10/9/2022

CHÖÔNG 5 NOÄI DUNG BAØI HOÏC

 YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG TRUNG VAØ
DAØI HAÏN
NGHIEÄP VUÏ  CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ
TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN (INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
 CHO VAY ÑAÀU TÖ DÖÏ AÙN
 CHO VAY KYØ HAÏN (TERM LOAN)
 TÍN DUÏNG TUAÀN HOAØN (REVOLVING
CREDIT)
 CHO THUEÂ TAØI CHÍNH (LEASING)
1 2

5.1. YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN 5.1. YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN

NHU CAÀU TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN: ÑOÁI TÖÔÏNG TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN:

 Nhu caàu taøi saûn coá ñònh  Cho vay mua vaät duïng söû duïng laâu daøi, chi
 Traû caùc khoaûn nôï hieän höõu phí hoïc taäp chöõa beänh.
 Thaønh laäp doanh nghieäp môùi hoaëc mua laïi  Cho vay mua saém maùy moùc thieát bò
doanh nghieäp ñang hoaït ñoäng

3 4

5.1. YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN 5.1. YEÂU CAÀU CHUNG VEÀ TÍN DUÏNG TRUNG VAØ DAØI HAÏN

ÑAËC ÑIEÅM TÍN DUÏNG TRUNG DAØI HAÏN: CAÙC LOAÏI CHO VAY TRUNG VAØ DAØI HAÏN:
 Thôøi haïn trung haïn töø 1 - 5 naêm, daøi haïn treân 5  Cho vay mua maùy moùc thieát bò
naêm  Cho vay đầu tư döï aùn
 Nguoàn traû nôï töø nguoàn khaáu hao vaø lôïi nhuaän  Cho vay kyø haïn
roøng.  Tín duïng tuaàn hoaøn
 Khaùch haøng phaûi coù voán töï coù tham gia ñoái  Cho thueâ taøi chính
öùng toái thieåu töø 15% – 50%.
 Baûo ñaûm tín duïng coù theå baèng theá chaáp hay
caàm coá baèng taøi saûn hình thaønh töø voán vay. 5 6

1
 10/9/2022

5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ 5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ
(INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN) (INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
THAÅM ÑÒNH XEÙT DUYEÄT CHO VAY:
Cho vay mua saém maùy moùc thieát bò laø
 Xaùc ñònh lyù do thöông maïi cuûa vieäc mua saém,
khoaûn cho vay taøi trôï nhu caàu mua saém phaùt trieån TSCÑ (phöông aùn kinh doanh)
maùy moùc – thieát bò cuûa doanh nghieäp, coù  Söï töông öùng giöõa ñaàu tö theâm TSCÑ vaø TSLÑ
thôøi haïn treân moät naêm, tieàn vay ñöôïc thanh (phöông aùn ñaàu tö)
toaùn daàn cho ngaân haøng theo ñònh kyø.  Hieäu quaû cuûa vieäc mua saém hoaëc môû roäng saûn
xuaát kinh doanh
 Khuynh höôùng thò tröôøng
 Baèng chöùng coâng ngheä, nhaø thaàu,..
 Khaû naêng taøi chính cuûa khaùch haøng
Caùc yeáu toá khaùc
7 8


5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ 5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ
(INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN) (INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
THÔØI HAÏN CHO VAY VAØ KYØ HAÏN TRAÛ NÔÏ:
XAÙC ÑÒNH MÖÙC CHO VAY TOÁI ÑA:

Möùc cho vay toái ña = Giaù trò taøi saûn – Voán töï coù – Voán khaùc THÔØI HAÏN CHO VAY
THÔØI HAÏN THÔØI HAÏN THU
AÂN HAÏN HOÀI NÔÏ

9 10

5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ 5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ
(INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN) (INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
THÔØI HAÏN CHO VAY VAØ KYØ HAÏN TRAÛ NÔÏ:
GIAÛI NGAÂN:
Caùc phöông aùn löïa choïn ñoái vôùi kyø haïn nôï
bao goàm: - Giải ngân theo tiến độ thanh toán
 Caùc kyø haïn traû nôï ñeàu nhau theo thaùng, quyù,
hoaëc naêm … - Mỗi lần giải ngân khách hàng sẽ ký với ngân hàng
 Caùc kyø haïn traû nôï coù tính thôøi vuï một khế ước nhận nợ
 Kyø haïn traû nôï chæ coù moät laàn vaøo luùc keát
thuùc thôøi haïn vay
11 12

2
 10/9/2022

5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ

5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ (INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
(INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
THU NÔÏ: Thu nợ:
 Phương thức kỳ khoản giảm dần
 Phương thức kỳ khoản tăng dần • Kỳ khoản giảm dần
1
Vốn gốc trả mỗi kỳ:
 Phương thức kỳ khoản cố định
 Phương thức vốn gốc và lãi thanh toán vào Vốn gốc sẽ được phân phối đều
cuối kỳ Tiền lãi tính theo dư nợ còn lại
Lãi trả mỗi kỳ:

13

5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ

(INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)

• Thu nợ

• Kỳ khoản tăng dần

2 Vốn gốc trả mỗi kỳ:

Vốn gốc sẽ được phân phối đều

Tiền lãi tính theo vốn gốc hoàn
trả
Lãi trả mỗi kỳ:

3
 10/9/2022

5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ

(INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)

• Thu nợ

Mức hoàn trả mỗi kỳ:

• Kỳ khoản cố định
3

Phân phối đều mức trả nợ (gốc

+ lãi) cho mỗi kỳ hạn

5.2. CHO VAY MUA SAÉM MAÙY MOÙC THIEÁT BÒ

(INSTALLMENT EQUIPMENT LOAN)
• Thu nợ
5.3 Cho vay đầu tư dự án

4 • Gốc+Lãi thanh toán cuối kỳ
Nợ gốc và lãi vay thanh toán một lần khi đáo hạn.
Cho vay đầu tư dự án là sản phẩm cho vay
vốn trung và dài hạn của các ngân hàng
thương mại dành cho doanh nghiệp để thực
hiện các dự án đầu tư mới hoặc dự án nâng
cấp, mở rộng sản xuất kinh doanh.

22

5.3 Cho vay đầu tư dự án 5.3 Cho vay đầu tư dự án

- Số tiền cho vay lớn. Phương thức cho vay
- Thời hạn cho vay dài (lên 15 năm) vì đối (giống với cho vay mua sắm máy móc, thiết bị)
tượng cho vay là các dự án đầu tư về thiết
bị, máy móc, nhà xưởng, các công trình xây
dựng cơ bản nên thời hạn cho vay thường
dài.
- Vốn vay sẽ được khách hàng sử dụng để
hình thành nên tài sản cố định, máy móc,
dây chuyền thiết bị.
23 24

4
 10/9/2022

5.5 TÍN DUÏNG TUAÀN HOAØN (REVOLVING

5.4. CHO VAY KYØ HAÏN (TERM LOAN) CREDIT)
(Sinh viên tự nghiên cứu) (Sinh viên tự nghiên cứu)

25 26

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING) 5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)

Khái niệm: Đặc điểm:

Cho thuê tài chính là hoạt động tín dụng trung –  Cho thuê tài chính là nghiệp vụ cấp tín dụng trung dài hạn

dài hạn thông qua việc cho thuê máy móc thiết bị,  Cho thuê tài chính là nghiệp vụ cấp tín dụng bằng tài sản.

phương tiện vận chuyển và các động sản khác trên  Tài sản cho thuê cũng chính là tài sản bảo đảm.

cơ sở hợp đồng cho thuê giữa bên cho thuê và bên  Cho thuê tài chính là loại hình tín dụng sản xuất, kinh

thuê. Bên cho thuê cam kết mua theo yêu cầu của doanh.
 Trong nghiệp vụ cho thuê tài chính có sự tham gia của ba
bên thuê và nắm giữ quyền sở hữu đối với tài sản
chủ thể: bên cho thuê, bên thuê, nhà cung cấp.
cho thuê. Bên thuê sử dụng tài sản thuê và thanh
 Hợp đồng cho thuê tài chính không được huỷ ngang.
toán tiền thuê trong suốt thời hạn thuê.

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)
TIÊU CHÍ CHO THUÊ TÀI CHÍNH CHO THUÊ VẬN HÀNH

Thời hạn thuê Trung, dài hạn Ngắn hạn

Các hình thức cho thuê:

Moâ hình cho thueâ 2 beân

Quyền hủy bỏ hợp đồng Không được phép hủy bỏ Có thể được phép hủy bỏ
Trách nhiệm bảo hiểm, Bên thuê Bên cho thuê
thuế và bảo trì (2a) Chuyeån giao quyeàn söû duïng cho beân thueâ
Mức thu hồi vốn Tổng số tiền thuê gần bằng Tổng số tiền thuê nhỏ hơn nhiều
của hợp đồng hoặc lớn hơn giá trị tài sản so với giá trị tài sản

Chuyển quyền sở hữu Có điều khoản thỏa thuận
hoặc bán tài sản chuyển quyền sở hữu, bán
hoặc tiếp tục cho thuê
Trách nhiệm về rủi ro Bên thuê phần lớn chịu mọi
rủi ro, kể cả rủi ro không phải
liên quan đến tài sản
do mình gây ra
Ưu đãi về thuế Bên thuê được hưởng
Cung ứng tài sản thuê Tài sản thường do Bên thuê
đặt hàng, giao nhận & sử dụng
Không có thỏa thuận
BEÂN CHO THUEÂ (1) Kyù hôïp ñoàng thueâ BEÂN ÑI THUEÂ
Bên cho thuê phần lớn chịu mọi rủi
ro, chỉ trừ lỗi do bên thuê gây ra
(2b) Giao taøi saûn
Bên cho thuê hưởng và khấu trừ
vào tiền thuê (3) Thanh toaùn tieàn thueâ
Tài sản cho thuê thường do Bên
cho thuê cung cấp
30

5
 10/9/2022

Moâ hình cho thueâ 3 beân

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)
BEÂN CHO THUEÂ Các hình thức cho thuê:
(LESSOR)
(2c) (2a) (1b) Moâ hình cho thueâ 3 beân laø phöông thöùc cho thueâ aùp
(1a) (2d) (3)
duïng phoå bieán nhaát, vì coù caùc öu ñieåm sau:
BEÂN CUNG CAÁP BEÂN ÑI THUEÂ
(SUPPLIER) (2b) (LESSEE) - BCT khoâng phaûi mua taøi saûn tröôùc vaø nhö vaäy seõ laøm
voøng quay cuûa voán nhanh hôn vì khoâng phaûi döï tröõ toàn
(1a) BCT vaø BÑT kyù hôïp ñoàng thueâ taøi saûn kho.
(1b) BCT vaø BCC kyù hôïp ñoàng mua taøi saûn
(2a) BCC laäp thuû tuïc chuyeån giao taøi saûn cho BCT
- Vieäc chuyeån giao taøi saûn taøi saûn ñöôïc thöïc hieän tröïc tieáp
giöõa BCC vaø BÑT. BCT truùt boû gaùnh naëng veà tình traïng
(2b) BCC giao taøi saûn cho BÑT
(2c) BCT thanh toaùn tieàn mua taøi saûn hoaït ñoäng cuûa taøi saûn
(2d) BCT laäp thuû tuïc chuyeån giao quyeàn söû duïng cho beân ñi thueâ - BCT khoâng tröïc tieáp nhaän taøi saûn roài sau ñoù chuyeån
(3) Theo ñònh kyø beân ñi thueâ thanh toaùn tieàn cho beân cho thueâ. giao cho BÑT seõ haïn cheá ñöôïc ruûi ro lieân quan ñeán vieäc
töø choái nhaän haøng cuûa BÑT do nhöõng sai soùt veà maët kyõ
31
thuaät. 32

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)
Các hình thức cho thuê:
Moâ hình mua ñeå cho thueâ laïi (taùi cho thueâ – lease back)
hay coøn goïi laø baùn vaø thueâ laïi (Sale and lease back),
BCT (ngaân haøng) laø ngöôøi mua laïi taøi saûn ñeå cho thueâ,
coøn BÑT (khaùch haøng) laø ngöôøi baùn taøi saûn roài ñi thueâ
laïi. Khaùch haøng thöôøng baùn caùc taøi saûn nhö cöûa haøng,
vaên phoøng laøm vieäc, khi gaëp khoù khaên taøi chính nhöng
khoâng ñuû ñieàu kieän vay.
Moâ hình cho thueâ taøi chính giaùp löng, khaùch haøng ñi
thueâ taøi chính cuûa ngaân haøng roài cho khaùch haøng khaùc
thueâ laïi, moãi laàn cho thueâ caùc beân ñeàu phaûi kyù hôïp
ñoàng 33
5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)
Các hình thức cho thuê:
Moâ hình cho thueâ taøi chính hôïp taùc, còn được gọi là
hình thức cho thuê tài chính bắc cầu.Trong đó, bên cho
thuê sẽ vay phần lớn vốn từ các ngân hàng hoặc các
định chế tài chính khác để mua tài sản cho thuê. Đối
với tài sản cho thuê có giá trị lớn, một bên cho thuê
không đủ vốn để tài trợ hoặc sợ rủi ro vì tập trung vốn
quá lớn vào một khách hàng, nên một hoặc một số bên
cho thuê hợp tác với một hay nhiều bên cho vay khác
để cùng tài trợ.
Hình thức này gồm các chủ thể tham gia: ngaân haøng,
beân cho thueâ, nhaø cung caáp vaø khaùch haøng ñi thueâ. 34

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)
 Giaù trò cho thueâ, bao goàm:
 Giaù cuûa Taøi saûn cho thueâ (baét buoäc).
 Chi phí vaän chuyeån laép ñaët.
 Chi phí vaän haønh chaïy thöû, haäu maõi.
 Chi phí khaùc lieân quan ñeán giaù Taøi saûn
nhö linh kieän, trang thieát bò keøm.
35
5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)
 Thôøi gian cho thueâ, thông thường töø 3
naêm trôû leân, môùi phaùt huy ñöôïc taùc duïng
cho thueâ, tối đa không quá 10 năm
 Trong thôøi gian thueâ caùc beân khoâng ñöôïc
ñôn phöông huyû boû hôïp ñoàng. Keát thuùc hôïp
ñoàng giaù trò coøn laïi bao nhieâu phaûi thoâng baùo
ñeå khaùch haøng quyeát ñònh neân mua hay taùi
thueâ.
36

6
 10/9/2022

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING) 5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)

Mức tài trợ:

Tính số tiền thanh toán:
Mức tài trợ = Tổng nhu cầu vốn đầu tư cho tài
Gọi:
sản – vốn tự có. T: Tiền thuê mỗi định kỳ
Trong đó tổng nhu cầu gồm giá mua, chi phí vận chuyển, V: Tổng số tiền tài trợ
lắp đặt, chạy thử, thuế, bảo hiểm S: Số tiền chưa thu hồi hết khi hết hợp đồng thuê
r: Lãi suất theo kỳ hạn thanh toán
37 38

n: số kỳ

5.6. CHO THUÊ TÀI CHÍNH (LEASING)

Thanh toaùn ñaàu kyø:

Thanh toaùn cuối kyø:

Lãi phải trả định kỳ = Nợ vay còn lại x lãi suất

Vốn gốc phải trả định kỳ = Số tiền phải trả định kỳ – Số
tiền lãi phải trả định kỳ 39 40

41 42

7
 10/9/2022

5.7 CHO VAY TIÊU DÙNG 5.7 CHO VAY TIÊU DÙNG
Khái niệm:
Đặc điểm:
Cho vay tiêu dùng là các khoản cho vay nhằm
Áp dụng cho khách hàng cá nhân.
tài trợ cho nhu cầu chi tiêu của người tiêu
Vốn tín dụng được sử dụng cho nhiều
dùng, bao gồm cá nhân và hộ gia đình.
hoạt động cá nhân
Cho vay tiêu dung phục vụ nhu cầu nhà ở, đồ Nguồn thu nợ là nguồn thu nhập thường
dùng gia đình, xe cộ, giáo dục, y tế và du lịch xuyên của người đi vay.
…
43 44

5.7 CHO VAY TIÊU DÙNG

Phương thức cho vay:
- Mức cho vay
- Giải ngân

- Thu nợ

(Giống với cho vay theo dự án)

45