ً‬
‫ما أن تكون فروقات رديه مبعىن أن شي ي ي ي يرائه هلذه األوراق أو العموالت بس ي ي ي ييعر من ف ومن ط بيعها بس ي ي ي ييعر أعلى منه وابلتايل قق ربح و ما‬
‫العكس قق خسارة" ‪.‬‬
‫‪ .7‬القيام بعمليات اإلصيدار األويل لسسيهم والسيندات للشيركات املسيا ة وهو االكتتاابت اليت تقوم هبا هذه البنوك وحتصييل قيمة االكتتاابت نيابة‬
‫عن الشركة املصدرة هلذه األسهم ‪.‬‬
‫‪ .8‬أتجري الصناديق اآمنة لعمالئها نيفظ املستندات واجملوهرات ويف هذه ا زئية يتقاضى هذا البنك عمولة لتمجري هذه اخلزائن ‪.‬‬
‫أهداف البن ييوك ‪:‬‬
‫‪ .1‬هدف الردية ( ‪) Profitability‬‬
‫‪ .2‬هدف األمان ( ‪) Safety‬‬
‫‪ .3‬هدف السيولة ( ‪) Liquidity‬‬

‫يالحظ وجود تعارئ بني حتقيق األهداف املذكورة وا يشكل مشكله للدارة املصرفية‪.‬‬
‫واإلدارة ا يدة توفق بني عملية الردية والسي ي ي يييولة‪ .‬ف يمكن للمصي ي ي ييرف حتقيق درجه عاليه من السي ي ي يييولة ابحتفاظه بنقدية كبرية يف خزائنه وا يعين‬
‫اخنفائ هدف الردية‪.‬‬
‫خمياطر‬ ‫ويف نفس الوقيت فيعن البنيك ميكنيه توجييه أمواليه يو اس ي ي ي ي ييتثميارات عياليية امل ياطر لغرئ زايدة الرديية وبيذليك يكون فيد عرئ أمواليه‬
‫تدمري اهلدف الثاين وهو حتقيق األمان ألموال املودعني وابلتايل‪:‬‬ ‫عاليه وا قد ينرم عنة خسائر رأمسالية كثرية ‪ ،‬األمر الذي ي دي‬
‫يتوجب على دارة املصرف أن يكون لديها اخلطط اإلس اتيرية الواض ة لعملية تنسيق بني عملية الردية واألمان والسيولة‬ ‫•‬
‫• و ب عليها االحتفاد ابحتياطيات نظامية حتتفظ هبا هذه البنوك وذلك ملواجهة أي أزمات ماليه قد حتدث كذلك ملواجهة طلب املودعني لس ي ي ي ي ي ب‬
‫املبالخ املودعة وان ال يقف هذا البنك يف موقف حمرج عندما ال يكون لديه السيولة الكافية لتغطية هذه الس وابت من قبل ه الا املودعون ‪.‬‬
‫عمليات اإليداع واإلقرائ ‪:‬‬
‫عمليات اإليداع واإلقرائ كيف تتم ؟!‪..‬‬
‫كلما زادت اإليداعات للبنك كلما كان ابس ي ي ييتطاعة هذا البنك التص ي ي ييرف بتلك املبالخ بش ي ي ييكل اكرب‪ .‬فاملودعون يقومون إبيداعات مكلفه وغري‬
‫مكلفة لدا البنك‪.‬‬
‫اإليداعات املكلفة‪ :‬مبعىن أهنم يتقاضون يف املصارف التقليدية على فوائد بينما يف املصارف اإلسالمية فعهنم يتقاضون يف حاله حتقيق هذا املصرف على أرابح‪.‬‬ ‫•‬

‫‪20‬‬
‫اإليداعات الغري مكلفة‪ :‬مبعىن أهنم يقومون ه الا املودعون إبيداعات املبالخ يف حسي يياابت جارية وال يتقاضي ييى ه الا املودعون أي أرابح وال يت ملون أي خسي ييائر‬ ‫•‬
‫ابلنسبة لكل من املصارف التقليدية واملصارف االسالميه ‪.‬‬
‫يقوم هذا البنك بدوره يف املصي ي ييارف التقليدية ابإلقرار اقرار هذه املبالخ بينما يف املصي ي ييارف االسي ي ييالميه بعمليات االسي ي ييتثمارية وتوجيهها لصي ي يييخ‬
‫التمويل االستثمارية‪.‬‬
‫عوائد اإلقرائ والتشغيل يت صل عليها هذا البنك ومن ط يقوم بعملية املصاريف والتكاليف والودائع‪.‬‬
‫ر وس أموال ولكن‬ ‫فالدائرة اليت تتم هي أن املودعون س ي ي ي ي ييوف يودعون هذه املبالخ يف البنك ‪ ،‬البنك بدوره س ي ي ي ي ييوف يقوم بتمويل من تاج‬
‫عملية التمويل ما أن تكون بصيخ التمويلية االسالميه وابلتايل يت مل هذا البنك الربح واخلسارة يف العملية االستثمارية أو تكون بشكل قروئ‬
‫يف املصي ي ييارف التقليدية ويتقاضي ي ييى هذا البنك فائدة ربويه ‪ ،‬هذه الفائدة الربوية تكون بتة سي ي يينواي أو متغريه حسي ي ييب الشي ي ييروط املتفق عليها بني‬
‫املٌق ٍرئ البنك وبني املُق ً ئ من صل على املال من البنك ‪.‬‬
‫الهيكل التنظيمي ‪:‬‬
‫يوجد يف البنك اإلسييالمي هيئة للرقابة الشييرعية ل اجع أعمال املصييرف وفقاً للش يريعة اإلسييالمية ‪ ،‬كما قد يل ق به قسييم خاص ابلزكاة ‪ ،‬وهذه‬
‫األقسيام غري موجودة يف البنوك الترارية ‪ ،‬كذلك ميثل قسيم القروئ أهم قسيم يف البنوك الترارية بينما ميثل قسيم االسيتثمار أهم قسيم يف البنوك‬
‫االسالميه ‪.‬‬
‫اهلدف العام من التنظيم يف أي م سسة تتمثل يف‪:‬‬
‫عادة ترتيب املوارد املتاحة لرفع الكفائة اإلنتاجية هلذه امل س ي ي يسي ي يية‪ .‬ولت قيق هذا اهلدف يتم اختيار اهليكل اإلداري والتنظيمي املناسي ي ييب الذي‬
‫يستطيع تنفيذ املهام والتعليمات من خالل وجود عدة دارات ودوائر‪.‬‬

‫اهليكل التنظيمي يبىن على األسس واملبادئ العلمية التالية ‪:‬‬

‫‪ o‬التسلسل اهلرمي ‪ :‬أي وجود رئيس واحد لكل مر وس وذلك لتفادي تضارب الصالحيات بني املوظفني‪.‬‬
‫‪ o‬املرونة ‪ :‬حيث يتم الفصيل بني الوظيفة والشي ل الذي يشيغلها ‪ ،‬فقد تتطلب حدا الوظائف أكثر من شي ل أو ال تسيتدعي وظيفة شي صيا‬
‫الوظائف قد يكون عملها ليس على مدار الوقت و منا جزئي من الوقت وابلتايل تغطى ابلزمن اتدد لتغطيتها‬ ‫للعمل وقتا كامال ‪ ،‬وذلك يف بع‬
‫ومن ط انتقال املوظف لالداره األخرا إلكمال الوظائف لدا تلك لالداره ‪.‬‬
‫‪ o‬الت صل ‪ :‬ابلفصل بني وظائف النشاطات امل تلفة ليقوم كل ش ل أبعمال ذات طبيعة واحده ‪.‬‬
‫سلطاته ملر سية حىت عل وقته أكثر نتاجية ابلت لل من األعمال الروتينية ‪.‬‬ ‫الرئيس ببع‬ ‫السلطة ‪ :‬بتفوي‬ ‫‪ o‬تفوي‬

‫املوارد‬
‫مصرفية‬ ‫مصرفية‬ ‫البشرية‬ ‫التقنية‬ ‫املالية‬ ‫اخلزانة التسويق‬
‫الش ر ر ر ررر‬ ‫ا‬ ‫وا‬ ‫و‬
‫االستثمار لعالقات‬
‫‪21‬‬
 ‫هنا يتكون اهليكل التنظيمي من رئيس لس اإلدارة والرئيس التنفيذي‪.‬‬
‫هناك موعة من اإلدارات ‪ :‬دارة امل اطر ‪ ،‬الت طيط االسي اتيري ‪ ،‬والرقابة الداخلية ‪ ،‬وذلك لكي يضيمن املصيرف أن كيع العمليات اليت‬
‫يقوم هبا ه الا املوظفون مبنية على معايري وأسس معينة وذلك لترنب أي خماطر قد حتدث يف املستقبل ‪.‬‬
‫اإلدارات الوسطى وتتمثل يف ‪:‬‬
‫‪ o‬التس ي ي ي ي ييويق والعالقيات ‪ :‬تنفييذ انيمالت اليدعيائيية واإلعالميية للمنتريات ا يدييدة اليت تنترهيا تليك البنوك لكي يتعرف عليهيا العمالا‬
‫فيتوجب على هذا البنك القيام بعملية دعائية وتسويقية ‪.‬‬
‫‪ o‬اخلزانة واالسي ي ييتثمار ‪ :‬جراا عمليات بيع وش ي ي يراا العمالت األجنبية وربط الودائع وكذلك االسي ي ييتثمارات و دارة اتافظ االسي ي ييتثمارية‬
‫وتنفيذ املضارابت ‪.‬‬
‫‪ o‬اإلدارة املالية ‪ :‬دارة وتدقيق انيساابت و عداد القوائم املالية من أرابح وخسائر وقائمه املركز املايل‪.‬‬
‫‪ o‬التقنية والعمليات ‪ :‬تقدمي املسي ي يياندة للفروع واإلدارات األخرا سي ي ييواا فيما يتعلق يف مراجعة وتدقيق العمليات املالية أو تقدمي انيلول‬
‫التقنية املناسبة لتلك اإلدارات ‪.‬‬
‫‪ o‬املوارد البش يرية ‪ :‬تعترب من أهم الدوائر واألقس ييام داخل البنك وذلك الن ا زا البش ييري هو من لب املال وليس العكس الن كل ما‬
‫كان املوظف م هال أتهيال كامال ابسييتطاعته معرفة كيفية التعامل مع هذه األموال ‪ ،‬كيفية االسييتفادة من العمليات االسييتثمارية ‪ ،‬كيفية‬
‫القيام بعمليات دراسيات ا دوا عند وجود عمليات نشيائية ملشياريع مسيتقبلية سيواا للبنك أو ملتعاملني أو ملن يرغب تقدمي خدمات‬
‫هلم ولديهم ر وس أموال كافيه أو أهنم يرغبون بعمليات املضاربة واملشاركة مع البنك ‪.‬‬
‫‪ o‬مصي ي ي ي ييرفية األفراد ‪ :‬وهي دارة الفروع وتقدمي اخلدمات هل الا األفراد لفتح حسي ي ي ي يياابت هلم من عمليات متويلية كما ذكران يف العمليات‬
‫التمويلية السابقة من املمكن أن ٌميًول هذا الفرد ابلسلع االستهالكية مثل السيارات واملنزل وخالفة ‪.‬‬
‫‪ o‬مص ييرفية الش ييرك ي ي ي ي ي ي ييات ‪ :‬هي دارة حس يياابت وعالقة امل سي يس ييات الداخلية ‪ ،‬كيفية التعامل مع هذه امل سي يس ييات وكيفية رغبة حدا‬
‫امل سيسيات املصيرفية يف عمليات التمجري التشيغيلي زا من السيلع اليت متتلكها هذه امل سيسيات ‪ ،‬كيفية التعامل مع هذه الشيركة وقبل‬
‫االتفاق على عطاا الش ييركة هذه الس ييلعة التش ييغيلية يتوجب على املص ييرف معرفة مقدرة هذا الشي ي ل طالب العملية التش ييغيلية على‬
‫سي ييداد املبالخ وقيمة ار العملية التشي ييغيلي ة ‪ ،‬و ماهي املهام اليت سي ييوف يقوم هبا صي يياحب الطلب ‪ ،‬ماهو رأس مال صي يياحب الطلب‬
‫لكي يتسىن للبنك معرفة مقدرة هذه الشركات اخلاصة الس داد أو الس جاع املبالخ امل خذه من البنك ‪.‬‬
‫بشي ي ي ي ييكل خمتصي ي ي ي يير ‪ :‬هذه الدوائر امل تلفة سي ي ي ي ييوف ترفع عند رغبتها بعمليات دارية للرئيس التنفيذي ‪،‬الرئيس التنفيذي بدوره يقوم ابلعمليات‬
‫لس اإلدارة ‪ ،‬لس االداره بدوره يقوم ابلعملية التش ي ي ي ي يريعية أي انه يقوم إبرس ي ي ي ي يال‬ ‫الدراس ي ي ي ي ييية ومن ط يقوم بعمليات رفع املعامالت هذه‬
‫كذا‪.‬‬ ‫عمليات تغيري من كذا‬ ‫خطاابت معينة للرئيس التنفيذي ‪ ،‬وان اإلدارات اخلاصة حتتاج‬
‫الرئيس التنفيذي من صالحياته العمليات التنفيذية‪.‬‬
‫العمليات التشريعية من صالحيات لس اإلدارة وذلك ابلعمليات التصويتية‪.‬‬
‫و لس اإلدارة ميكن أن يكون مرش ا من قبل صاحب البنك ‪ ،‬هذا فيما يتعلق يف اهليكل التنظيمي ‪ ،‬والوظائف اهلامة لكل دائرة من الدوائر‪.‬‬
‫أهم اليدوائر تنطوي حتيت اداره امل ياطر والت طيط االسي ي ي ي ي ي اتيري ولكي ال يكون هنياليك أزميات مياليية يتوجيب على دارة امل ياطر دراسي ي ي ي ي يية‬
‫احتماالت اخلطر اليت من املمكن حتدث مسي ي ي ي ييتقبال وابلتايل يتوجب على هذه االداره معرفة كل صي ي ي ي ييغرية وكبريه داخل البنك وكذلك ابلنسي ي ي ي ييبة‬
‫للت طيط االس اتيري ب أن ي كون هنالك اطيط اس اتيريا ابلنسبة للمصرف أبكمله وماهي الر ية املستقبلية هلذا خلمس سنوات قادمة‪.‬‬

‫الدوائر املتوس ييطه مثل دائرة التس ييويق والعالقات واخلزانة واالس ييتثمار واملالية والتقنية والعمليات واملوارد البش ييرية ومص ييرفية األفراد ومص ييرفية الش ييركات ‪،‬‬
‫الرئيس التنفيذي ابلتنسييق مع ادراة الت طيط االسي اتيري وذلك‬ ‫يتوجب عليهم هنا أن يضيعوا اطيطا تكتيكياً وهذا الت طيط التكتيكي ب أن يرفع‬
‫لكي يتس ييىن على االدراة اإلسي ي اتيرية بناا ر يتها املس ييتقبلية على أن ال تقل عن س س يينوات بينما اخلطط التكتيكية من العادة أال تزيد عن س يينة وهي‬

‫‪22‬‬
 ‫خطط قصرية األجل ومن ط تضمن هذه الدوائر امل تلفة عملها خالل هذه الف ة بشي من األمان‪.‬‬
‫فهي ليست متباعدة و منا هذه اإلدارات مكملة لبعضها البع ‪.‬‬ ‫هنا نقطة مهمة ب أن ال تكون اإلدارات منفصلة عن بعضها البع‬
‫======================================================‬
‫اخلدمات املصرفية اليت تقدمها املصارف‬
‫• خدمه الصرف ‪ :‬هي بيع وشراا العمالت‪:‬‬

‫وتسيت دم يف االعتمادات املسيتندية ‪ ,‬وتسيديد االلتزامات بني املصيرف الداخلي واملصيرف اخلارجي وهي جائزة شيرعا مادام أمر الصيرف‬
‫يتم فورا دون أتجيل بني املصرفني ‪.‬‬
‫كذالك من املمكن أن يكون هنالك بيع هلذا العمالت لسفراد أو الشركات وهذا املصرف يقوم بعمليات هذا ا زئية أما انه يتقاضى عمولة أو‬
‫تكون العملية الردية هلذا البنك هي بفارق األسعار بني العملة املش اه والعملة اليت قام ببيعها‪.‬‬
‫• الس ب على املكشوف ‪:‬‬

‫تست دمه املصارف التقليدية ‪.‬يف حال حصوله يف املصارف االسالميه ‪ :‬ويعد قرضا حسنآ وملده معينة‪.‬‬
‫(هذه العملية من املمكن أن تتم يف املصارف اإلسالمية وتعد قرئ حسنا وملده معينة ‪.‬‬
‫ولكن ابملص ي ييارف التقليدية فهنالك اتفاقيه بني املودع هلذه املبالخ أو ص ي يياحب انيس ي يياب وبني البنك يف حاله سي ي ي بك أيها العميل ملبالخ‬
‫معينه لف ة تزيد عن ‪ 45‬يوم سوف يٌستقطع منك فوائد معينه‪.‬‬
‫• بطاقات الفيزا ‪ :‬يتقاضى املصرف رسوما تتمثل يف ‪:‬‬
‫تكاليف صدار البطاقة ‪ ,‬ورسوم تدفع للشركة الدولية ‪.‬‬
‫يف حاله الس ب النقدي ‪-:‬‬
‫البنك التقليدي يتقاض ي ييى فائدة املص ي ييرف اإلس ي ييالمي يشي ي ي ط عدم اس ي ييت دامها يف السي ي ي ب النقدي ‪ :‬ال يف أض ي يييق انيدود ويف حاله‬
‫است دامها من قبل العميل تعترب قرئ حسن ‪.‬‬
‫• بطاقة االئتمان ‪ :‬هي ‪ :‬مسيتند يعطيه ٌمصيدره لشي ل طبيعي ‪ ,‬أو اعتباري ‪ ,‬بناا على عقد بينهما ميكنه من سي ب النقود ‪ ,‬وشيراا السيلع‬
‫‪ ,‬واخلدمات ‪ ,‬ون يعتمد املستند ‪ ,‬دون دفع مثن حاال لتضمنه التزام املصدر ابلدفع ‪.‬‬
‫فائدها نياملها "العميل" ‪:‬‬
‫‪ )1‬انه يس ي ي ييت ق مبوجبها قرض ي ي ييا من البنك ما على هيئه الوفاا مبا عليه من حقوق "ديون" انةة عن تعامله هبذه البطاقة أو على هيئة نقد‬
‫صل عليه العميل يف حالة س به على املكشوف بواسطتها ‪.‬‬
‫‪ )2‬هناك فوائد أخرا لبطاقة االئتمان تش ك معها فيها يف بطاقة الصراف اآيل ومنها ‪:‬‬
‫‪ -‬سهوله التعامل هبا ‪ ,‬واالستغناا هبا عن يل النقود ‪.‬‬
‫‪ -‬مكان الس ب النقدي هبا‪.‬‬
‫‪ -‬مكان تسديد الفواتري هبا‪.‬‬
‫فائدها للمصرف "البنك" ‪:‬‬
‫‪ -1‬توظيف املصرف أمواله من خالهلا ابالئتمان‪.‬‬
‫‪- 2‬كسب عدد كبري من العمالا حاملي بطاقته الصادرة عنه ‪.‬‬
‫‪ -3‬فتح املتعاملني هبا حسااب جاراي لدا املصرف لتسويه مايتم بواسطتها من معامله ‪.‬‬
‫‪ -4‬ما صله البنك من عوائد من خالهلا على هيئه رسوم وعمولة وفوائد ‪.‬‬

‫‪23‬‬
 ‫الفرق بينها وبني بطاقة الصرف اآيل ‪:‬‬
‫• بطاقة الصرف اآيل ال يقرئ البنك العميل من خالهلا ‪ ,‬بل است دامها مرتبط بوجود رصيد يف انيساب ا اري‪.‬‬
‫• أما بطاقة االئتمان فعن البنك يقرئ العميل يف حال است دامها ‪ ,‬وقد انكشف حسابه ‪.‬‬
‫ولكي يكون هناك أمان لدا البنك دد أرصي ييدة معينة مبثابة السي ي ب على املكشي ييوف أال تزيد على قيمة معينة بناا على شي ي صي ييية العميل أو‬
‫الشي ييركة أو التعامالت السي ييابقة من قبل العميل مع البنك و من حق العميل يقاف البطاقة يف حالة عدم سي ييداد املبالخ اليت آ س ي ي بها من هذه‬
‫البطاقة وآ دفعها للشركات اخلاصة من خالل هذه البطاقة‪.‬‬
‫حكمها ‪:‬‬
‫ذا كان فيها شرط الزايدة "الفائدة" فعنه مينع التعامل هبا ‪ ,‬الشتماهلا على شرط الراب‪.‬‬ ‫•‬
‫• يف حال كوهنا صدار هذه البطاقة من قبل امل سسات واملصارف اإلسالمية فان املصارف اإلسالمية ال تتقاضى عليها فوائد ربويه و منا‬
‫تتقاضى رسوم صدار وابلتايل تعترب هذه الرسوم رسوم خدمية ومن حق املصرف اخذهآ‪.‬‬
‫بطاقات االئتمان ‪:‬‬
‫وز التعامل ببطاقات االئتمان اليت ال تتضمن قرضا ‪ ,‬ذ أن حامل البطاقة يكون له رصيد يف املصرف واملصرف يكون مدينا واستعمال البطاقة‬
‫من قبل العميل ما هو ال حواله لل قوق املالية اليت ت تب عليه وانيواله على املدين جائزة‪.‬‬
‫الش يييكات الس ييياحية ‪ :‬هي ش يييكات تص ييدرها بنوك أو ش ييركات ماليه كبريه لتلبيه رغبات وحاجات املس ييافرين والس ييياح وتص ييدر اميع العمالت‬
‫وهي مقبولة للصرف لدا كيع البنوك والصرافني يف أياا العامل‪.‬‬
‫متتاز بعدم التقادم كوهنا ال حتمل اتريخ للصيدار أو الصيرف ‪ .‬مبعىن أن حامل الشييكات ابسيتطاعته االحتفاد ابلشييكات لف ة زمنيه طويلة ومن‬
‫حقه بعد ذلك عمليه صرف هذه الشيكات ‪.‬‬
‫الشي يييا من اسي ييت دام‬ ‫الشي يييكات السي ييياحية كانت تسي ييت دم قبل صي ييدور البطاقات االئتمانية و لكن بعد صي ييدور البطاقات االئتمانية قل بع‬
‫الشيييكات السييياحية وعاده تسييت دم الشيييكات السييياحية بدل من أن يقوم طالب هذه الشيييكات بدل من يله للمبالخ النقدية يف عمليه سييفره‬
‫قد تتعرئ املبالخ للسرقة بينما الشيكات السياحية سارق هذه الشيكات ال يستفيد منها ألهنا على شقني ال يستطيع صرفها ال املصدر له هبا‪.‬‬
‫املقاصيية ‪ :‬تسييوية الشيييكات بني البنوك لدا غرفه املقاصيية يف البنك املركزي لتممني عمليه االنتقال الفعلي لسموال بت صيييل حقوق كل مصييرف‬
‫ةاه األخر بعيد عن امل اطر‬
‫"غرفة املقاصة لدا البنك املركزي"‬
‫يقوم قسم املقاصة يف البنوك الترارية بتسوية املعامالت املصرفية اليت تتم بني البنك والبنوك األخرا ويتلقى نوعني من الشيكات ‪:‬‬
‫‪ -1‬شيكات مقدمه من عمالا البنك ومس وبة على عمالا بنوك أخرا " يداع بشيكات خارجية "‬
‫‪ -2‬شييكات مقدمه من بنوك أخرا ومسي وبة على عمالا البنك "سي ب بشييكات خارجية " العملية العكسيية فتكون من شييكات داخلية‬
‫لعمالا خارجيني ‪.‬‬
‫األوراق املالية‬
‫أنواع األوراق املالية ‪:‬‬
‫‪ 2‬السندات "ذات فائدة بتة"‬ ‫‪ 1‬األسهم "ذات عائد سنوي "‬

‫أنواع األوراق‬
‫املالية‬

‫السندات‬ ‫األسهم‬
‫‪24‬‬
 ‫• تعترب السندات ربويه ن مل تكن مشرعه بشكل سالمي وذالك لكوهنا تتقاضى فائدة سنوية ومضمونه الت قيق ‪.‬‬
‫• بينما األسهم فهي ذات عائد سنوي ومن املمكن أن ال يكون هناك عائد ومن املمكن أن تقل ومن املمكن أن اسر ‪.‬‬
‫• والسندات مضمونه الت صيل ‪ ,‬ولكوهنا مضمونه الت صيل و فائدة بتة سنواي فهي حمرمه شرعا ‪.‬‬
‫• اخلدمات املصرفية على األسهم املالية ‪:‬‬

‫خدمات األسهم‪:‬‬
‫‪– 3‬االكتتاب‪.‬‬ ‫‪ 1‬احفظ األسهم‪.‬‬
‫‪- 4‬صرف أرابح األسهم ‪.‬‬ ‫‪- 2‬بيع األسهم ‪.‬‬

‫حفظ األسهم ‪" :‬حفظ األسهم يف حساابت استثماريه أبمساا حاملي األسهم لدا البنك"‬
‫بيع األسهم ‪:‬‬
‫االكتتاب ‪ " :‬صيدار االكتتاابت االوليه وحتصييل املبالخ إلصيدار االكتتاابت األولية حيث هذا البنك يتو تغطيه اإلصيدارات ومن ط املشي ي أو‬
‫املكتتب يقوم بعمليه اإليداع لدا البنوك فهذه خدمه تقدمها البنوك ‪.‬‬
‫صرف أرابح األسهم ‪:‬‬
‫يف حاله كون الشيركات لديها ربح معني وحققت أرابح معينه وابلتايل من حق حاملي األسيهم انيصيول على هذه األرابح و األرابح توزع من قبل‬
‫املصارف حسب االتفاقية بني الشركة صاحبة األسهم أو الشركة املساهم هبا هذا العميل والبنك املتفق معه‪.‬‬
‫اخلدمات املصرفية انيديثة ‪:‬‬
‫ميكن للمصارف أن تقوم أبعمال‪:‬‬
‫• توزيع الزكاة ملست قيها‪.‬‬ ‫• الوساطة‬
‫• االستشارات‪.‬‬ ‫• السمسرة‪.‬‬
‫• عمليات الصرف‪.‬‬ ‫• تقدمي االستشارات الفنية‪.‬‬
‫• عمليه املقاصة‬ ‫دارة الصناديق اخلاصة‪.‬‬ ‫•‬
‫• خدمة الشيكات السياحية‪.‬‬ ‫• القيام بعمل دراسات ا دوا للمشاريع والشركات‪.‬‬
‫• خدمه بيع وشراا األسهم ‪.‬‬ ‫داره أعمال ووتلكات العمالا‪.‬‬ ‫•‬
‫• االكتتاابت االوليه‪.‬‬ ‫• متويل املساكن الش صية‪.‬‬
‫======================================================‬
‫اخلدمات اليت تقدمها البنوك التقليدية‬
‫فتح انيساابت ا اريه وحساابت التوفري‪:‬‬
‫انيساابت ا اريه ‪:‬‬

‫‪25‬‬
‫عبارة عن حس يياب دائن يعطي للمتعامل مع املص ييرف انيق يف اإليداع به او الس ي ب منه يف أي وقت يش يياا‪ ,‬نقدا أو بش يييكات‪ ،‬أو إبيص يياالت‬
‫س ب نقدية على شباك الصرف‪ ،‬أو من الصراف اآيل‪.‬‬
‫• انيس ي يياب ا اري قرئ حتت الطلب ال يت مل املتعامل أية خس ي ييائر‪ ,‬وابملقابل ال يس ي ييت ق أية أرابح أو عوائد‪.‬ويلتزم املص ي ييرف بدفع ييع‬
‫املبالخ اليت ابنيساب لصاحبها وقت طلبه‪.‬‬
‫• الوديعة املصرفية او املال املوضوع لدا املصرف هو الذي ينشئ انيساب ا اري‪,‬‬
‫• انيساب ا اري عبارة عن قائمة تقيد هبا املعامالت املصرفية املتبادلة بني العميل واملصرف‪.‬‬
‫• انيس يياابت ا ارية او حتت الطلب هي حس يياابت ليس هدفها االس ييتثمار وامنا هي حس يياابت لغرئ حفظ االموال وص يييانتها من الس ييرقة او‬
‫اهلالك‪ ,‬او ل غرئ تسهيل التعامل التراري واملعامالت املصرفية االخرا‪.‬‬
‫يس ييمى انيس يياب ا اري هبذا االس ييم‪ ،‬الن طبيعته ةعله يف حركة مس ييتمرة من زايدة ابالداع او نقص ييان بس ييبب ما يطرأ عليه من قيود ابلسي ي ب‬
‫وااليداع فتغري من حاله ديث اليبقى على صفة واحدة‪.‬‬
‫طرق املصارف يف التعامل مع انيساابت ا ارية‪ ,‬وميكن حصرها يف اربعة طرق‪:‬‬
‫األول ‪ :‬اال يتقاضى املصرف اية اجور مقابل خدمة فتح انيساب ومايتبعه من خدمات‪ ،‬كعصدار الشيكات‪ ,‬وبطاقة الس ب االيل‪ ,‬وغريها‪.‬‬
‫الثاين ‪ :‬أن يتقاضى املصرف أجورا مقابل خدمة فتح انيساب ا اري‪ ,‬وما يتبعه من خدمات‪.‬‬
‫الثالث‪ :‬أن يتقاضى املصرف فوائد للعميل مقابل ما سبق ذا نقل رصيد العميل يف انيساب عن مبلخ حمدد‪.‬‬
‫الرابع ‪:‬أن مينح املصرف فوائد للعميل مقابل وجود املبلخ يف انيساب‪ ,‬وبعضها يش ط مبلغا معينا الجل منح الفوائد‪ ,‬وهذا هو املعمول به يف البنوك الربوية‪.‬‬
‫حساب االدخار االستثماري‪ ,‬او حساب التوفري‬
‫فتح حس يياب يف املص ييرف مع تفويض ييه ابالس ييتثمار‪ ,‬وتقيد عمليات السي ي ب وااليداع بدف لدا املتعامل‪ ,‬و ق له االيداع يف اي وقت‪ ,‬وتقبل‬
‫االيداعات نقدا‪ ,‬او بشيكات حتت الت صيل‪ ,‬او بت ويالت‪.‬‬
‫ويتم اس ييتثمار االموال املودعة يف هذا انيس يياب على اس يياس عقد املض يياربة املطلقة‪ ,‬ويبذل املص ييرف قص ييارا جهده لت قيق املص ييل ة املش ي كة بينه وبني املتعاملني‬ ‫•‬
‫معه‪.‬‬
‫وحتسب االرابح على اقل رصيد خالل الشهر‪.‬‬ ‫•‬
‫و ق للمتعامل الس ب مرة واحدة فقط خالل الشهر‪,‬واليشارك املبلخ املس وب يف االستثمار خالل شهر الس ب‪.‬‬ ‫•‬
‫وميكن الصي ي اب هذه انيس يياابت السي ي ب من حس يياابهم وااليداع هبا والت ويل ا غريها من انيس يياابت عن طريق الصي يراف االيل وابي فرع من فروع املص ييرف‬ ‫•‬
‫وعلى مدار الساعة مثلها مثل انيساابت ا اريه ولكن حسب االتفاق بينك وبني العميل‪.‬‬
‫تبدأ مشاركة املبالخ املودعة يف االستثمار اعتبارا من أول يوم يف الشهر التايل لشهر االيداع‪.‬‬ ‫•‬
‫اما املبلخ املودعة يف اليوم االول من الشهر فاهنا تشارك يف االستثمار يف الشهر نفسه‪.‬‬ ‫•‬
‫ويوزع الربح بني املصي ييرف (املضي ييارب) واملسي ييتثمر (صي يياحب املال) حسي ييب النسي ييبة املتفق عليها يف العقد بني الطرفني وقت طلب فتح انيسي يياب ضي ييمن اخليارات‬ ‫•‬
‫املطروحة ‪ ,‬ونطر صاحب انيساب أبية تغيريات(اضطرارية) هلذه النسبة‪.‬‬
‫الودائع االستثمارية‪:‬‬
‫يقبل املصييرف االيداعات يف حسيياابت اسييتثمار‪ ,‬للراغبني ابنفسييهم او بواسييطة من ينوب عنهم بصييفة رمسية‪ ,‬وتت دد مدة اسييتثمار الوديعة طبقا‬
‫لرغبة املودع ثالثة او ستة او تسعة شهور او سنة او اكثر‪.‬‬
‫الوديعة تتردد تلقائيا وابلشروط املتفق عليها مسبقا ما مل نطر احد الطرفني ( املصرف او املودع ) االخر خطيا قبل شهر من اتريخ انتهاا الوديعة‪.‬‬ ‫•‬
‫وال وز س ب الوديعة قبل انتهاا املدة املتفق عليها‪.‬‬ ‫•‬
‫وتبدأ مشاركة الوديعة يف االستثمار اعتبارا من اليوم األول والعاشر والعشرين من الشهر الذي آ فيه االيداع‪.‬‬ ‫•‬
‫ويوزع الربح حسب النسبة املتفق عليها يف عقد املضاربة (طلب فتح انيساب) بني املصرف وصاحب الوديعة‪.‬‬ ‫•‬
‫ونطر املصرف املتعاملني معه ابية تغيريات (اضطرارية) يف هذه النسبة املتفق عليها‪.‬‬ ‫•‬
‫من اخلدمات اليت تقدمها املصارف خدمة الدفع من الغري وخدمة حتصيل االوراق الترارية‪.‬‬

‫‪26‬‬
 ‫أشكال وسائل الدفع‪ :‬الكمبيالة ‪ ,‬السند ألمر ‪ ,‬الشيك ‪.‬‬
‫خصائل الورقة الترارية‪:‬‬
‫وحدة الدين ووحدة االس ي ي ي ي ييت قاق(االلتزام بدفع مبلخ واحد وليس‬ ‫‪4‬‬ ‫‪ -1‬تصرف شكلي‬
‫مبالخ تدفع ف ات)‬ ‫‪ -2‬قابلية الورقة للتداول ابلطرق الترارية‪.‬‬
‫الورقة الترارية أداة وفاا تغين عن استعمال النقود‬ ‫‪5‬‬ ‫حمل الورقة مبلخ من النقود معني املقدار‪.‬‬ ‫‪2‬‬
‫فيما عدا الشيك‪ .‬اداة ائتمان متنح املدين اجال لسداد االلتزامات‬ ‫‪6‬‬ ‫الكفيايية اليذاتيية (كيافيية بيذاهيا لليداللية على مض ي ي ي ي ييمون انيق الثيابت‬ ‫‪3‬‬
‫استقالل التوقيعات‬ ‫‪7‬‬ ‫فيها)‬

‫الكمبيالة‬
‫هي أمر كتايب من الس يياحب ( البائع) ا املسي ي وب عليه ( املشي ي ي ) بدفع املبلخ معني ا املس ييتفيد ( قد يكون الس يياحب نفس ييه او اي‬
‫ش ل اخر يعينه الساحب ) يف اتريخ معني او بعد زمن معني ب على املس وب عليه ان يقبل الكمبيالة ابلتوقيع عليها‪.‬‬
‫• بذلك نف ئ الكمبيالة وجود ثالثة اش اص هم الساحب واملس وب عليه واملستفيد‪.‬‬
‫• كما نف ئ قيام عالقة بني اطرافها‪ ,‬فهناك عالقة مديونية بني السي يياحب واملسي ي وب عليه يكون فيها االخري مدينا لالول وةيز للسي يياحب‬
‫اصدار االمر له بدفع دينه كله او جزا منه ا ش ل لث هو املستفيد ‪،‬‬
‫• كما توجد عالقة اخرا بني السيياحب واملسييتفيد يكون فيها االول مدينا لالخ ري فيفي دينه ابحالة دائنه على مدينه واملس ي وب عليه‪ ،‬بينما‬
‫تنشم عن الكمبيالة ذاها عالقة بني املس وب عليه واملستفيد‪.‬‬

‫ضماانت حترير الكمبيالة‪:‬‬

‫• مقابل الوفاا‬
‫• القبول بني كل من املش ي والبائع‬
‫• الضماانت االحتياطيه يف حالة وجود شك معني بني البائع واملش ي‬
‫• ان يكون لديه ضماانت معينه ابلتضامن بني كيع املوقعني ابلوفاا بقيمة الكمبيالة‪.‬‬

‫‪27‬‬
 ‫أسباب انقضاا االلتزام الثابت ابلكمبيالة‪:‬‬
‫لكي يقال ان هذه الكمبيالة انتهت وحصل الس ب على حقه او املستفيد االخري وهو البنك على حقه وهو‪:‬‬
‫• الوفاا يف معاد االست قاق‪.‬‬
‫املوقعني‪.‬‬ ‫• السقوط ابلنسبة لبع‬
‫• عدم مساع اي شكوا على املس وب عليه ‪.‬‬
‫وابلتايل هنا تكون العمليه قد انتهت وهذه الكمبياله قد سي ي ي ييددت قيمتها ا املسي ي ي ييتفيد النهائي للمسي ي ي ييتفيد النهائي اما ان يكون كما ذكران هو‬
‫الساحب او هو البنك بعد استقطاعه‪.‬‬
‫هنا جزئيه مهمه‪ :‬يف حالة عدم س ي ي ييداد املسي ي ي ي وب عليه لل قيمة وقد ظهرت هذه الكمبيالة ا احد البنوك واتى اتريخ االس ي ي ييت قاق ومل يس ي ي ييدد‬
‫املسي ي ي وب عليه القيمة هلذا البنك يت مل هذا الشي ي ييئ السي ي يياحب وهو املسي ي ييتفيد االول او البائع هو الذي يت مل قيمة السي ي ييداد للبنك وليس‬
‫املس وب عليه‪.‬‬
‫الن البنك قد ضييمن السيياحب ومل يضييمن املس ي وب عليه بينما السيياحب قد ضييمن املس ي وب عليه وابلتايل هنا عالقة بني كال من السيياحب‬
‫واملسي وب عليه وبني املسيتفيد وبني السياحب يف حالة عدم وفاا املسي وب عليه يف عملية السيداد يف الوقت املسيت ق وابلتايل يت مل املسي لية‬
‫الساحب وليس البنك وابلتايل يقوم بعملية سداد هذه القيمة‪.‬‬

‫السند ألمر‬
‫هو ورقة ةارية حترر بني ش ي ص ييني إلثبات ذمة مالية وحيدة فهو عبارة على وثيقة يتعهد مبوجبها ش ي ل معني لدفع مبلخ ما لش ي ل آخر يف وقت الحق‬
‫يسمى اتريخ االست قاق وابلتايل فسند ألمر يعترب وسيلة قرئ حقيقية حيث يبقى املدين ينتظر مدة االست قاق حىت يسدد ما عليه‪.‬‬
‫أمام حامل هذه الورقة طريقتني‪:‬‬
‫ما أن ينتظر اتريخ االست قاق‪.‬‬ ‫•‬
‫اي بنك يقبل هذه الورقة فيتنازل له عليها مقابل الس ي ي يييولة ولكنه يف املقابل عليه ان نس ي ي يير مبلخ‬ ‫ما أن يتقدم قبل اتريخ االس ي ي ييت قاق‬ ‫•‬
‫معني يسمى مببلخ اخلصم وهو أجرة تنازل البنك عن السيول‪.‬‬

‫‪28‬‬
 ‫الشيك‪:‬‬
‫املس ي وب عليه ففبنكفف بدفع مبلخ معني من النقود‬ ‫الشيييك صييك مكتوب وفق شييكل حدده النظام‪ ,‬يتضييمن أمرا من السيياحب أو اترر‬
‫املستفيد أو المره او نيامله أو المر الساحب نفسه‪.‬‬ ‫مبررد االطالع على الصك‬

‫======================================================‬
‫• حتويل األموال يف الداخل واخلارج ‪:‬‬

‫كيفية حتويل األموال من املصي ي ييرف ا احد األفراد يف اخلارج او ا احدا الشي ي ييركات داخل البلد أو خارج البلد‪ ,‬كيفية التعامل مع كيفية منح‬
‫االئتمان املص ييريف أي قرائ هذا الشي ي ل مب الخ حمدده وكيفية اسي ي داد هذي املبالخ هل تكون هذي االسي ي دادات على دفعات أم على دفعه‬
‫واحده هل يتم مش ي يياركة هذا املص ي ييرف مع ذلك املق ئ هلذه املبالخ أي لتش ي ييغيل هذي البالخ هل هذا املق ئ اق ئ هذه األموال لزايدة راس‬
‫ماله أم انه للعمليات التشغيلية الداخلية هلذه الشركة اليت ينتمي ليها‪.‬‬
‫• مفهوم االئتمان املصريف‪.‬‬

‫أصل االئتمان يف االقتصاد هو القدرة على اإلقرائ ‪.‬‬

‫اصطالحا‪ :‬هو التزام جهة هة أخرا ابإلقرائ أو املداينة‪.‬‬
‫ويراد به يف االقتصاد انيديث ‪:‬‬
‫ان يقوم الدائن مبنح املدين مهله من الوقت يلتزم املدين عند انتهائها بدفع قيمة الدين فهو صيغة متويليه استثماريه تعتمدها املصارف أبنواعها‪.‬‬
‫يعرف االئتمان أبنه ‪ (( :‬الثقة اليت يوليها املص ي ييرف لشي ي ي ل ما س ي ييواا أكان طبيعيا أم معنواي ‪ ,‬ابن مين ه مبلغا من املال الس ي ييت دامه يف غرئ‬
‫حمدد ‪ ,‬خالل ف ة زمنيه متفق عليها وبشييروط معينه لقاا عائد مادي متفق عليه وبضييماانت تكمن املصييرف من اس ي داد قرضييه يف حال توقف‬
‫العميل عن السداد ))‬
‫تعرف القروئ املص ي ي ييرفية أبهنا‪ :‬تلك اخلدمات املقدمة للعمالا اليت يتم مبقتض ي ي يياه تزويد األفراد وامل سي ي ي يس ي ي ييات واملنش ي ي ييئات يف اجملتمع ابألموال‬

‫‪29‬‬
‫وفوائدها والعموالت املسي ييت قة عليها واملصي يياريف دفعه وا حده‪ ,‬أو على قسي يياط يف تواريخ حمدده‪ .‬ويتم تدعيم هذه االملصي ييريف‪:‬دمي موعه من‬
‫الضماانت‪.‬‬
‫• أسس منح االئتمان‪.‬‬

‫االئتمان املصريف ب ان يتم استنادا ا قواعد وأسس مستقرة ومتعارف عليها وهي‪:‬‬
‫‪ -1‬توفري األمان ألموال املص ي ييرف ‪ :‬يعين اطمئنان املص ي ييرف ا ان املنش ي ييمة اليت حتص ي ييل على االئتمان س ي ييوف تتمكن من س ي ييداد القروئ‬
‫املمنوحة هلا مع فوائدها يف املواعيد اتددة لذلك ‪.‬‬
‫‪ -2‬حتقيق الربح‪ :‬واملقصي ييود حصي ييول املصي ييرف على فوائد من القروئ اليت مين ها متكنه من دفع الفوائد على الودائع ومواجهة مصي يياريفه‬
‫امل تلفة وحتقيق عائد على رأس املال املستثمر على شكل أرابح صافيه‪.‬‬
‫‪ -3‬السيولة ‪ :‬يعين احتفظ املصرف مبركز مايل يتصف ابلسيولة ائتمان‪.‬فر قدر كايف من األموال السائلة لدا املصرف – النقدية واألصول‬
‫اليت ميكن حتويلها ا نقدي هاما ابلبيع أو ابالق ائ بضييماهنا من املصييرف املركزي – ملقابلة طلبات الس ي ب دون أي أتخري وهدف‬
‫الس يييولة دقيق ألنه يس ييتلزم املوازنة بني توفري قدر مناس ييب من الس يييولة للمص ييرف وهو أمر قد يتعارئ مع هدف حتقيق الردية ويبقى‬
‫على دارة املصرف الناج ة مهمة املوائمة بني هديف الردية والسيولة‪.‬‬

‫ف يقوم كل مصيرف بوضيع سيياسيته االئتمانية بعد مراعاة األسيس وطبقا نياجة السيوق ‪ ,‬وهي عبارة عن ‪ ":‬طار يتضيمن موعه معايري والشيروط‬
‫االرشي يياديه – تزود هبا دارة منح االئتمان امل تصي ييه – لضي ييمان املعا ة املوحدة للموضي ييع الواحد ‪ ,‬وتوفري عامل الثقة لدا العاملني ابإلدارة مبا‬
‫ميكنهم من العمل دون خوف من الوقوع يف اخلطم ‪ ,‬وتوفري املرونة الكافية ‪ ,‬أي س ي ي ي ييرعة التص ي ي ي ييرف بدون الرجوع ا املس ي ي ي ييتوايت العليا ووفقا‬
‫للموقف طاملا ان ذلك داخل نطاق السلطة املفوضة ليهم "‬
‫• املعايري ومقارنتها مبا آ اجنازه‪.‬‬

‫املعايري هي ‪ :‬وحدات للقياس يتم است دامها لقياس نتائج وجهود النشاطات والعمليات اليت تتم يف املصرف‪.‬‬
‫أنواع املعايري ‪:‬‬
‫كميه‪ :‬مثل تقدمي ‪ 100‬خدمه‪.‬‬
‫نقدية ‪ :‬مثل ان تكون تكلفة تقدمي اخلدمة كذا رايل‪.‬‬
‫نوعيه‪ :‬نوعية اخلدمة املطلوب تقدميها‪.‬‬
‫زمنيه‪ :‬ان يتم تقدمي اخلدمة يف زمن قدرة ‪.‬‬
‫قاعدة‪ :‬كلما كانت النتائج قريبه من املعايري كان املصرف يسري يف الطريق السليم‪.‬‬
‫هناك نوعان من املعايري‪:‬‬
‫‪ -1‬معايير وصفيه وكميه لتصنيف مخاطر االئتمان‪:‬‬
‫أ‪ -‬املعيار الوصفي ( النوعي ) لتصنيف خماطر االئتمان‪:‬‬

‫خذ بعني االعتبار ستة عناصر‪ .‬كل عنصر من هذه العناصر يعطي وزن نس وذلك كما يلي ‪:‬‬
‫‪ .4‬التدقيق النقدي ‪%25‬‬ ‫‪ .1‬العناصر الكمي‪:‬مل فيها الشركة ‪. %10‬‬
‫‪ .5‬الوضع املايل ‪%15‬‬ ‫‪ .2‬املركز التنافسي ‪%15‬‬
‫‪ .6‬اإلدارة ‪%15‬‬ ‫‪ .3‬األداا التشغيلي ‪%20‬‬

‫‪30‬‬
 ‫أي ان هذا النظام خذ موعه من العناصر ويقوم بدراستها وال يعتمد فقط على عنصر واحد وهو مسعة العميل وتعامله السابق‪.‬‬
‫لدينا ا زئية األو تتعلق ابلصيناعة اليت تعمل فيها الشيركة هل هي من الصيناعة الزراعي هام من اخلدمي هام من الصيناعي هام من النقل أو من‬
‫أي شركه كانت فبالتايل هنا هذه النسبة ابلنسبة للصناعة اليت ينتمي ليها هذه الشركة أتخذ بوزن نس ‪%10‬‬
‫املركز التنافسي هلذه الشركة مقارنه مبثيالها يف نفس القطاع تعطي وزن نس نسبته ‪%15‬‬
‫األداا التشي ييغيلي هلذه امل سي يسي يية هل قامت بعمليات التشي ييغيل يف السي ييابق وكم كان أدائها التشي ييغيلي مقارنه مبثيالها يف السي ييوق مقارنه بعمليات‬
‫الداخلية لدا هذه امل سسة أتخذ نسبة ‪%20‬‬
‫أيض ي ييا ابلتدفق النقدي وهو خذ من قائمة التدفقات النقدية لدا هذه امل سي ي يس ي يية أي بقوائمها اخلتامية وابلتايل يتعرف على التدفقات النقدية‬
‫الداخلة هلذه امل سسة والتدفقات النقدية اخلارجة وابلتايل هذا املعيار يعطى نسبة ‪%25‬‬
‫الوض ييع املايل ككل هلذه امل سي يس يية و خذ من القوائم املالية واس ييت راج نس ييب مئوية معينه من هذه القوائم املالية وهي قائمه األرابح واخلس ييائر‬
‫وقائمة املركز املايل أو امليزانية وهذا الوضع املايل يعطى نسبة ‪%15‬‬
‫دارة هذه امل سسة يعطى له ‪ , % 15‬فبالتايل لو قمنا امع هذه النسب كيعها جند أهنا ‪%100‬‬
‫وابلتايل يتسي يياهل علي أيها الدارس لعملية منح االئتمان هلذه الشي ييركة كيفية عطائه ابلنسي ييبة للمعيار الوصي ييفي هل هذه امل سي يسي يية منح االئتمان‬
‫وكيفيية عطيائيه ويف حيالية عطيائيه مياهي القي مية اليت تعطى ليه هيل يعطى كياميل القيمية اليت آ طلبهيا من قبلي أميا أان كمص ي ي ي ي ييرف يف حيالية اويف من‬
‫عمليات الس ييداد أو من عمليات عدم س ييداد هذه الش ييرك هاو يف حالة أيض ييا اوف عدم ردية هذه الش ييركة يف الوقت القص ييري فبالتايل يتوجب‬
‫الشيا ‪.‬‬ ‫بع‬ ‫على عدم عطاا هذه امل سسة كامل القيمة اليت طلبتها منا تن ف‬
‫ب‪ -‬املعيار الكمي ‪ :‬يقوم على (‪ ) 6‬نسب مالية رئيسيه لكل منها وزن نس ‪:‬‬
‫‪ .4‬صايف الربح قبل الضرائب ‪ /‬كايل املوجودات‪.‬‬ ‫‪ .1‬صايف رأس املال العامل ‪ /‬كايل املوجودات‬
‫‪ .5‬كايل املوجودات ‪ /‬االلتزامات اخلارجية‪.‬‬ ‫‪ .2‬املوجودات السائلة ‪ /‬كايل املوجودات‪.‬‬
‫‪ .6‬صايف حقوق امللكية ‪ /‬كايل املوجودات الثابتة‪.‬‬ ‫‪ .3‬حقوق امللكية ‪ /‬االلتزامات اخلارجية‪.‬‬

‫النوع الثاني من المعايير وهو المعيار الكمي ‪ :‬وهذا أيضا يقوم على (‪ ) 6‬نسب مالية رئيسيه لكل منها وزن نس ‪:‬‬
‫النس ي ييبة األو تتعلق بص ي ييايف رأس املال العامل على كايل املوجودات ماهو رأس املال لدا هذه امل س ي يس ي يية من ض ي ييمنها األص ي ييول ‪ ,‬ماهي هذه‬
‫األصول لدا هذه امل سسة على كايل املوجودات ‪.‬‬
‫النسبة الثانية تتعلق ابملوجودات السائلة أو اليت ميكن حتويلها من عازل ا سيوله تقسم على كايل املوجودات‪.‬‬
‫النسييبة الثالثة تتعلق دقوق امللكية هلذه امل س يسيية مقسييمه على االلتزامات اخلارجية أي كم من القيم على هذه امل س يسيية يتوجب عليها سييدادها‬
‫ملصييادر خارجية قامت بت مويل هذه امل س يسيية هل على هذه امل س يسيية ديون وكم قيمة هذه الديون اليت يلزم هذه امل س يسيية سييدادها ومىت مطلوبة‬
‫على هذه امل سسة على كايل املوجودات لدا هذه امل سسة على االلتزامات اخلارجية‬
‫صايف حقوق امللكية ‪ /‬كايل املوجودات الثابتة‪}.‬‬
‫• معايري منح االئتمان‪:‬‬

‫طريقة ‪ 5Cs‬وهي أشهر الطرق وحتتوي على (‪ )5‬بنود‪:‬‬

‫‪ -1‬الش صية‪ :‬و ب على املصرف معرفة ش صية الشركة طالبة االئتمان وهي الركيزة األكثر أتثريا يف امل اطر اليت تتعرئ هلا املصارف‪.‬‬
‫‪ -2‬املقدرة‪ :‬وتعين ابختصار قدرة العميل على حتقيق الدخل‬
‫‪ -3‬رأس املال‪ :‬يعترب رأس مال العميل احد أهم أسيياس القرار االئتماين وعنصييرا أسيياسيييا من عناصيير تقليل امل اطر االئتمانية ابعتباره ميثل‬
‫مالاة العمييل أي مقيدرة هيذا العمييل على الس ي ي ي ي ييداد وقيدره حقوق ملكيتيه على حتقيق تغطيية القرئ املمنوح ليه فهو مبثيانية الضي ي ي ي ي يميان‬
‫اإلضيايف يف حالة فشيل العميل يف عمليات التسيديد‪.‬وهنالك قاعدة ( ذا كان رأس املال كبري اخنفضيت امل اطر االئتمانية ) فبالتايل يف‬
‫حالة قدوم أي ش ي ي ييركة تطلب منح االئتمان وكان رأس مال هذه الش ي ي ييركة كبريا فبالتايل س ي ي ييوف تقل خماطر االئتمان ابلنس ي ي ييبة للبنك أو‬
‫ابلنس ييبة للمانح هلذا االئتمان ولكن يف ( حاله اخنفائ رأس مال لدا هذه الش ييركة طالبة االئتمان فبالتايل هنا امل اطرة س ييوف تزيد و‬
‫يتوجب على البنك اخذ احتياطاته وكيفية التعامل مع هذا النوع من الشركات ) ‪.‬‬

‫املصيادر الداخلية هلذه امل سسة يف رأس ماهلا ‪:‬‬

‫تشيمل كل من رأس املال املسيتثمر ‪ ,‬واالحتياطيات املكونة ‪ ,‬واألرابح اتترزة ‪ ,‬و ب أن يكون هناك تناسيب بني مصيادر التمويل‬
‫للعميل املق ح الذاتية ‪ ,‬وبني االعتماد على مصادر التمويل اخلارجية‬
‫املصادر اخلارجية وهي عن طريق‪:‬‬
‫‪ -‬االق ائ‬
‫‪ -‬طرح أسهم لالكتتاب‬
‫‪ -‬صدار السندات‬
‫‪ -4‬الضيمان "التغطية"‪ :‬يف حالة أن أحدا الشيركات قامت بطلب االئتمان يتوجب على هذا املصيرف صيدار ضيماانت معينه وذلك لكي‬
‫املصاريف اليت قامت بصرفها ملنح هذه الشركة هذا االئتمان‪.‬‬ ‫تضمن القيمة أهنا سوف ترد ابإلضافة‬
‫‪ -5‬الظروف اتيطية‪ :‬س ي ي ي ي ييواا الظروف اتيطية هلذا الش ي ي ي ي ييركة عن قرب أو عن بعيد والظروف اتيطية هلا من النياحيية االجتمياعيية من النياحيية‬
‫السياسية هلذه الشركة اليت تنتمي ليها‪.‬‬

‫طريقة الترربة السابقة‪:‬‬

‫‪ -1‬التاريخ االف اضي ييي للقرئ‪ :‬ماهو اترنك أيها املق ئ أو الشي ييركة طالبة االئتمان وهل قامت هذه الشي ييركة بعمليات اق ائ من الغري‬
‫وكيف قامت بعمليات اق ائ من الغري وكيف قامت بعمليات الس ييداد وهل التزمت بعمليات س ييداد األموال اليت قامت إبقراض ييها يف‬
‫السابق ويف املواعيد اتددة أم أهنا ماطلت املقرئ ومل تقم بعمليات السداد يف األوقات اتددة‪.‬‬
‫‪ -2‬األداا االئتماين للقرئ‪ :‬هل آ من ه ائتمان من هذا املص ي ي ي ييرف يف الس ي ي ي ييابق وكم القيمة اليت من ت له وهل قام بعملية س ي ي ي ييدادها يف‬
‫الوقت املتفق علية بني هذه امل سسة وبني تلك‪.‬‬

‫طريقة ‪:LAAP‬‬
‫‪ -1‬السيولة‪ :‬ليست سيولة املصرف و منا السيولة لدا الشركة طالبة االئتمان أو طالبة القرئ‪.‬‬
‫‪ -2‬النشاط‪ :‬هل هو صناعي أو زراعي أو يف االتصاالت ‪ ..‬فيتوجب على املصرف فهم نشاط امل سسة قبل منح امل سسة االئتمان‪.‬‬
‫‪ -3‬الردية‪ :‬هل هذه امل سسة حققت أرابح خالل الف ات املاضية وكم من هذه األرابح حققتها‬
‫‪ -4‬التوقع‪ :‬مدا توقعك أيها البنك هلذه الشركة أهنا حتقق أرابح‪.‬‬

‫طريقة الت ليل املايل ‪:‬‬

‫‪32‬‬
 ‫‪ -3‬قائمة التدفق املايل‬ ‫‪ -1‬امليزانية‬
‫‪ -4‬النسب املالية‬ ‫‪ -2‬قائمة األرابح واخلسائر‬

‫يتوجب على دارس منح االئتمان النظر ا ال قوائم املالية للشيركة طالبة االئتمان واسيت راج النسيب املئوية ملعرفة مدا مكانية هذه امل سيسية من‬
‫عمليات سداد هذا القرئ يف املستقبل ‪.‬‬
‫طريقة ‪:5Ps‬‬
‫‪ -1‬الش ل‪ :‬مدا مقدرة هذه الش صية بعمليات السداد‬
‫‪ -2‬املنتج‪ :‬ماهي املنترات اليت تنترها هذه الشركة طالبة االئتمان‬
‫‪ -3‬الدفع‪ :‬مدا مقدرها لعملية الدفع هل هي متمكنة من عمليات سداد املبالخ أو ال ؟‬
‫‪ -4‬انيماية‪ :‬وذلك يف حالة ان هنالك اتمني معني ا وان هنالك ض ي ي ييماانت معينه يتوجب على املص ي ي ييرف أخذها على هذه الش ي ي ييركة وذلك‬
‫لضمان حقيقي لعملية االئتمان‬
‫‪ -5‬املقابلة‪ :‬ملقابلة األش ي اص املمثلني للشييركات طالبة االئتمان وذلك معرفة اتريخ امل س يسيية املاضييي وذلك مدا مكانية هذه امل س يسيية‬
‫مستقبال وماهو الغرئ من عملية االق ائ‪.‬‬

‫======================================================‬
‫• العوامل امل ثرة يف اااذ القرار االئتمياين‪:‬‬

‫هناك موعة عوامل م ابطة ومتكاملة ت ثر اااذ القرار االئتمياين يف أي مصرف من ضمن هذه العوامل‪:‬‬
‫( أوالً ) العوامل اخلاص ي يية ابلعميل‪ :‬وهذه تعتمد على موعة من املعايري وهي‪ :‬الشي ي ي ص ي ييية و رأس املال وقدرته على دارة نش ي يياطه وتس ي ييديده‪,‬‬
‫والضييماانت املقدمة من قبل هذه امل س يسيية و الظروف اتيطة لدا هذه امل س يسيية‪.‬ولكي تت ذ دارة منح االئتم ي ي ي ي ي ييان داخل هذا املصييرف قرارا‬
‫أي قطاع تنتمي هذه‬ ‫ائتمانيا صي ي ي ي ا يتوجب عليها دراس ي يية هذه البنود دراس ي يية تفص ي يييلية ومن ط بناا على النس ي ييب الس ي ييابقة اليت ذكرانها‬
‫امل سسة وضعها املايل السابق أو اترنها املايل‪.‬‬
‫( نياً ) العوامل اخلاصي يية ابملصي ييرف‪ :‬وهذه يتوجب على املصي ييرف أن يكون لديه درجه سي يييولة عاليه لكي يقوم بعملية منح االئتمان وذلك الن‬
‫السيولة هلا جزيئيتني أو أهنا مهمة لدا البنك وذلك لعنصرين أساسيني وهي‪:‬‬
‫‪ .1‬لتلبية طلبات املودعني للسي ي ب من الودائع اليت آ يداعها من قبلهم خالل ف ات ماض يييه ‪ ,‬أيض ييا يتوجب على البنك خذ انييطة وانيذر‬
‫يف الس وابت الفرائية اليت قد حتدث من قبل عمالاه ‪.‬‬
‫‪ .2‬تلبية طلبات االئتمان أي القروئ والس ي ي ي ييلفيات لتلبيته احتياجات اجملتمع وذلك آن كما ذكران يف الس ي ي ي ييابق أن احد أهداف نش ي ي ي يياا هذه‬
‫املص ييا رف هو التنمية االقتص ييادية واالجتماعية لكي تتمكن أيها البنك من عمليه التنمية االقتص ييادية واملس ييا ة يف تنمية هذا اجملتمع وهذا‬
‫البلد يتوجب عليك أن يكون لديك س يييوله كافيه وذلك لتغطية مص ييدرين أس يياس يييني و ا‪ :‬السي ي وابت اليت قد حتدث من املودعون و منح‬
‫االئتمان وذلك للمساعدة يف عمليات التنمية االقتصادية ‪.‬‬
‫أيض ييا يتوجب على املص ييرف أن يكون لديه ( س ييياس ييات ) و ( اسي ي اتيريات ) داخل دارة منح االئتم ي ي ي ي ي ي ييان وان تكون واضي ي ة ميع موظفي دارة منح‬
‫االئتمان وذلك لكي يتسىن هلم معرفة ما هي امل اطر اليت من املمكن أن حتدث يف حالة عطاا ( س ) من الشرك ي ي ي ي ييات قرئ معني أو منح ائتمان معني يف‬
‫حاله عدم عطااه ‪ ,‬ما هي اخلسارة اليت من املمكن ‪ ,‬أو عدم الردية اليت لن حتصل عليه ي ي ييا املصرف يف حالة عدم عطاا هذه الشركة طالبة املنح االئتمان‬
‫فبالتايل هنا من املمكن أن يكون فوات للفرص اليت قد تواجهها هذه البنوك من طلب منح االئتمان فبالتايل يتوجب عليها دراس ي ي يية الش ي ي ييركة دراس ي ي يية وافيه‬
‫ملعرفة هل هذه الش ييركة تس ييت ق منح االئتمان وداله اس ييت قاقها ما هي الض ييماانت اليت يتوجب على املص ييرف أخذها على هذه الش ييركة ‪ ,‬ويف حاله عدم‬
‫اسي ي ييت قاقها يتوجب على البنك أيضي ي ييا معرفة ملاذا ال يعطيها هذا االئتمان ويف حالة عدم عطائي حدا الشي ي ييركات من ا لالئتمان فبالتايل ألحظ انك من‬
‫املمكن أن تفوت فرصة ميكنك ( أي البنك ) حتقيق أرابح من خالهلا ‪.‬‬
‫( لثاً ) العوامل اخلاصة بعملية التسهيل االئتماين‪ :‬وميكن حصر هذه العوامل مبرموعه من البنود‪:‬‬
‫‪ )1‬الغرئ من عملية التسيهيل‪ :‬هل إلنشياا شيركة جديدة أو لعمليه تشيغيلية لشيركة قائمة وهل الغرئ من هذه العملية زايدة يف اإلنتاجية مثال للشيركات الصيناعية أو‬
‫اإلنتاجية أو أن الغرئ من منح هذا االئتمان العملية التوسعية أي زايدة فروع هذه الشكة ‪ ,‬يتوجب على البنك معرفة ما هو الغرئ من عملية التسهيل ‪.‬‬
‫‪ )2‬املدة الزمنية اليت يستغرقها القرئ أو التسهيل‪ :‬ومدا مكانية هذه الشركة من عمليه السداد وهل سوف تتم عملية السداد على دفعة واحده أم دفعات‪.‬‬
‫‪ )3‬مص ييادر الس ييداد اليت س يييقوم العميل هبا‪ :‬هل هي من مص ييادر رديه أو م مص ييادر أخرا‪ ,‬ف يتوجب على املص ييرف معرفة ما هو املص ييدر الذي س ييوف تت ذه هذه‬
‫الشركة لسداد الدين ‪.‬‬
‫‪ )4‬طريقة السداد لدا هذه امل سسة لذلك املصرف مانح االئتمان ‪ ,‬يتوجب على املصرف معرفة مىت سوف تتم عملية السداد ‪ ,‬حرم مبلخ هذا القرئ ( كلما كان‬
‫امل بلخ عايل كلما كانت امل اطرة عاليه ابلنسبة للبنك )‪.‬‬
‫‪ )5‬نوع التسهيل املطلوب‬
‫‪ )6‬حرم مبلخ هذا القرئ أو التسهيل‪.‬‬
‫• هنياك موعة من السياسات إلدارة امل اطر االئتمانية تتمثل يف موعة من العناصر أوهلا ‪:‬‬
‫أوالً سياسات دارة امل اطر البنية األساسية‪:‬‬
‫يتوجب على البنك قبل منح االئتمان ألي شركة طالبة االئتمان ‪:‬‬
‫‪ )1‬حتديد أنواع التسهيالت االئتمانية‪ ,‬كم من املبالخ من املمكن أن أقوم إبقراضها للغري وما هي الشركات اليت من املمكن أن اقرضها‪.‬‬
‫‪ )2‬حتديد أنواع األنشطة‪ ,‬هل هي صناعية‪ ,‬ةارية‪ ,‬زراعية‪ ,‬و خالفه ‪.‬‬
‫‪ )3‬أنواع املنترات اليت تنتج من قبل هذه امل سي ي يس ي ييات هل املنترات حص ي ييريه أي أهنا منترات ال ينترها ال هذه الش ي ييركة أم أن هنالك موعة من املنترات‬
‫تنترها هذه الشركة وتنترها أيضا شركات أخرا ‪.‬‬
‫‪ )4‬حتديد األنشييطة اتظورة فبالتايل يف حاله وجود نشيياط حمظور لدا أي م سيسيية يتوجب على املصييرف أن ال يقوم بتسييهيل أو مبنح هذه الشييركة ائتماان وذلك‬
‫الن نشاط هذه امل سسة حمظور داخل هذه الدولة أو دول أخرا ‪.‬‬
‫‪ )5‬حتديد املناطق ا غرافية أي تقسي يييم املناطق ا غرافية داخليا وخارج يا أي داخل البلد الذي ينتمي ليه هذا املصي ييرف وكذلك خارجيا تقسي يييمها كقارات معينه‬
‫أو كدول معينة ‪ ,‬أو دول لديها مشياكل اقتصيادية ‪ ,‬مشياكل سيياسيية ومشياكل اجتماعية ودول ليس لديها هذه املشياكل وكذلك جغرافيا بعدد السيكان على‬
‫سيبيل املثال مقدرة هذه امل سيسية بعملية اإلنشياا والتوسيع داخل هذا النطاق ا غرايف ‪ ,‬مقدرة هذه امل سيسية يف حاله رغبتها بعملية التوسيع جغرافيا أي فتح‬
‫فروع أخرا داخل هذا البلد ومدا مكانية تشغيل الفروع األخرا يف املناطق األخرا هل هذه الفروع سوف تنرح كما جن ت الشركة األم أو ال ‪ ,‬وابلتايل‬
‫يتوجب على املصي ي ييرف يف حال ه أن الغرئ االئتمان أو طالب االئتمان طلب هذا االئتمان لغرئ عملية توسي ي ييعية جغرافيا ‪ ,‬يتوجب عليه معرفة كيف سي ي ييتتم‬
‫عملية زايدة الفروع داخليا و كذلك أين س ي ييتفتح هذه الش ي ييركة الفرع ا ديد ‪ ,‬هل املكان الذي س ي ييوف يفتح فيه هذا الفرع ا ديد مالئما ومناس ي ييبا للعملية‬
‫التشغيلية أ م انه يتوجب ف ة زمنية معينه لت ديد مكانية ردية هذا الفرع كما أن الفرع األويل حقق رديات معينة‪.‬‬
‫‪ )6‬حتديد أجيال التسهيالت ‪ ,‬هل عملية السداد سوف تكون على دفعات أم على دفعة واحده وأيضا عمليات التسهيالت هل أن البنك سوف يُقرضك أيتها‬
‫الشي ي ييركة طالبة االئتمان دفعة وا حده أم أن هذا التسي ي ييهيل سي ي يييكون على دفعات متفرقة أي أن هذا القرئ لنف ئ أن قيمته مليون رايل ولكن على ف ات‬
‫زمنية معينة لنف ئ مثال على س ييبيل املثال أربع س يينوات فبالتايل س ييوف يقس ييم هذا القرئ على األربع س يينوات ومن ط يعطى لكل س يينة ا زا املطلوب فيها‬
‫للشركة طالبة االئتمان ‪.‬‬
‫حتديد نوعية الضماانت ‪ ,‬يف حالة أن هذه امل سسة أو هذا املصرف طلب ضماانت معينة على هذه الشركة سوف يقدم هلا ضماانت معينة ذكران من ضمن‬ ‫‪)7‬‬
‫هذه الضيماانت من املمكن ن ترهن أصيول هذه امل سيسية وابلتايل ال تسيتطيع هذه امل سيسية التصيرف هبذه األصيول املرهونة وذلك يف حاله عدم سيداد هذه‬
‫الشركة وابلتايل يستطيع البنك التصرف هبا ابلبيع وحتصيل قيمتها كرزا من قيمة القرئ الذي أعطي هلذه امل سسة ومل تقم بعملية سداده ‪.‬‬
‫‪ )8‬حتديد أسلوب التقييم ‪ ,‬مدا مكانية هذه امل سسة بعملية السداد ‪.‬‬
‫‪ )9‬أسييس التسييعري – والردية املتوقعة ‪ ,‬ما هي األسيياسييات اليت بنيت عليها هذه الشييركة لتسييعري منتراها ‪ ,‬والردية هل إبمكان هذه امل سيسيية حتقيق اإلرابح يف‬
‫األجل القريب أم انه يف األجل البعيد‪.‬‬
‫‪ )10‬حرم امل اطرة املقبولة ‪ ,‬ب أن يكون هنالك نسب حمدد من قبل دارة االئتمان ملواجهة امل اطر اليت من املمكن أن حتدث ‪.‬‬

‫‪34‬‬
 ‫======================================================‬
‫نياً ‪ :‬سياسات و أساليب دارة خماطر املقومات و املستندات الالزمة للموافقة االئتمانية ‪:‬‬
‫‪ )1‬حتليل النشياط‪ :‬يتوجب على املصيرف قبل منح هذه االئتمان أن يقوم مبعرفة النشياط اليت يقوم به هذه ‪ ،‬أن يكون النشياط متوافق مع متطلبات اجملتمع ‪ ،‬هل هذا‬
‫النشاط مطلوب يف السوق؟ ‪ ،‬هل هذا النشاط من املمكن حتقيقه ردية ‪ ،‬ومدا مكانية حتقيق الردية وهل هذا ألردية حتقق فاملدا القصري أم املدا الطويل‪.‬‬
‫‪ )2‬الغرئ من التسييهيل ‪ :‬هل هذا الغرئ لعملية زايدة رأس املال ‪ ،‬لعملية زايدة املنترات ‪ ،‬لعملية تنويع أو ضييافة منتج جديد هلذه امل س يسيية ‪ ،‬ما هو هذا الغرئ‬
‫ابلنسبة ملانح االئتمان ‪.‬‬
‫‪ )3‬برانمج و مصييادر السييداد ‪ :‬ب على البنك عداد جدول معني لعملية السييداد ‪ ،‬الشييركة طالبة االئتمان وذلك لضييمان حق هذه امل س يسيية املالية أو املصييرف يف‬
‫عملية السي ييداد من قبل تلك الشي ييركة طالبة السي ييداد ‪ ،‬ب أن يكون عملية السي ييداد دولة وفق تواريخ معينة لكي يتسي ييىن للمصي ييرف حتسي ييني القيم يف توارنها و‬
‫كذلك ابلنسبة للشركة و القيام ب عملية السداد يف األوقات اتددة من قبل املتفق عليها من قبل هذه الشركة أو من قبل املصرف مانح االئتمان ‪.‬‬
‫‪ )4‬حتليل التقارير املالية ‪ :‬ما التقارير الدورية أو ما القوائم املالية يف هناية الف ة ‪.‬‬
‫‪ )5‬التدفقات النقدية املستقبلية ‪ :‬التنب هبا ومعرفتها ‪ ،‬و يتوجب على املصرف قبل القيام إبعطاا منح االئتمان ألي شركة معرفة تدفقات النقدية هلذه الشركة ‪ ،‬مدا‬
‫مكانية هذه الشركة لعمليات الت صيل النقدي املستقبلي ‪.‬‬
‫‪ )6‬االستعالمات ‪ :‬يتوجب على الشركة أو املصرف معرفة استعالم كيع هذه البنود هلذه امل سسة ومدا مكانية امل سسة يف عمليات السداد املستقبلية ‪.‬‬
‫‪ )7‬التسهيالت املرتبطة ابلعمليات ‪ :‬هل هذه التسهيالت ستكون على دفعه واحده تُعطى من قبل املصرف لشركة طالبة االئتمان دفعة واحدة أم أهنا على دفعات‪.‬‬
‫‪ )8‬الضييماانت ‪ :‬يف حالة وجود ضييماانت يتوجب على املصييرف أن يكون لديه ضييماانت الكافية للشييركة طالبة منح االئتمان و ذلك لضييمان حقي لعملية الت صيييل‬
‫يف الف ة القادمة ‪.‬‬
‫‪ )9‬تقييم امل اطر للنش يياط و العميل ‪ :‬ما هي امل اطر املمكن حدوثها هلذه امل سي يس يية خالل الف ة القادمة و اليت قد تُعثر عليها عمليات الس ييداد لذلك املص ييرف ‪،‬‬
‫ومدا مكانية الش ييركة لت قيق أرابح معينة ولذلك ل عملية الس ييداد للم س يس يية ‪ ،‬ما هي مكانية هذا العميل والدخل هلذا العميل ما هو ‪ ،‬كم قيمته و ما هي كيفية‬
‫عملية السداد‪.‬‬
‫كيع هذه البنود يتوجب على املص ييرف قبل منح أي عميل أو أي ش ييركة ائتماان دراس يية هذه البنود املتعلقة بس ييياس ييات و أس يياليب دارة خماطر‬
‫املقومات و املستندات الالزم تقدميها مثل‪ :‬الضماانت ‪ ,‬واألوراق الثبوتية هلذه الشركة املستندات املتعلقة ابلعملية اإلنتاجية هلذه امل سسة‪:‬‬
‫المستندات المطلوبة ‪:‬‬
‫موعة املس ي ييتندات اخلاص ي يية ابلعميل ‪ :‬على س ي ييبيل املثال ‪ :‬رأس مال العميل ما هو ‪ ،‬يف حالة كون هذا العميل وثل للش ي ييركة ‪ ،‬ما هو الدخل املتوقع هلذا العميل‬ ‫أ‪-‬‬
‫خالل السنتني أو الثالث ‪ ،‬على ف ة السداد ‪ ،‬ما هو الدخل املتوقع هلذه الشركة خالل ف ة آجال التسهيالت أو آجال السداد ‪.‬‬
‫موعة املستندات اخلاصة ابلنشاط الذي تزاوله هذه امل سسة‪ :‬هل هو نشاط صناعي ‪ ،‬زراعي أم نه خمتلط أي أن هذه الشركة تزاول العديد من األنشطة ‪.‬‬ ‫ب‪-‬‬
‫موعة املستندات اخلاصة ابملنتج ‪ :‬هل هو املنتج الوحيد ( واحد ) أم أن هنالك موعة من املنترات تقوم إبنتاجها هذه الشركات‪.‬‬ ‫ج‪-‬‬
‫موعة املستندات اخلاصة ابملركز املايل ‪ :‬تقوم بدراسة القوائم املالية اليت تقدمها هذه الشركة‪.‬‬ ‫د‪-‬‬
‫موعة املستندات اخلاصة ابلتدفقات املستقبلية‪.‬‬ ‫ه‪-‬‬
‫موعة املسييتندات اخلاصيية ابلتعامل مع العمالا ( بنوك – عمالا – موردين ) ‪:‬مدا كيفية تعامل هذه الشييركة مع مصييادرها اخلارجية ( بنوك – عمالا – موردين‬ ‫و‪-‬‬
‫) ‪ ,‬هل لذ ا هذه الش ي ي ي ي ييركة املقدرة الكافية لعملية التعامل مع أولئك املتعاملون أم أن هنالك اختالفات بني الش ي ي ي ي ييركة وموردوها أو عمالئها أو بنوكها (فبتايل عند‬
‫حدوث اختالفات امل اطرة سوف تكون أعلى) ‪.‬‬

‫لثاً ‪ :‬سياسات دارة خماطر سلطات منح االئتمان ‪:‬‬

‫سيلطات منح كاعية ‪ ،‬و ضيوابط عملها ‪ :‬ب أن تكون السيلطات كاعية وال يكون منح االئتمان يقدم من قبل طرف واحد ب أن تكون هناك شيراكة يف منح‬ ‫•‬
‫االئتمان ‪.‬‬
‫فص ي ييل س ي ييلطة املنح عن مهام الدراس ي يية وعن مهام الرقابة ‪:‬داخل هذه اإلدارة ب أن يك ون كل جزا مس ي ييتقل عن اآخر و ذلك لكي يتس ي ييىن للبنك عملية منح‬ ‫•‬
‫االئتمان و كذلك عملية سداد هذا االئتمان من قبل الشركة طالبة االئتمان ‪.‬‬
‫تدرج السلطات حسب اخلربة ‪ ،‬واملبلخ ‪ ،‬درجة اخلطر ‪ ،‬و اآجل ‪ ،‬ونوع التسهيل ‪.‬‬ ‫•‬
‫سلطات االعتذار ‪:‬يف حالة أنه يعتذر عن حالة منح االئتمان هلذه امل سسة ‪ ،‬ب أن يكون هنالك سلطة داخلية داخل دارة االئتمان ‪.‬‬ ‫•‬

‫‪35‬‬
‫الشي ي ي ييركات تطلب ائتماان و لف ة م قتة أو لف ة زمنية قصي ي ي ييرية فبتايل يتوجب أن يكون لذا دارة منح االئتمان دارة‬ ‫سي ي ي ييلطات االئتمان امل قت ‪ :‬و ذلك أن بع‬ ‫•‬
‫مستقلة ولديها السلطة الكافية‪.‬‬
‫رابعاً ‪ :‬سياسات دارة خماطر انيدود القصوا للعميل الواحد و األطراف ذات العالقة ‪:‬‬
‫• حتديد العميل الواحد ‪ :‬يتوجب على دارة منح االئتمان أن يكون لديها دراس ي ي يية لكل عميل منفص ي ي ييل عن األخر و أن ال تش ي ي ييابه أي عميل‬
‫بعميل آخر ‪ ،‬و ذلك ألن اختالفات الش ي ييركات واختالف العمالا ‪ ،‬حتما س ي ييتكون خمتلفة ‪ ،‬وابلتايل يتوجب على الش ي ييركة أن ال تقارن أي‬
‫عميل بعميل آخر ‪.‬‬
‫• حتديد حدود للعميل الواحد من واقع رأمساله ‪ ،‬و رأمسال البنك ‪:‬يتوجب على املص ي ي ي ي ييرف معرفة رأس مال هذه الش ي ي ي ي ييركة ومدا مكانيتها‬
‫للسداد ‪.‬‬
‫• حتديد حدود االرتباط ونطاقه (بني امل سسة والبنك) ‪ :‬حتديد منح األشكال املرتبطة بني امل سسة واملصرف ‪.‬‬
‫• حتديد حدود ملنح األشكال امل تلفة املرتبطة ‪.‬‬

‫خامساً ‪ :‬سي اسات دارة خماطر االئتمان للقطاعات االقتصادية املناطق ا غرافية ‪ ،‬املنترات ‪ ،‬الفئات املستهلكة ‪ ،‬األشكال القانونية ‪.‬‬
‫‪ )1‬قطاعات اقتصادية ‪ :‬صناعات نسيج ‪ ،‬ب ول ‪ ،‬غاز ‪ ،‬اتصاالت ‪ ( .......‬يتوجب على املصرف معرفة الصناعة اليت تنتمي ليها الشركة طالبة االئتمان )‪.‬‬
‫‪ )2‬مناطق جغرافية ‪ :‬جنوب ‪ ،‬مشال ‪ ،‬حمافظات ‪ ،‬مناطق ساحلية ‪ ( .....‬يتوجب على املصرف معرفة الدولة اليت تنتمي ليها هذه الشركة ذا كانت خارجية )‪.‬‬
‫‪ )3‬منترات ‪ :‬مياه معدنية ‪ ،‬معلبات ‪ ،‬مالبس جاهزة ‪ ( ......‬يتوجب على املص ييرف معرفة املنترات وهل تن ص يير يف منتج واحد أو أن هنالك عدة خطوط نتاجية‬
‫لدا امل سسة فبتايل هي تنتج موعة من األنواع وليس نوع واحد )‪.‬‬
‫‪ )4‬فئات استهالكية حمددة ‪ :‬ةاريون ‪ ،‬قانونيون ‪ ،‬زراعيون ‪.....‬‬
‫‪ )5‬أشكال قانونية حمددة ‪ :‬كعيات ‪ ،‬شركات معارئ ‪ ،‬شركات مضاربة ‪ ،‬شركات توظيف ‪ ،‬شركات متلك ‪ ،‬رخل ‪.‬‬
‫سادساً ‪ :‬س ياسات دارة خماطر االئتمان الفرص ا ديدة ‪:‬‬
‫• أنشطة جديدة‬
‫• منترات جديدة‬
‫• مناطق جديدة‬
‫• أشكال قانونية جديدة مثل تقدمي الرخل التممينية‬
‫سابعاً ‪ :‬سياسات دارة امل اطر السيادية لالئتمان ‪:‬‬
‫تقييم ظروف الدولة املمنوح فيها االئتمان ‪:‬‬
‫• ظروف اجتماعية ‪.‬‬
‫• ظروف سياسية ‪.‬‬
‫• ظروف اقتصادية ‪.‬‬
‫• ظروف ثقافية ‪.‬‬
‫• خماطر الت ويل ‪.‬‬
‫• قدرة املش ي على انيصول على النقد األجن الالزم خلدمة الديون بني املصرف الذي ينتمي هلذه الدولة والشركة اليت تنتمي للدولة األخرا‬
‫(كيع هذه البنود بتوجب على املصرف دراستها قبل االئتمان ألي شركة ) ‪.‬‬
‫نقطه مهمة ذكرها الدكتور ( الغرئ من نشي ي يياا هذا املصي ي ييرف ليس رديا فقط و منا خدميا واجتماعيا وتنمواي للعملية االقتصي ي ييادية للبلد‬
‫الذي ينتمي ليه وابلتايل يتوجب عليه أال يكون لديه السي ي ي ييياسي ي ي ييات انيادة على الشي ي ي ييركات الطالبة منح االئتمان ولكن ُمتنح مبعاير معينه وذلك‬
‫لضمان حقه يف هذه العملية ) ‪.‬‬
‫مناً ‪ :‬سياسات خماطر ال كز ‪:‬‬

‫‪36‬‬
 ‫ينشم ال كز يف أي وقت تترمع فيه عدد من العمليات االئتمانية اليت يكون هلا خصائل خماطرة متماثلة مثل ‪:‬‬
‫طرف واحد ‪.‬‬ ‫•‬
‫موعة من األطراف ذات الصلة ‪.‬‬ ‫•‬
‫صناعة معينة أو قطاع اقتصادي ‪.‬‬ ‫•‬
‫منطقة جغرافية‪.‬‬ ‫•‬
‫ال كيز على دولة ذات اقتصادايت متداخلة ‪.‬‬ ‫•‬
‫اال يتم ال كيز على نوع معني من التسهيالت االئتمانية ‪.‬‬ ‫•‬
‫تنوعي الضماانت املقدمة من الشركات طالبة االئتمان‪.‬‬ ‫•‬
‫عدم ال كيز على التسهيالت االكثر تعقيدا‪.‬‬ ‫•‬
‫======================================================‬
‫السياسة اإلئتمانية لدا املصارف الترارية‬
‫أوالً‪ :‬تعريف ومفهوم السياسة اإلئتمانية ‪.‬‬
‫السييياسيية االئتمانية‪ :‬هي ذلك اإلطار الذي ينظم عملية دراسيية ومتابعة التسييهيالت اإلئتمانية ‪ ,‬وحتديد التكلفة والشييروط الواجب توافرها لكل‬
‫نوع من أنواع التسهيالت اإلئتمانية‪.‬‬
‫هناك موعة من التس ييهيالت اإلئتمانية اليت من املمكن أن متنح ما لسفراد و ما للش ييركات ‪ ,‬و ما لل كومة يف حالة أن آ اإلتفاق بني انيكومة‬
‫وهذا املصيرف بتكوين أو إبنشياا مصيانع معينة وذلك لكي تضيمن هذه املصيارف حقها من املشيارك معه ‪ ,‬لذا ب على املصيرف تكوين شيروط‬
‫معينه يتوجب على هذه الشيركة املتفق معها على نشياا هذه املصيانع أو الشيركات الوفاا هبذه الشيروط ‪ ,‬وكذلك لكي يضيمن املصيرف اسي داد‬
‫حقه من القروئ اليت أُ ُ عطيت لِتلك ا هات ‪ ,‬وتكون هذه التسديدات على دفعة واحدة أو على دفعات )‪.‬‬
‫بناا على الظروف اتيطة هبذا املص ي ي ييرف و اب هة اليت أتخذ القرئ ‪ ,‬حس ي ي ييب‬
‫تتس ي ي ييم الس ي ي ييياس ي ي يية اإلئتمانية بقابليتها للتغيري والتعديل ‪ ,‬وذلك ً‬
‫املتغريات اليت يتعرئ هلا النش اط املصريف حيث تتضمن هذه املتغريات ما يلي ‪:‬‬
‫‪ )1‬اخلصم املمنوح للعمالا (ما هو هذا اخلصم املمنوح ؟‪ ,‬وعلى أي معايري بين هذا اخلصم ؟ )‬
‫‪ )2‬سي ييياسي يية الت صي يييل اليت يتبعها العمالا لسي ييداد القروئ ‪( ,‬هل هي على دفعة واحدة ‪ ,‬هل هي طويلة األجل‪ ,‬يف حالة انه آ اإلتفاق بني البنك وبني هذا العميل‬
‫أن تتم عملية الس ييداد وقد تقل هذه الف ة حس ييب الش ييروط املتفق عليها ‪ ,‬بني هذا املص ييرف‬ ‫بش يراا مس ييكن معني ‪ ,‬ويص ييبح هذا مس ييكن مرهون هلذا البنك ‪,‬‬
‫وذلك العميل ‪ ,‬وبنااً على الدفعات املتفق عليها بني هذا املص ييرف و تلك الش ييركة أو العميل ‪ ,‬وعلى أس يياس القيمة اإلكالية املطلوبة على هذا العميل س ييدادها‬
‫خالل تلك الف ة ‪.‬‬
‫‪ )3‬ف ة اإلئتمان املمنوحة للعمالا ( هل تكون هذه الف ة قصي ي ي ي ييرية املدا ‪ ,‬أو متوسي ي ي ي ييطة املدا ‪ ,‬أو طويلة املدا )‪ ,‬كل ذلك يندرج حتت معايري القيمة املتفق على‬
‫سدادها بني ذلك العميل‪ ,‬وابلتايل يتوجب على املصرف حتديد ال ُدفعات الواجب سدادها ‪ ,‬خالل ف ات زمنية حمددة ‪.‬‬
‫التكاليف األخرا املبنية على منح هذا العميل الس ييداد وكذلك املص يياريف‬ ‫‪ )4‬امل اطر اليت يتعرئ هلا البنك يف حالة الف أحد العمالا عن الس ييداد‪ :‬ابإلض ييافة‬
‫اإلدارية ‪ ,‬فعندما يسي ي ييدد هذا العميل القيمة املطلوبة منه يف الوقت اتدد يسي ي ييتفيد منه هذا البنك أيضي ي ياً إبقرائ أو االنتفاع هبذا املبلخ يف الوقت اتدد املطلوب‬
‫تغيري خططه املسيتقبلية‬ ‫سيداده من ذلك العميل‪ .‬ولكن يف حالة عدم سيداد هذا العميل لذلك املبلخ املطلوب سيداده يف الوق ت اتدد ‪ ,‬قد يتعرئ هذا البنك‬
‫‪ ,‬وذلك ألنه مل صي ي ييل على املبلخ املطلوب سي ي ييداده من ذلك العميل هلذا البنك يف الوقت اتدد ‪ ,‬فهنا تكمن عملية القيمة انيالية للنقود ‪ ,‬وذلك ألن حتصي ي يييله‬
‫للقيمة يف الوقت اتدد ‪ٌ ,‬ميكّن املصرف من االستفادة من ه ذا املبلخ‪ ,‬أو التسهيالت اإلئتمانية اليت حددت من هذا ‪.‬‬

‫نياً ‪ :‬أهداف السياسة اإلئتمانية ‪:‬‬

‫اهلدف األساسي للسياسة اإلئتمانية يف املصرف هو حتديد أنواع القروئ وشروط من ها ابلشكل الذي ميكن أن يضمن ردية املصرف حيث أن‬
‫املصرف البد و أن يستكمل الودائع املوجودة لديه يف االت مردة وعليه يف نفس الوقت مراعاة متطلبات السيولة‪.‬‬

‫‪37‬‬
‫كيذليك األمر ن قياميت دارة املص ي ي ي ي ييرف ابالحتفياد بكيافية األموال اليت ليديهيا ‪ ,‬ومل تقم إبقراضي ي ي ي ي يهيا فيعنيه يدث العكس حييث تكون قيد راعيت‬
‫متطلبات السيولة ومل تراعي أو حتقق متطلبات الردية ‪ ,‬لذلك فعنه على دارة املصرف ‪:‬‬
‫حتقيق التوازن بني متطلبات السيولة و متطلبات الردية وهذا ما يت قق من خالل السياسة اإلئتمانية املبنية على شروط معينة ‪:‬‬

‫متطلبات الردية‬ ‫السياسة االئتمانية‬ ‫متطلبات السيولة‬

‫• يتوجب على البنك معرفة قدرة هذه الشي ييركة طالبة منح اإلئتمان ‪ ,‬رأس مال هذه الشي ييركة ‪ ,‬هل أن هذه الشي ييركة طلبت هذا املبلخ أو هذا‬
‫اإلئتمان لكي تزيد يف رأس ماهلا ‪ ,‬أم أنه هو رأس املال األساسي هلذه الشركة كذلك من البنود‪.‬‬
‫• يتوجب على املصرف أن يدرس الوضع انيايل هلذه امل سسة وكذلك يقوم بدراسة ا و اتيط هبذه امل سسة من السياسية ومن اإلقتصادية ‪,‬‬
‫وكذلك املنترات اليت تقوم إبنتاجها ‪.‬‬
‫• وكذلك يتوجب على املص ييرف أخذ ض ييماانت معينة على هذا العميل طالب اإلئتمان ما أن تكون هذه الض ييماانت بش ييكل رهن أص ييول أو‬
‫ت خذ ضماانت من طرف آخر يضمن أن هذه الشركة سوف تقوم بسداد القيم املطلوبة عليها لدا هذا املصرف يف األوقات اتددة ‪.‬‬
‫حتقيق ما يلي ‪:‬‬ ‫وبشكل عام هدف السياسة اإلئتمانية يف البنك‬
‫‪ -1‬العمل على التنسيق والفهم املتبادل بني البنك و عمالئه ‪.‬‬
‫‪ -2‬اااذ القرارات داخل البنك على أسي ييس موضي ييوعية متنع التضي ييارب وانيياد عن اإلطار املرسي ييوم ‪ ( ,‬يتوجب على اإلدارة اإلئتمانية أن يكون‬
‫لديها هدف عام ومن ط أهداف فرعية ‪ ,‬ويتوجب أيض ي ي ي ي ياً على اإلدارة اإلئتمانية أن يكون كيع موظفيها لديهم الدراية الكافية مبعايري منح‬
‫اإلئتمان وأن ال يتم منح اإلئتمان ال بعد دراسيية وضييع هذه الشييركة مالياً و قليمياً داخل البلد اليت تنتمي ليه هذه الشييركة ديث ال ت تب‬
‫على منح هذا اإلئتمان خماطر على هذه الشركة )‪.‬‬
‫بناا عليها يتم منح اإلئتمان أو رفضه ‪.‬‬
‫‪ -3‬وضع األسس اليت ً‬
‫‪ -4‬حتديد االت توظيف القروئ ‪.‬‬
‫‪ -5‬اتافظة على استمرار البنك وجناحه وتقليل حرم اخلسائر و تعظيم الربح ‪.‬‬
‫‪ -6‬حتقيق نوع من التوافق والتناسق بني أهداف البنك وأهداف ا هاز املصريف ككل وأهداف اجملتمع‪.‬‬
‫‪ -7‬مراعاة خطة التنمية اإلقتصادية و االجتماعية اليت تضعها الدولة وعدم املوافقة على منح القروئ اليت تتعارئ مع هذه اخلطط التنموية هلذا البلد ‪.‬‬
‫‪ -8‬حتقيق وحدة الفكر والتنسي ي يييق بني أقسي ي ييام منح اإلئتمان يف فروع البنك امل تلفة ‪ ,‬ب أن يكون التوافق بني دارات اإلئتمان لدا هذا الفرع وذلك‬
‫الفرع من نفس املصرف وأن ال يكون هنالك ازدواجية بني األهداف املتفق عليها بني دارة منح اإلئتمان يف ذلك الفرع والفرع اآخر‪.‬‬
‫‪ -9‬تقدمي قروئ جيدة للبنك سهلة الت صيل بدون متاعب‪.‬‬

‫المكونات األساسية للسياسة اإلئتمانية ‪:‬‬

‫‪ -1‬حتديد املنطقة اليت ندمها املصييرف يف ال اإلقرائ ‪ :‬يتوجب على املص يرف أن ال يقرئ كل من طلب منح اإلئتمان ‪ ,‬و منا يتوجب عليه حتديد‬
‫مناطق معينة ( يف ش ييركات معينة ) ‪ ,‬هذه الش ييرك ات تطلب منح اإلئتمان وابلتايل من املمكن أن يعطي هذا املص ييرف تلك الش ييركات وذلك النتمائها‬
‫لتلك املنطقة لكون تلك املنطقة تتطلب تنمية اقتصادية أعلى من املناطق األخرا أو تنمية اجتماعية أعلى من املناطق األخرا‪.‬‬

‫‪38‬‬
‫ويتوقف حرم املنطقة اليت يغطيها نشي يياط املصي ييرف يف اإلقرائ على موعة من العوامل واليت يف مقدمتها حرم املوارد املتاحة واملنافسي يية اليت يلقاها‬
‫يف املناطق األخرا ‪ ,‬وطبيعة املناطق امل تلفة وحاجة كل منها للقروئ ‪ ,‬ومدا قدرة املصي ي ي ي ييرف على الت كم يف دارة هذه القروئ والرقابة عليها ‪,‬‬
‫دولة أخرا‪.‬‬ ‫م سسات كبرية خارج املنطقة املوجودة فيها أو‬ ‫وبناا على ذلك قد ميتد نشاط اإلقرائ يف املصرف‬
‫ً‬
‫‪ -2‬حتديد أنواع القروئ ‪ :‬على دارة املصييرف أن حتدد أنواع القروئ اليت ميكن للمصييرف أن يتعامل فيها ‪ ,‬آخذة يف االعتبار عامل امل اطرة‬
‫تنويع القروئ املمنوحية حىت حتقق أكرب توزيع وكن للم ياطر الغري متوقعية‪.‬‬ ‫والرديية عنيد هيذه األنواع ‪ ,‬حييث تعتميد املص ي ي ي ي ييارف عيادة‬
‫فيتوجب على املص ييرف أن ال ص يير قروض ييه على نوع واحد من هذه األنواع و منا يتطلب منه تنويع هذه القروئ وذلك لكي يتس ييىن له يف‬
‫حالة عدم ردية جزا واحد من هذ ه األنواع أن يعوضه يف ا زا اآخر أو يف البيع أو يف نوع القروئ األخرا‪.‬‬
‫‪ -3‬حتديد الضيماانت املقبولة من جانب املصيرف‪ :‬حيث ميكن للمصيرف أن يسيهم يف عملية منح اإلئتمان ويقلل من امل اطر اتيطة هبا ‪ ,‬فعنه‬
‫األنظمة واملقاييس النمطية ‪ ,‬اليت يست دمها املنفذون للسياسة اإلئتمانية كمرشد يف التنفيذ‪.‬‬ ‫وضع بع‬ ‫يسعى‬
‫‪ -4‬حتديد آجال اإلس ي ي ييت قاق ‪ :‬يتوجب على املص ي ي ييرف أن ال يقوم بعملية منح اإلئتمان ال بعد حتديد آجال اإلس ي ي ييت قاق املتفق عليها بينه وبني تلك‬
‫الش ييركة ‪ ,‬وأن يدرس مكانية مقدرة هذه الش ييركة لعمليات الس ييداد يف األوقات اتددة ابلنس ييبة هلذه الش ييركة وابلنس ييبة للمص ييرف ‪ ,‬لكي ال يقع هذا‬
‫املصرف يف موقع حرج وذلك لعدم حصوله على السيولة الكافية يف الوقت اتدد الذي حدده املصرف وكذلك الشركة يف وقت سابق‪.‬‬

‫♦ قاعدة‪ :‬كلما زاد أجل اإلست قاق زادت امل اطر اتيطة بسداد القرئ ♦‬
‫أي أنه كلما كان القرئ طويل األجل فبالتايل هذا املصرف ال يتمكن من است دام هذا املال ال بعد اس داده وقد ال يتم اس داده ال بعد ف ة‬
‫زمنية طويلة ‪ ,‬فكلما كانت الف ات أو ال ُدفعات املسييددة أو متفق على سييدادها بني املقرئ ( املصييرف ) وبني املق ئ ( الشييركة ) ‪ ,‬يف أوقات‬
‫قصرية كلما كانت املنفعة لدا املصرف‪.‬‬
‫‪ -5‬حتديد تكلفة القروئ ‪ :‬يعترب الدخل املتولد من عملية اإلقرائ من األمور اهلامة ابلنسييبة ملصييرف ‪ ,‬فعذا كان سييعر الفائدة من فضياً ( فيما يتعلق يف املصييارف‬
‫التقليدية ) فعن هامش الربح املتاح ال ميكن من تغطية تكاليف القرئ كما أن زايدة أسييعار الفائدة أكثر من املمكن قد ال متكن املصييرف من انيصييول على حرم‬
‫ائتمان مناسب يكفي لتغطية تكاليفه ‪ .‬وابلتايل يتوجب على املصرف قبل منح اإلئتمان دراسة أسعار الفائدة يف السوق‪.‬‬
‫مراعاة السييقوف اإلئتمانية‪ :‬يتوجب على الشييركة وضييع سييقف أعلى ملنح اإلئتمان وذلك لكي يتسييىن هلذا املصييرف أو لكي يضييمن عملية‬ ‫‪-6‬‬

‫سيداد هذا املبلخ املقرئ لتلك الشيركة يف أوقات حمددة‪ .‬من املعروف أن السيلطات اإلئتمانية يف الدولة حتدد موعة من القواعد والنسيب‬
‫اليت ب أن يلتزم هبا املص ييارف ملنح اإلئتمان وذلك حفاظاً على االقتص يياد القومي من املوجات التضي ي مية ‪ ,‬لذلك على املص ييرف مراعاة‬
‫هذه السقوف اإلئتمانية املسموح هبا وأخذها بعني االعتبار عند رسم السياسة اإلئتمانية‪.‬‬
‫‪ -7‬حتديد مستندات اإلقرائ ‪ :‬حيث حتدد سياسة اإلئتمان املستندات الواجب توافرها واليت تتمثل يف ‪:‬‬

‫‪ -‬طلب منح انيصول على قرئ ( من قبل الشركة طالبة منح االئتمان )‪.‬‬
‫‪ -‬القوائم املالية عن عدد من السنوات املاضية‪.‬‬
‫‪ -‬التقارير السابقة للقروئ اليت من ت‪.‬‬
‫‪ -‬و ئق أتمني على األموال املقدمة كضمان ‪.‬‬
‫‪ -‬عقد التمسيس للشركة ‪.‬‬
‫‪ -‬أي أوراق أخرا يرا املصرف ضرورة توافرها ‪ (.‬على سبيل املثال‪ :‬الضماانت املطلوبة من قبل هذه الشركة لكي تقوم بعملية السداد )‪.‬‬
‫عناصر نجاح السياسة اإلئتمانية ‪:‬‬
‫‪ -1‬الشمول ( أن تكون هذه السياسة شاملة ) ‪.‬‬

‫‪39‬‬
 ‫‪ -2‬التكامل ( أن ال تكون متضاربة )‪.‬‬
‫‪ -3‬الثبات ( ثبات الظروف اتيطة ‪ ,‬يف حالة تغري هذه الظروف وكن تغري السياسة االئتمانية )‪.‬‬
‫‪ -4‬املشي ي ي يياركة ( يتوجب على دارة اإلئتمان أن يكون كيع من يقوم بعملية املشي ي ي يياركة يف منح اإلئتمان أن يكونوا كيعاً مشي ي ي يياركني ملنح مثل هذا اإلئتمان لدا دارة‬
‫اإلئتمان ‪ ,‬كما ذكران سابقاً ‪ ,‬يتوجب أن يكون كيع ا ملوظفون داخل دارة اإلئتمان لديهم الدراية الكافية مبعايري منح اإلئتمان ‪ ,‬وملن يعطى منح االئتمان )‪.‬‬
‫‪ -5‬املرونة ( يتوجب أن تكون هذه الس ييياس يية اإلئتمانية مرنة مبعىن ميكن تغيريها يف حالة تغري أحد الظروف اتيطة ‪ ,‬وابلتايل من املمكن تغيري هذه الس ييياس يية اإلئتمانية‬
‫لدا هذا البنك )‪.‬‬

‫======================================================‬
‫تعريف اإلعتماد املستندي ‪ :‬هو تعهد كتايب صادر من مصرف بناا على طلب مستورد‪.‬‬
‫هذا املس ي ييتورد يعترب من داخل البلد أي ش ي ييركة تطلب س ي ييترياد موعة من اآآت أو املعدات من اخلارج بض ي ييائع لص ي يياع مص ي ييدرها يتعهد فيه‬
‫املص ييرف بدفع أو بقبول كمبياالت مسي ي وبة عليه يف حدود مبلخ معني ولغاية أجل حمدود ذا هي يف حدود مبلخ معني يس ييرل يف هذا اإلعتماد‬
‫املسيتندي وأيضياً لغاية آجل حمدد ذا هو معلوم اآجل مقابل اسيتالمه مسيتندات الشي ن طبقاً لشيروط اإلعتماد واليت تظهر شي ن بضياعة معينه‬
‫مبواصفات وأسعار حمددة ‪...‬‬
‫هي عملية تعاملية بني أربعة أطراف تتمثل فيما يلي ‪:‬‬
‫‪ )1‬طالب فتح اإلعتماد (املستورد ) أي الشركة اتلية ‪.‬‬
‫‪ )2‬املصرف مصدر اإلعتماد ( مصرف املستورد) وهو املصرف اتلي ‪..‬‬
‫‪ )3‬املستفيدين من اإلعتماد ( املصدر ) وهو املصدر ‪.‬‬
‫‪ )4‬املصرف مبلخ اإلعتماد (مصرف املصدر ) أي املصرف األجن ‪..‬‬

‫عملية نظام اإلعتمادات املس ي ييتندية والشي ي ي نات تتمثل يف بياانت فتح اإلعتماد ويتوجب أن يكون هناك بياانت حمددة ومن ض ي ييمنها س ي ييم هذه‬
‫الش ي ييركة حملها نوعية الترارة اليت تقوم هبا وكذلك بياانت األص ي ييناف املطلوبة من قبل هذه الش ي ييركة لكي تس ي ييتوردها من اخلارج طلبات الش ي يراا‬
‫يتوجب أن يكون هنالك جزئية معينة داخل هذا اإلعتماد أبن يتمثل يف طلبات الشيراا ‪ ..‬الشي نات ا زئية يف حالة أن هذه الشي نات ا زئية‬
‫سيوف تتمثل يف عمليات ةزئة ليسيت كدفعة واحد منا على دفعات أيضياً تكاليف اإلنشياا وكذلك تكاليف ا مارك يف حالة وصيول هذه املبالخ‬
‫ا مرك من يت مل هذه التكاليف هل هو املصييدر أم املسييتورد ‪ ..‬يف حاله كونه املسييتورد من يت ملها املش ي ي نفسييه الشييركة نفسييها أم أنه‬
‫يت ملها املصييرف بناا على الشييروط اليت وضييعت بني املصييرف وبني الشييركة وعلى أهنا مشيياركة بني املصييرف وبني الشييركة أم أهنا تغطية كاملة أم‬
‫أهنا تغطية جزيئة ‪ ..‬وراح نت دث عن هذه ا زيئة بشكل مفصل ‪..‬‬
‫من يقوم بعملية حتمل تكاليف النقل هل هو الش ييركة املس ييتوردة أم الش ييركة املص ييدرة؟ أيض ياً من املمكن أن تدخل تكاليف متنوعة كذلك تكلفة‬
‫ا زيئة الثانية على اليمني تتمثل يف تكلفة اإلعتماد أي أن هذه وكتابة هذا اإلعتماد‬ ‫اإلعتماد يف حالة هناا ا زيئ ة األو على اليسيار ننتقل‬
‫بكونه خدمه تقوم به املصرف الداخلي يتوجب على املستورد أن يدفع تكلفة هذا اإلعتماد لذلك املصرف‪.‬‬
‫بيان املارش ي ييات الردية بيان تس ي ييهيالت البنوك اليت قد يقوم هبا هذا البنك كذلك بيان تس ي ييهيالت املوردين وتكلفة البض ي يياعة املشي ي ي ونة وفروق‬
‫اإلعتماد والش نة فروق الش ن وامل زون وتغطية اإلعتمادات املفتوحة ‪..‬‬
‫هناك موعة من النقاط يتوجب على طالب فتح اإلعتماد فهمها وهي تتمثل يف‪:‬‬
‫املصييرف يتوجب أن يكون هناك عقد مربم بني الشييركة املسييتوردة والشييركة املصييدرة‬ ‫‪ )1‬العقد وهو اإلتفاق بني املسييتورد واملصييدر وهذا قبل الذهاب‬
‫وهذا العقد يسرل فيه كيع الشروط واملواصفات للبضائع املطلوبة والكمية وكذلك النوعية‪.‬‬
‫‪ )2‬طلب فتح عتماد مستندي وهذا تذهب الشركة املستوردة للبنك لطلب فتح اإلعتماد‪..‬‬

‫‪40‬‬
 ‫‪ )3‬جراا البنك اتلي وفتح اإلعتماد ‪.‬‬
‫الشركة املصدرة ‪.‬‬ ‫املصرف اإلجن لكي يتواله املصرف األجن و رساله‬ ‫‪ )4‬رسال اإلعتماد‬
‫‪ )5‬جرااات البنك األجن ‪.‬‬
‫‪ )6‬تبليخ اإلعتماد للمصدر ‪.‬‬
‫‪ )7‬الش ن وةهيز املستندات من قبل الشركة املصدرة ‪.‬‬
‫‪ )8‬تق ييم املستندات حسب املطلوب يف اإلعتماد للمصرف اتلي‬
‫‪ )9‬دفع قيمة املستندات املطابقة ‪.‬‬
‫قيد القيمة على حساب البنك اتلي ‪.‬‬ ‫‪)10‬‬
‫البنك فاتح اإلعتماد ‪.‬‬ ‫رسال املستندات‬ ‫‪)11‬‬
‫قيد القيمة على حساب العميد لكي تسدد من قبل هذا العميل للمصرف اتلي وذلك إلن املصرف اتلي حتملها يف البداية ‪.‬‬ ‫‪)12‬‬
‫املتعامل أو شركة املالحة اتددة من قبله ‪.‬‬ ‫رسال املستندات‬ ‫‪)13‬‬
‫الت ليل على البضاعة و ستالمها من قبل املستورد أو من يفوضه أو من ي كله هذا املستورد ‪.‬‬ ‫‪)14‬‬
‫ف هذه االربعة عش يير عملية اليت يتم نش ييا ها يف حالة طلب حدا الش ييركات الداخلية لفتح عتماد أو التعاون مع الش ييركة املص ييدرة وذلك لكي‬
‫يضييمن كالً من املسييتورد واملصييدر حقه املسييتورد يضييمن حقه يف حصييوله على البضيياعة ابملواصييفات املتفق عليها بينه وبني الشييركة املصييدرة يف‬
‫بداية العقد املربم بينهما وكذلك ابلنسبة للشركة املصدرة لكي تضمن املبالخ عملية الت صيل يف األوقات اتددة يف ذلك العقد ‪.‬‬
‫اإلعتمادات املستندية يف املصارف التقليدية أو يف املصارف عموماً أبحد أسلوبني‪:‬‬
‫• حالة التغطية الكاملة‪ :‬خدمة مصرفية‬
‫• دور املصرف ‪ :‬فتح اإلعتماد لدا املراسل ‪ ,‬سداد قيمة اإلعتماد ‪.‬‬
‫• تغطية جزئية‪ :‬ئتمان مصريف‪ ،‬يقوم املصرف ابستكمال سداد قيمة اإلعتماد ‪.‬‬

‫اإلعتمادات املستندية يف املصارف اإلسالمية ‪:‬‬

‫حالة التغطية الكاملة‪ :‬تكون خدمة مص ييرفية ودور املص ييرف فتح اإلعتماد وس ييداد قيمته ومن ط تدفع من قبل الش ييركة املس ييتوردة هلذا املص ييرف‬
‫مبالخ تتمثل يف عملية اخلدمة ‪.‬‬
‫حالة التغطية ا زئية‪ :‬ما أن تكون مرادة و ما أن تكون مضاربة‪.‬‬
‫• يف حالة كون أن التغطية متت جزئية بني البنك وبني املصييرف ومن ط هذا البنك ميكن أن يكون ش يريك لدا هذه امل س يسيية أو هذه الشييركة‬
‫املستوردة أو أن يكون بشكل مضارب‪.‬‬
‫املس ي ي ييتورد الداخلي أو اتلي ولكن‬ ‫• يف حالة املرادة يقوم هذا البنك بعملية شي ي ي يراا البض ي ي يياعة من املص ي ي ييدر ويعد متلكه ايها يقوم ببيعها‬
‫أبقساط معينه وابلتايل قد تزيد هذه ال قيمة على ذلك املستورد وتكون هذه العملية عملية مضاربة‪.‬‬
‫أي أن هذا املص ييرف يقوم بعملية الشي يراا وقد يدفع جزئية املبلخ من قبل هذه الش ييركة وابلتايل تكون هذه ا زئية مش يياركة بني كالً من املصي يرف‬
‫والشييركة املسييتوردة يتفق عليها والكمية الردية بني كالً من املصييرف والشييركة ويف حالة وجود خسييارة من يت مل هذه اخلسييارة يتوجب أن يكون‬
‫هنالك عقد مربم بني الشييركة املسييتوردة وكذلك املصييرف عند وصييول هذه البضييائع يف حالة اخلسييارة من يت مل هذه اخلسييارة ويف حالة الردية‬
‫كيف يتم توزيع الربح ‪.‬‬
‫يف اإلعتمادات املستندية املُمولة متويالً ذاتياً ً من العميل يكون املصرف وكيل ويست ق أجراً على وكالته ‪.‬‬
‫• يف حالة التغطية الكاملة من قبل هذا العميل فعن هذا املصي ييرف يتقاضي ييى مبلخ معني وذلك لتقدمي خدمة هلذا املسي ييتورد وهي فتح اإلعتماد‬

‫‪41‬‬
 ‫وضمان انيصول على البضائع من اخلارج ابملواصفات وشروط معينه‪.‬‬
‫ش ي ييركة مض ي يياربة ‪ ،‬ديث يكون الربح بني املص ي ييرف والعميل‬ ‫• يف حالة اإلعتمادات املس ي ييتندية اليت ميوهلا املص ي ييرف ابلكلية تت ول املعاملة‬
‫دسب اإلتفاق ‪ ،‬كما ميكن أن تكون العملية على أساس املرادة ‪..‬‬
‫كوهنا مشاركة‪.‬‬ ‫• يف حالة أن البنك قام بعملية التغطية ما أن تكون هذه التغطية جزيئة فبالتايل تت ول من كوهنا مضاربة‬
‫• يف حالة كوهنا مغطاة ابلكامل تت ول من كوهنا تتمثل يف عملية املض يياربة ديث أن هذا البنك هو رب هذا املال والش ييركة املس ييتوردة هو من‬
‫يقوم بعمليات التشيغيل هلذه اآآت أو املعدات اليت سيتوردت هلذه الشيركة وكذلك يتوجب على الشيركة املسيتوردة والبنك أن يكون بينهم‬
‫عقد مربم عن كيفية توزيع األرابح يف حالة حدوث أرابح ومن يت مل اخلسارة يف حالة حدوث اخلسارة‪.‬‬
‫• يف حالة كون هذه ا زئية أو الش ي يراكة مرادة بني الشي ييركة املسي ييتوردة وبني البنك فبالتايل عند وصي ييول هذه البضي ييائع تسي ييرل مباشي ييرة إبسي ييم‬
‫املستورد مرادة بشكل أقساط‪.‬‬ ‫املصرف ومن ط يقوم هذا املصرف ببيع هذه البضائع‬
‫ذلك املسييتورد وعملية ردية ذلك املصييرف تتمثل يف كوهنا مل تسييدد كا من قبل هذا أو نقدا من قبل‬ ‫✓ عند عملية السييداد تنتقل ملكية هذه املواد‬
‫هذه الشركة و منا سددت هذه على ف ات وابلتايل هنا‬
‫✓ اتلف القيمة من كوهنا على شيكل دفعات يف ف ات زمنية خمتلفة وكوهنا نقداً أو عملية السيداد حالياً وتتمثل الفروقات بني السيداد املسيدد فوراً وقيمة‬
‫السداد اليت قد تسدد مستقبالً تتمثل يف عملية الردية لدا هذا املصرف ‪.‬‬
‫مصاريف فتح اإلعتماد قد ت ت ملها الشركة املستوردة والشركة طالبة فتح اإلعتماد وذلك لكون املصرف وسيط وليس طالب هلذه البضائع‪.‬‬
‫من العمليات اليت ميكن أن يت ملها وتدخل ضييمن فتح اإلعتماد مراسييله املصييرف األجن والذي بدورة يقوم مبراسييله الشييركة املصييدرة والشييركة‬
‫املصيرف اتلي والذي يقوم‬ ‫املصيدرة تعود مبراسيله املصيرف األجن و املصيرف األجن يعود مبراسيلة املصيرف الداخلي ال أن تصيل البضياعة‬
‫بدوره إبعادة بيعها بعد متلكه ايها للشركة طالبة فتح اإلعتماد للشركة املستوردة الداخلية ‪..‬‬
‫خطاب اإلعتماد هو ترتيب يتعهد مبوجبة بنك ( يسي ي ييمى بنك املش ي ي ي ي أو البنك مصي ي ييدر اإلعتماد أبن يقوم بناا على طلب وتعليمات عميل)‬
‫يسمى طالب فتح اإلعتماد‪.‬‬
‫البنك املش ي ي يقوم مب اطبة بنك البائع أو البنك املص ييدر ومن ط هذا البنك املص ييدر بعد اإلتفاق بينه وبني املص ييرف األجن على املبالخ اليت‬
‫يتقاضياها هذا املصيرف األجن لفت ه هلذا اإلعتماد وإلسيتقباله هلذا اإلعتماد وخماطبة البائع أو الشيركة املصيدرة مل يقم هبا ال بعد عملية اإلتفاق‬
‫بينه وبني املص ييرف األجن واملص ييرف الداخلي على املبالخ اليت يت ص ييلها أو اآجر الذي يت ص ييل عليه هلذا املص ييرف األجن من جراا خماطبة‬
‫الشركة املصدرة‪.‬‬
‫بلد أو‬ ‫بعد عملية امل اطبة للشركة املصدرة اليت تقوم بدورها بترهيز البضائع وةهيز املستندات الثبوتية اليت تثبت رسال هذه البضائع‬
‫املشي ي ي ومن ط رس ييال هذه ا زئية إلعتماد عادة يل املص ييرف األجن ومن ط املص ييرف األجن يتمكد من عمليات كيع الش ييروط للبض يياعة‬
‫واملواصيفات املتفق عليها كاملة من يقوم بعملية رسياهلا ال يكون هناك خفاق من قبل هذه الشيركة إبرسيال بعضياً من البضيائع اليت قد ال تتسيم‬
‫ابملواصفات املتفق عليها بينه وبني الشركة املستوردة وا قد ي ثر على كالً من املستورد واملصدر يف عمليات الش ن‪.‬‬
‫• من يقوم بت مل البضييائع اليت ال تتطابق مع املواصييفات املتفق عليها وكذلك قد تكلفهما املسييتورد واملصييدرعمليات عادة الشي ن مرة أخرا و عادة‬
‫البلد املستورد‪.‬‬ ‫هذه البضائع مرة أخرا للبائع ويكون هنا مس لية البنك األجن مبطابقة هذه املواصفات قبل عملية رساهلا‬
‫البلد املش ي ي دسييب املواصييفات والشييروط املتفق عليها بني الشييركة املصييدرة والشييركة املسييتوردة الشييركة‬ ‫• يف كون أن هذه املواصييفات أرسييلت‬
‫اتلية الش ييركة املشي ي ية والش ييركة البائعة أو الش ييركة األجنبية يف حالة عدم رغبة أو س ييتمرارية رغبة هذا املشي ي ي هلذه البض ييائع هو أو هذا املشي ي ي‬
‫يت مل كيع املص ي يياريف اليت قد تتكون يف حالة عدم س ي ييتمرارية رغبته إلمتالك هذه البض ي ييائع و س ي ي دادها مرة آخرا يف حالة أن املص ي يرف األجن‬
‫يوافق على عملية س داد هذه البضائع ‪..‬‬
‫ا ملص ي ييرف األجن عند مطابقته أبن الش ي ييروط كاملة للبض ي ييائع املتفق عليها بني املس ي ييتورد وبني املص ي ييدر يقوم إبرس ي ييال اإلعتماد املس ي ييتندي‬
‫املصيرف اتلي وي كد له أبن هذه البضياعة كاملة املواصيفات ودسيب الشيروط املتفق عليها بني الشيركة املصيدرة والشيركة املسيتوردة ومن ط يقوم‬

‫‪42‬‬
‫ا مارك حملياً يف بلد املش ي ي ي أو يف بلد‬ ‫بعملية رسي ييال طلب الش ي يراا ومن ط تقوم الشي ييركة املصي ييدرة إبرسي ييال هذه البضي ييائع وعند وصي ييوهلا‬
‫املسي ييتورد يقوم هذا املشي ي ي أو من ينوب عنه إبسي ييتالم هذه البضي ييائع ومطابقتها للشي ييروط املتفق عليها بينه وبني املشي ي ي يف حالة مطابقتها يتم‬
‫سييتالمها فوراً ويتم التوقيع على سييتالمها ومن ط هذا املسييتورد إبكمال مصيياريف فتح اإلعتماد وكذلك كمال العملية مع املصييرف اتلي ومن‬
‫ط تنتهي مهمة كالً من املصرف األجن والشركة املصدرة‪.‬‬
‫يبقى التعامل بني املصرف اتلي والشركة املستوردة حسب اإلتفاقيات السابقة املربمة بينهما ‪..‬‬
‫اإلسي ييتفادة من هذا اإلعتماد لكي يضي ييمن كالً من املسي ييتورد الداخلي حقه يف عملية سي ييتالم هذه الشي ي نات ابملواصي ييفات وكذلك لكي يضي ييمن‬
‫املصدر البضائع على حقه ‪.....‬‬
‫======================================================‬
‫"‬
‫خطاابت الضمان‪ :‬تعهد كتايب صادر من البنك بناا على طلب احد عمالئه يقر فيه ابن يدفع قيمة للرهه الصادر لصانيها يف حالة املطالبه‬
‫بسداد قيمته دون االلتفات ا اية معارضة‪.‬‬
‫كما يقر بترديده بشرط ان تصل املطالبه ابلدفع او الترديد للبنك يف موعد اقصاه اتريخ االست قاق املبني لطاب الضمان‪.‬‬
‫هذا اخلطاب يسرل فيه ابن هذا العميل سوف يقوم بعمليات انشائه على سبيل املثال عقاريه او امتام عمليه معينه ابحد الشركاا الحدا‬
‫الشركات مبدة وزمن مقداره كذا وهذا اخلطاب يتمثل يف أن هذا العميل لديه ارصده معينه لدا هذا البنك خالل ف ه زمنيه معينه تضمن‬
‫امكانيات العميل إبنشاا او إبمتام عمليه شراكه معينه بينه وبني من قام بطلب هذا الضمان اي الطرف الثالث الذي يعطي له هذا الضمان‪.‬‬

‫خطاابت الضمان اما ان تكون ( ابتدائي – هنائي)‬

‫‪ -‬غطاا كامل ( وكاله أبجر)‪.‬‬
‫‪-‬غري املغطي او بغطاا جزئي ( كفالة ووكاله او ميكن متويله بطريقه شرعية)‪.‬‬ ‫‪-‬‬

‫خطاب الضمان االبتدائي‪:‬‬

‫وهو الذي يرفقه املقاول ابلعطاا املقدم منه يف املناقصه او املزايده ‪ ,‬وميثل نسبه معينه من قيمته لكي تطمئن ا هه طارحه املناقصه ا جدية‬
‫العطااات املقدمه وعدم تراجع مقدم العطاا اذا تغريت االسعار او تبني له خطا تقديره ‪.‬‬
‫املصرف يعد كوسيط بني الشركه طالبة اخلطاب وتسريل خطاب الضمان وبني ا هه طالبة تزويد بعمليات انشائيه او آالت او خالفه‪ .‬وذلك‬
‫لكي يضمن كل من ا هه طالبة التزويد وطالبة االنشاا حقها يف يف حالة ان هذه املناقصه رست على هذا الش ل انه يقوم بعملية تزويد‬
‫وعملية االنشاا‪.‬‬
‫عند فتح انيساب املصرف يتقاضى رسوم خدميه تعترب يف حالة ان هذه التغطيه سوف تغطى ابلكامل من قبل شركه طالبة خطاب الضمان يف‬
‫حالة ان التغطيه سوف تتم جزئيا بني الشركه وبني شركة طالبة فتح الضمان تتم االتفاقيه بني كل من املصرف وبني هذا العميل او هذه الشركه‬
‫عمليه االتفاقيه يف عملية التمديدات وعملية االنشااات كعمليه رديه املتفق عليها بني هذا املصرف وبني ذلك العميل يف حالة ان هذه‬
‫املناقصه رست على هذه الشركه‪.‬‬
‫• الضمان االبتدائي مسي ضمان ابتدائي او م قت الن الغرئ منه ينتهي بعدم رسو املناقصه او املزايده على العميل مقدم العطاا او برسوها‬
‫عليه وتوقيعه على عقده ‪ ,‬ففي انيالتني يس د املقاول خطاب الضمان اما اذا تراجع عن توقيع العقد بعد ان رسى عليه كان للرهه‬
‫املستفيده طارحة املناقصه او املزايده ان تصاددر قيمه الضمان االبتدائي‪.‬‬
‫اذا تراجع عن توقيع العقد يف حالة عدم توقيعه هذا العميل على العقد اب الرغم من انه آ ترسيته على القيام بتزويد هذه ا هه انيكوميه‬
‫هذا العميل ألي سبب من االسباب فعن الضمان املايل الذي احترز من‬ ‫ابملعدات اليت طلبتها او العمليه االنشائيه اليت طلبتها ومن ط رف‬

‫‪43‬‬
 ‫قبل البنك اليتم اس داده هلذا العميل‪.‬‬
‫ا هه املستفيده طارحة املناقصه واملزايده تصادر قيمة الضمان االبتدائي فبالتايل هذه القيمه تعود ا ا هة املصدره ملناقصه او املزايدة‪.‬‬
‫خطاب الضمان النهييائي‪:‬‬
‫هذا الضمان يتعني أبن من يقدمه يرسو عليه العطاا بغرئ ضمان حسن تنفيذ االرتباطات املربمه مع ا هات املستفيده وفق شروط عقد‬
‫املقاوله او التوريد ويظل خطاب الضمان النهائي ساري املفعول بكامل قيمته نيني انتهاا الغرئ منه او انتهاا مدته‪.‬‬
‫فلكي تضمن ا هه املصدره للمناقصه بعد رسوها على احد العمالا تطلب منه تزويدها ضمان هنائي وهذا الضمان النهائي يقوم ابعداده من‬
‫املصرف ‪ ,‬فا املصرف يقوم ابعداده بناا على الودائع املودعه من قبل هذا العميل او بناا على القيمه اليت لدا هذا املصرف‪.‬‬
‫الضمان النهائي يكون بتواريخ حمدده وقيم معلومه لدا كل من العميل الذي سيقوم اب العمليه االنشائيه او تزويديه وكذلك ا هه املستفيده‪.‬‬
‫هناك ثالثة اطراف يف عمليات الضمان‪:‬‬
‫الطرف االول ‪ :‬وهو العميل ( وهو الذي يصدر بناا على طلبه ونيسابه خطاب الضمان )‪.‬‬
‫الطرف الثاين ‪ :‬وهو املستفيد ( وهو الذي يصدر لصانيه خطاب الضمان )‪.‬‬
‫الطرف الثالث ‪ :‬وهو البنك ( وهو الذي يصدر الضمان نيابة عن عميله ونيسابه ويقبل مبقتضاه ان يضمنه لدا املستفيد يف مبلخ الضمان)‪.‬‬
‫يف حالة عدم استمرارية العميل لعملية التزويد او عملية االنشائيه ‪...‬املستفيد وهو ا هه طالبة التزويد تقوم مبطلب البنك فان هذا العميل مل‬
‫يقم بعمليات انشائيه وتزويديه خالل الف ات املاضيه وخالل التواريخ اتدده يف الشروط املعلن عنها مسبقا واملتفق عليها فبا التايل صل على‬
‫حقه من قبل هذا البنك يعترب وسيط بني ا هه املنفذه وا هه املستفيدة‪.‬‬
‫خطاابت الضمان‪:‬‬
‫يتمثل غطاا خطاابت الضمان يف الضماانت اليت يقدمها العميل للمصرف لتغطية مركزه عن كل مبلخ يتعهد بدفعه فيما لو اضطر املصرف ا‬
‫ذلك تنفيذا خلطاب الضمان وقد تكون قيمة الغطاا متمثله يف وعات من ا زئيات كااليت‪:‬‬
‫غطاا مادي ‪ :‬مثل النقدية او اوراق مالية او شهادات استثمار او بضائع‪.‬‬
‫غطاا غري مادي ‪ :‬مثل ان يكون هناك كفيل يكفل العميل للوفاا بقيمة الغطاا يف حالة مطالبة املستفيد ابلقيمه وعدم دفع العميل هلا او ان‬
‫يتنازل العميل للمصرف عن مست قاته لدا املستفيد‪.‬‬
‫انواع الغطاا طبقا للكميه اليت تقدم يف مقابلها‪:‬‬
‫‪ .1‬غطاا كامل‪:‬‬
‫عند دفع العميل قيمة خطاب الضمان ابلكامل نقدا او عن طريق اصيل وديعه الجل او شهادات استثمار ويف كل انياالت ب ان نعرف‬
‫ان قيمة هذا الغطاا تكون دائما وابدا مبنما عن الدا ئنني لصوص انيرز عند املنازعات وبقيمة هذا الغطاا يتم اضافة حساب غري ش صي‬
‫يسمى حساب احتياطي او حساب خطاابت الضمان ‪ .‬وذلك لكي يضمن املستفيد حقه يف حالة عدم السداد ويف حالة عدم االستمراريه يف‬
‫العمليه االنشائيه او التزويديه او ان هذه االنشااات متت غري مطابقه للمواصفات اليت متت املوافقه عليها بني املنفذ وبني املستفيد‪.‬‬
‫‪ .2‬غطاا جزئي‪:‬‬
‫من املمكن للبنك اصدار خطاب الضما ن مع القبول لتغطية قيمته تغطيه جزئيه او بدون غطاا وهذا كله يعتمد على قوة وضع العميل يف‬
‫السوق ومدا مصداقيته ومسعته اخلارجيه وللبنك حرية التصرف يف هذا الشمن واااذ كافة االجرااات اليت يراها مناسبه يف هذ الشمن بناا على‬
‫الوضع املايل هلذه الشركه وبناا على معاملة هذا العميل السابقه ووضعه التارني السابق للشركة‪.‬‬
‫خطاب الضمان املغطى غطاا جزئيييا يكون وكاله يف ا زا املغطى وقرضا يف ا زا غري املغطى فيروز اخذ اجر على الوكاله وال ةوز الزايده يف‬
‫عملية القرئ‪.‬‬
‫يف حاله ان الغطاا جزئيا من املمكن ان يكون عمليه شراكه بني البنك وبني ا هه املنفذه‪.‬‬ ‫•‬

‫‪44‬‬
‫اما ان تكون عملية مشياركه واما ان تكون عملية مضياربه اي ان البنك بصيفته رب املال واملنفذ بصيفته القائم ابلعمل وتكون مشياركة كل منهما يقوم بعملية تزويد‬ ‫•‬
‫رأس املال للعمليه التنفيذيه‪.‬‬
‫يف حالة كون خطاب الضمان كليا يكون املصرف وكيال يست ق أجر على الوكاله فقط‪.‬‬ ‫•‬
‫يف حالة كون غطاا خطاب الض ييمان جزئيا او كان اخلطاب غري مغطى لعدم توفر الس يييوله لدا العميل ‪ ,‬يكون املص ييرف ش ييريكا يف الص ييفقه اليت هي حمل خطاب‬ ‫•‬
‫الضمان‪.‬‬
‫• يف حالة ان العميل ليس لديه املقدره الكافيه لعملية تغطيه هذا الضي ييمان اي ان اليكون غطاا كامال وامنا يكون غطاا جزئيا او قد اليكون هناك غطاا اب الكليه ‪,‬‬
‫فبا التايل هذا العميل يشييرك ذلك املصييرف اب العمليه التنفيذيه ولكن يكون مشيياركا له يف عملية اخلسيياره يف حالة حدوث هذه اخلسيياره وايضييا مشيياركا له يف حالة‬
‫حدوث الرديه اي انه يكون له نس ي ييبه معينه من الرديه ‪ ,‬فبا التايل يتوجب على كل من املص ي ييرف واملنفذ االتفاقيه حس ي ييب ش ي ييروط معينه يعدها كل من الش ي ييركه‬
‫وكذلك املصيرف للعمليات التنفيذيه وكذلك العمليات الرديه على ان ميد املصيرف هذه الشيركه اب السييوله الكافيه يف حالة نقل السييوله لدا هذا العميل طالب‬
‫ضمان معني من هذا املصرف ولكن تبعا لشروط معينه وحسب اتفاقيه بني املصرف والشريك‪.‬‬
‫======================================================‬
‫البنك املركزي‪ :‬يعترب بنك البنوك ومتمثل لدينا يف اململكه مب س يسيية النقد العريب السييعودي وهذه امل س يسييه تعترب امل س يسيية الدولة أوخزينة بنك‬
‫البنوك أو بنك الدولة‪ .‬وهو الذي يقف على قمة النظام املص ي ييريف س ي ييواا من انحية اإلص ي ييدار النقدي أومن انحية العمليات املص ي ييرفية وحتقيق‬
‫الرقابة عليها‪.‬‬
‫بعكس انيال ابلنسييبة للبنك التراري‪,‬فعن اهلدف الرئيسييي للبنك املركزي حىت يف البالد الرأمسالية ليس يف حتقيق أقصييى ربح وكن بل يف خدمة‬
‫الصاع االقتصادي العام أو املصل ة االقتصادية القومية هلذ البلد‪.‬‬
‫وذلك لكي يتسييىن هلذا البنك عمليات وضييع السييياسييات النقدية وكذالك مراقبة هذه البنوك واعطاا الصييكوك االئتمانيه املسييموح هبا وكذالك‬
‫حتديد اسعار الفوائد هلذا البلد ولكي تضمن عملية الوضع االقتصادي هلذا البلد‬
‫البنك املركزي يعترب بنك البنوك وبنك انيكومه وذالك لكونه املراقب هلذه البنوك ابحتفاظه ابحتياطيات قانونيه بنس ي ي ي ي ييبة معينة يقوم بت ديدها‬
‫بناا على الوضي ييع االقتصي ييادي داخل هذا البلد ‪ ,,‬وبناا على حرم السي يييوله داخل هذا البلد‪..‬يتوجب على املصي ييرف حتديد هذه القيم أوهذه‬
‫االحتياطيات على ان تقوم هذه البنوك بوضي ييع هذه االحتياطيات وهي نسي ييب معينه من الودايع اجململه لديها ‪ ،‬وهذا االحتياطي دد بناا ع‬
‫حرم السيوله السائد يف السوق‬
‫كلما كانت السيولة عاليه يتوجب على هذا املصرف أن يقوم بعملية الرفع االحتياطي للت فيف من السيوله‪.‬‬
‫كون السي ي يييولة من فضي ي ييه يتوجب على البنك املركزي ان يقوم بعملية افيظ االحتياطي القانوين العطاا فرصي ي يية اكرب للبنوك اقراضي ي ييهم واعطاا‬
‫تسهيالت احتمالية اعلى‪.‬‬
‫البنك املركزي هو بنك انيكومة‪:‬‬
‫حيث تفتح انيكومة حسيياابها وحسيياابت امل س يسييات التابعة هلا داخل البنك املركزي ‪,‬وكذلك تضييع يرادها داخل هذا البنك املركزي‪,‬وكذلك‬
‫كثري من معامالت انيكومة تتصف ابلسرية التامة كالنفقات العسكرية واألمنية وا يقتضى التعامل مع جهة مممونة كالبنك املركزي’وكذلك ميثل‬
‫البنك املركزي املس ييتش ييار لل كومة يف النواحي االقتص ييادية واملص ييرفية‪,‬ويقوم البنك امل ركزي بدور اس يياس ييي يف حاالت انيروب‪,‬حيث يض ييع كل‬
‫احتياجاته حتت تصرف انيكومة‪.‬‬
‫اهم وظائف البنك املركزي‪:‬‬
‫‪ )1‬اصي ييدار اوراق البنكنوت قالنقود الورقية بكافة انواعها حيث أن النقود املسي يياعدة قاملعدنيه تصي ييدرها وزارة املالية يف الدولة‪,‬وتعترب هذه الوظيفة من‬
‫الوظايف اهلامة جدا للبنك املركزي‪.‬‬
‫‪ )2‬الرقابة على اعمال البنوك الترارية‪:‬من خالل مراجعة حساابها للتمكد من سالمتها املالية وتقيدها ابلي ييعجراات واللوائح اليت يصدرها البنك املركزي‬
‫نفسه‪.‬‬

‫‪45‬‬
‫‪ )3‬تقدمي الدعم وامل ا زرة للبنوك الترارية وخاصي ي ي يية يف اوقات الشي ي ي ييدة‪ ,‬ويكون هو امللرم األخري للقرائ هلذه البنوك حيث يتعذر عليها انيصي ي ي ييول على‬
‫احتياجاها من أي جهة اخرا‪.‬‬
‫‪ )4‬حل مشي ييكلة السي يييولة للبنوك الترارية عن طريق قيامه إبعادة خصي ييم األوراق الترارية املوجودة لدا البنوك الترارية مقابل فائدة يتقاضي يياها األخري‬
‫سعر الفائدة اليت يتقاضاها مقابل تقدمي القروئ للبنوك الترارية‪.‬‬ ‫أوافي‬
‫‪ )5‬القيام أبعمال املقاصة بني البنوك الترارية عن طريق تسوية انيساابت املدينة والدائنه بني البنوك عن طريق غرفة املقاصة‪.‬‬
‫‪ )6‬مراقبة االئتمان قالقروئ املمنوحة عن طريق أدوات السياسة النقدية‪.‬‬

‫السياسة النقدية‪ :‬هي السياسة اليت يضعها البنك املركزي ويشرف على تنفيذها هبدف معا ة أوضاع الركود أو التض م االقتصادي‪.‬‬
‫نوعني‪:‬‬ ‫أدوات السياسة النقدية‪ :‬تنقسم أدوات السياسة النقدية‬
‫النوع الثاين‪ :‬األدوات النوعية‪.‬‬ ‫النوع األول‪ :‬األدوات التقليدية (الكمية)‪.‬‬
‫ثالث أدوات هي‪:‬‬ ‫ينقسم النوع األول‬
‫‪ )1‬سعر الفائدة‪ .‬بناا على اسعار الفائدة املوجوده وبناا على حرم السيولة داخل هذا البلد يتم معا ة وحتديد هذه االسعار‪.‬‬
‫‪ )2‬عمليات السوق املفتوحة‪.‬‬
‫‪ )3‬نسبة االحتياطي القانوين ‪,‬وكيفية التعامل معه ابلنسبة للبنوك ومن يقوم بت ديد هذه النسبة البنك املركزي وبناا على االسعار السائدة يف‬
‫السييوق وحرم السيييولة السييائدة‪.‬يتوجب على البنك املصييريف حتديد النسييبة بدقة لكي تتمكن هذه املهمة متكني هذه البنوك منح االئتمان‬
‫منح االئتمان‬ ‫أوافي‬
‫النوع الثاين‪:‬األدوات النوعية‪:‬‬
‫وتتكون من اداتني ا‪:‬‬
‫انيد من قدرة البنوك الترارية على منح االئتمان ‪,‬وتسيت دم هذه‬ ‫‪ )1‬الرقابة على االئتمان‪ :‬عن طريق سيياسية السيقوف االئتمانية ‪,‬وهدف‬
‫السياسة ملعا ة أوضاع التض م االقتصادي‪.‬‬
‫قد يص ييل الس ييقف االئتماين ا ‪ %50‬من اكايل الودائع ‪,‬أو ‪ %75‬مبعىن قرائ ‪%75‬من الودائع فقط‪,‬والباقي يبقى كاحتياط ٍي نظامي‬
‫ٍ‬
‫البنوك‪ .‬وابلتييايل البنييك املركزي بييدوره يقوم ابلرقييابيية‬ ‫يعترب لييدا هييذه البنوك وذلييك ملقييابليية اي سي ي ي ي ي ي وابت من املمكن أن حتييدث داخييل هييذه‬
‫واإلشي ي ي يراف على البنوك التر ارية وكذلك أبعطاا السي ي ي ييقوف االئتمانية اتددة ويتوجب على البنوك التراريه التتعدا هذه السي ي ي ييقوف وذلك‬
‫لض ييمان مقابلة س يييولتها املتبقيه لاليداعات أوللسي ي وابت الفرائية‪ .‬ومن املمكن اال ت تم عملية الس ييداد ألي س ييبب من األس ييباب من احد‬
‫املق ضني؛ فبال تايل السيوله املتبقيه متمثلة كنسب مائوية من نسبة اكايل الودائع لدا هذا املصرف‪.‬‬
‫‪ )2‬الرقابة على األرصييدة األجنبية‪:‬وذلك هبدف اتافظة على اسييتقرار سييعر صييرف العملة الوطنية‪,‬حيث عند زايدة طلب البنوك الترارية على‬
‫االحتفاد أبرصدة كبرية من العمالت األجنبية يف اخلارج فهذا يقلل من قيمة العملة الوطنية ومن ط عدم االستقرار يف سعر الصرف‪,‬لذلك‬
‫تقوم سياسة البنك املركزي على اساس‪ :‬تقليل احتفاد البنوك الترارية أبرصدة أجنبيةكبرية يف اخلارج‪.‬‬

‫اهداف سلطة النقد‪:‬‬

‫‪ .1‬ضمان سالمة العمل املصريف‬
‫‪ .2‬انيفاد على االستقرار النقدي‬
‫‪ .3‬تشريع النمو االقتصادي وفقا للسياسات العامة للسلطة الوطنيه‬

‫‪46‬‬
 ‫الوظائف والوسائل اليت ب أن تقوم هبا سلطة النقد‪:‬‬
‫‪ .1‬وارسة امتياز صدار النقد الوطين واملصكوكات وفقا للشروط واألوضاع اليت يقررها القانون اخلاص أبصدار النقد وأتمني األحتياطي الضروري لذلك‪.‬‬
‫‪ .2‬تنظيم االنشطة املصرفية واصدار و لغاا تراخيل املصارف والرقابة واإلشراف عليها وفرئ الغرامات‪.‬‬
‫‪ .3‬عداد ونشر ميزان املدفوعات املتعلق ابلصادرات والواردات‪.‬‬
‫‪ .4‬توفري السيولة للمصارف ضمن انيدود املقررة قانوان‪.‬‬
‫‪ .5‬وضع وتنظيم السياسات النقدية واالئتمانية والسياسات اخلاصة ابلتعامل ابلنقد االجن ‪.‬‬
‫‪ .6‬األحتفاد إبحتياطي السلطه الوطنية من الذهب والعمالت األجنبية وادارته‬
‫‪ .7‬تقدمي املشورة املالية واالقتصادية للسلطة الوطنية‬
‫‪ .8‬القيام بوظيفة الوكيل املايل لل كومة‪.‬‬
‫‪ .9‬وضع وتنفيذ األنظمة والقرارات والتعليمات اليت تكفل اتافظة على جهاز مصريف فعال ومممون‪.‬‬
‫‪ .10‬تنظيم كمية االئتمان ونوعيته وكلفته ليتراوب مع متطلبات النمو االقتصادي واالستقرار النقدي وفقا ألحكام القانون‪.‬‬
‫‪ .11‬العمل كمقرئ للمصارف املرخصة وم سسات اإلقرائ املت صصة والشركات املالية ومراقبتها مبا يكفل سالمة مراكزها املالية وياية حقوق املودعني‪.‬‬
‫‪ .12‬تنظيم نشيياط مهنة الصييريفة والشييركات املالية وصييناديق التنمية واإلسييتثمارو صييدار ال اخيل املتعلقة هبا والرقابة واإلش يراف عليها‪ .‬وهذه االمور ب اعدادها‬
‫بدقة واس اتيريات معينة ‪.‬‬

‫األركان األساسية للعملة‪:‬‬

‫‪ .1‬اسييم ا هة صيياحبة امتياز اإلصييدار‪( :‬اسييم البنك املركزي) حيث ميثل اسييم ا هة مصييدرة العملة أول وأهم اركان الورقة النقدية‪,‬وقد تكون‬
‫تلك ا هة م سسة النقد أو املصرف املركزي أو أي جهة اخرا خمولة دق امتياز صدارالعملة‪.‬‬
‫‪ .2‬اسي ي ي ييم العملة‪ :‬حيث تتضي ي ي ييمن كل ورقة نقدية يتم اصي ي ي ييدارها اسي ي ي ييم تلك العملةوايضي ي ي ييا فئتها حيث ميثل ذلك القيمة املف ضي ي ي يية للورقة‬
‫النقدية‪,‬والميكن تص ي ييور ص ي ييدار ورقة نقدية بدون أن حتمل اس ي ييم هلا أو بدون فئة نقدية‪.‬وهلذا فمن اس ي ييم الورقة النقدية وفئتها ميثالن ركنا‬
‫اساسيا من اركان الورقة النقدية‪.‬‬
‫‪ .3‬التواقيع املعتمدة للعملة‪ :‬تعترب التواقيع املعتمدة احد األركان األسي ي ي يياسي ي ي ييية للعمالت الورقية‪ ,‬ذ بدوهنا تفقد الورقة قيمتها‪.‬وقد تتضي ي ي ييمن‬
‫الورقية النقيديية توقيعني أحيد يا لوزير املياليية واألخر تيافظ البنيك املركزيقكميا يف حيالية الرايل الس ي ي ي ي ييعودي أو رئيس لس ادارة البنيك‬
‫املركزي أو م سسة النقد‪ ,‬كما أن قد تقتصر على "توقيع واحد" فقط تافظ البنك املركزي‪.‬‬
‫‪ .4‬اللغة‪ :‬متثل اللغه بطبيعة انيال أهم األركان األسي يياسي ييية للعملة‪,‬فمن غري املتصي ييور أن تصي ييدر اي عملة ورقية أو حىت غري ورقية بدون لغة‬
‫‪,‬ومن الطبيعي أن تصيدر الورقة النقدية بلغة الدولة مصيدرة العملة‪,‬كما أهنا قد تتضيمن لغة نية اانب لغة الدولة صياحبة العملة كما هو‬
‫انيال يف معظم العمالت‪.‬لكي يتنسى ملن اليعرف هذه اللغه معرفة اللغه الثانية‪..‬‬
‫جانب كونه أحد أدوات األمان ركنا اسياسييا من اركان العمالت الورقية‪ ,‬فالتوجد عملة مصيدرة‬ ‫‪ .5‬الرقم املسيلسيل‪ :‬ميثل الرقم املسيلسيل‬
‫دون أن يكون هلا رقما تسلسليا‪.‬‬
‫العمالت الو من مثل هذا التاريخ ‪.‬وقد يعود تضمني‬ ‫‪ .6‬اتريخ اإلصدار‪ :‬قد تتضمن األوراق النقدية املص درة اتريخ صدارها‪ ,‬كما أن بع‬
‫مكان طباعتها حيث يسي ييهل تضي ييمينه ذا كانت م سي يسي يية النقد أو البنك املركزي يقوم بطباعة أوراقه‬ ‫الورقة لتاريخ صي ييدارها من عدمه‬
‫النقدية أبست دام مطبعته اخلاصة‪.‬‬
‫======================================================‬
‫تسعري اخلدمات املصرفية‪:‬‬
‫تس ي ي ييعري اخلدمات املص ي ي ييرفية تعترب من القرارات اهلامة يف املص ي ي ييارف وذلك لتمثريها على ردية البنك ويف قدرته على التكيف والبقاا يف الس ي ي ييوق‬

‫‪47‬‬
 ‫أن سياسة التسعري املتبعة تعكس األهداف العامة هلذا املصرف‪.‬‬ ‫ابإلضافة‬
‫أنواع اخلدمات املصرفية‪:‬‬
‫اخلدمات الغري ائتمانية ‪:‬‬
‫‪ .1‬ا اإليداع والس ب النقدي وتطرقنا هلا يف حلقات سابقه‪.‬‬
‫‪ .2‬ا الشيكات ومعامالها‪.‬‬
‫البنك اآخر‪.‬‬ ‫بلد آخر من هذا البنك‬ ‫‪ .3‬ا صدار واستقبال انيواالت كيفية عملية حتويل األموال من بلد‬
‫‪ .4‬ا الودائع وهي من أهم مصادر أموال املصرف تعترب الودائع أبنواعها ‪.‬‬
‫‪ .5‬ا ص ييناديق األماانت وهذه الص ييناديق تعترب مبثابة أنه لو كان هنالك و ئق أو وهرات أو خالفه لدا أحد العمالا ويرغب يف وض ييعها كممانه لدا‬
‫صاحبها عند طلبه ايها ‪.‬‬ ‫هذا املصرف فالبتايل يعطى له ما صندوق أمانه و ما حتتفظ لدا هذا املصرف يف أي حال و تعاد‬
‫اخلدمات االئتمانية ‪:‬‬
‫‪ .1‬ا القروئ أبنواعها سواا قصرية األجل أو بعيدة األجل ‪.‬‬
‫‪ .2‬ا كذلك تشمل ا اري املدين ‪.‬‬
‫‪ .3‬ا االعتمادات املستندية وتطرقنا هلا يف املاضي وكيفية التعامل مع هذه االعتمادات‪.‬‬
‫‪ .4‬اخطاابت الض ي ي ييمان وكيفية التعامل معها وملن تُص ي ي ي ّدر هذه اخلطاابت وما هي الفائدة من ص ي ي ييدار هذه اخلطاابت وكيفية التعامل معها يف حالة أهنا‬
‫ابتدائية أو هنائية‪.‬‬
‫خصائل اخلدمات املصرفية‪:‬‬
‫تعريف اخلدمة املصي ييرفية ‪ :‬تعرف اخلدمة املصي ييرفية على أسي يياس أهنا موعه من األنشي ييطة والعمليات ذات املضي ييمون النفعي الكائن يف العناصي يير‬
‫امللموسة وغري امللموسة املقدمة من قبل املصرف واليت يدركها املستفيدون املتعاطون هلذه أو العمالا من خالل مالحمها و قيمتها النفعية‪.‬‬
‫هنالك موعه من خصائل اخلدمة املصرفية تتمثل يف موعه من النقاط‪:‬‬
‫‪ .1‬منترات غري ملموسة ‪ :‬أي أن هذا املصرف يقدم منترات غري ملموسة حيث أهنا ال تشغل حيزاً من الفراغ‪.‬‬
‫‪ .2‬تكامل اخلدمة املصييرفية‪ :‬أي التالزم فيما بينها من خصييائل اخلدمة حيث أهنا تتميز بعدم مكانية الفصييل بني نتاجها وتوزيعها مبعىن أنه ال‬
‫العميل‪.‬‬ ‫أن تصل‬ ‫ميكن نتاج اخلدمة وازينها ومن ط بيعها و منا هي تقدم يف وقت واحد من عملية نتاجها وتقدمي هذه اخلدمة‬
‫‪ .3‬اخلدمة املص ييرفية‪ :‬تتص ييف ابعتماده على نظام التس ييويق الفردي فلكي تعرف لدا العمالا يتوجب على هذا املص ييرف أن يوجد طريقه لكي‬
‫يوص ييل معىن اخلدمة وكيفية أدائها وما هي الفائدة املرجوة من جراا تقدمي هذه اخلدمة للعمالا وذلك لب ه الا العمالا لشي يراا مثل هذه‬
‫اخلدمات اقتناا مثل هذه اخلدمات ‪.‬‬
‫أكرب شي ي يير ة وكنه من‬ ‫‪ .4‬االنتشي ي ييار ا غرايف‪ :‬ب على املصي ي ييرف امتالك شي ي ييبكة فروع لكي يسي ي ييتطيع تقدمي وعرئ اخلدمات والوصي ي يول‬
‫املتعاملني ومن العمالا‪.‬‬
‫‪ .5‬املدا الواسي ييع لل دمات املصي ييرفية‪ :‬ب على املصي ييرف التقدم مبرموعه واسي ييعة من اخلدمات حيث أن اخلدمات املصي ييرفية حتتاج بعضي ييها‬
‫على أس ي يياس أن العميل تاج جملموعة من اخلدمات على أس ي يياس أن هذا املص ي ييرف ال ص ي يير نفس ي ييه يف موعه من اخلدمات ال من‬ ‫لبع‬
‫حماولة تنويع هذه اخلدمات وذلك لتلبية طلبات العمالا وما تاجون ليه من هذه اخلدمات ‪.‬‬
‫‪ .6‬املوازنة بني النمو وامل اطر‪ :‬املوازنة و املقارنة بني الردية والسي يييولة وما جند أن املوازنة بني النمو وامل اطر يتوجب على البنك أن ال ميضي ييي‬
‫قُدماً يف عم لية التوسييع يف اخلدمات أو الفروع أو خالفه ال بعد الدراسييات املوسييعة والدراسييات املدروسيية بدقه وذلك لكي اليواجه خماطر‬
‫أزمات ماليه‪.‬‬ ‫قد ةره‬
‫‪ .7‬صي ييعوبة الرقابة على ا ودة‪ :‬أي أن اخلدمات املصي ييرفية تُسي ييتهلك أثناا نتاجها مباشي ييره وا عل من صي ييعوبة الرقابة وضي ييبط ا ودة كما هو‬
‫انيال يف منظمات اإلنتاج فبالتايل لكي يقدم هذا املصي ي ييرف نوعية وخدمات ذات جودة عالية يتوجب عليه أن تتم هذه اخلدمة اليت تقدمها‬
‫أبرقى التعامالت لكي ذب هذا العميل مرة أخرا هلذا املصرف‪.‬‬

‫‪48‬‬
‫‪ .8‬االعتماد على الودائع‪ :‬أكرب مص ي ييدر للمص ي ييرف يعترب مص ي ييدر الودائع أبنواعها وكلما كانت الودائع لدا هذا املص ي ييرف عاليه وكبريه ابلتايل‬
‫يتمكن هذا املصرف من تقدمي خدمات أعلى من تقدمي التسهيالت االئتمانية أعلى من التوسع يف عمليات املشاريع‪.‬‬

‫خصائل اخلدمات املصرفية وأثرها على سياسات التسعري‪ ( :‬كيفية أن هذه اخلصائل ت ثر على عملية التسعري )‬
‫‪ .1‬خاصيية عدم امللموسييه‪ :‬و تاج األمر ملسيوقني على قدر من الكفااة والدراية والتدريب لتقدمي اخلدمة وشيرح ويزاها و قناع العميل هبا وهذا‬
‫كله ابلطبع ميثل تكلفه ض ي ي ي ي ييافية يتم حتميلها على اخلدمة تدريب املوظفني درايتهم معرفتهم تقدميهم هلذه اخلدمة كل ذلك ميثل عبا على‬
‫املصي ي ييرف يتوجب عليه تقدميها ولكنه يف النهاية من املمكن أن صي ي ييل على عمالا أكثر فبالتايل تقدميه للتدريب وحتفيز املوظفني وا لب‬
‫عمالا جدد فبالتايل هو يقوم بعملية تكلفه من هنا ويقوم هذا املصرف بتغطية هذا التكاليف من جهة أخرا ‪.‬‬
‫‪ .2‬ابلنسيبة لعدم مكانية فصيل اخلدمة عن مقدمها‪ :‬نيل هذه املشيكلة ب على املصيارف تباع اسي اتيريه الختيار وتدريب مقدمي اخلدمات‬
‫على كيفية تقدمي اخلدمة والتعامل مع املس ي ي ييتفيدين عند تقدمي اخلدمة هذه اإلسي ي ي ي اتيرية ت دي إل اد التكلفة اليت ت خذ بعني االعتبار عند‬
‫حتديد سعر اخلدمة املصرفية ‪.‬‬
‫أنواع خدماها مثل‬ ‫‪ .3‬ابلنس ي يبة للفردية يف تسي ييويق اخلدمات املصي ييرفية‪ :‬ميكن للمصي ييارف التغلب على هذه املشي ييكلة إب اد وكالا لتقدمي بع‬
‫انيواالت املص ييرفية كما هو انيال يف بع املص ييارف لدينا هنا يف اململكة يُوجدون موعة من الوكالا ميثلون هذا املص ييرف يقومون بعملية‬
‫تقدمي بعملية خد مات انيواالت وتقدمي بع اخلدمات األخرا عن طريق هذا الوكيل ‪.‬‬
‫‪ .4‬ابلنسييبة خلاصييية امل اطر يف تقييم اخلدمة املصييرفية‪ :‬فعلى املصييرف تنويع خدماها وتنويع يف أماكن تقدمي اخلدمات وهذا كله يشييكل تكلفه‬
‫ضي ييافية لدا هذا املصي ييرف عملية التوسي ييع ا غرايف على سي ييبيل املثال يطلب من هذا املصي ييرف عملية اد فروع خارجية يف مناطق متفرقة‬
‫وكيذليك ياد موظفني ليدا هيذه الفروع ومن ط تيدرييب ه الا املوظفني لكي يكونوا على درايية كيافيية على تقيدمي هيذه اخليدميات املطلوبية أو‬
‫املطلوب تقدميها للعمالا‪.‬‬
‫‪ .5‬أما لصييوص اعتماد اخلدمات املصييرفية على الودائع‪ :‬ميكن للمصييارف التغلب على هذه املشييكلة ما بتنشيييط وزايدة يراداها الغري فائديه‬
‫من عموالت و استثمارات وذلك دالة شراك اآخرين هبذه ا زئية من التعامالت‪.‬‬
‫مفهوم السعر املصريف ‪:‬‬
‫معدل الفائدة على الودائع والقروئ ووصييول املصييروفات األخرا اليت يت ملها املصييرف لقاا تقدمي اخلدمات‬ ‫يشييري مفهوم السييعر املصييريف‬
‫املصرفية أو العموالت اليت يتلقاها املصرف نتيرة تقدميه اخلدمات للغري‪.‬‬
‫أما عملية التسعري فهي قرار وضع األسعار الذي يت ذ من خالل عملية داريه متكاملة مع مراعاة كلة من األمور تتداخل يف مفهوم السعر‪.‬‬
‫فالتسي ييعري هو وضي ييع أسي ييعار عاليه مبا يكفي لتغطية التكاليف وانيصي ييول على األرابح من جانب وأسي ييعار من فضي يية مبا يكفي الجتذاب العمالا‬
‫وتكون يف بداية األمر هذه اخلدمة بسعر أقل وذلك لتعريف ه الا العمالا بوجود هذه اخلدمة ولكن بعد ف ه زمنيه قد يرتفع تكلفه هذه اخلدمة‬
‫أو بيع هذه اخلدمة وسعر هذه اخلدمة وذلك لكي يغطي التكاليف وجزا أيضاً يكون كمرابح هلذه امل سسة مقدمة اخلدمة‪.‬‬
‫أ ية التسعري يف املصارف ‪:‬‬
‫‪ .1‬يعترب السعر حمدداً لردية املصرف جملموعه من األسباب أوهلا‪:‬‬
‫تشي ييكل األسي ييعار اليت يدفعها العمالا للبنك لقاا اخلدمة املصي ييرفية املصي ييدر الرئيسي ييي لدخل املصي ييرف كما ذكران يف السي ييابق أن أحد املصي ييادر على‬ ‫•‬
‫األموال هل الا املصارف لتقدمي اخلدمات وأخذ رسوم على هذه اخلدمة أو من جراا تقدميهم هلذه اخلدمة ‪.‬‬
‫ت ثر أسعار اخلدمات املصرفية على حرم أعمال املصرف ‪.‬‬ ‫•‬
‫• ت ثر أسعار اخلدمات املصرفية على حرم الودائع اليت تعترب املصدر الرئيسي لتمويل عمليات املصرف كما ت ثر أسعار الفوائد على القروئ على‬
‫حرم التسهيالت االئتمانية وابلتايل ت ثر على أرابح هذا املصرف‪.‬‬
‫‪ .2‬يعترب السييعر أحد أدوات حتقيق األهداف اإلس ي اةية للمصييرف يتوجب على هذا املصييرف حتديد األسييعار أو حتديد سييعر اخلدمة اليت تقدم‬

‫‪49‬‬
‫من قبله على أسياس اسي اتيريات كما يف السيابق أنه يتوجب عليه حتديدها بنااا على األهداف اإلسي اتيرية لدا هذا املصيرف وبناااً على‬
‫أنوع اخلدمة املقدمة وكيفية تقدمي هذه اخلدمة‪.‬‬
‫‪ .3‬السعر املصريف عامل م ثر يف قدرة املصرف على التكيف والبقاا‪.‬‬
‫‪ .4‬يعترب أحد أدوات التس ي ييعري يف املص ي ييارف ملواجهة حتدايت العوملة وذلك لوجود أكثر من مص ي ييرف داخل هذا البلد وهذه املص ي ييارف متنوعة‬
‫أبماكنها أو أبماكن الرئيس ييية هلذه ا ملص ييارف وابلتايل قد تتنوع اخلدمات اليت يقدموهنا ه الا املنافس ييون وكذلك أس ييعار هذه اخلدمة قد تتغري‬
‫أخرا بناااً على نوع اخلدمة هذه وبناااً على طلب هذه اخلدمة وكيفية تقدمي هذه اخلدمة‪.‬‬ ‫من ف ة‬
‫مت ذي قرارات التسعري وكيف يتم هذه القرارات من تسعري لل دمات‪:‬‬
‫ب على دارات املص ييارف أن حتدد ا هة املس ييئولة عن عملية التس ييعري ‪ .‬يف املص ييارف الص ييغرية تقع مسي ي ولية التس ييعري على عاتق اإلدارة العليا أما يف املص ييارف‬ ‫•‬
‫الكبرية فعن مس ولية التسعري تناط مسئويل الدوائر أو الفروع ‪.‬‬
‫املصارف بتشكيل ان لعملية التسعري وهذه ا للران تكون مكونة من دوائر التسويق والعمليات والتسهيالت والفروع واتاسبة اإلدارية والت طيط‬ ‫قد تقوم بع‬ ‫•‬
‫والكمبيوتر وتقوم هذه اللران ابالجتماع بشي ييكل منتظم بشي ييكل دوري أو عند انياجة وتسي ييليم مق حاها لالداراه العليا ملراجعة األسي ييعار وهذا هو ا زئية املتعامل‬
‫عليها يف كثري من البنوك‪.‬‬
‫قرارات التسييعري تت ذ عند تسييعري خدمة جديدة أو تغيري أسييعار خدمات موجودة ذا كا ن هنالك تغيري مفاجئ يف الكلفة أو عندما يبدأ املنافسييون بتغيري أسييعارهم‬ ‫•‬
‫أو عندما تسمح السلطات امل تصة بذلك أو عند تغيري األهداف اإلس اتيرية للمصرف‪.‬‬

‫مفهوم السعر املصريف ‪:‬‬

‫معدل الفائدة على الودائع والقروئ ووصي ييول املصي ييروفات األخرا اليت يت ملها املصي ييرف لقاا تقدمي‬ ‫يشي ييري مفهوم السي ييعر املصي ييريف‬
‫اخلدمات املص ييرفية أو العموالت اليت يتلقاها املص ييرف نتيرة تقدميه اخلدمات للغري أما عملية التس ييعري فهي قرار وض ييع األس ييعار الذي يت ذ من‬
‫خالل عملية داريه متكاملة مع مراعاة كلة من األمور تتداخل يف مفهوم الس ي ييعر فالتس ي ييعري هو وض ي ييع أس ي ييعار عاليه مبا يكفي لتغطية التكاليف‬
‫وانيصييول على األرابح من جانب وأسييعار من فضيية مبا يكفي الجتذاب العمالا أو الزابئن وذلك لكي يف بداية األمر أن تباع هذه التسييعرية أو‬
‫هذه اخلدمة بس ي ي ي ي ييعر أقل وذلك لتعريف ه الا العمالا بوجود هذه اخلدمة ولكن بعد ف ه زمنيه قد يرتفع تكلفه هذه اخلدمة أو بيع هذه اخلدمة‬
‫وسعر هذه اخلدمة وذلك لكي يغطي التكاليف وجزا أيضاً يكون كمرابح هلذه امل سسة مقدمة اخلدمة‪.‬‬
‫أ ية التسعري يف املصارف ‪:‬‬
‫‪ /1‬يعترب السعر حمدداً لردية املصرف جملموعه من األسباب أوهلا‪:‬‬
‫ا تشي ييكل األسي ييعار اليت يدفعها العمالا للبنك لقاا اخلدمة املصي ييرفية املصي ييدر الرئيسي ييي لدخل املصي ييرف كما ذكران يف السي ييابق أن أحد‬
‫املصادر على األموال هل الا املصارف لتقدمي اخلدمات وأخذ رسوم على هذه اخلدمة أو من جراا تقدميهم هلذه اخلدمة ‪.‬‬
‫ا ت ثر أسعار اخلدمات املصرفية على حرم أعمال املصرف ‪.‬‬
‫ا ت ثر أسييعار اخلدمات املصييرفية على حرم الودائع اليت تعترب املصييدر الرئيسييي لتمويل عمليات املصييرف كما ت ثر أسييعار الفوائد على‬
‫القروئ على حرم التسهيالت االئتمانية وابلتايل ت ثر على أرابح هذا املصرف‪.‬‬
‫‪ /2‬يعترب السيعر أحد أدوات حتقيق األهداف اإلسي اةية للمصيرف يتوجب على هذا املصيرف حتديد األسيعار أو حتديد سيعر اخلدمة اليت‬
‫تقدم من قبله على أساس اس اتيريات كما يف السابق أنه يتوجب عليه حتديدها بنااا على األهداف اإلس اتيرية لدا هذا املصرف وبناااً على‬
‫أنوع اخلدمة املقدمة وكيفية تقدمي هذه اخلدمة‪.‬‬
‫‪ / 3‬السعر املصريف عامل م ثر يف قدرة املصرف على التكيف والبقاا‪.‬‬
‫‪ / 4‬يعترب أحد أدوات التسي ي ييعري يف املصي ي ييارف ملواجهة حتدايت العوملة وذلك لوجود أكثر من مصي ي ييرف داخل هذا البلد وهذه املصي ي ييارف‬
‫متنوعة أبماكنها أو أبماكن الرئيسية هلذه املصارف وابلتا يل قد تتنوع اخلدمات اليت يقدموهنا ه الا املنافسون وكذلك أسعار هذه اخلدمة قد تتغري‬

‫‪50‬‬
 ‫أخرا بناااً على نوع اخلدمة هذه وبناااً على طلب هذه اخلدمة وكيفية تقدمي هذه اخلدمة‪.‬‬ ‫من ف ة‬
‫مت ذي قرارات التسعري وكيف يتم هذه القرارات من تسعري لل دمات‪:‬‬
‫ا ب على دارات ا ملص ييارف أن حتدد ا هة املس ييئولة عن عملية التس ييعري واتلف املص ييارف يف هذا األمر ففي املص ييارف الص ييغرية تقع‬
‫مسي ولية التسييعري على عاتق اإلدارة العليا أما يف املصييارف الكبرية فعن مسي ولية التسييعري تناط مسييئويل الدوائر أو الفروع أو مقدمي وذلك لكرب‬
‫حرم هذا املص ي ي ييرف فبالتايل ي كون لكل فرع دائرته اخلاص ي ي يية فيه وذلك لعملية كيف تتم تقدمي هذه اخلدمة خاص ي ي يية يف حالة أن أحد املص ي ي ييارف‬
‫العاملة لديه فروع خارج اململكة على سي ييبيل املثال فبالتايل هذه الفروع تقوم بت ديد أسي ييعارها مبفردها عن طريق دارة هذا الفروع بينما يف حالة‬
‫وجود مصارف صغرية فبالتايل حت دد هذه التسعرية أو تسعرية هذه اخلدمات اليت تقدمها هذه البنوك عن طريق اإلدارة العليا لدا هذا املصرف ‪.‬‬
‫املصارف بتشكيل ان لعملية التسعري وهذه اللران تكون مكونة من دوائر التسويق والعمليات والتسهيالت والفروع‬ ‫ا قد تقوم بع‬
‫واتاس ي ييبة اإلدارية والت طيط والكمبيوتر وتقوم هذه اللران ابالجتماع بش ي ييكل منتظم بش ي ييكل دوري أو عند انياجة وتس ي ييليم مق حاها لالداراه‬
‫العليا ملراجعة األسييعار وهذا هو ا زئية املتعامل عليها يف كثري من البنوك وذلك إلش يراك كما ذكران يف السييابق أنه يتوجب على املصييرف إبش يراك‬
‫كل من له عالقة ابلعملية على س ي ييبيل املثال عملية التس ي ييعري يش ي ييرك كيع الدوائر املناطه أو من هلا عالقة بعملية تقدمي هذه اخلدمة وذلك لكي‬
‫يتس ييىن هلذا املص ييرف معرفة ما هي التكاليف اليت يتوجب على هذا املص ييرف دفعها لكي أو س ييوف تكلفه لكي يص ييل أو لكي يقدم هذه اخلدمة‬
‫اإلد ارة العليا ومن ط اإلدارة العليا تقوم ابااذ ما يلزم لكي حتدد السعر املناط هلذه اخلدمة اليت سوف تقدم‬ ‫لدا الغري وابلتايل رفع مق حاهم‬
‫من قبل ذلك املصرف‪.‬‬
‫ا قرارات التس ي ييعري تت ذ عند تس ي ييعري خدمة جديدة أو تغيري أس ي ييعار خدمات موجودة ذا كمن هنالك تغيري مفاجئ يف الكلفة أو عندما‬
‫يبدأ املنافس ي ي ييون بتغيري أس ي ي ييعارهم أو عندما تس ي ي ييمح الس ي ي ييلطات امل تص ي ي يية بذلك أو عند تغيري األهداف اإلسي ي ي ي اتيرية للمص ي ي ييرف وذلك من‬
‫االس ي ي اتيريات التسي ييعري وتعين بت ديد مسي ييتوايت األسي ييعار ومقدار ةاوهبا مع أهداف املصي ييرف وردية اخلدمات املقدمة من قبل هذا املصي ييرف‬
‫فبالتايل يتوجب على هذه اإلدارة العليا حتديد الس ييعر املناس ييب وذلك لكي ةذب العمالا وأيض ييا لكي حتقق أرابح من جراا تقدميها هلذه اخلدمة‬
‫التنافسية اليت من املمكن أن ال تكون هذه من صرة لدا هذا املصرف لوحده و منا تكون مقدمه كثريا من املنافسون ‪.‬‬
‫======================================================‬
‫أهداف التسعير المصرفي ‪:‬‬
‫‪ /1‬األهداف املرتبطة ابلتعامل ‪ :‬وتتمثل يف ‪:‬‬
‫أ‪ /‬حتقيق أكرب حصة سوقيه من السوق املصريف ‪ :‬من خالل طرح خدمات مصرفية متعددة ومتنوعة ومبستوا عايل من ا ودة وأبسعار من فضة‬
‫منذ البداية الستقطاب حصة كبرية من السوق أبسرع وقت وكن ‪.‬‬
‫املصارف ترا أن وضعها مثايل يف السوق فت اول اتافظة عليه بدون اد‬ ‫بع‬ ‫‪:‬‬ ‫ب‪ /‬اتافظة على انيصة السوقية للمصرف يف السوق‬
‫صراعات مع املنافسني ‪.‬‬
‫‪ /2‬األهداف املرتبطة ابألرابح ‪ :‬وتتمثل يف ‪:‬‬
‫أ‪ /‬تعظيم األرابح ‪ :‬فيعد الربح أحد األطراف األساسية للمصرف ‪ ،‬ويعىن بت قيق معدالت معقولة من األرابح للمسا ني ونتلف مستوا‬
‫األرابح املطلوب من مصرف آخر بناا على وضع املصرف يف السوق ومدا حصة املصرف يف القطاع املصريف ومدا حرم املصرف من الناحية‬
‫ا غرافية ‪ ,‬ومن انحية رأس ماله ‪.‬‬
‫ب‪ /‬تغطية العائد على عملية االستثمار ‪ :‬قد يكون اهلدف من عملية التسعري حتقيق نسبة العائد املطلوبة على أموال املستثمرين يف املصرف ‪,‬‬
‫لذا فقد تقوم دارة املصرف بت ديد األسعار ع لى أساس هذه النسبة مبعىن أن يتم ضافة نسبة العائد املطلوب لتكلفة اخلدمة (أي أنه نسبه مئوية‬
‫من سعر اخلدمة املقدمة هلذا السوق) ‪ ،‬بينما املصارف اإلسالمية عند تقدميها خلدمة من اخلدمات فعهنا أتخذ مبلغاً (رسوم خدمة وليس نسبة‬
‫مئوية من جراا قيمة اخلدمة ‪ ,‬أو من جراا قيمة انيوالة على سبيل املثال) ‪.‬‬

‫‪51‬‬
 ‫العوامل امل ثرة يف قرارات التسعري ‪:‬‬
‫أوالً‪ /‬العوامل الداخلية ‪:‬‬
‫أ‪ /‬األهداف اإلس اتيرية ‪.‬‬
‫ب‪ /‬تكلفة اخلدمة املقدمة من قبل املصي ييرف ‪ :‬فتلعب التكاليف دوراً رئيسي ييياً يف وضي ييع األسي يياس الذي تعتمد عليه دارة املصي ييرف يف‬
‫حتديد سي ي ييعر اخلدمة حيث من املف ئ أن أي سي ي ييعر يتم وضي ي ييعه ب أن يكون كافياً لتغطية التكاليف واليت تشي ي ييتمل تكلفة انيصي ي ييول على‬
‫األموال وتكاليف التشغيل وتكاليف امل اطرة ابإلضافة هلامش الربح‪.‬‬
‫هناك عدة أساليب للتسعري على أساس التكلفة ‪:‬‬
‫• األساليب اتاسبية يف التسعري ‪.‬‬
‫• األساليب املستندة للتكلفة ‪.‬‬
‫• على أساس التكلفة الكاملة ‪.‬‬
‫• على أساس استيعاب هامش الربح زا من التكلفة (لل صول عليه كربح جراا تقدمي اخلدمة) ‪.‬‬
‫• على أساس التكلفة اإلضافية ‪.‬‬
‫• األساليب املستندة لت ليل التعامل مع العميل وتتمثل يف ‪ /1( :‬فرئ رسوم موحدة على الودائع ا ارية ‪ /2 ،‬فرئ رسوم على خدمات املقاصة ‪،‬‬
‫‪ /3‬حتليل ردية العميل) ‪.‬‬
‫خس ي ييائر غري متوقعه وغري خمطط هلا ‪ ،‬أو تذبذب العائد‬ ‫ج‪ /‬خماطر العمل املص ي ييريف ‪ :‬وتعرف امل اطر أبهنا احتمالية تعرئ املص ي ييرف‬
‫اآ ر الس ييلبية الناكة عن أحداث مس ييتقبلية حمتملة الوقوع هلا قدرة على التمثري‬ ‫ا ملتوقع على اس ييتثمار معني ‪ ،‬أي أن هذا التعريف يش ييري‬
‫على حتقيق أهداف البنك املعتمدة وتنفيذ اس ي ي ي اتيرياته بنراح ‪ ,‬وابلتايل يتوجب على املصي ي ييرف أخذ انييطة وانيذر يف عملية امل اطرة اليت‬
‫من املمكن أن تواجهها عملية التسعري ‪.‬‬
‫وأنواع المخاطر ‪:‬‬
‫‪ /1‬من حيث رتباطها ابملنشمة ‪:‬‬
‫أ‪ /‬خماطر منتظمة (عامة) ‪ :‬تتعرئ هلا كيع املنشآت ابلسوق بصرف النظر عن خصائل املنشمة ‪.‬‬
‫ب‪ /‬خماطر غري منتظمة أو خماطر خاصة ‪ :‬تواجه منشمة معينة نتيرة خلصائل وظروف تلك املنشمة ‪ ,‬أو نتيرة ألهداف تلك املنشمة ‪ ,‬أو نتيرة‬
‫لالس اتيريات اليت تقدمها املنشمة ‪.‬‬
‫‪ /2‬امل اطر اليت تواجه املصارف ‪:‬‬
‫‪ /1‬خماطر سوقية ‪( :‬خماطر تقلب أسعار األسهم ‪ ،‬خماطر تقلب أسعار الفائدة ‪ ،‬خماطر تقلب أسعار الصرف ‪ ،‬خماطر تقلب أسعار السلع) ‪.‬‬
‫‪ /2‬خماطر مالية ‪( :‬خماطر االئتمان ‪ ،‬خماطر السيولة ‪ ،‬خماطر التشغيل) ‪.‬‬
‫‪ /3‬خماطر بشرية ‪( :‬تتمثل يف مدا دراية املوظفني بعملية تقدمي اخلدمة) ‪.‬‬
‫‪ /4‬خماطر فنية ‪( :‬تتمثل بعمليات األجهزة وعمليات انياسي ييب اآيل ومدا مكانية تشي ييغيل هذه األجهزة يف ف ات زمنية حمددة وعدم انقطاع‬
‫هذه التقنية ألي سبب من األسباب) ‪.‬‬
‫د‪ /‬تنظيم عملية التس ييعري ‪ :‬مبعىن أن عملية التس ييعري وقرارات التس ييعري تتمثر ابألشي ي اص مت ذي قرارات التس ييعري من حيث اخلربة والكفااة‬
‫والت صل فمثالً جند أن اتاسبني يعمدون العتماد األسس اتاسبية يف التسعري وحتقيق الربح بينما خرباا التسويق يهدفون لتسويق وبيع اخلدمة‬
‫وموظفي التسهيالت معنيون اودة القروئ على حساب الردية والتسويق ‪.‬‬
‫نياً‪ /‬العوامل اخلارجية ‪:‬‬

‫‪52‬‬
‫أ‪ /‬طبيعة السيوق واملنافسية‪ .‬على دارة املصيرف تفهم طبيعة العالقة بني سيعر اخلدمة املصيرفية والطلب عليها ودراسية كيع ا وانب اليت قد‬
‫ت ثر يف الطلب على هذه اخلدمة س ييواا كانت اخلدمات اليت يعرض ييها املنافس ييون أو أوض يياع الس ييوق أو التمثري اتتمل لل دمات املكملة والبديلة‬
‫على اخلدمة املراد تسويقها ‪.‬‬
‫ب‪ /‬مرونية الطليب الس ي ي ي ي ييعريية ‪ :‬وتعين ميدا أتثر الطليب على خيدمية معينية نتيرية تغري الس ي ي ي ي ييعر ابف ائ ثبيات العواميل األخرا ‪ ،‬فيمكن‬
‫سعر اخلدمات اليت تتصف بعملية املرونة ‪.‬‬ ‫للمصرف تعظيم يراداته بزايدة السعر على اخلدمات اليت تتصف بعدم املرونة وافي‬
‫أن مسعة املصرف من العوامل امل ثرة على والا العمالا للمصارف (وابلتايل يتوجب‬ ‫ج‪ /‬املسئولية االجتماعية ‪ :‬أشارت حدا الدراسات‬
‫على املصيرف أن يكون ذا مسعه حسينه لكي ذب أكرب عدد وكن من العمالا) ‪ ،‬فقيام املصيارف مبسيئولياها االجتماعية قق أرابحاً يف األجل‬
‫الطويل ‪ ،‬فهذا االلتزام سي يين من صي ييورة ومسعة املصي ييرف ويكسي ييبه عمالا جدد (ألنه قام ببناا عملية خدمة اجملتمع يف بداية األمر عند نشي ييائه‬
‫ٍ‬
‫جملموعة من العمالا بعدد أكرب من منافسييه ‪ ،‬وخلدمته‬ ‫ولكن يف الف ة القصيرية من املمكن أال قق أرابحاً ولكنه يف املدا الطويل وبعد اكتسيابه‬
‫للمرتمع الذي ينتمي ليه فكل هذه العناص ي ي يير تزيد يف عملية العائد االس ي ي ييتثماري للمص ي ي ييرف ومن ط يقوم بعملية حتقيق أرابح قد تفوق أرابحه‬
‫أرابح املنافسني يف املدا الطويل) ‪.‬‬
‫د‪ /‬التش ي يريعات والقوانني ‪ :‬ميكن للدولة اسي ييت دام أدواها املالية والنقدية للتمثري بشي ييكل غري مباشي يير على أسي ييعار اخلدمات املصي ييرفية ‪ ،‬مثل‬
‫الت كم أبسي ييعار الفائدة على الودائع أو اإلقرائ والت كم مبعدالت اخلصي ييم ونسي ييب االحتياطيات ‪ ,‬وقد يكون التمثري بشي ييكل مباشي يير بت ديد‬
‫األسييعار أو وضييع حدود دنيا وعليا لسسييعار ل ك ال للمنافسيية بني املصييارف ‪ ،‬أو بزايدة فرص املنافسيية أمام املصييارف بت ديد انيدود العليا‬
‫اخلدمات اليت قد تكون أساسية أو متس الطبقات ذات الدخل اتدود من اجملتمع (فيتوجب على البنك املركزي هنا مبثابة أن يقوم بعملية‬ ‫لبع‬
‫حتديد هذه القوانني من احتياطيات وتقلبات أسي ي ييعار اخلدمات اليت سي ي ييوف تقدم للعمالا من قبل البنوك امل تلفة ‪ ،‬وحتديد أسي ي ييعار الفائدة لدا‬
‫البنوك) ‪.‬‬
‫ويتوجب على هذه املصيارف اإلسيالمية أن يكون لديها الدراية الكافية دل أو حرمة هذه اخلدمات اليت تقدم للعمالا ‪ ,‬وماهي الرسيوم اليت من‬
‫املمكن أن تتقاضها من جراا تقدميها هلذه اخلدمات ‪ ،‬ومدا حل هذه الرسوم من حرمتها ‪.‬‬
‫======================================================‬
‫دارة اخلزينة‬
‫يعترب قسي ييم اخلزينة من أهم وأكثر أقسي ييام البنك نشي يياطا و رتباطا ابلعمالا أو ا مهور‪ .‬فهو مبثابة القلب ابلنسي ييبة لدورة عمليات البنك يف كيع‬
‫الغري بعد سي ي ييتكمال دورها املسي ي ييتندية يف‬ ‫أقسي ي ييامة الفنية ‪ ,‬ففية تترمع كل واردات البنك النقدية ومنه ارج كيع مدفوعات البنك النقدية‬
‫أقسام البنك األخرا‬
‫قسمني و ا‪:‬‬ ‫أقسام اخلزينة‪ :‬يتم تقسيم اخلزينة يف البنك التراري‬
‫‪ -1‬قسم اخلزينة الرئيسية‪:‬‬
‫وفية يتم اإلحتفاد أبموال البنك النقدية ومنها يتم تس ي ييليم النقدية لص ي يييارفه العهد يف اخلزائن الفرعية للبنك أول كل يوم و س ي ييتالم‬
‫منهالديهم‬ ‫مالديهم من نقدية يف هناية العمل اليومي وكذلك تسليم فروع البنك ماحتتاجة من نقدية خالل ف ة معينة و ستالم فائ‬
‫‪ -2‬قسم اخلزائن الفرعية‬
‫وهي اخلزائن املرتبطة ابقس ييام البنك امل تلفة كاخلزائن اخلاص يية بقس ييم الودائع وحس يياابت التوفري أو اخلزائن العامة بقس ييم انيس يياابت‬
‫ا ارية وتتو كل خزينة عملية ستالم النقود من العمالا أو صرف مايست ق هلم من نقود بعد كمال جرااها املستندية‪.‬‬
‫قسيمني‪ :‬خزينة للوارد وأخرا للصيادروخاصية يف األقسيام اليت تتعامل بكثرة مع ا مهور (بينما‬ ‫ويف البنوك الكبرية يتم تقسييم اخلزائن الفرعية‬
‫يف البنوك الص ييغرية تكون خزينة واحدة) أوالعمالا كاقس ييم انيس يياابت ا ارية أو حس يياابت التوفري عن طريق اخلزائن الفرعية تتم عمليات القب‬
‫أو دفع صادرة من األقسام امل تلفة يف البنك‪.‬‬ ‫شعارات مدينه هي مبثابة أوامر قب‬ ‫والدفع النقدي ستنادا‬

‫‪53‬‬
 ‫املقبوضات واملدفوعات‪:‬‬
‫أوال‪ :‬املقبوضات ‪:‬تتمثل بنود املقبوضات يف مايلي ‪:‬‬
‫‪ -1‬املبالخ املقبوضة إليدعها يف انيساابت ا ارية للعمالا وحساابت التوفري وحساابت الودائع ط يداعها يف خزائنها لدا هذا املصرف‪.‬‬
‫‪ -2‬املبالخ املقبوضة تسديدا لذمم املاليه للعمالا ومنها حتصيل الوراق الترارية نيابة عن العمالا حواالت داخلية وخارجية ‪.‬‬
‫‪ -3‬القيم النقدية املقابلة لبيع أو حتويل النقد األجن‬
‫‪ -4‬تسديدات السلف والقروئ املمنوحه للعمالا عند حلول أجلها‪.‬‬
‫‪ -5‬النقدية اليت تس ي ييتلمها اخلزينة الفرعيه يف بداية كل يوم من قس ي ييم اخلزينة الرئيس ي ييية وتس ي ييمى ابلعهدة اليوميه واليت يتس ي ييلمها صي ي يراف اخلزينة‬
‫الفرعية قبل بداية عمله اليومي يف البنك‪.‬‬
‫يف هناية اليوم يقوم ص ي ي ي يراف اخل زينة اخلاص ابملقبوضي ي ي ييات( الوارد) مبطابقة رصي ي ي يييد النقدية يف هناية اليوم مع موع يومية النقدية الواردة ابملعادلة‬
‫التالية ‪:‬‬
‫رصيد هناية اليوم = العهدة املستلمة يف أول يوم ‪ +‬موع النقدية الواردة (املقبوضة) خالل اليوم‪.‬‬

‫نياً ‪ :‬املدفوعات تتمثل بنود املدفوعات فيما يلي ‪:‬‬

‫‪ .1‬دفع الشيكات املس وبه على انيساابت ا اريه للعمالا ‪.‬‬
‫‪ .2‬تنفيذ اوامر الدفع الوارده اشعاراها من اقسام البنك امل تلفه (سلف ‪ ,‬قروئ ‪ ,‬خصم اوراق ةاريه ‪ ,‬شراا عمله اجنبيه ‪... ,‬اخل )‪.‬‬
‫‪ .3‬دفع رواتب واجور موظفي البنك ‪ ,‬مبا فيها سلفة صندوق املصروفات النثريه ‪.‬‬
‫‪ .4‬شراا االت ومعدات مكتبيه ودفع اجرات وشراا ا ث وغريه ‪.‬‬
‫ويف هناية اليوم يقوم ص يراف خزينه املدفوعات (الص ييادر ) مبطابقة رص يييد النقديه يف هناية اليوم مع موعه يوميه النقديه الص ييادره وفقاً للماعداله‬
‫االتيه ‪:‬‬
‫موع النقديه الصادره (املدفوعه )‬ ‫رصيد النقديه يف هناية اليوم = العهده املستلمه يف اول يوم –‬

‫ويف قسم اخلزينه الرئيسيه يتم الت قق من النقديه يف هناية اليوم من خالل املعادله التاليه ‪:‬‬
‫الرصيد الدف ي = رصيد النقديه يف بداية اليوم (فعلي )‪ +‬موعة نقديه املستلمه خالل اليوم – موعة النقديه املنصرفه خالل اليوم ‪.‬‬
‫ويتم املطابقه والت قق بني الرصيد الدف ي بدف يوميه اخلزينه مع املوجود فعالً ابخلزينه الرئيسيه (الرصيد الفعلي )‪.‬‬

‫مص ييادر متيويل البنيك ‪:‬‬

‫‪:‬‬ ‫وميكن تقسم موارد البنك‬
‫‪ -1‬مصي ي ييادر متويل داخليه ‪ :‬رأس املال املودع من يلة االسي ي ييهم وعالوة االصي ي ييدار واالحتياطات القانونيه واالحتياطات االختياريه واالرابح اتترزه ‪.‬‬
‫وتعرف هذه املوارد كيعاً أبسم حقوق امللكيه (املسا ني ) او مايسمى قاعدة رأس املال البنك وفقاً ملسميات نة ابزل املصرفيه ‪.‬‬
‫‪ -2‬مص ييدار متويل خارجيه مثل ‪ :‬ودائع حتت الطلب ( انيس يياابت ا اريه )وودائع ألجل وودائع ابش ييعار وودائع التوفري ‪.‬ايض ياً مص ييادر متويل البنك ا ية‬
‫رأس املال ودوره يف البنك ‪:‬‬
‫ميكن تل يل وظائف مصدر املال مبرموعه من ا زئيات‪:‬‬
‫• وظيفه تنظيميه‪ :‬وذلك لالسيتفاده منه يف بداية عمل البنك كمصيروفات التمسييس وتعيني املوظفني وشيراا االصيول خاصية يف املرحله االو‬
‫من النشاط البنك‪.‬‬

‫‪54‬‬
 ‫• ايضاً وظيفة تشغيليه‪ :‬وذلك لالستفاده منه يف تيسري وتشغيل اعمال البنك ادارايً ومالياً وتشغيلياً‪.‬‬
‫• وظيفة ياية اموال املودعني‪ :‬حيث أن رأس املال يوفر ياية الموال املودعني ض ي ي ييد امل اطر اليت تواجه اعمال البنك اليت تواجه البنك ‪,‬‬
‫دعم قيياعييده املييال وييا يعزز الثقييه يف اداا البنييك و ييذب املودعني ‪.‬وان امواهلم لن تس ي ي ي ي ييت ييدم يف العمليييه‬ ‫وان زايده انيرم ي دي‬
‫التمسي يييسي يية وامنا سي ييوف تسي ييت دم من قبل هذا البنك يف االت اخرا ‪.‬وان كل ماآ اسي ييت دامه يف العمليات التمسي يييسي ييية او لفتح فروع‬
‫جديده للبنك من رأس مال البنك ‪.‬‬
‫• وظيفه اسيتثماريه‪:‬حيث ميكن للبنك اسيتثمار جزا من رأس مايل يف انشيطه اسيتثماريه اانب ايداعات العمالا ‪ ,‬اذاً ايداع العمالً تكون يف‬
‫وظيفه استثمايه وليست يف وظيفه تشغيليه وكذلك كذلك وظيفه انشائيه يف بداية املشروع كما لو تكون يف وظيفة استثماريه‪.‬‬
‫يتوجب على من يقوم بعمليه الصرف هنا داخل هذا املصرف أ ن يكون ذا دقه ومعرفه عاليه مبعرفة ماهية التواقيع امللزمه لدا املودعون‪.‬‬
‫فروع اخرا‬ ‫هنا جزئيه مهمه يف القرا النائيه او يف الفروع النائيه يتوجب ايضاً عدم ا اهلا وذلك يف حالة ا اهلا قد ينتقل هذا العميل‬
‫قد تقوم بتقدمي خدمات افضل ‪,‬‬
‫======================================================‬
‫امل اطر اليت تواجه املصارف‬
‫• تعرف امل اطرة من املنظور املايل أبهنا مكانية حدوث يراف يف املستقبل ديث اتلف النواتج املرغوب يف حتقيقها عما هو متوقع ‪ (.‬ذلك‬
‫أبن يتوقع شئ و دث شئ آخر غري املتوقع ) ‪.‬‬
‫• من وجهة النظر الرقابية تعرف امل اطرة أبهنا متثل اآ ر غري املواتية الناشي ي ي ييئه عن أحداث مسي ي ي ييتقبلية متوقعة أو غري متوقعة ت ثر على ردية‬
‫املصرف ورأمساله ‪.‬‬

‫الشروط الواجب توافرها يف امل اطرة ‪ ( :‬أي لكي تصبح خماطرة )‬

‫‪ -1‬وجود حدث يرتبط ابملستقبل‪:‬‬
‫‪ -2‬ويكون انيدث غري متوقعاً‬
‫‪ -3‬عدم توافر أية معلومات عن حتماالت وقوع انيدث مستقبالً‬

‫دارة امل اطر ‪:‬‬

‫توقع ا قياس ا خطط ضبط‬
‫نظام متكامل وشامل لتهيئة البيئة املناسبة واألدورات الالزمة لتوقع ودراسة امل اطر اتتملة وحتديدها وقياسها وحتديد مقدار آ رها‬
‫اتتملة على أعمال البنك وأصييولة و يراداته ووضييع اخلطط املناسييبة ملا يلزم وملا ميكن القيام به لترنب هذة امل اطر أو لكب ها و السيييطرة‬
‫عليها وض ييبطها للت فيف من آ رها ن مل ميكن القض يياا على مص ييادرها ‪ ( .‬آميكن القض يياا عليها و منا حماولة التقليل من خماطرها والميكن‬
‫عملية القضاا على مثل هذه امل اطر ألهنا قد متتد ألي سبب من األسباب )‬
‫دارة امل اطر يف املصارف اإلسالميه ‪-:‬‬
‫ا دراة امل اطر ب ان ال تشكل هائقاً أمام املصارف اإلسالمية للعمل وليس اهلدف من دارة امل اطر القضاا على امل اطر فهذا غري وكن وغري مطلوب ‪.‬‬
‫ا ن قاعديت اخلراج ابلضمان والغنم ابلغرم تف ئ يف طبيعة املعامالت املصرفية اإلسالمية وجود خماطر و ال فال معىن وال مسوغ للربح بدون خماطر ‪.‬‬
‫ا أن التزيد تكلفة درا خماطرها عن قيمته ‪.‬‬
‫ا التفريق بني قياس امل اطر وبني دارها ‪.‬‬
‫مضامني دارة امل اطر ‪:‬‬

‫‪55‬‬
 ‫• الوقاية من امل اطر اتتملة ‪.‬‬
‫• اإلكتشاف املبكر للمشاكل حال وقوعها ‪.‬‬
‫• العمل على تص ي ها‪ :‬وهي عملية مستمرة شاملة يش ك املوظفني على كيع املستوايت فيها ‪.‬‬
‫اإلدارة الفعالة للم اطر وجدت لتقوم أبربع وظائف متماسكة مع بعضها ‪:‬‬
‫‪ -3‬تطبيقية‬ ‫‪ -1‬وظيفة وقائية‬
‫‪ -4‬وظيفة تص ي ية ‪.‬‬ ‫‪ -2‬وظيفة كتشايف‬

‫دارة امل اطر‬

‫نظام شامل ومتكامل يشمل كيع أعمال املصرف وكيع العاملني فيه وكيع املعامالت والوسائل املست دمة ‪.‬‬
‫وتعتين دارة امل اطر بكل عناص ي يير العمل والنش ي يياط ومبس ي ييتوايت خمتلفة متوازنة أحياانً ومتقطعة أحياانً أخرا إلكتش ي يياف أي خطر وتلمس ي ييه مع‬
‫بداايت حدوثه وابلتايل معا ته معا ه فعالة تش ك فيها املستوايت امل تلفة يف املصرف ‪.‬‬

‫تطبيق الركائز الثالثية ‪:‬‬

‫‪56‬‬
‫الركيزة األو ‪ :‬نضيباط السيوق وهو يتمثل ابلشيفافيه املالية‪ :‬فكلما كان منضيبطاً كان دقيقاً يف حسياابته كلما كان يتعامل بشيكل‬ ‫‪-1‬‬
‫جيد مع العمالا ‪ ،‬وأن تكون انيس ي يياابت والتعامالت لدا هذا املص ي ييرف واضي ي ي ه وتتماش ي ييى مع الش ي ييروط املعده من قبل البنك‬
‫املركزي لكي آيكون هنالك أخطاا جوهرية من قبل هذا املصرف اليت قد ةره للم اطر ‪.‬‬
‫الركيزة الثانيه ‪ :‬املتابعه من قبل السي ي ييلطة الرقابية‪ :‬يتوجب على هذا املصي ي ييرف أن تكون لديه الرقابه الداخليه ابلتعاون مع الرقابه‬ ‫‪-2‬‬
‫اخلارجيه املعده من قبل البنك املركزي وذلك لتقليل حدوث امل اطر ‪.‬‬
‫الركيزة الثالثه ‪ :‬متطلبات دنيا لرأس املال‪ :‬ب ان يكون لدا هذا املص ييرف حد معني من رأس ماله يكون متوفراً بش ييكل س يييولة‬ ‫‪-3‬‬
‫بشكل حتياطات وذلك ملواجهة أي خماطر قد حتدث هلذا املصرف وأن تكون هذه انيساابت واض ه ‪.‬‬

‫تم بحمد هلل‪..‬‬

‫خيااااااااااال‬

‫‪57‬‬