NGAN HANG NHA NUOC CQNG HOA xA HQI CHU NGHiA VIE:T NAM

VlE:TNAM DQe l,p - T" do - H,nh phue

Ha N(ji, ngay 1J thang /f,{ ruim 2019

THONGTU
Quy dinh cac giOi han, tY I~ bao dam an toan trong hoat dQng ciia
ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai

Can eu Ludt Ngdn hang Nha nuac Vi?t Nam s6 4612010lQH12 ngay 16
thang 6 ndm 2010;
Can eu Ludt cae t6 chtectin dung s6 4712010lQH12ngay 16 thdng 6 ndm
2010;
Can eu Ludt sua d6i, b6 sung mot s6 diJu cua Ludt cae t6 chtec tin dung
ngay 20 thong 11 nam 2017;
Can eu Nghi dinh s6 16120171ND-CPngay 17 thang 02 nam 2017 cua
Chinh phu quy dinh chuc nang, nhiem v¥, quyen han va CO' cdu t6 chuc cua
Ngdn hang Nha nuac Vi?tNam;
Theo dJ nghi cua Chanh Thanh tra, gidm sat ngdn hang;
Th6ng d6e Ngdn hang Nha marc Vi?t Nam ban hanh Thong tu quy dinh
cae gioi han, tY I? biw dam an toan trong hor;ztd(jng eua ngdn hang, chi nhanh
ngdn hang nuae ngoai.

ChuO'ng I
QUY DINH CHUNG
.
Di~u 1. Pham vi di~u ehinh
1. Thong tu mly quy dinh vS cac giai h~, cy l~ bao dam an toan trong
ho~t d(>ngrna cac ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai thuemg
xuyen duy tri, bao gam:
a) Ty l~ an toan v6n t6i thiSu. Ty l~ nay khong ap d\ln~ d6i vai ngan hang,
chi nhanh ngan hang nuac ngoai th\lc hi~n ty l~ an toan von thea quy dinh t~i
Thong tu s6 4112016/TT-NHNN ngay 30 thang 12 nam 2016 cua Th6ng d6c
Ngan hang Nha nuac Vi~t Nam quy dinh ty l~ an toan v6n d6i vai ngan hang,
chi nhanh ngan hang nuac ngoai va cac van ban sua d6i, b6 sung, thay the (neu
co) (sau day g<;>ila Thong tu 4112016/TT-NHNN);
b) H~n che, giai h~n cfiptin d\lng;
c) Ty l~ kha nang chi tra;
 2

d) Ty l~ t6i da cua nguon v6n ngan han duoc sir dung dS cho yay trung
han va dai han;
d) Ty l~ mua, dftu tu trai phieu Chinh phu, trai phieu duoc Chinh phu bao
lanh:,
e) Gioi han gop v6n, mua c6 phan;
g) Ty l~ du no cho yay so voi t6ng tien giri,
2. Can cu kSt qua giam sat, kiem tra, thanh tra cua Ngan hang Nha mroc
Vi~t Nam (sau day goi la Ngan hang Nha mroc) d6i voi ngan hang, chi nhanh
ngan hang mroc ngoai, trong tnrong hQ'Pcftn thiet dS bao dam an toan trong hoat
dQng cua ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai, tuy thea tinh ch~t, mire
dQ rui ro, Ngan hang Nha mroc yeu cftu ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc
ngoai thirc hien mQt hoac mot s6 gioi han, ty l~ bao dam an toan ch~t che hon so
vai cac muc quy dinh tl;liThong tu nay.
3. Ngan hang dugc kiSm soat d~c bi~t th\fc hi~n cac giai hl;ln, ty l~ bao
dam an toan thea quy dinh tl;liDiSu 146d Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (da duQ'c sua
d6i, b6 sung).
4. Ngan hang h6 trQ'thea phuong an ph\lc h6i da duQ'c phe duy~t, th\fc
hi~n ty l~ mua, dftu tu trai phiSu Chinh phu, trai phiSu dugc Chinh phu bao lanh
thea quy dinh tl;likhoan 8 DiSu 148d Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (da dugc sua d6i,
b6 sung).
5. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai tham gia tai trQ' cac
chuang trinh, d\f an thea quySt dinh cua Chinh phu, Thu tu6ng Chinh phu, vi~c
xem xet ngu6n v6n, du ng cua timg chuang trinh, d\f an khi xac dinh giai hl;ln,ty
l~ bao dam an toan th\fc hi~n thea quySt dinh cua Chinh phu, Thu tu6ng Chinh
phu.
Di~u 2. D8i tU'(}'ng ap dyng
1. Ngan hang: Ngan hang thuong ml;li nha nuac, ngan hang hQ'Ptac xa,
ngan hang thuang ml;li c6 phftn, ngan hang lien doanh, ngan hang 100% v6n
nuac ngoai;
2. Chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
3. Cac t6 chuc, ca nhan co lien quan dSn cac giai hl;ln,ty l~ bao dam an
toan trong hOl;ltdQng cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
Di~u 3. Giii thich tir ngfr
Trong Thong tu nay, cac tu ngu duai day dugc hiSu nhu sau:
1. Khoan phai aoi g6m cac khoan tiSn gui tl;lit6 chuc tin d\lng, chi nhanh
ngan hang nuac ngoai khac, tiSn gui tl;lit6 chuc tin d\lng nuac ngoai; khoan dftu
tu vao gi~y tcyco gia; cac khoan cho vay, cho thue tai chinh, bao thanh tmin,
chiSt kh~u, tai chiSt kh~u cong C\l chuySn nhuQ'llg, gi~y tcyco gia, c~p tin d\lng
duai hinh thuc phat hanh the tin d\lng, c~p tin d\lng khac thea quy dinh cua
 3

Ngan hang Nha mroc; khoan uy thac cho yay va uy thac mua trai phieu doanh
nghiep; cac khoan tra thay theo cam k~t ngoai bang.
2. Khach hang trong quan h~ c~p tin dung voi ngan hang, chi nhanh ngan
hang mroc ngoai (sau day goi la khach hang) la t6 clnrc (bao g6m ca t6 chirc tin
dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai), ca nhan, cac chu th6 khac theo quy dinh
cua phap lu~t dan sir.
MQt khach hang la mQt t6 chirc hoac mQt ca nhan hoac mot chu th6 khac
theo quy dinh cua phap luat dan sir,
3. Kinn doanh bdt a9ng scm la viec bo v6n dAu tu tao l~p, xay dung, sua
chua, mua, nhan chuyen nhUQ11g,thue, thue mua b~t dQng san d6 ban, chuyen
nhUQ11g,cho thue, cho thue lai, cho thue mua nham muc dich sinh lQ'i.
4. Scm phdm phdi sinh bao g6m:
a) San phfim phai sinh theo quy dinh t~i khoan 23 DiSu 4 Lu~t cac t6 chuc
tin d\lng, g6m:
(i) Scm phdm phdi sinh tin d{mg g6m cac hQ'pd6ng bao hi6m tin d\lng, hQ'P
d6ng hoan d6i rui ro tin d\lng, hQ'Pd6ng dAutu g~n vai rui ro tin d\lng, hQ'Pd6ng
phai sinh tin d\lng khac theo quy dinh cua phap lu~t;
Qi) Scm p,hdm ph~i sinh, lai sudt ~6m hQ'Pd~ng !iii sl}~tky h,~n, h<?J'd6ng
hoan doi Hii suat mQt dong tien, hQ'Pdong hoan doi Iffi suat hai dong tien ho~c
hQ'P d6ng hoan d6i tiSn t~ cheo, hQ'P d6ng quySn chQn Iffi su~t, cac hQ'P d6ng
phai sinh Iffisu~t khac theo quy dinh cua phap lu~t;
(iii) Scm phdm phili sinh ngoc;zit? g6m cac giao dich mua, ban ngo~i t~ ky
h~n, giao dich hoan d6i ngo~i t~, giao dich quySn chQn mua, ban ngo~i t~, cac
giao dich phai sinh ngo~i t~ khac theo quy dinh cua phap lu~t;
(iv) Scm phdm phdi sinh gid ca hcmg h6a g6m cac hQ'Pd6ng hoan d6i gia
ca hang hoa, hQ'Pd6ng tuang lai gia ca hang hoa, hQ'p d6ng quySn chQn gia ca
hang hoa va cac hQ'P d6ng phai sinh gia ca hang hoa khac theo quy dinh cua
phap lu~t.
b) ChUng khodn phdi sinh g6m hQ'Pd6ng tuang lai, hQ'Pd6ng quySn chQn,
hQ'Pd6ng ky h~n va chUng khoan phai sinh khac theo quy dinh cua phap lu~t vS
chUng khoan phai sinh va thi truOng chUng khoan phai sinh;
c) San phdm phdi sinh khdc theo quy dinh cua phap lu~t.
5. N9' thu cdp la khoan nQ'theo thoa thu~ chu nQ'chi duQ'cthanh toan sau
t~t ca nghia v\l, khoan nQ'co bao dam ho~c khong bao dam khac khi dan vi yay
nQ'bi pha san, giai th6.
6. L9'i thi thuang mc;zila phdn chenh l~ch duang giua s6 tiSn mua mQt tili
san tai chinh va gia tri s6 sach k~ toan cua tai san tai chinh do rna t6 chuc tin
d\lng phai tra phat sinh til giao dich co tinh ch~t mua l~i doanh nghi~p, t6 chuc
tin d\lng khac theo quy dinh phap lu~t. Tai san tai chinh nay duQ'c phan anh dAy
 4

du tren bang can d6i kS toan cua t6 chirc tin dung,

7. OECD la t6 chirc HQ'P tac Kinh ts va PhM trien (Organization for
Economic Cooperation and Development).
8. T6 chuc tai chinh quoc ti g6m:
a) Nhom ngan hang thS gioi g6m: Ngan hang Quoc tS vS Tai thiet va Phat
tri@n (The International Bank for Reconstruction and Development - IBRD),
Cong ty tai chinh qudc tS (The International Financial Company - IFC), Hiep hQi
PhM trien qu6c tS (The International Development Association - IDA), CO'quan
Bao lanh D~u tu Da phirong (The Multilateral Investment Guarantee Agency -
MIGA);
b) Ngan hang PhM trien Chau A (The Asian Development Bank - ADB);
c) Ngan hang PhM trien Chau Phi (The African Development Bank -
AIDB);
d) Ngan hang Tai thiSt va Phat trien Chau Au (The European Bank for
Reconstruction and Development - EBRD);
d) Ngan hang Phat trien Lien My (The Inter-American Development
Bank-IADB);
e) Ngan hang D~u tu Chau Au (The European Investment Bank - EIB);
g) Quy d~u tu Chau Au (The European Investment Fund - ElF);
h) Ngan hang D~u tu B~c Au (The Nordic Investment Bank - NIB);
i) Ngan hang Phat trien Caribbean (The Caribbean Development Bank -
CDB);
k) Ngan hang Phat trien H6i giao (The Islamic Development Bank - IDB);
1) Ngan hang Phat trien cong d6ng Chau Au (The Council of Europe
Development Bank - CEDB);
m) T6 clnrc tai chinh quoc tS khac co v6n diSu l~ do chinh phu cac mroc
dong gop.
9. C6ng ty ki~m soat la:
a) Cong ty sa
hfru tf\l'CtiSp ho~c gian tiSp tren 20% v6n diSu l~ ho~c v6n
c6 ph~n co quySn bi@u quySt ho~c nb quySn ki@m soat cua mQt ngan hang
thuong m~i;
b) Ngan hang thuong m~i co cong ty con, cong ty lien kSt.
10. Gidy ta cogia la b~ng chUng xac nh~n nghTa V\l tra ng giua t6 chuc
phat hanh gi~y to co gia vai nguoi sa
huu gi~y to co gia trong mQt thoi h~n nh~t
dinh, diSu ki~n tra la:iva cac diSu ki~n khac. Gi~y to co gia bao g6m trai phiSu,
tin phiSu, cong trai, chUng chi tiSn gui, ky phiSu va cac lo~i gi~y to co gia khac.
11. Cdp tin dl:lng la vi~c t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac
 5

ngoai thoa thuan d~ t6 chirc, ca nhan sir d\ln~ met khoan tiS~ hoac cam kSt cho
phep su dung mQt khoan tien theo nguyen tac co hoan tra bang nghiep vu cho
yay, chiet khau, cho thue tai chinh, bao thanh toan, mua, dAu tu trai phieu doanh
nghiep, phat hanh the tin dung, bao lanh ngan hang, cam kSt phat hanh diroi hinh
thirc thu tin dung chirng til (L/C) va cac nghiep vu c~p tin dung khac theo quy
dinh cua Ngan hang Nha mroc, bao g6m ca viec c~p tin dung til nguon v6n cua
phap nhan khac rna t6 clnrc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai chiu rui
ro theo quy dinh cua phap luat.
12. T6ng mire du no cap tin dung bao g6m t6ng s6 du no cho yay, chiet
khau, tai chiet khau, cho thue tai chinh, bao thanh toan, t6ng milc mua, dAu tu
trai phiSu doanh nghi~p, cac nghi~p V\l c~p tin d\lng khac theo quy dinh cua
Ngan hang Nha nuac (bao g6m ca du ng c~p tin d\lng til ngu6n v6n cua phap
nhan khac rna t6 chilc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai chiu rui ro theo
quy dinh cua phap lu~t); h~ milc cho yay chua giai ngan, h~ milc the tin d\lng,
s6 du bao lanh ngan hang, cam kSt phat hanh duai hinh thilc thu tin d\lng chUng
til (sau khi tm di s6 tiSn ky quy cua thu tin d\lng) va s6 du cac khoan uy thac
cho t6 chilc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac c~p tin d\lng.
13. Ddu tu trai phiiu doanh nghi?p la vi~c mua ho~c uy thac cho t6 chilc
khac (bao g6m ca t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac) mua
trai phiSu doanh nghi~p.
14. Nguai co lien quan cua m6t t6 chuc, ca nhiin la t6 chilc, ca nhan co
quan h~ trvc tiSp ho~c gian tiSp vai t6 chilc, ca nhan do.
a) Nguai co lien quan cua mQt t6 chilc (bao g6m ca t6 chilc tin d\lng) g6m
cac truang hQ'Psau day:
(i) Cong ty my ho~c t6 chilc tin d\lng la cong ty my (sau day gQi la t6 chilc
tin d\lng my) cua t6 chilc do;
(ii) Cong ty con cua t6 chilc do;
(iii) Cong ty co cung cong ty my ho~c cilng t6 chilc tin d\lng my cua t6
chilc do;
(iv) Nguai quan ly, thanh vien Ban kiSm soat cua cong ty my ho~c cua t6
chilc tin d\lng my cua t6 chilc do;
(v) Ca nhan ho~c t6 chilc co thfun quySn b6 nhi~m nguai quan ly, thanh
vien Ban ki~m soat cua cong ty my ho~c t6 chilc tin d\lng my cua t6 chilc do;
(vi) Nguai quan ly, thanh vien Ban ki~m soat cua t6 chilc do;
(vii) Cong ty, t6 chilc co thAm quySn b6 nhi~m nguai quan ly, thanh vien
Ban kiSm soat cua t6 chuc do;
(viii) Vg, ch6ng, cha, my, con (bao g6m ca cha nuoi, my nuoi, con nuoi,
b6 ch6ng (b6 vg), my ch6ng (my vg), con dau (con r~), b6 duqng, my kS, con
rieng cua vg ho~c ch6ng), anh ruQt, chi ruQt, em ruQt (bao g6m ca anh, chi, em
cung my khac cha ho~c cung cha khac my), anh rS, chi dau, em dau, em rS cua
 6

nguoi quan ly, thanh vi en Ban kiem soat, thanh vi en gop v6n hoac c6 dong sa
hfru til 5% v6n diSu l~ hoac von c6 phan co quyen bieu quyet tro len cua t6 chirc
do',
(ix) T6 chirc, ca nhan sa hfru til 5% v6n diSu l~ hoac v6n c6 phan co
quyen bieu quyet tro len tai t6 chirc do;
(x) Ca nhan diroc uy quyen dai dien phAn v6n gop, c6 phan cho t6 chirc
do',
(xi) Cong ty hoac t6 chirc tin dung rna t6 chirc do sa hfru til 5% v6n diSu
l~ hoac v6n c6 phan co quyen bieu quyet tro len;
(xii) Cong ty hoac t6 chirc tin dung rna t6 chirc do co tham quyen b6
nhiem nguoi quan ly, thanh vien ban kiem soat cua cong ty, t6 chirc tin dung;
(xiii) Cong ty hoac t6 chuc tin d\lng rna t6 chuc do co th~m quySn b6
nhi~m nguai quim ly, thanh vien ban kiSm soat cua cong ty my cua cong ty ho~c
t6 chuc tin d\lng nay.
b) Nguai co lien quan cua mQt ca nhan gBm cac truang hQ'Psau day:
(i) Vg, chBng, cha, my, con (bao gBm ca cha nuoi, my nuoi, con nuoi, b6
chBng (b6 vg), my chBng (my vg), con dau (con rS); b6 duqng, my kS, con rieng
cua vg ho~c chBng), anh ruQt, chi ruQt, em ruQt (bao gBm ca anh, chi, em cling
my khac cha ho~c cling cha khac my), anh rS, chi dau, em dau, em rS cua ca
nhan do;
(ii) Cong ty ho~c t6 chuc tin d\lng rna ca nhan do sa hfru til 5% v6n diSu
l~ ho~c v6n c6 phAn co quySn biSu quySt tra len;
(iii) Cong ty con rna ca nhan do la nguai quan ly, thanh vien Ban kiSm
soat cua cong ty my ho~c t6 chuc tin d\lng my;
(iv) Cong ty con rna ca nhan do co th~m quySn b6 nhi~m nguai quan ly,
thanh vien Ban kiSm soat cua cong ty my ho~c t6 chuc tin d\lng my;
(v) Cong ty ho~c t6 chuc tin d\lng rna ca nhan do la nguai quan ly, thanh
vien Ban kiSm soat;
(vi) Cong ty ho~c t6 chuc tin d\lng rna ca nhan do la vg, chBng, cha, my,
con (bao gBm ca cha nuoi, my nuoi, con nuoi, b6 chBng (b6 vg), my chBng (my
vg), con dau (con rS), b6 duqng, my kS, con rieng cua vg ho~c chBng), anh ruQt,
chi ruQt, em ruQt (bao gBm ca anh, chi, em cling my khac cha ho~c cling cha
khac my), anh rS, chi dau, em dau, em rS cua nguai quan ly, thanh vien Ban
kiSm soat, thanh vien gop v6n ho~c c6 dong sahfru til 5% v6n diSu l~ ho~c v6n
c6 phAn co quySn biSu quySt tra len cua cong ty ho~c t6 chuc tin d\lng do;
(vii) T6 chuc, ca nhan uy quySn d~i di~n phAn v6n gop, c6 phAn cho ca
nhan do;
(viii) Ca nhan cling v6i ca nhan do dugc mQt t6 chuc uy quySn d~i di~n
phAn v6n gop, c6 phAn t~i mQt t6 chuc khac;
 7

(ix) Ca nhan ducc ca nhan do uy quyen dai dien phan v6n gop, c6 phan,
c) Phap nhan, ca nhan khac co m6i quan h~ tiem An rui ro cho hoat dQng
cua ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai diroc xac dinh theo quy dinh
nQi bQ cua ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai hoac theo yeu cAu bang
van ban cua Ngan hang Nha mroc thong qua hoat dQng thanh tra, giam sat d6i
voi tirng tnrong hQ'Pcu th@.
15. Gop v6n, mua c6 phdn cua ngdn hang thuong mai la viec ngan hang
thirong mai gop v6n c~u thanh v6n di8u I~, mua c6 phan va cac hinh thirc khac
dS tro thanh c6 dong, thanh vien gop v6n cua cac doanh nghiep, t6 chirc tin dung
khac, bao gBm ca viec c~p v6n di8u I~, gop v6n vao cong ty con, cong ty lien k~t
cua ngan hang thuang mlili;gop v6n vao quy dAu tu ho~c uy thac v6n cho cac t6
chuc khac gop v6n, mua c6 phdn theo cac hinh thilc neu tren.
16. Kh6ng thi huy ngang Ia vi~c khong th@huy b6 ho~c thay d6i duai b~t
ky hinh thilc nao d6i vai nhiing cam k~t dff duQ'c thi~t I~p, trir truang hQ'Pphai
huy b6 ho~c thay d6i theo quy dinh cua phap Iu~t.
17. cap tin d'{lngai adu tu, kinh doanh c6 phidu Ia vi~c ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai c~p tin d\lng ho~c uy thac c~p tin d\lng theo quy
dinh cua phap Iu~t cho khach hang d@khach hang ho~c phap nhan, ca nhan khac
su d\lng nguBn v6n vao m\lc dich dAutu, kinh doanh c6 phi~u, So' hfru c6 phAn.
18. cap tin d'{lngai adu tu, kinh doanh trid phidu doanh nghi¢p Ia vi~c
ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai c~p tin d\lng ho~c uy thac c~p tin
d\lng theo quy dinh cua phap Iu~t cho khach hang d@khach hang ho~c phap
nhan, ca nhan khac su d\lng nguBn v6n vao m\lc dich dAutu, kinh doanh, So' hfru
trai phi~u doanh nghi~p.
19. T6 chuc tin d'{lng,chi nhimh ngan himg nuac ngoai Ia t6 chuc tin
d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai duQ'c thanh I~p va hOliltdQng tlili Vi~t
N am theo quy dinh cua phap Iu~t Vi~t Nam.
20. T6 chuc tai chinh Ia t6 chuc duQ'c quy dinh theo phap Iu~t v8 phong
ch6ng rua ti8n.
21. T6 chuc tai chinh nha nuac Ia t6 chilc tai chinh quy dinh tlilikhoan 20
Di8u nay do Nha nuac n~m gift 100% v6n di8u I~.
22. Ngan hang thuang mqi nha nuac Ia ngan hang thuang mlili do Nha
nu6c n~m gift 100% v6n di8u I~.
a
23. T6 chuc tai chinh nuac ngoai Ia t6 chilc tai chinh duQ'c thanh I~p a
nuac ngoai theo quy dinh cua phap Iu~t nuac ngoai.
24. T6ng N(1phai tra binh quan cua thang dugc tinh bfutg t6ng s6 du
khoan m\lc T6ng Ng phai tra tren can d6i tai khoan kS tmin cU6i m6i ngay trong
thang chia cho t6ng s6 ngay trong thang.
25. Giao dtch mua, ban co kj; hqn Ia giao dich rna mQt t6 chilc tin d\lng,
chi nhlinh ngan hang nuac ngoai mua va nh~n quy8n So' hfru gi~y to co gili chua
 8

dSn han thanh toan (ben mua) til met t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang
ruroc ngoai khac (ben ban), d6ng thai ben ban cam kSt se mua lai gifiy to' co gia
do sau mot khoang thai gian nhfit dinh,
26. Ty gia dS tinh toan cac gioi han, ty l~ bao dam an toan tai Thong tu
nay (sau day goi la ty gia) duoc quy dinh nhu sau:
a) Ty gia quy d6i cac loai ngoai t~ sang d6ng Vi~t Nam:
(i) Vao ngay lam viec khong phai ngay lam viec cu6i thang, cudi quy,
cu6i nam: ap dung theo quy dinh cua Ngan hang Nha mroc vS ty gia hach toan
tai H~ thong tai khoan kS toan cac t6 chirc tin dung;
(ii) Vao ngay lam viec la ngay lam viec cu6i thang, cu6i quy, cu6i nam:
ap dung theo quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS ty gia quy d6i Bang can d6i
tai khoan kS toan thang, quy, nam b~ng ngo~i t~ ra d6ng Vi~t Nam d6i vai t6
chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai su d\lng d6ng tiSn h~ch toan la
d6ng Vi~t Nam ho~c 1)' gia chuySn d6i bao cao tai chinh b~g ngo~i t~ ra d6ng
Vi~t Nam d6i vai t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai su d\lng
d6ng tiSn h~ch toan la ngo~i t~ t~i H~ th6ng tai khoan kS toan cac t6 chuc tin
d\lng va ChS dQbao cao tai chinh d6i vai cac t6 chuc tin d\lllg.
b) Ty gia quy d6i cac lo~i ngo~i t~ khac sang do la My do t6 chuc tin
d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai quy dinh.
Di~u 4. Quy dinh nQi bQ
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai ban hanh Quy dinh
nQi bQ vS cfip tin d\lng, quan ly tiSn yay dS bao dam vi~c su d\lng v6n yay dung
m\lC dich theo quy dinh t~i Thong tu nay va cac van ban co lien quan, trong do
t6i thiSu phai co nQi dung sau:
a) Tieu chi xac dinh mQt khach hang, mQt khach hang va nguai co lien
quan theo quy dinh ~i khoan 14 E>iSu3 Thong tu nay, chinh sach tin d\lng d6i
vai mQt khach hang, mQt khach hang va nguai co lien quan, quy dinh vS nguyen
t~c phan cfip, uy quySn vi~c quySt dinh, phe duy~t cfip tin d\lng, co cfiu l~i thai
h~n tra ng d6i vai mQt khach hang, mQt khach hang va nguai co lien quan;
b) Quy dinh vS vi~c phan tan rui ro trong ho~t dQng cfip tin d\lng; phuang
phap theo doi, quan ly va vi~c phe duy~t, quySt dinh cfip tin d\lng d6i vai mQt
a
khach hang, mQt khach hang va nguai co lien quan muc til 1% v6n t\1 co cua
ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai tra len. Cac quy dinh nay phai dam
bao cong khai, minh b~ch giua khau thAm dinh, cfip tin d\lng va co cfiu l~i thm
h~n tra ng, ngan ngila xung dQt 19i ich giua nguai thAm dinh, nguai quySt dinh
cfip tin d\lllg va khach hang la nguai co lien quan cua nhUng nguai nay;
c) Nguyen t~c, chi tieu danh gia, xac dinh muc dQ rui ro cfip tin d\lng d6i
v6i cac d6i tugng khach hang, linh V\1Crna ngan hang, chi nhanh ngan hang
nuac ngoai uu tien ho~c h~n chS cfip tin d\lng lam co sa dS xay d\1ng kS ho~ch,
chiSn lugc kinh doanh h~ng nam;
 9

d) Vi~c xet duyet c~p tin dung va xet duyet co c~u lai thai han tra no (bao
g6m gia han no va diSu chinh ky han tra no) phai diroc tlnrc hien theo nguyen
t~c minh bach, khong xung dQt 19i ich va khong che gi~u ch~t hrong tin dung,
trong do nguoi quyet dinh co c~u lai thai han tra no khong phai la ngiroi quyet
dinh khoan c~p tin dung do, tnr tnrong hop viec c~p tin dung do HQi d6ng quan
tri, HQi d6ng thanh vien, T6ng giam d6c/Giam d6c, ngan hang me (d6i voi chi
nhanh ngan hang mroc ngoai) thong qua. Truong hop viec xet duyet c~p tin
dung va xet duyet co c~u lai thai han tra no thirc hien thong qua co chS hQi d6ng
thi chu tich HQi d6ng xet duy~t co c~u l~i thai h~n tra ng khong phai la chu tich
HQi d6ng xet duy~t c~p tin d\lng va it nh~t hai phdn ba (2/3) thanh vien HQi d6ng
xet duy~t co c~u l~i thai h~n tra ng khong phai la thanh vien cua HQi d6ng xet
duy~t c~p tin d\lng;
d) Quy dinh vS quan ly rui ro trong ho~t dQng c~p tin d\lllg dS dfiu tu, kinh
doanh c6 phiSu, trai phiSu doanh nghi~p; c~p tin d\lng dS kinh doanh b~t dQng
san; c~p tin d\lng cho dv an dfiu tu theo hinh thuc d6i tac cong tu;
e) Quy dinh vS c~p tin d\lng d6i vai Giam d6c (Pho giam d6c) cua chi
nhanh, dan vi tf\fC thuQc va cac chuc danh tuang duang cua ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai bao dam cac nguyen t~c quy dinh ~i diSm a, b, c, d
va diSm d khoan nay. Vi~c xac dinh cac chuc danh tuang duang thvc hi~n theo
quy dinh nQi bQ cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
2. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai ban hanh Quy dinh
nQi bQ vS danh gia ch~t lugng tai san co va tuan thu ty l~ an toan v6n t6i thiSu,
dugc xay dvng tren nguyen t~c quim ly rui ro d6i vai tai san, din cu vao nhu
cfiu, d~c diSm, muc dQ rui ro trong ho~t dQng, xem xet dSn chu ky kinh doanh,
kha nang thich lIng vai rtii ro va chiSn lugc kinh doanh cua ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai. N Qi dung cua Quy dinh nay phai tuan thu theo quy
dinh t~i Thong tu nay va cac van ban co lien quan, trong do t6i thiSu phai co nQi
dung sau:
a) Quy dinh vS co c~u t6 chuc, co chS phan c~p, uy quySn va chuc nang,
nhi~m V\l cua tUng bQ ph~n quan ly d6i vai ty l~ an toan v6n t6i thiSu;
b) Cac nguyen t~c, chinh sach, quy trinh nh~ d~ng, do luang, theo doi,
kiSm soat, bao cao va trao d6i thong tin vS rtii ro dS tuan thu 1)' l~ an toan v6n t6i
thiSu;
c) Cac quy dinh vS quan ly co c~u v6n tv co va tai san phai danh gia dugc:
muc dQ va xu huang cua cac rtii ro, tac dQng cua rtii ro dSn yeu cfiu v6n tv co dS
bti d~p rui ro; quy mo va ch~t lugng v6n tv co, kha nang chiu dvng rui ro til cac
ySu t6 vi mo, kha nang tiSp c~n ngu6n v6n b6 sung v6n tv co, kS ca kha nang h6
trg tai chinh til cac c6 dong khi cdn thiSt dS dam bao tuan thu ty l~ an toan vBn
t6i thiSu; nghia V\l c~p v6n d6i vai cac cong ty con va cong ty lien kSt; m\lc tieu
v6n tv co trong ng~ h~n va dai h~, dv kiSn chi phi b6 sung v6n tv co va giai
phap thv,c hi~n m\lc tieu v6n tv co. Cac quy dinh vS quan ly co c~u v6n tv co va
tai san gom:
 10

(i) Quy trinh va phirong phap thea doi, danh gia quy mo, c§.u phan, ch§.t
hrong v6n tu co va danh muc tai san;
(ii) H~ thong quan ly an toan v6n t6i thieu;
(iii) H~ thong canh bao som, trong do xac dinh ro cac d§.u hieu dS som
nhan dang rui ro, nguy co dfin dSn suy giam ty l~ an toan v6n va viec giam sat,
bao cao thea quy dinh;
(iv) Phuong an xu ly dS bao dam ty l~ an toan v6n t6i thieu rieng le va
hop nhat, trong do phai co quy dinh vS:
- Bien phap quan ly, phat trien v6n tu co va tai san dS irng pho voi tnrong
hop suy giam hoac vi pham quy dinh vS ty l~ an toan v6n t6i thieu;
- Trach nhiem, quyen han, nghla V\l va s\}'ph6i hgp cua cac bQ ph~n, ca
nhan co lien quan trong vi~c xay d\l'llg phuong an, bi~n phap xu ly, (mg pho v6i
truang hgp suy giam ho~c vi ph~m ty l~ an toan v6n t6i thiSu.
3. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai phai ban hanh Quy dinh
nQi bQ vS quan ly thanh khoan thea quy dinh t~i Thong tu nay va cac van ban co
lien quan, trong do t6i thiSu phai co nQi dung sau:
a) Quy dinh vS vi~c phan c§.p,uy quySn, chuc nang, nhi~m V\l cua cac bQ
ph~n lien quan trong vi~c quan ly tai san Co, tai san Ng va vi~c bao dam duy tri
ty l~ kha nang chi tra, thanh khoan;
b) Quy trinh, thu t\lC va cac gi6i h~n quan ly thanh khoan, gi6i h~n kiSm
soat chenh l~ch ky h~n tai san Co, tai san Ng tren co sa dong tiSn vao, dong tiSn
ra quy dinh t~i Ph\ll\lc 3 kern thea Thong tu nay;
c) Cac nguyen t~c, chinh sach, quy trinh nh~n d~ng, do luOng, thea doi,
kiSm soat, bao cao va trao d6i thong tin nii ro vS kha nang chi tra, thanh khoan;
cac tieu chi canh bao sOm vS nii ro thiSu h\lt kha nang chi tra, thanh khoan va
cac phuong an xu ly;
d) KS ho~ch va bi~n phap n~m giu cac lo~i gi§.y to' co gia co kha nang
thanh khoan cao;
d) Huang dfin, kiSm tra, kiSm soat, kiSm toan nQi bQ d6i v6i vi~c duy tri
ty l~ kha nang chi tra, thanh khoan;
e) Mo hinh danh gia va thu nghi~m kha nang chi tra, thanh khoan, trong
do co cac phan tich tinh hu6ng kha nang chi tra, tinh thanh khoan co thS xay ra.
Phan tich tinh hu6ng phai dam bao:
(i) Phan tich tinh hu6ng t6i thiSu gam hai truOng hgp:
- Dong tiSn til ho~t dQng kinh doanh trong diSu ki~n ho~t dQng binh
thuOng;
- Dong tiSn til ho~t dQng kinh doanh trong diSu ki~n g~p kho khan vS kha
nang chi tra, thanh khoan.
 11

(ii) Phan tich tinh huong phai dam bao thS hien diroc cac nQi dung sau:
- Kha nang thuc hien cac nghia vu va cam kSt hang ngay;
- Cac bien phap xu ly dS co du kha nang dap irng quy dinh v@kha nang
chi tra,
4. Cac Quy dinh nQi bQ quy dinh tai khoan 1, khoan 2 va khoan 3 Dieu
nay phai diroc ra soat, xem xet sua d6i, b6 sung dinh ky it nhftt mot nam mQt
l~n.
5. Trong thoi han 10 ngay, kS tir ngay ban hanh, sua d6i, b6 sung hoac
thay thS cac Quy dinh nQi bQ quy dinh tai khoan 1, khoan 2 va khoan 3 Dieu
nay, ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai giri tnrc tiSp ho~c qua
dich V\1buu chinh cac Quy dinh nQi bQ diroc ban hanh, sua d6i, b6 sung hoac
thay thS cho Ngan hang Nha nuac theo quy dinh t~i khoan 6 Di@unay.
6. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai gui bao cao cho dan vi
tiSp nh~n quy dinh t~i khoan 5 Di@unay nhu sau:
a) Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai gui bao cao cho Ngan
hang Nha nuac (CO' quan Thanh tra, giam sat ngan hang), trir truOng hQ'Pquy
dinh t~i diSm b khoan nay;
b) Chi nhanh ngan hang nuac ngoai thuQc d6i tuqng thanh tra, giam sat an
toan vi mo cua Ngan hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 tf\lC thuQc Trung
uang gui bao cao cho Ngan hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 tf\lc thuQc
Trung uang do.
Di~u 5. H~ th8ng cong ngh~ thong tin
N gan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co h~ th6ng cong ngh~
thong tin duQ'c kSt n6i toan h~ th6ng dS thvc hi~n cac quy dinh t~i Thong tu nay,
dam bao cac yeu c~u t6i thiSu sau:
1. Luu giu, truy c~p, b6 sung CO'sa du li~u v@khach hang, thi truOng, bao
dam quan ly rui ro theo quy dinh cua Ngan hang Nha nuac va quy dinh nQi bQ
cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
2. Th6ng ke, theo d5i, quan ly dong ti@n,cac khoan m\1Cv6n, tai san, nQ'
phai tra; tinh toan, quan ly, giam sat cac giai h~n, tY 1~bao dam an toan trong
ho~t dQng.
3. Thvc hi~n chS dQ bao cao th6ng ke theo quy dinh, yeu c~u cua Ngan
hang Nha nuac.

ChU'O'ngII
QUY DJNH CV THE
Myc 1
GIA TRf THVC CVA VON 11IEU L¢, VON DU'QC cAp V A xu LY KHI
 12

GIA. TRJ mtrc eVA VON DIEU L:¢, VON DUQe cAp GIA.M THAp
HON Mire VON PHA.P DJNH
·). 6 . G"ia t r!. tb t}'ccua
D leu ., von
I.. ~.).
meu I" I.. ~
e.von I..
uU'Q'ccap
1. Gia tri thirc cua van di@ul~, van dUQ'Cd.p cua ngan hang, chi nhanh
ngan hang mroc ngoai la gia tri con lai cua van di@ul~, van duoc c~p diroc xac
dinh thea nguyen t~c quy dinh tai khoan 2 va each tinh quy dinh tai khoan 3
Ui@unay.
2. Nguyen t~c xac dinh gia tri thuc cua van di@ul~, van diroc c~p:
Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai tinh gia tri con lai cua van
di@ul~, van duoc c~p khi:
a) Trich l~p d~y du du phong rui ro thea quy dinh cua phap luat;
b) Tinh d~y du cac khoan thu nhap va chi phi thea quy dinh cua phap lu~t
dS xac dinh kSt qua kinh doanh.
3. Cach tinh gia tri th\IC cua van di@ul~, van duQ'c c~p:
Gia tri th\Ic cua van di@ul~, van duQ'c c~p duQ'c xac dinh b~ng van di@u
l~, van duQ'cc~p va th~ng du van c6 ph~n, cQng (tru) IQ'inhu~n lUy kS chua phan
phai (16 luy kS chua xu ly) duQ'cphan anh tren s6 sach kS toano
4. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai thuOng xuyen thea
d5i, danh gia gia tri th\IC cua van di@ul~, van duQ'c c~p va dinh ky bao cao Ngan
hang Nha nuac thea quy dinh tli\idiSm a, b khoan 6 Ui@u4 Thong tu nay gia tri
th\Ic cua van di@ul~, van duQ'cc~p, nhu sau:
a) Uai vai ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co ky l~p bao cao
tai chinh nam kSt thuc vao ngay 31 thang 12:
Ch~m nh~t dSn ngay 15 thang 7 va 15 thang 0 1 h~ng nam, ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai bao cao gia tri th\Ic cua van di@ul~, van duQ'c c~p
tli\ithai diSm cuai ngay 30 thang 6 va 31 thang 12;
b) Uai vai ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai duQ'c cO'quan nha
nuac co th~m quy@nphe duy~t ky l~p bao cao tai chinh nam khong kSt thuc vao
ngay 31 thang 12:
Ch~m nh~t dSn ngay 15 cua thang d~u tien ky kS toan quy thu nh~t va ky
kS toan quy thu ba, ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai bao cao gia tri
th\Ic cua van di@ul~, van duQ'c c~p tli\ithai diSm ngay cuai cling cua ky kS toan
quy liSn kS truac do;
c) TruOng hQ'Pgia tri th\Ic cua van di@ul~, vBn duQ'cc~p tli\ithai diSm bao
cao neu tli\idiSm a va diSm b khoan nay chua bao g6m cac but toan di@uchinh
cua kiSm toan dQc l~p (nSu co), ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai be,
sung vao ky l~p bao cao tai chinh tiSp theo.
2.
Di~u Xii' Iy khi gia tri tbt}'c Clla vAn di~u I~, vAn dU'Q'ccip ghim tbip
boonmuc von pbap dinb
 13

1. Khi gia tri thuc cua v6n diSu l~ cua ngan hang, v6n duoc cftp cua chi
nhanh ngan hang mroc ngoai giam thftp hon rmrc v6n phap dinh, ngan hang, chi
nhanh ngan hang mroc ngoai phai:
a) Xay dung va tu trien khai thtrc hi~n phuong an xu ly dS dam bao gia tri
thuc cua v6n diSu l~, v6n diroc cftp t6i thieu bAng rmrc v6n phap dinh;
b) Trong thai gian t6i da 30 ngay khi gia tri thuc cua v6n diSu l~, v6n
duoc cftp giam thftp hon mire v6n phap dinh, phai co van ban bao cao phuong an
xu ly va cam kth thirc hien phuong an giri tnrc tiSp ho~c qua dich vu buu chinh
cho Ngan hang Nha mroc theo quy dinh tai diSm a, b khoan 6 DiSu 4 Thong tu
nay, trong do t6i thieu phai co cac nQi dung sau:
(i) Gia tri th\Ic cua v6n diSu l~, v6n duQ'c cftp theo quy dinh t~i DiSu 6
Thong tu nay;
(ii) Nguyen nhan gia tri th\Ic cua v6n diSu l~, v6n duQ'c cftp giam thftp hon
muc v6n phap dinh;
(iii) Cac bi~n phap bao dam gia tri th\Ic cua v6n diSu l~, v6n duQ'c cftp
khong thftp hon muc v6n phap dinh va duy tri cac tY l~ bao dam an toan trong
ho~t dQng;
c) T6 chuc triSn khai th\Ic hi~n cac bi~n phap xu ly theo yeu c~u cua Ngan
hang Nha nuac (nSu co).
2. Cac bi~n phap Ngan hang Nha nuac ap d\1ng dS xu ly khi v6n diSu l~,
v6n duQ'c cftp cua ngan himg, chi nhanh ngan hang nuac ngoai giam thftp hon
v6n phap dinh:
a) Danh gia, kiSm tra, thanh tra ho~c yeu c~u ngan hang, chi nhanh ngan
hang nuac ngoai th\Ic hi~n kiSm toan dQCl~p dS xac dinh gia tri th\IC cua v6n
diSu l~, v6n duQ'c cftp t~i phuong an xu ly do ngan hang, chi nhanh ngan hang
nuac ngoai bao cao theo quy dinh t~i khoan 1 DiSu nay;
b) Yeu c~u sua d6i, b6 sung, hoan thi~n cac bi~n phap xu ly cua ngan
hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khi gia tri th\Ic cua v6n diSu l~, v6n duQ'c
cftp thftp hon muc v6n phap dinh neu t~i phuong an quy dinh t~i khofm 1 DiSu
nay trong truang hQ'Pc~n thiSt;
c) Giam sat, thanh tra vi~c t6 chuc, triSn khai th\IC hi~n cac bi~n phap t~i
phuong an xu ly, bao gam ca cac bi~n phap xu ly theo yeu c~u cua Ngan hang
Nha nuac;
d) Tuy theo muc dQ giilm gia tri th\Ic cua v6n diSu l~, v6n duQ'c cftp so vai
muc v6n phap dinh, Ngan hang Nha nuac quySt dinh C\1thS cac bi~n phap xu ly
sau day d6i vai tUng ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai:
(i) Cac bi~n phap quy dinh t~i khoan 2 DiSu 59 Lu~t Ngan hang Nha nuac
khi gia tri th\Ic cua v6n diSu l~, v6n duQ'c c§.p giilm xu6ng duai 80% cua muc
v6n phap dinh;
 14

(ii) Ap dung cac bien phap co cAu lai theo quy dinh cua phap luat, thu h6i
gi~y phep d6i voi ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai neu ngan hang,
chi nhanh ngan hang mroc ngoai co gia tri thirc cua v6n di~u 1~,v6n dircc cAp
thAp diroi 50% mire v6n phap dinh hoac gia tri thuc cua v6n di~u 1~,v6n duoc
cAp thAp han mire v6n phap dinh lien tuc trong thai gian 6 thang rn~c du dd co
phuong an xu ly theo quy dinh tai khoan 1 f)i~u nay.
3. Ngan hang Nha mroc chi nhanh tinh, thanh ph6 tnrc thuoc Trung irong
diroc ap dung cac bien phap xu ly tai khoan 2 f)i~u nay d6i voi chi nhanh ngan
hang mroc ngoai la d6i nrong thuoc pham vi thanh tra, giam sat an toan vi rna
A
gorn:
a) Cac bi~n phap quy djnh t~i di@rna, b, c khofm 2 f)i~u nay;
b) Cac bi~n phap quy djnh t~i di@rnd(i) khoan 2 f)i~u nay theo th~rn
quy~n duQ'cTh6ng d6c Ngan hang Nha nuac giao;
c) f)6i vai cac bi~n phap xu ly quy djnh t~i khoim 2 f)i~u nay khong thuQc
th~rn quy~n cua Ngan hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 tf\l'c thuQc
Trung uang thi Ngan hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 tf\l'CthuQc Trung
uang trinh Th6ng d6c N gan hang Nha nuac quySt djnh.

My.c 2
VON TV CO vA TY L:¢ AN ToAN VON TOI THIEU
Di~u 8. VAn t1]' co
V6n t\1'co bao g6rn t6ng V6n cAp 1 va V6n cAp 2 tm di cac khmln giarn
tm quy djnh t~i Ph\ll\lc 1 kern theo Thong tu nay.
Di~u 9. Ty I~an toim vAn tAi thi~u
1. Ty I~ an toan v6n t6i thi@uphan anh rnuc du v6n cua ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai tren cO'sa gia trj v6n t\1'co va rnuc dQ rui ro trong
ho~t dQng cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai. Ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai phai thuang xuyen duy tri ty 1~ an toan v6n t6i
thi@utheo quy djnh t~i khoan 2, khoan 3 f)i~u nay.
2. Ty 1~an toan v6n t6i thi@ucua ngan hang:
a) Ty 1~ an toan v6n t6i thi@ucua ngan hang g6rn ty 1~ an toan v6n t6i
thi@urieng Ie va tY 1~an toan v6n t6i thi@uhqp nhAt.
b) Ty I~ an toan v6n t6i thi@urieng Ie: TUng ngan hang phai duy tri ty I~
an toan v6n t6i thi@urieng Ie 9%.
Ty 1~an toan v6n t6i thi@urieng Ie duQ'cxac djnh b~ng cang thuc sau:

V6n t\1'co rieng Ie

Ty 1~an toan v6n t6i thi@urieng Ie (%) = ------------ x 100%
T6ng tai san Co rui ro rieng Ie
 15

Trong do:
- VBn nr co rieng le diroc xac dinh theo quy dinh tai Ph\1I\1c 1 kern theo
Thong tu filly.
- T6ng tai san Co rui ro rieng Ie la t6ng gia tri cac tai san Co nQi bang
duoc xac dinh theo mire dQ rui ro va gia tri tai san Co nQi bang tuong irng cua
cam kSt ngoai bang diroc xac dinh theo mire dQ rui ro theo quy dinh tai Ph\1 I\1c
2 kern theo Thong tu nay.
c) Ty I~ an toan vBn tBi thieu hQ'Pnhat: Ngan hang co cong ty con, ngoai
viec duy tri ty I~ an toan vBn tBi thieu rieng le theo quy dinh tai diSrn b khoan
nay phai d6ng thai duy tri ty I~ an toan vBn tBi thieu hQ'Pnh~t 9%.
Ty I~ an toan vBn tBi thieu hQ'Pnh~t diroc xac dinh bang cong tlurc sau:

VBn tu co hQ'Pnh~t
Ty I~ an toan vBn tBi thieu hQ'Pnh~t (%) = -----------------------xloo%
T6ng tai san Co rui ro hQPnh~t
Trong do:
- VBn t\1'co hQ'Pnh~t duQ'cxac dinh theo quy dinh t~i Ph\1I\1c 1 kern theo
Thong tu nay.
- T6ng tai san Co rui ro hQ'Pnh~t duQ'c xac dinh theo quy dinh t~i Ph\1I\1c
2 kern theo Thong tu nay.
3. Ty I~ an toan vBn tBi thiSu cua chi nhanh ngan hang nuac ngoai: Chi
nhanh ngan hang nuac ngoai phai duy tri tY I~ an toan vBn tBi thiSu 9%.
Ty I~ an toan vBn tBi thiSu duQ'cxac dinh b~ng cong thuc sau:

VBn t\1'co
Ty I~ an toan vBn tBi thiSu (%) = ----------~------xl00%
T6ng tai san Co rui ro
Trong do:
- VBn t\1'co duQ'c xac dinh theo quy dinh t~i Ph\1I\1c 1 kern theo Thong tu
nay.
- T6ng tai san Co rui ro Ia t6ng gia tri cac tai san Co nQi bang duQ'c xac
dinh theo rnuc dQ rui ro va gia tri tai san Co nQi bang tuong Ung cua cam kSt
ngo~i bang duQ'c xac dinh theo rnuc dQ rui ro theo quy dinh t~i Ph\1 I\1c 2 kern
theo Thong tu nay.

Myc 3
H~N CHE, GIm ~N cAp TiN DVNG
Di~u 10. H~n ch~, giOih,n cap tin dyng
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai tuan thu quy dinh vS
nhUng truang hQ'Pkhong duQ'c c~p tin d\1ng, h~ chS c~p tin d\1ng va giai h~
 16

c~p tin dung theo DiSu 126, DiSu 127 va DiSu 128 Luat cac t6 chirc tin dung (dff
duoc sua d6i, b6 sung).
2. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai din cu van tv co duoc xac
dinh theo quy dinh tai khoan 3 DiSu nay tai cuoi ngay lam viec g~n nh~t dS xac
dinh han chS, gioi han c~p tin dung theo quy dinh tai khoan 1 DiSu nay.
3. van tv co duoc xac dinh nhu sau:
a) Dai voi ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thtrc hien ty l~ an
toan van tai thieu theo Thong tu nay, ngan hang su dung van tu co rieng Ie, chi
nhanh ngan hang mroc ngoai su dung van tu co theo quy dinh tai DiSu 9 Thong
tu nay.
b) Dai voi ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thirc hien ty l~ an
toan van theo Thong tu 41/2016/TT-NHNN, ngan hang, chi nhanh ngan hang
mroc ngoai su dung van tv co theo quy dinh t~i Thong tu 4112016/TT-NHNN.
DiSu 11. DiSu ki~n, gi6'i h~n c~p tin dy.ng d~ dAu tll', kinh doanh trai
phi~u doanh nghi~p
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai chi duQ'c c~p tin d\lng vai
thai h~n dSn 01 (mQt) nam cho khach hang dS d~u tu, kinh doanh trai phiSu
doanh nghi~p va khi c~p tin d\lng phai dap lIng cac diSu ki~n sau day:
a) Vi~c c~p tin d\lng phai dam bao cac giai h~n, ty l~ bao dam an toan
theo quy dinh cua phap lu~t;
b) Co ty l~ nQ'x~u duai 3%;
c) Tuan thu d~y du cac quy dinh vS quan tri rui ro theo quy dinh cua N gan
hang Nha nuac quy dinh vS h~ thang kiSm soat nQi bQ cua ngan hang thuong
m~i, chi nhanh ngan hang nuac ngoai va quy dinh vS phan lo~i tai san co, muc
trich, phuong phap trich l~p dv phong rui ro va vi~c su d\lng dv phong dS xu ly
rui ro trong ho~t dQng cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai.
2. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khong duQ'c c~p tin d\lng
cho khach hang dS d~u tu, kinh doanh trai phiSu doanh nghi~p trong cac truang
hQ'Psau day:
a) Tai san bao dam la trai phiSu do t6 chuc tin d\lng, cong ty con cua t6
chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phat hanh;
b) Tai san bao dam la trai phiSu cua doanh nghi~p rna khach hang vay dS
mua trai phiSu cua doanh nghi~p do;
c) Khach hang thuQc dai tuqng quy dinh t~i khoan 1 DiSu 126 Lu~t cac t6
chuc tin d\lng (dff duQ'csua d6i, b6 sung);
d) Khach hang la nguai co lien quan cua cac dai tuqng quy dinh t~i khoan
1 va khoan 4 DiSu 126 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (dff duQ'c sua d6i, b6 sung);
d) Khach hang la dai tuqng quy dinh t~i khoan 1 DiSu 127 Lu~t cac t6
chuc tin d\lng (dff duQ'c sua d6i, b6 sung), khach hang la nguai co lien quan cua
 17

d6i tUQ11gquy dinh tai khoan 1 Di~u 127 Luat cac t6 clnrc tin dung (dd duoc sua
d6i, b6 sung);
e) DS d~u tu trai phieu chua niem ySt tren thi tnrong chirng khoan ho~c
chua dang ky giao dich tren thi tnrong giao dich cua cong ty dai chung chua
niem ySt (Upcom);
g) DS d~u tu, kinh doanh trai phieu doanh nghiep cua doanh nghiep hi
cong ty con cua chinh ngan hang do;
h) Khach hang la cong ty con, cong ty lien kSt cua t6 clnrc tin dung.
3. T6ng mire du no c~p tin dung dS d~u tu, kinh doanh trai phieu doanh
nghiep (bao gAm trai phieu cua t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc
ngoai) khong duoc vuot qua 5% v6n di~u I~, v6n dircc c~p cua ngan hang, chi
nhanh ngan hang mroc ngoai,

.J.
f)i~u 12. f)i~u ki~n, giOi han cip tin dyng d~ diu to', kinh doanh c6
P hleu
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nu&c ngoai chi duQ'c c~p tin d\lllg v&i
thai h~n dSn 01 (mQt) nam cho khach hang dS d~u tu, kinh doanh c6 phiSu va
khi c~p tin d\lng phai dap ung cac di~u ki~n sau day:
a) Vi~c c~p tin d\lng phai dam bao cac gi&i h~, ty I~ bao dam an toan
theo quy dinh cua phap lu~t;
b) Co ty I~ nQ'x~u du&i 3%;
c) Tuan thu d~y du cac quy dinh v~ quan tri rui ro theo quy dinh cua Ngan
hang Nha nu&c quy dinh v~ h~ th6ng kiSm soat nQi bQ cua ngan hang thuong
m~i, chi nhanh ngan hang nu&c ngoai va quy dinh v~ phan lo~i tai san co, muc
trich, phuong phap trich I~p dg phong rui ro va vi~c su d\lllg dg phong dS xu Iy
rui ro trong ho~t dQng cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu&c ngoai.
2. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nu&c ngoai khong duQ'c c~p tin d\lng
cho khach hang dS d~u tu, kinh doanh c6 phiSu trong cac truOng hQ'Psau day:
a) Tai san bao dam la c6 phiSu cua t6 chuc tin d\lng, cong ty con cua t6
chuc tin d\lng;
b) Tai san bao dam la c6 phiSu cua doanh nghi~p phat hanh rna khach
hfmg yay dS mua c6 phiSu cua doanh nghi~p do;
c) DS d~u tu, kinh doanh c6 phiSu cua t6 chuc tin d\lng;
d) Khach hang thuQc d6i tUQ11gquy dinh t~i khoan 1 Di~u 126 Lu~t cac t6
chuc tin d\lng (dd duQ'c sua d6i, b6 sung);
d) Khach hang la nguai co lien quan cua cac d6i tUQ11gquy dinh t~i khoan
1 va khoan 4 Di~u 126 Lu~t cac t6 chilc tin d\lng (dd duQ'c sua d6i, b6 sung);
e) Khach hang la d6i tUQ11gquy dinh t~i khoan 1 Di~u 127 Lu~t cac t6
chuc tin d\lng (dd duQ'c sua d6i, b6 sung), khach hang la nguai co lien quan cua
 18

d?i tU?TIgquy dinh tai khoan 1 DiSu 127 Luat cac t6 chirc tin dung (da diroc sua
doi, bo sung);
g) Khach hang la cong ty con, cong ty lien klh cua t6 chirc tin dung.
3. T6ng mire du no c~p tin dung dS dftu tu, kinh doanh c6 phieu cua ngan
hang, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai khong diroc virot qua 5% vim diSu l~,
v6n diroc c~p cua ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,
Di~u 13. QUaD Iy c§p tin dung
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai quan ly hoat dQng c~p tin
dung theo quy dinh cua phap lu~t va Quy dinh nQi bQ vS c~p tin dung, quan ly
tiSn yay dS bao dam viec su dung v6n yay dung muc dich quy dinh tai khoan 1
DiSu 4 Thong tu nay.
2. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai l~p, c~p nh~t ngay
khi co thay d6i danh sach c6 dong sang l~p, c6 dong lan, thanh vien gop v6n,
thanh vien HQi d6ng quan trt, thanh vien HQi d6ng thanh vien, thanh vien Ban
kiSm soat, nguai diSu hanh va cac chuc danh quan ly khac thea quy dinh cua
phap lu~t, diSu l~ vS t6 chuc va ho~t dQng cua ngan hang va nhUng nguai co lien
quan cua nhUng nguai nay. Danh sach nay phai dugc cong khai trong toan h~
th6ng cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai va gui tlV'CtiSp ho~c qua
dich V\lbuu chinh cho Ngan hang Nha nuac thea quy dinh t~i diSm a, b khoan 6
DiSu 4 Thong tu nay.
3. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai bao cao cho:
a) D~i hQi d6ng c6 dong, D~i hQi thanh vien cac khoan c~p tin d\lng cho
cac d6i tugng quy dinh t~i khoan 1 DiSu 127 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (da dugc
sua d6i, b6 sung) phat sinh dSn thai diSm l~y s6 li~u dS hQp D~i hQi d6ng c6
dong, D~i hQi thanh vien;
b) Chu sa hiiu, thanh vien gop v6n, nguai quan ly, nguai diSu hanh khi
phat sinh khoim c~p tin d\lng cho cac d6i tugng quy dinh t~i khoan 1 DiSu 127
Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (da dugc sua d6i, b6 sung);
c) Ngan hang Nha nuac thea quy dinh cua Ngan hang Nha nuac vS chS dQ
bao cao th6ng ke cac khoan c~p tin d\lng cho d6i tugng quy dinh t~i khoan 1
DiSu 127 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (da dugc sua d6i, b6 sung).
4. Khoan c~p tin d\lllg cho cong ty con, cong ty lien kSt va d6i tugng trong
danh sach quy dinh t~i khoan 2 DiSu nay (trir truang hgp khong duQ'c c~p tin
d\lng quy dinh t~i DiSu 126 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (da dugc sua d6i, b6
sung)) phai dugc HQi d6ng quan tri, HQi d6ng thanh vien (d6i vai ngan hang),
T6ng giam d6c/Giam d6c (d6i vai chi nhanh ngan hang nuac ngoai) thong qua,
trir khoim c~p tin d\lng thuQc thAm quySn cua D~i hQi d6ng c6 dong. Ban kiSm
soat phai giam sat vi~c phe duy~t c~p tin d\lng d6i vai cac d6i tugng nay.

M1}C 4
 19

TY LIt. vE KHA NANG CHI TRA

DiSu 14. Ty I~ kha nang chi tra
1. Hang ngay, ngan hang, chi nhanh ngan hang nua7 ngoai dill cu, quy
dinh tai Phu luc 3 kern theo Thong tu nay l~p bang dong tien vao, dong tien ra
tai thoi diSm cU6i ngay lam viec dS theo doi, quan ly cac ty l~ kha nang chi tra
quy dinh tai khoan 2 va khoan 3 DiSu nay.
2. Ty l~ du tni thanh khoan:
a) Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai n~m gift nhtrng tai
san co tinh thanh khoan cao dS du tni dap irng cac nhu cAu chi tra dSn han va
phat sinh ngoai du kien.
b) Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai duy tri ty l~ du tni
thanh khoan t6i thiSu 10%.
c) Ty l~ du tni thanh khoan diroc xac dinh theo cong thirc sau:
Tai san co tinh thanh khoan cao
Ty l~ dv tni thanh khoan (%) - -----.--------- x 100%
Tong N Q'phai tra
Trong do:
- Tai san co tinh thanh khoan cao duQ'c quy dinh t~i Ph\l l\lc 3 kern theo
Thong tu nay;
- T6ng NQ'phai tra la khoan m\lC T6ng NQ'phai tra tren Bang can d6i tcli
khoan kS toan, tm di:
+ Khoan tai c~p v6n cua Ngan hang Nha nuac dum hinh thuc khoan chich
kh~u gi~y to co gia, khoan yay duQ'c cAm c6 b~ng gi~y to co gia (tm di khoan tai
c~p v6n cua Ngan hang Nha nuac tren co so trai phiSu d~c bi~t va trai phiSu
phat hanh trvc tiSp cho t6 chuc tin d\lng ban nQ'dS mua nQ'x~u theo gia tri thi
truong cua Cong ty Quan ly tai san cua cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam); khoan
yay qua dem trong thanh toan di~n tu lien ngan hang; khoan ban co ky h~n gi~y
to co gia (tm di khoan ban co ky h~ trai phiSu phat hanh tf\IC tiSp cho t6 chilc
tin d\lng ban nQ'dS mua nQ'x~u theo gia tri thi truang cua Cong ty Quan ly tai
san cua cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam) qua nghi~p V\l thi truang rna cua Ngan
hang Nha nuac.
+ Khoan c~p tin d\lllg cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac
ngoai khac duai cac hinh thuc ban co ky h~n, chist kh~u, tai chiSt kh~u va khoan
yay duQ'c cAm c6: (i) cac lo~i gi~y to co gia duQ'c su d\lng trong cac giao dich
cua Ngan hang Nha nuac; (ii) cac lo~i trai phiSu, tin phiSu do Chinh phu cac
nuac, Ngan hang Trung uang cac nuac phat hanh ho~c bao lffnh thanh toan,
duQ'c t6 chilc xSp h~ng qu6c tS (Standard & Poor's, Fitch Rating) xSp h~ng tu
muc AA ho~c tuang duang tra len ho~c thang thu h~ng tuang t'rng cua doanh
nghi~p xSp h~ng tin nhi~m dQc l~p khac.
d) Tai san co tinh thanh khoan cao va t6ng NQ' phai tra duQ'Ctinh theo
d6ng Vi~t Nam, bao g6m d6ng Vi~t Nam va cac lo~i ngo~i t~ tv do chuySn d6i
 20

kh~c quy d6i sang d6ng Vi~t Nam (theo ty gia quy dinh tai diSm a khoan 26
Dieu 3 Thong tu nay).
3. Ty l~ kha nang chi tra trong 30 ngay:
a) Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai tinh toan va duy tri ty
l~ kha nang chi tra trong 30 ngay d6i voi d6ng Vi~t Nam va ty l~ kha nang chi
tra trong 30 ngay d6i voi ngoai t~ (bao g6m do la My va cac ngoai t~ khac duoc
quy d6i sang do la My thea ty gia quy dinh tai diem b khoan 26 Di@u3 Thong tu
nay);
b) Ty l~ kha nang chi tra trong 30 ngay diroc xac dinh thea cong thirc sau:

Ty l~ kha nang chi tra Tai san co tinh thanh khoan cao
- --------------- x 100%
trong 30 ngay (%) Dong ti@nra rong trong 30 ngay ti@pthea
Trong do:
(i) Tai san co tinh thanh khoan cao duoc quy dinh tai Phu luc 3 kern thea
Thong tu nay;
(ii) Dong ti@nra rong trong 30 ngay ti@pthea la chenh lech gitra dong ti@n
ra cua 30 ngay lien ti@pkS til ngay hom sau va dong ti@nvao cua 30 ngay lien
ti@pkS til ngay hom sau duQ'cquy djnh tliliPh\ll\lc 3 kern thea Thong tu nay.
c) TruOng hqp ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai xac djnh dong
ti@nra rong d6i vai d6ng Vi~t Nam trong 30 ngay ti@pthea la duong, ngan hang,
chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai duy tri ty l~ kha nang chi tni trong 30 ngay
quy djnh tlilidiSm b khoan nay d6i vai d6ng Vi~t Nam t6i thiSu la 50%.
d) TruOng hqp ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai xac djnh dong
ti@nra rong d6i vai ngolili t~ trong 30 ngay ti@pthea la duong, ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai phai duy tri ty l~ kha nang chi tra trong 30 ngay
quy djnh tlilidiSm b khoan nay d6i vai ngolilit~ t6i thiSu nhu sau:
(i) Ngan hang thuong mlili: 10%;
(ii) Chi nhanh ngan hang nuac ngoai: 5%;
(iii) Ngan hang hqp tac xii: 5%.
Di~u 15. Quan Iy, xu lyvi~c khong dam bao cae tY l~ kha nang chi tra
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai t6 chuc bQ ph~ quan
sa
ly tai san NQ',tai san Co (c~p phong ho~c tuong duong) ~i tf\} chinh dS thea
doi va quan ly kha nang chi tra hang ngay do T6ng giilln d6c (Ghim d6c) ho~c
Pho T6ng giam d6c (Pho Giam d6c) duQ'cuy quy@nph\l trach.
2. TruOng hqp k@tqua tinh toan 1)' l~ kha nang chi tra trong 30 ngay cua
ngay hom sau cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khong dam bao
thea quy djnh tlilidiSm c, diSm d khoan 3 Di@u14 Thong tu nay, Ngan hang Nha
nuac xem xet, xu ly thea quy dinh v@xu phliltvi phlilmhanh chinh trong linh V\IC
ti@nt~ va ngan hang d6ng thai th\Ic hi~n giam sat v@kha nang chi tra. Ngan
 21

hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai ap dung ngay bien phap tu xu ly,
bao gom: yay cua t3 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khac, yay
cua t3 chirc tai chinh a mroc ngoai hoac ky k~t voi cac t3 chirc tin dung, chi
a
nhanh ngan hang mroc ngoai khac, voi t3 chirc tai chinh rnroc ngoai cac cam
k~t giri tien co ky han khong the huy ngang, cam k~t yay khong the huy ngang
va cac bien phap khong the huy ngang khac de dam bao ty l~ kha nang chi tra,
Truong hop ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai su dung cac bien
phap tu xu ly noi tren a mire til 20% tro len cua tai san co tinh thanh khoan cao,
N gan hang Nha mroc ap dung b3 sung cac bien phap giam sat va xu ly theo quy
dinh cua phap lu~t.
3. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai hang ngay phai bao cao
Ngan hang Nha nuac 1)' l~ kha nang chi tra theo quy dinh vS bao cao thBng ke ap
d\lng dBi vai t3 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai. Truac 10 gia
sang ngay hom sau, ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai co van ban
bao cao ty l~ kha nang chi tra thi~u h\lt ~m thai (n~u co) va cac bi~n phap da
th\1c hi~n de bil d~p thi~u h\lt, gui tf\IC ti~p ho~c qua dich V\l buu chinh cho
Ngan hang Nha nuac theo quy dinh t~i diem a, b khoan 6 DiSu 4 Thong tu nay.
4. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai chi duQ'c cho yay, ky cac
cam k~t gui tiSn co kY h~n khong the huy ngang, cam k~t cho yay khong the huy
ngang vai t3 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac de bil d~p
thi~u h\lt kha nang chi tra n~u sau khi th\1c hi~n cac ho~t dQng nay vftn dam bao
ty l~ kha nang chi tra trong 30 ngay quy dinh t~i DiSu 14 Thong tu nay.
5. Sau khi da su d\lng cac bi~n phap t\1 xu ly quy dinh t~i khoan 2 DiSu
nay, n~u ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai ti~p t\lC g~p kho khan vS
kha nang chi tra thi phai bao cao ngay Ngan hang Nha nuac (CO'quan Thanh tra,
giam sat ngan hang va N gan hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh phB tf\Ic
thuQc Trung uang nO'i ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai d~t tf\! sa
chinh).

.
Muc5
TY L:f, TOI DA CVA NGUON VON NGAN H~N DUQC sir DVNG DE
CHO VAY TRUNG HAN vA DAI HAN . .
·A 16. T"y I"
Dleu ~ tJ..·01 ua
~., cua nguon
A ~ h,n uO'Q'csO'
J.. ngan
von ~ ., dyng ue
~A c h0

vay trung h,n va dai h,n

1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai xac dinh ty l~ tBi da cua
ngu6n vBn ng~n h~n duQ'c su d\lng de cho yay trung h~ va dai h~n theo d6ng
Vi~t Nam, bao g6m d6ng Vi~t Nam, cac lo~i ngo~i t~ duQ'c quy d3i sang d6ng
Vi~t Nam (theo ty gia quy dinh t~i diem a khoan 26 DiSu 3 Thong tu nay) theo
cong thuc sau day:
B
A(%)= C x 100%
 22

Trong do:
- A: Ty l~ cua nguon v6n ngan han diroc su dung dS eho yay trung han va
dai han,
-?B: T6n~ duno eho yay trung han, dai han quy dinh tai ~oan 2 Di@unay
tnr di tong nguon von trung han, dai han quy dinh tai khoan 3 Dieu nay.
- C: Nguon v6n ng~n han quy dinh tai khoan 4 Dieu nay.
2. T6ng du no eho yay trung han, dai han bao g6m:
a) Du no cac khoan sau day co thai han con lai tren 01 (mot) nam:
(i) Cac khoan eho yay (bao g6m ca khoan eho yay d6i voi t6 chirc tin
dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khac tai Viet Nam), tnr:
- Khoan eho yay bang nguon uy thac cua Chinh phu, ca nhan va cua t6
chirc khac (bao g6m ca t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khac
a
tai Viet Nam; ngan hang mt(, chi nhanh nuae ngoai eua ngan hang mt() rna cae
rui ro lien quan dSn khoan eho yay nay do Chinh phu, ea nhan va t6 ehue nay
ehiu;
- Khoan eho yay cae chuang trinh, dvan duqe Ngan hang Nha nuae mi
cap v6n thea quySt dinh eua Chinh phu, Thu tu6ng Chinh phu.
(ii) Cae khoan uy thae eho t6 ehue tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuae
ngoai khae eho yay rna ngan hang, chi nhanh ngan hang nuae ngoai uy thae ehiu
rui ro;
(iii) Cae khoan mua, d~u tu vao giay to' co gia, cae khoan uy thae mua,
d~u tu giay to' co gia thea quy dinh phap lu~t rna ngan hang, chi nhanh ngan
hang nuae ngoai uy thae ehiu rui ro; tm giay to' co gia duqe su d\lng trong cae
giao dieh eua Ngan hang Nha nuae (khong bao g6m trai phiSu do Cong ty quan
ly tai san eua cae t6 ehue tin d\lng Vi~t Nam phat hanh);
(iv) D6i vai khoan eho yay, uy thae eho yay quy dinh t~i tiSt (i) va tist (ii)
diSm nay co nhi@uIcy h~n tra nq g6e khae nhau thi thai h~n con l~i dS tinh vao
du nq eho yay trung, dai h~n duqe xae dinh d6i vai timg ky h~n tra nq g6e eua
khoan nq do.
b) Du nq g6e bi qua h~ eua khoan eho yay, uy thae eho yay, s6 du mua,
d~u tu giay to' co gia, s6 du uy thae mua, d~u tu giay to' co gia thea quy dinh
phaplu~t.
3. Ngu6n v6n trung h~n, dai h~n bao g6m s6 du co thai h~ con l~i tren 01
(mQt) nam eua cae khoan sau day:
a) Ti@ngui eua ea nhan;
b) Ti@ngui eua t6 ehue trong nuae va nuae ngoai, tm ti@ngui cae lo~i eua
Kho b~e Nha nuae;
c) Ti@nyay t6 ehue tai ehinh trong nuae va a nuae ngoai;
 23

d) Vem tai tro uy thac dAu tu nhan cua Chinh phu rna ngan hang, chi
nhanh ngan hang mroc ngoai chiu rui ro;
d) TiSn yay cua t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai dAu
m6i trong tnrong hQ'Pngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai tham gia cho
yay lai d6i voi cac du an tai tro, uy thac dAutu va cac rui ro lien quan d@nkhoan
cho yay do ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai chiu;
e) TiSn huy dQng tir phat hanh ky phieu, tin phieu, chirng chi tiSn giri, trai
phieu;
g) TiSn gui cua quy tin dung nhan dan d6i voi tnrong hQ'Pngan hang hQ'P
tac xff;
h) V6n diSu l~, v6n duoc cap, quy du trii b6 sung v6n diSu l~, quy dAu tu
phat trien va quy du phong tai chinh con lai sau khi tm di 16 liiy k@(duQ'c xac
dinh tren bfmg can d6i tai khofm k@toan t~i thai diSm tinh ty l~ t6i da cua ngu6n
v6n ng~n h~n duQ'c su d\lng dS cho yay trung h~n va dai h~n), gia tri nguyen gia
cua cac khofm mua, dAu tu tai san c6 dinh, gop v6n, mua c6 phAn theo quy dinh
cua phap lu~t;
i) Th,~ng du v6n c~ phAn, lQ'inhu~n chua phan ph6i (duQ'c x~c di,nh tr~n
bang can doi tai khoan ke toan t~i thai diem tinh ty l~ toi da cua nguon von ngan
h~n duQ'c su d\lng dS cho yay trung h~ va dai h~n) con l~i sau khi mua c6 phi@u
quy;
k) Chenh l~ch 1)' gia h6i doai do danh gia l~i v6n chu sa
hfiu co g6c ngo~i
t~ thuQc khoan m\lC V6n chu sa
hfiu duQ'c ghi nh~n tren Bang can d6i tM khoan
k@toan khi chuySn d6i Bao cao tai chinh duQ'c l~p b~ng ngo~i t~ ra d6ng Vi~t
Nam.
4. Ngu6n v6n ng~ h~n bao g6m s6 du co thai h~ con l~i d@n01 (mQt)
nam (bao g6m ca cac khoan tiSn gui khong ky h~n) cua cac khoan sau day:
a) TiSn gui cua ca nhan, tm tiSn ky quy va tiSn gui v6n chuyen dung;
b) TiSn gui cua t6 chuc trong nuac va nuac ngoai, tru cac khoan sau day:
(i) TiSn gui cac lo~i cua Kho b~c Nha nuac;
(ii) TiSn ky quy va tiSn gui v6n chuyen dung cua khach hang;
(iii) TiSn gui cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac
t~i Vi~t N am.
a
c) TiSn yay t6 chuc tai chinh trong nuac va nuac ngoai (tm tiSn yay cua
t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac t~i Vi~t Nam);
d) V6n tai trQ' uy thac dAu tu nh~n cua Chinh phu rna ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai chiu rlii ro;
d) TiSn yay cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai dAu
m6i trong truOng hQ'Pngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai tham gia cho
yay l~i d6i vai cac dv an tai trQ',uy thac dAutu va cac rlii ro lien quan d@nkhoan
 24

cho yay do ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai chiu;
, e) TiSn huy dQng til phat hanh ky phieu, tin phieu, chirng chi tiSn giri, trai
phieu;
g) TiSn giri cua quy tin dung nhan dan d6i voi tnrong hQ'Pngan hang hop
tac xa.
5. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai phai tuan thu ty l~ t6i da
cua nguon v6n ngan han duoc su dung dS cho yay trung han va dai han thea IQ
trinh sau day:
a) Til ngay 01 thang 01 nam 2020 dSn hSt ngay 30 thang 9 nam 2020:
40%',
b) Til ngay 01 thang 10 nam 2020 dSn hSt ngay 30 thang 9 nam 2021:
370/0;
c) Til ngay 01 thang 10 nam 2021 dSn hSt ngay 30 thang 9 nam 2022:
34%',
d) Til ngay 01 thang 10 nam 2022: 30%.

Muc6.
TY L.E:MUA, BAu TU TRAI PHIEU CHiNH PHD,
TRAI PHIEU BUQC CHiNH PHD BAo LANH
Bi~u 17. Ty I~ mua, diu tir trai phi~u Chinh phil, trai phi~u dU'Q'c
Chinh phil bao Hinh
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai dugc mua, dfiu tu trai
phiSu Chinh phil, trai phiSu dugc Chinh phil bao lanh so vai T6ng Ng phai tra
binh quan cila thang liSn kS truac do thea tY l~ t6i da 30%.
2. Tdi phiSu Chinh phil bao gam:
a) Tin phiSu Kho b~c;
b) Tdi phiSu Kho b~c;
c) Cong tdi xay d\fIlg T6 qu6c.
3. Trai phiSu dugc Chinh phil bao lanh bao gam:
a) Trai phiSu doanh nghi~p phat hanh dugc Chinh phil bao lanh;
b) Tdi phiSu do ngan hang chinh sach phat hanh dugc Chinh phil bao
lanh',
c) Trai phiSu do t6 chuc tai chinh, t6 chuc tin d\lng phat hanh dugc Chinh
phil bao lanh.
4. S6 du mua, dfiu tu tnii phiSu Chinh phil, trai phiSu dugc Chinh phil bao
lanh dS xac dinh ty I~ t6i da quy dinh t~i khmin 1 DiSu nay Ia gia mua trai phiSu
 25

Chinh phu, trai phieu dircc Chinh phu bao lanh thuoc sa
h~ cua ngan ~ang, chi
nhanh ngan hang mroc ngoai va cac khoan uy thac mua, dau tu trai phieu Chinh
phu, trai phieu duoc Chinh phu bao lanh theo quy dinh cua phap luat, khong bao
gBm cac khoan mua, dAutu trai phieu Chinh phu, trai phieu duoc Chinh phu bao
lanh bang nguon v6n uy thac theo quy dinh cua phap lu~t rna ngan hang, chi
nhanh ngan hang mroc ngoai khong chiu rui roo
5. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai moi thanh l~p (khong bao
gBm t6 chirc tin dung diroc t6 chirc Iai theo quy dinh tai Lu~t cac t6 chirc tin
dung) , co thai gian hoat dong diroi hai (02) nam k8 til ngay khai truong hoat
dQng va T6ng Ng phai tra nhc>hon v6n di~u l~, v6n dugc c~p thi dugc mua, dAu
tu trai phiSu Chinh phu, trai phiSu dugc Chinh phu bao lanh theo ty l~ t6i da
30% so v6i v6n di~u l~, v6n dugc c~p.
Muc7 .
GIro H~N GOP VON, MUA CO pHAN
B leu 18. GO'10'1 h,n gop
' von, mua coA p h"an
o"
0 J.

Ngan hang thuong m~i, ngan hang thuang m~i va cong ty con, cong ty
lien kSt cua ngan hang thuang m~i tuan thu gi6i h~n gop v6n, mua c6 phAn theo
quy dinh t~i Di~u 103, Di~u 129 va Di~u 135 Lu~t cac t6 chuc tin d\lng (da dugc
sua d6i, b6 sung).
Bi~u 19. Ngan hang thuO'ng m,i mua, nim giii' cA phi~u clla tA chuc
tin dyng khac
1. Ngan hang thuang m~i mua, n~m giu c6 phiSu (bao gBm ca cac khoan
uy thac cho t6 chuc, ca nhan khac va c6 dong cua ngan hang thuang m~i mua,
n~m giu c6 phiSu) cua t6 chuc tin d\lng khac phai dam bao tuan thu cac di~u
ki~n quy dinh t~i khoim 2 va gi6i h~n quy dinh t~i khoan 3 Di~u nay.
2. T~i thai di8m mua, n~m giu c6 phiSu cua t6 chuc tin d\lng khac, ngan
hang thuang m~i phai dap lIng dAy du cac di~u ki~n sau day:
a) Gia tri thvc cua v6n di~u l~ khong th~p han v6n di~u l~ da dang ky;
b) Dam bao cac gi6i h~ va tY l~ bao dam an toan quy dinh t~i Thong tu
nay;
c) Co ty l~ ng x~u du6i 3%;
d) Co quy trinh xet duy~t, thAm dinh, danh gia rui ro d6i v6i vi~c mua,
n~m giu c6 phiSu cua t6 chuc tin d\lng khac;
d) Tirng khoan mua, n~m giu c6 phiSu cua t6 chuc tin d\lng khac phai
dugc HQi dBng qmin tri, HQi dBng thanh vien thong qua;
e) Khong bi xu ph~t vi ph~m hanh chinh trong ho~t dQng ngan hang trong
thai gian 01 nam tru6c ngay mua, n~m giu c6 phiSu;
g) Chu tich va thanh vien khac cua HQi dBng quan tri, Chu tich va thanh
vien khac cua HQi dBng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), Truang Ban va
 26

thanh vien khac cua Ban kiem soat, c6 dong IOn cua ngan hang thuong mai,
cong ty con cua ngan hang thirong mai va ngiroi co lien quan cua nhfrng d6i
tuong nay khong mua, nam gift v6n c6 phfin co quyen bieu quyet cua t6 chirc tin
dung do;
h) Chu tich va thanh vien khac cua HQi d6ng quan tri, Chu tich va thanh
vien khac cua HQi d6ng thanh vien, T6ng giam d6c (Giam d6c), Truong Ban va
thanh vien khac cua Ban kiem soat, c6 dong IOn cua ngan hang thirong mai,
cong ty con cua ngan hang thirong mai va nguoi co lien quan cua nhfrng d6i
nrong nay khong uy thac cho t6 clurc khac mua, nam gift v6n c6 phfin co quyen
bieu quyet cua t6 clnrc tin dung do.
3. Gi6i h~:
a) Ngan hang thuang m~i chi duQ'c mua, nAm gift c6 phiSu t6i da khong
qua hai (02) t6 chilc tin d\lng khac, trir truOng hqp t6 chilc tin d\lng khac la cong
ty con cua ngan hang thuang m~i do;
b) Ngan hang thuang m~i chi duQ'c mua, nAm gift c6 phiSu cua mQt t6
chilc tin d\lllg khac du6i 5% v6n c6 phfin co quy@nbiSu quySt cua t6 chilc tin
d\lng khac do;
c) Ngan hang thuang m~i khong duQ'c d@cu nguai tham gia HQi d6ng
qmln tri t~i t6 chilc tin d\lng ma ngan hang thuang m~i da: mua, nAm gift c6
phiSu, trir truOng hqp t6 chilc tin d\lng do la cong ty con cua ngan hang thuong
m~i ho~c ngan hang thuang m~i la t6 chilc tin d\lng h6 trQ'duQ'c chi dinh tham
gia quim tri, kiSm soat, di@uhanh, h6 trQ't6 chilc va ho~t dQng cua t6 chilc tin
d\lng duQ'ckiSm soat d~c bi~t;
d) Vi~c mua, nAm gift c6 phiSu cua mQt t6 chilc tin d\lng khac vuqt qua
gi6i h~ quy dinh t~i diSm a, diSm b khoan nay ho~c ngan hang thuang m~i
khong dap Ung dfiy du cac di@uki~n quy dinh t~i khoan 2 Di@unay duQ'c th\l'c
hi~n trong nhUng truOng hqp sau:
(i) Vi~c mua, nAm gift c6 phiSu theo phuang an co cftu l~i t6 chilc tin
d\lng duQ'ckiSm so8.1d~c bi~t theo quy dinh t~i Lu~t cac t6 chilc tin d\lng (duQ'c
sua d6i, b6 sung);
(ii) DuQ'cNgan hang Nha nu6c chi dinh theo quy dinh cua phap lu~t.
d) TruOng hqp ngan hang thuong m~i ban c6 phfin cua t6 chilc tin d\lng
khac theo hinh thilc tra ch~m, ngan hang thuang m~i chi duQ'c chuySn quy@n sa
hfru d6i v6i s6 c6 phfin tuang Ung v6i s6 ti@nda:duQ'cben mua thanh toano

Mt}.c 8
TY L~ DU NQ CHO VAY SO VOl TONG TIEN Gin
Di~u 20. Ty I~ dO'nQ' cho vay so vo; tAng ti~n girl
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai xac dinh ty l~ t6i da du nQ'
 27

cho yay so voi t6ng tien gill thea d6ng Viet Nam, bao g6m d6ng Vi~t Nam va
cac loai ngoai t~ ducc quy d6i sang d6ng Vi~t Nam (theo ty gia quy dinh tai
di~m a khoan 26 Dieu 3 Thong tu nay) thea cong thirc sau day:
L
LDR(%)= D x 100%
Trong do:
- LDR: Ty l~ du no cho yay so voi t6ng tien gill.
- L: T6ng du no cho yay quy dinh tai khoan 2 va khoan 3 Dieu nay.
- D: T6ng tien gui quy dinh tai khoan 4 Dieu nay.
2. T6ng du no cho yay bao g6m:
a) Dir no cho yay d6i voi ca nhan, t6 chirc (khong bao g6m du no cho yay
t6 clurc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khac tai Vi~t Nam);
b) Cac khoan uy thac cho t6 chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc
ngoai khac cho yay.
3. T6ng du no cho yay duoc tnr di:
a) Du no cho yay bang nguon uy thac cua Chinh phu, ca nhan va t6 chilc
khac (bao g6m ca t6 chilc tin d\lllg, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai khac t~i
a
Vi~t Nam; ngan hang m~, chi nhanh nu6c ngoai cua ngan hang m~) rna cac rui
ro lien quan dSn khoan cho yay nay do Chinh phu, ca nhan va t6 chilc nay chiu;
a
b) Ngu6n v6n yay nu6c ngoai cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nu6c
ngoai. D6i v6i chi nhanh ngan hang nu6c ngoai, ngu6n v6n yay nu6c ngoai a
bao g6m ca ngu6n v6n yay cua ngan hang m~ va cac chi nhanh cua ngan hang
m~ a nu6c ngoai;
c) S6 du yay tai cfip v6n cua Ngan hang Nha nu6c, khong bao g6m s6 du
yay tai cfip v6n d~ h6 trg kha nang chi tra t~m thai.
4. T6ng tien gui bao g6m:
a) Tien gui cua t6 chilc trong nu6c va nu6c ngoai (bao g6m ca tien gui
cua t6 chilc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai khac), tm cac khoan sau
day:
(i) Tien gui cac lo~i cua Kho b~c Nha nu6c;
(ii) Tien ky quyva tien gui v6n chuyen dung cua khach hang;
b) Tien gill cua ca nhan, tm tien ky quy va tien gui v6n chuyen dung.
c) Tien huy dQng til phat hanh ky phiSu, tin phiSu, chUng chi tien gui, trai
phiSu.
5. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai phai duy tri ty l~ du ng
cho yay so v6i t6ng tien gui t6i da 85%.
D6i v6i ngan hang, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai m6i thanh l~p trong
 28

3 (ba) nam ddu tien, T~Bng dBc Ngan hang Nha mroc quy dinh tY l~ cu thS khac
voi cac ty l~ neu tren doi voi tirng ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai,
6. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khong phai thuc hien ty l~
du no cho yay so voi t6ng tiSn giri quy dinh tai khoan 5 DiSu nay neu vBn diSu
l~, vBn duoc c~p con lai sau khi tnr di 16 lily kS (duoc xac dinh tren bang can dBi
tai khoan kS toan tai thai diSm tinh ty l~ du no cho yay so voi t6ng tien giri), gia
tri nguyen gia cua cac khoan mua, ddu tu tai san cB dinh, gop vBn, mua c6 phan
theo quy dinh cua phap luat 100 hon du no cho yay.

Chuong III
TO CHUC THUC HIEN . .
Di~u 21. Quy djnh chuyen ti~p
1. Cac hQ'P d6ng duQ'c ky kSt truac ngay Thong tu nay co hi~u 19c thi
hanh va phil hQ'Pvai quy dinh cua phap lu~t t~i thai diSm ky kSt, ngan hang, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai va khach hang duQ'c tiSp t\lC th\fc hi~n theo cac
thoa thu~n dft ky kSt cho dSn hSt thai h~n cua hQ'Pd6ng. Vi~c sua d6i, b6 sung,
gia h~ hQ'Pd6ng noi tren chi duQ'cth\fc hi~n nSu nQi dung sua d6i, b6 sung, gia
h~n phil hQ'Pvai cac quy dinh cua Thong tu nay va cac quy dinh cua phap lu~t
co lien quan.
2. T~i thai diSm Thong tu nay co hi~u 19c thi hanh, ngan hang, chi nhanh
ngan hang nuac ngoai co ty l~ an toan vBn tBi thiSu khong dam bao quy dinh t~i
DiSu 9 Thong tu nay phai xay d\fllg phuong an xu ly, trong do tBi thiSu co cac
nQi dung sau:
a) Ty l~ C\lthS khong dam bao theo quy dinh;
b) Bi~n phap va kS ho~ch xu ly dS dam bao sau thai h~n tBi da 6 thang kS
til ngay Thong tu nay co hi~u l\fc thi hanh tuan thu dung quy dinh.
3. T~i thai diSm Thong tu nay co hi~u l\fc thi hanh, ngan hang, chi nhanh
ngan hang nuac ngoai co ty l~ du nQ'cho yay so vai t6ng tiSn gui khong dam
bao quy dinh t~i DiSu 20 Thong tu nay phai xay d\fllg phuong an xu ly, trong do
tBi thiSu co cac nQi dung sau:
a) Ty l~ C\lthS khong dam bao theo quy dinh;
b) Cac bi~n phap ap d\lng dS dam bao khong lam tang ty l~ du nQ'cho yay
? ,

so vai tong tien gui;

c) Bi~n phap va kS ho~ch xu ly dS giam ty l~ va dam bao tuan thu ty l~ du
nQ' cho yay so vai t6ng tiSn gui theo quy dinh t~i Thong tu nay truac ngay
01/0112022.
Di~u 22. Xu Iy sau chuy~n ti~p
Sau thai gian chuySn tiSp tBi da t~i phuong an xu ly quy dinh t~i khoan 2,
khoan 3 DiSu 21 Thong tu nay ho~c sau thai h~n tBi da do Ngan hang Nha nuac
 29

yeu cAu, ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ng?ai ~ong dap irng duoc tY l~
an toan v6n t6i thieu, ty l~ du no cho yay so voi tong tien giri theo quy dinh tai
Thong tu nay thi tuy theo mire dQ, tinh chfit rui ro, Ngan hang Nha mroc ap dung
cac bien phap xu ly cAnthiSt bao g6m ca bien phap co cfiu lai theo quy dinh cua
phap luat, thu h6i gifiy phep d6i voi ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc
ngoai.
Di~u 23. Trach nhi~m cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nU'O'c
ngoai
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai chua bao dam tuan thu cac
gioi han, ty l~ bao dam an toan quy dinh tai Thong tu nay, phai xay dung cac
phirong an xu ly va chu dQng t6 chirc tlnrc hi~n ngay cac bi~n phap xu ly dS tuan
thu dung quy dinh.
2. Trong thai gian t6i da 30 ngay kS tll' ngay Thong tu nay co hi~u l\lc thi
hanh, ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai phai gui trvc tiSp ho~c qua
dich V\l buu chinh phuong an xu ly quy dinh t~i khoan 2, khoan 3 DiSu 21
Thong tu nay cho Ngan hang Nha nuac theo quy dinh t~i diSm a, b khoan 6
DiSu 4 Thong tu nay.
Truang hQ'PNgan hang Nha nuac, Ngan hang Nha nuac chi nhanh tinh,
thanh ph6 trvc thuQc Trung uong yeu cAu sua d6i, b6 sung, diSu chinh cac nQi
dung t~i phuong an xu ly, ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co trach
nhi~m t6 chuc triSn khai th\lc hi~n theo yeu cAu cua Ngan hang Nha nuac, Ngan
hang Nha nuac chi nhanh tinh, thanh ph6 trvc thuQc Trung uong.
3. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co trach nhi~m sua d6i, b6
sung phuong an xu ly neu t~i khoan 1, khoan 2 DiSu nay va tiSn dQ th\lc hi~n
vao nQi dung Phuong an cO'cfiu l~i gtln vai xu ly nQ'xfiu da duQ'cphe duy~t theo
quy dinh t~i QuySt dinh s6 1058/QD-TTg ngay 19/7/2017 cua Thu tuang Chinh
phu phe duy~t DS an "CO'cfiu l~i h~ th6ng cac t6 chuc tin d\lng gtln vai xu ly nQ'
xfiu giai do~n 2016-2020" dS triSn khai d6ng bQ.
. .
Di~u 24. Hieu lU'cthi hanh
1. Thong tu nay co hi~u l\lc thi hanh kS tll' ngay 01 thang 01 nam 2020.
2. Sua d6i, b6 sung DiSu 23 Thong tu 4112016/TT-NHNN nhu sau:
. .
"Di~u 23. Hieu lU'cthi hanh
1. Thong tu nay co hi~u l\lc thi hanh kS tll' ngay 01 thang 01 nam 2020, tm
truang hQ'Pquy dinh t~i khoan 2 va khoan 3 DiSu nay.
2. Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co kha nang th\lc hi~n ty
l~ an toan v6n theo quy dinh t~i Thong tu nay truac thai diSm quy dinh t~i
khoan 1 DiSu nay, gui van ban dang ky ap d\lng Thong tu mlY cho Ngan hang
Nha nuac (CO' quan Thanh tra, giam sat ngan hang) trong do neu ro kha nang
th\lc hi~n, d\l kiSn thai diSm ap d\lng. Thai diSm ap d\lng Thong tu nay d6i vai
ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai co van ban dang ky theo thong bao
 30

bang van ban cua Ngan hang Nha mroc,

3. ~gan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai chua dap irng duoc ty 1~
an toan von thea quy dinh tai Thong tu nay co van ban gtri Ngan hang Nha mroc
(Co quan Thanh tra, giam sat ngan hang) va Ngan hang Nha mroc chi nhanh
tinh, thanh phB tnrc thuoc Trung irong noi ngan hang, chi nhanh ngan hang d?t
trusa chinh dang ky ap dung ty 1~an toan vBn tBi thiSu thea quy dinh cua Ngan
hang Nha mroc quy dinh cac gioi han, ty 1~bao dam an toan trong hoat d9ng cua
ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai tnroc ngay 01/0112020.
Van ban dang ky phai neu ro ly do tiSp tuc thuc hien tY 1~an toan vBn tBi
thieu thea quy dinh cua Ngan hang Nha mroc quy dinh cac gioi han, ty l~ bao
dam an toan trong hoat d9ng cua ngan hang, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai kS
tiI ngay 0110112020 va kS ho~ch (giai phap, 19 trinh) dS dam bao tuan thu quy
dinh t~i Thong tu nay ch~m nh~t kS tu ngay 0110112023, tm truOng hQ'Pngan
hang thvc hi~n thea 19 trinh t~i Phuong an co c~u l~i g~n v6i xu ly nQ'x~u dff
duQ'c phe duy~t theo quy dinh t~i QuySt dinh sB 1058/QD- TTg ngay 19/7/2017
cua Thu tu6ng Chinh phu phe duy~t D@an "Co c~u l~i h~ thBng cac t6 chilc tin
d\lng g~n v6~ xu ·ty nQ'x~u giai do~n 2016-2020". Thai diSm ap d\lllg Thong tu
nay la thai diSm ghi t~i van ban dang ky ho?c 19 trinh t~i Phuong an co c~u l~i
g~n v6i xu ly nQ' x~u dff duQ'c phe duy~t thea quy dinh t~i QuySt dinh sB
1058/QD-TTg ngay 19/7/2017 cua Thu tu6ng Chinh phu phe duy~t D@an "Co
c~u l~i h~ thBng cac t6 chuc tin d\lng g~n v6i xu ly nQ' x~u giai do~ 2016-
2020".
3. Cac van ban, quy dinh sau day hSt hi~u Ivc thi hanh dBi v6i ngan hang,
chi nhanh ngan hang nu6c ngoai:
- Thong tu sB 36/20 14/TT-NHNN ngay 20/1112014 cua ThBng dBc Ngan
hang Nha nu6c Vi~t Nam quy dinh cac gi6i h~n, ty 1~ bao dam an toan trong
ho~t d9ng cua t6 chilc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai;
- Thong tu sB 06/2016/TT-NHNN ngay 27/5/2016 cua ThBng dBc Ngan
hang Nha nu6c Vi~t N am sua d6i, b6 sung m9t sB di@u cua Thong tu sB
36/2014/TT-NHNN ngay 20/1112014 cua ThBng dBc Ngan hang Nha nu6c Vi~t
Nam quy dinh cac gi6i h~n, ty l~ bao dam an toan trong ho~t d9ng cua t6 chilc
tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai;
- Thong tu sB 19/20 17/TT-NHNN ngay 28/12/2017 cua ThBng dBc Ngan
hang Nha nu6c Vi~t Nam sua d6i, b6 sung m9t sB di@u cua Thong tu sB
36/2014/TT-NHNN ngay 20/1112014 cua ThBng dBc Ngan hang Nha nu6c Vi~t
N am quy dinh cac gi6i h~n, ty 1~bao dam an toan trong ho~t d9ng cua t6 chilc
tin d\lng, chi nhanh ngoo hang nu6c ngoai;
- Thong tu sB 16/20 18/TT-NHNN ngay 31/7/2018 cua ThBng dBc N goo
hang Nha nu6c Vi~t Nam sua d6i, b6 sung m9t sB di@u cua Thong tu sB
36/2014/TT-NHNN ngay 20/1112014 cua ThBng dBc Ngan hang Nha nu6c Vi~t
N am quy dinh cac gi6i h~n, ty l~ bao dam an toan trong ho~t d9ng cua t6 chilc
tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai;
 31

- Di8u 4 Thong tu s6 13/2019/TT-NHNN ngay 2118/2019 cua Th6ng d6c

Ngan hang Nha nuoc Vi~t Nam sua d6i, b6 sung mQt s6 di8u cua cac Thong tu
co lien quan dSn viec cfip gifiy phep, t6 chirc va heat dQng cua t6 chirc tin dung,
chi nhanh ngan hang mroc ngoai.
. .
Di~u 25. T8 clnrc thirc hien
Chanh Van phong, Chanh Thanh tra, giam sat ngan hang, Thu tnrong cac
don vi thuoc Ngan hang Nha mroc, Giam d6c Ngan hang Nha mroc chi nhanh
tinh, thanh ph6 true thuoc Trung irong, Chu tich HQi d6ng quart tri, Chu tich HQi
d6ng thanh vien va T6ng Giam d6c (Giam d6c) ngan hang, chi nhanh ngan hang
mroc ngoai chiu trach nhiem t6 chirc thuc hien Thong tu nay.!. ~

Nui nhQ-n: ILf. TH_ONG,}>OC ~,

- Nhir Di€u 25; ~~~P:..::HO THONG DOC
- Ban Lanh dao NHNN;
- Van phong Chinh phil;
- BQ Tir phap;
- Cong bao;
- LUll: VP, V\1 PC, TTGSNH6. ~

Nguy~nTh! H6ng
-
 <0
gf u
<Q)
·c CI:S

S
$:1~
<0
:>
0..
'0
en
<Q)
"t:I
.c
=
._.
"'0

<0
(/.l

~
<ro •
~~
o
,~
...t::
o
<0
+-'

OJ)

.-=
<~

~'""
Q..
'(~
CJ

=
'<0
.-
""
·0
$:1 ....... ~
<CI:S <0
...t:: ...t::
0..
<0
o
'CI:S
'So .-.~
.c
$:1 .0 Q.. I~
<0
:> ...t:: .~
=e g.
.g o
<Q)'
..-
;:::s
<Q)
.......
eo
la. ~
<Q)
...t::
~
1<0
-a
<0
~ U ~ u

--
.._
00
.~
e
••
~
.~
=
e
tJ
.~
CJ

U
 c
-<~
.c
c..
=
'(~
u
 0..
'$. ~
........ '0
o "Q
OJ)
l/)
 o
::So
S

..
.....
'<~
..c
=
§:
..c
-0
~
!!:t•
.....
=
'<0

=
~
..c
.•.
-.
<CI).

::s
<CI)
.....

.....
-<~
..c
-~
"0
~
~
..c
otO
s::
<0
>
=
§:
..c
-~
~
~
,~
eo
~
<0
~ ..0
-0
~ =
-<~ ~
.....:t. ..c
c. ::So

=
-<0
:>
=
'<~
"'0
I»
::s
U
N
. CI
 .....
<0
"0
Q
<ro
o

00

Q
<ro
...t::
0..
<0
(.)
Q
<0
;>-
.g
eo
)8.
~
 I~
g.
;:::s
<~
.......

1<0
-a
<0
~ u

- --
-..
o
-..
'-' '-'
o
......
 ..c
.•.
=
"0
.~
CJ
~
..c
.~
CJ

+
-
N

<0
til
::s
(0)
......
.;;
gf
<0
"0
<0
o
.::sro
o
-5
' .....
......
b·
.....:l
 .....
's
<0,
"0

..
._
,~
e
ell
=

.-
\.Q
t:!-
I

e+
sII
.-
--
U
~
.c
._.
=
"0
......
<Q)•

~.
=
'0
u
~.
~
Z
1"0
>
.-
--
G
--
.-.
 ..= s
=
._.
"'0
<v
:e

l<0
~
«»::s
._,
.......
<0
til

<~
~

.-

-
-.:t
--
0\

+
.-
._'.
~
"0
<0
u
--
QC)

II
.-
M
0
·ro
til
._,
·ro
-+-'
--
-<
~
~~
~
=
-<~ )~
=
..=
C.
til
ro ._~O~
'<0

=
'(~ S :;
U 0"
·ro
.D
._, ._,
·ro
.:s
0
<0
...c:: 0 .....""
._e
u 0.. "0
~
._. ._,
0 CO <0 ~~
<v
·c
...c::
o §. <8
-a ...c:: ._
I:)J)

.~
-+-'
.~
._,
""0 ·ro
._,
co ~~
...c::
0..
co
0
<~
><
~
...c:: ·0 -=c.
~
·0
...c::
0..
~
u
0
<ro·
...c::
o
<v·
=0 <v
~~
.......
::s
<ro
"0
~.
""0
::s
<ro
"0 ~
::s
~
:; ~.......IS
I......
::s
I......
::s
0 ._. <v
...c:: ,~
~
1<0
<0 o· u u
C/ C/ >- ~ ~

~ .-
=. .- .- .- .- 00-
~ --
M '-.:t
"-"
V)
"-"
\0
"-"
r-
"-" c
(0
U
ro
S
~~
(0
>

-----
o ------
(~.

~
......
 .c
.....
=
"0
.~
(J

~
.c
.~
u
(J

tIj
~ .::s
V) u
C'i
~ ~
,tIj
0
V)
> ,tIj
-.. >
0
~ -..
~
"-" ~
UN "-"
::So u o <:
a .,2' ::So ,tIj

I:::: ::So
.tIj ..c:
a N
>
~o~ .tIj ._....
I::::
tIj. 0
~I
~
= ~
."....... ._
"2 6
.c l§
-<~ tIj
."......
1==S tIj
c.. bO"O 1==S
= bO~
bO '5(
.-
'(~
u §
==s ~
0-
j ::= § ==
"-"
"'0
..c: ._ 8 rI.l ==s +
"'0
u
<CI). ·2 ..c:o
<CI)•
'0 ......
......
F<Q
,.Q
..c:
u
.e:s... <CI)
......
S
II
..... .-
"2 ~ "2
<CI) .tIj <CI)
..c:
U ._..c: tf}

o
.~
a "2 u <CI)
.5i ..c: '0
"-"

·c· '.s ._. o

.: ·<0gf
._
!:l
'tIj
.~
= ·u~.
Q
'Jj
'tIj
bOt--< '5h ~ '5£ ~
<a
..c:
~ u
~tIj <a
.::S
E:<:
.~
U
(J
..c:
<a
~
Z
"0
>
=. -..
(J

~
M
-..
-.::t
~
-..
V)
~ .-
u"-"
:?J "-" "-" 1"-"
 18

PHVLVC2
HUONG nANPHAN NHOM vA cxcn tic DINH
TONG TAl SAN CO RiJI RO .
(Bao g6m Uti san co nQi bang va cac cam kSt ngoai bang)
(Ban hanh kern theo Thong tu s8U/20 19/TT-NHNN ngay '(5'thang -1-1 ndm
2019 cua Thong d8c Ngdn hang Nha nuac quy dinh cae gioi han, tY l¢ bao dam
an toan trong hoat d9ng cua ngdn hang, chi nhdnh ngdn hang nuoc ngoai)
Phin I. Huong dAn tinh Tai san Co nQi bang va gia tr] tai san Co nQi
bang tuong -.fng ciia cam k~t ngoai bang dU'gc xac djnh theo mire dQ rui ro
A. HU'6'ng dAn chung:
1. Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai din cu vao can d6i tai
khoan kS toan, co sa dft lieu, h6 sa co lien quan cua ngan hang, chi nhanh ngan
hang mroc ngoai, cong ty con cua ngan hang va quy dinh tai Thong tu nay d@
xac dinh tai san Co nQi bang va gia tri tai san Co noi bang nrong irng cua cac
cam kSt ngo~i bang duQ'c xac dinh theo muc dQ rui ro quy dinh t~i Phfin IIcua
Ph\ll\lc nay.
Ca sa dft li~u phai dam bao luu gift, th6ng ke d6i vai timg khoan phai doi
theo cac tieu chi: d6i tUQ'llgphai doi; lo~i tiSn; hinh thuc bao dam; tai san dam
bao va m\lc dich cua khoan cftp tin d\lng.
2. Tai san Co la cac khoan mua, dfiu tu trai phiSu chuy@nd6i cua t6 chuc
tin d\lng khac, nQ'thu cftp cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai
khac, trong thai gian chua bi tm khoi V6n cftp 2 quy dinh t~i Ph\l l\lc 1 kern theo
Thong tu nay thi xac dinh h~ s6 rui ro nhu khoan phai doi t6 chuc tin d\lng, chi
a
nhanh ngan hang nuac ngoai khac trong nuac.
3. Gia tri khoan phai doi d@tinh tai san co rui ro la s6 du nQ'g6c, liii va
phi (nSu co).
4. Nguyen t~c xac dinh h~ s6 rui ro cua tai sim Co:
- Nguyen tic 1: M6i tai san Co nQi bang duQ'c phan vao mQt nhom h~ s6
rui roo NSu tai san Co d6ng thai thoa man nhiSu h~ s6 rui ro khac nhau thi ap
d\lng h~ s6 rui ro cao nhftt. Nguyen t~c nay khong ap d\lng d6i vai:
(i) Khoan phai doi dap Ung d6ng thai cac diSu ki~n sau:
+ Khoan phai doi duQ'c bao dam dfiy du vS thai h~ va gia tri b&ng tiSn
m~t, gifty ta co gia do Chinh phu Vi~t Nam, Ngan hang Nha nuac, Uy ban nhan
dan tinh, thanh ph6 tf\l'c thuQc trung uang phat hanh ho~c bao lanh thanh toan;
tiSn gui co ky h~n, the tiSt ki~m, gifty ta co gia do chinh ngan hang, chi nhanh
ngan hang nuac ngoai phat hanh; gifty ta co gia do Chinh phil trung uang, Ngan
hang trung uang cac nuac thuQc OECD phlit hanh ho~c bao lanh thanh toan;
gifty ta co gia do cac t6 chuc tai chinh qu6c tS phat hanh ho~c bao lanh thanh
toan;
+ Khoan phai doi khong su d\lllg cho cac m\lC dich: kinh doanh bftt dQng
san; dfiu tu, kinh doanh chUng khoan;
 19

+ Khoan phai doi khong cAp cho cac d6i nrong: cong ty con, cong ty lien
kSt cua t6 chirc tin dung; cong ty clnrng khoan; cong ty quan ly quy.
(ii) Khoan cho yay d6i _vai ca nhan d~ khach hang mua nha a xa hQi,'~a
a theo chuong trinh, du an ho tro cua Chi~ phu, khoan mua nha ~a so tien a
thoa thuan cho vay/rmrc cho yay tai hop dong tin dung diroi 1,5 tY dong dircc
bao dam toan bQ bang nha a(bao gAm ca nha a
hinh thanh trong tuong lai),
quyen S11 dung dAt,cong trinh xay dung g~n voi quyen S11 dung dAt cua ben yay.
- Nguyen tic 2: Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai thong ke
cac khoan phai doi theo hinh thirc bao dam, tai san bao dam va ty l~ bao dam
cua tirng hinh thirc, nrng loai tai san bao dam d6i vai khoan phai doi dUQ"cghi
trong hqp dAng bao dam. Tren co sa do, ngan hang, chi nhanh ngan, hang nuac
ngoai xac dinh gia tri tai san Co rui ro cua khoan phai doi theo h~ so rui ro quy
dinh t~i Ph\lI\lc nay d6i vai timg hinh thuc bao dam, tai san bao dam.
Tru:img hQ'p 1: D8i VOl tai san Co (khoan phai doi) dU'Q'cb~o dam
toan bo bang mqt lo~i tai san bao dam/ho~c khong dU'Q'cbao dam: Ap d\lng
nguyen t~c 1.
Vi dy 1: Khoim cho Ngan hang A yay 100 tY dAng, trong do dUQ"cbao
dam toan bQ b~ng 150 tY dAng trai phiSu Chinh phu. Can cu nguyen t~c 1 neu
tren, khoan yay nay dUQ"cap d\lng h~ s6 rui ro 0% (khoan phai doi dUQ"cbao
ta
dam toan bQ bAng giAy co gia do Chinh phu Vi~t Nam phat hanh).
Vi dy 2: Khoan cho yay khach hang A 100 tY dAng vai thai h~n 2 thang
d~ kinh doanh bAt dQng san (h~ s6 rui ro 200%) dUQ"cbao dam toan bQ bAng giAy
ta co gia (co gia tri 120 tY vai thai h~ con I~i 1 nam) do ngan hang khac phat
hanh (h~ s6 rui ro 50%). Can cu vao nguyen t~c 1 neu tren, khoan cho yay nay
se ap d\lng h~ s6 rui ro Ia 200%.
Vi dy 3: Ngan hang A cho khach hang yay 100 tY dAng vai thai h~n 06
thang dS dfiu tu, kinh doanh c6 phiSu, khoan yay dUQ"cbao dam toan bQ b~ng
150 ty dAng trai phiSu Chinh phu vai thai h~n con I~i 02 nam. Can cu nguyen
t~c 1 neu tren, khoan yay nay phai ap d\lng h~ s6 rui ro 150% (khoan phai doi d~
dfiu tu, kinh doanh chung khoan).
TrU'o-ng hoop2: D8i VOl tai san Co (khoan phai doi) dU'oocbao dam mot
phin bing tai sin bao dam: Ap d\lng nguyen t~c 2. . .
Vi dy: Khoan cho yay Ngan hang A 100 ty dAng vai thai h~ 2 thang,
trong do 50 tY dAng dUQ"cbao dam b~ng trai phiSu Chinh phu co thai h~n con I~i
02 nam.
Can cu vao nguyen t~c 2 neu tren, h~ s6 rui ro cua khoan yay nay nhu sau:
ta
(i) 50 ty dAng Ia khoan phai doi dUQ"cbao dam b~ng giAy co gia do Chinh phu
Vi~t Nam phat hanh dUQ"cap d\lng h~ s6 rui ro 0%; (ii) 50 ty dAng con I~i dUQ"c
ap d\lng h~ s6 rui ro 50% (khoan phai doi b~ng dAng Vi~t Nam d6i vai Ngan
a
hang khac trong nuac).
TrU'o-ng hQ'p 3: D8i VOl tai san Co (khoan phai doi) dU'Q'cbao dam
 20

bing cac taJ san bao dam khac nhau: Ap dung nguyen t~c 2.
, Vi dy: Khoan cho yay m\1Cdich thirong mai d6i voi Doanh nghiep A 100
ty dong voi ky han 6 thang, trong do 50 1)' d6ng duoc bao dam b~ng trai phieu
Chinh ('hu co thai han con lai 02 nam, 50 ty d6ng diroc bao dam b~ng quyen su
dung dat.
Can cir vao nguyen t~c 2 neu tren, h~ s6 rui ro cua khoan yay nay nhu sau:
ta
(i) 50 ty d6ng la khoan phai doi duoc bao dam b~ng gi~y co gia do Chinh phu
Viet Nam phat hanh diroc ap dung h~ s6 rui ro 0%; (ii) 50 ty d6ng con lai la
khoan phai doi diroc bao dam bang quyen su dung d~t se duoc ap dung h~ s6 rui
ro 50%.
, Truong hQ'p 4: D8i vOi tili san Co (khoan phai doi) dll'gc bao dam
bang vang; ho,c sir dyng cho mQt trong cac myc dich gAm: kinh doanh bit
dQng san; dAu tll', kinh doanh chung khoan; ho,c cip cho cac d8i tll'Q'Dg
gAm: cong ty con, cong ty lien k~t cua tA chuc tin dyng; cong ty chung
khoan, cong ty quan If quy: Ap d\1ng d6ng thai nguyen t~c 1 va nguyen t~c 2.
Vi dy: Khoan cho yay cong ty chUng khoan A 1001)' d6ng, trong do 50 ty
d6ng du<)'cbao dam b~ng trai phi@uChinh phil, 50 ty d6ng du<),cbao dam b~ng
quySn su d\1ng d~t.
Can cu quy dinh t~i Ph\1 l\1c nay, khoan yay 50 1)' d6ng du<)'cbao dam
b~ng trai phi@uChinh phil co h~ s6 rui ro la 0%, 50 ty d6ng du<)'cbao dam b~ng
quySn su d\1ng d~t h~ s6 rui ro la 50%, khoan phai doi d6i vai cong ty chUng
khoan co h~ s6 rui ro 150%.
Ap d\1ng d6ng thai hai nguyen t~c tren, h~ s6 rui ro cila khoan yay nay
du<),cap d\1ng h~ s6 rili ro cao nh~t la 150% (khoan phai doi d6i vai cong ty
chUng khoan, cong ty quan ly quy).
Trll'irng hgp 5: Hll'6ng din cach xac dinh h~ s8 rui ro va tili san co rui
ro d8i vOi khoan cho vay phyc vy nhu cAu dm s8ng (t~i Myc 23 va Myc 31
Phy Iyc nay)
Vi dy 1: Ngan hang co cac khoan cho yay d6i vai khach hang ca nhan A
bao g6m:
(i) Khoan cho yay thu nh~t co s6 tiSn thoa thu~n cho yay t~i hgp d6ng tin
d\1ng la 1,2 ty d6ng nh~m m\1c dich mua nha (y du<)'cbao dam b~ng nha (y do. T~i
thai diSm tinh ty l~ an toan v6n, du n<)'con l~i la 1 1)'d6ng.
(ii) Khoan cho yay thu hai co s6 tiSn thoa thu~n cho yay t~i hgp d6ng tin
d\1ng la 800 tri~u d6ng nh~m m\1c dich mua 0 to. Du n<)'con l~i t~i thai diSm tinh
ty l~ an tooo v6n la 500 tri~u d6ng.
(iii) Khoan cho yay thu ba co s6 tiSn thoa thu~n cho yay t~i hgp d6ng tin
d\1ng la 2,5 ty d6ng ph\1c V\1 m\1c dich chua b~nh (y nuac ngoai. Du n<)'con l~i t~i
thai diSm tinh ty l~ an toan v6n la 1 ty d6ng.
Cach xac dinh h~ s6 rui ro va t6ng tai san co rili ro d6i vai 3 khoan cho
 21

yay tren nhu sau:

- Tai thai diem tinh ty l~ an toan v6n, khach hang A co khoan ~ay tlur
nhat dap irng diSu kien tai Muc 23 Phu Iuc nay va duoc ap dung h~ so rui ro
50%.
Khoan thir hai va khoan tlnr ba co tAng s6 tiSn thoa thuan cho yay tai cac
hQ'P d6ng tin dung la 0,8 ty d6ng + 2,5 ty d6ng = 3,3 tY d6ng (nho han 4 ty
d6ng) nen ap dung h~ s6 rui ro la 100%.
- Tai thai diSm tinh ty l~ an toan v6n, tai ~an co rui ro cua 3, khoan cho
yay khach hang A duoc xac dinh nhu sau: 1 tY dong (khoan thir nhat) x 50% +
0,5 tY d6ng (khoan thir 2) x 100% + 1 tY d6ng (khoan thir 3) x 100% = 2 tY
d6ng.
Vi dy. 2: Ngan hang co cac khoan cho yay d6i voi khach hang ca nhan B
bao g6m:
(i) Khoan cho yay thir nh~t co s6 tiSn thoa thu~n cho yay t~i hQ'Pd6ng tin
a a
d\lng la 4 ty d6ng dS mua nha duQ'Cbao dam b~ng chinh nha do. T~i thai
diSm tinh ty l~ an toan v6n, du nQ'con l~i cua khoan yay la 500 tri~u d6ng.
(ii) Khoan cho yay thu 2 co s6 tiSn thoa thu~n cho yay t~i hQ'Pd6ng tin
d\lng la 1 tY d6ng dS mua 0 to. T~i thai diSm tinh tY l~ an toan v6n, du nQ'con l~i
la 800 tri~u d6ng.
Cach xac dinh h~ s6 rui ro va tAng tai san co rui ro d6i vai 2 khoan cho
yay tren nhu sau:
- T~i thai diSm tinh ty l~ an toan v6n, khach hang B co hai khoan yay,
trong do khong co khoan yay nao dap Ung diSu ki~n ~i M\lc 23 Ph\l l\lc nay va
tAng s6 tiSn thoa thu~n cho yay t~i cac hQ'Pd6ng tin d\lng cua khach hang B nay
la 4 ty d6ng + 1 ty d6ng = 5 tY d6ng. Do do, ca hai khoan yay dSu ap d\lng h~ s6
rui ro la 150% (truang hQ'Pthai diSm tinh ty l~ an toan v6n t6i thiSu sau ngay
0110112021).
- TAng tai san co rui ro cua hai khoan yay t~i thai diSm tinh ty l~ an toan
v6n nhu sau: 0,5 ty d6ng (khoan thu nh~t) x 150% + 0,8 ty d6ng (khoan thu hai)
x 150% = 1,95 ty d6ng.
Vi dy. 3: Ngan hang co cac khoan cho yay d6i vai khach hang ca nhan C
bao g6m:
(i) Khoan cho yay thu nh~t vai s6 tiSn thoa thu~ cho yay t~i hQ'Pd6ng tin
a a
d\lng la 1,2 tY dS mua nha duQ'Cbao dam b~g chinh nha do. T~i thai diSm
tinh ty l~ an toan v6n, du nQ'con l~i cua khoan yay la 500 tri~u d6ng.
(ii) Khofm cho yay thu hai vm s6 tiSn thoa thu~ cho yay t~i hQ'Pd6ng tin
a a
d\lng la 1,3 tY dS mua nha duQ'Cbao dam b~g chinh nha do. T~i thai diSm
tinh ty l~ an toan v6n, du nQ'con l~i cua khoan yay la 700 tri~u d6ng.
(iii) Khoan cho yay thu ba vm s6 tiSn thoa thu~ cho yay t~i hQ'Pd6ng tin
d\lng la 3 ty d6ng ph\lc V\l nhu cfiu dai s6ng. T~i thai diSm tinh ty l~ an toan
 22

v6n, du no con lai cua khoan yay la 2 ty d6ng.

Cach xac dinh h~ s6 rui ro va t6ng tai san co rui ro d6i voi 3 khoan eho
yay tren nhu sau:
- Tai thai diSm tinh ty I~ an toan v6n, khach hang C co khoan yay tlnr
nhftt va khoan yay thir hai dap irng diSu kien tai M\1e 23 Phu luc nay. Ngan hang
diroc quyen Iva chon khoan yay thir nhftt hoac khoan yay thir hai ap dung h~ s6
rui ro 50% va phai ap dung h~ s6 rui ro nay trong su6t thai han cua khoan yay.
Truong hop ngan hang Iva chon khoan yay thir nhftt co h~ s6 rui ro 50% thi:
+ H~ s6 rui ro cua khoan eho yay thir nhftt la 50%.
+ Khoan thir hai va khoan thir 3 co t6ng s6 tien thoa thuan eho yay tai cac
hop d6ng tin dung la 1,3 1)' d6ng + 3 ty d6ng = 4,3 ty d6ng. Theo do, ea hai
khoan eho yay nay dSu ap d\1ng h~ s6 rui ro 150% (truang hgp thai diSm tinh ty
I~ an toan v6n t6i thiSu sau ngay 0110112021).
- T6ng ffii san co rui ro eua ba khoan yay t~i thai diSm tinh ty I~ an toan
v6n nhu sau: 0,5 ty d6ng (khoan tht'r nhftt) x 50% + 0,7 ty d6ng (khoan tht'r hai)
x 150% + 2 1)' d6ng (khoan tht'r ba) x 150% = 4,3 ty d6ng.
5. Caeh xae dinh h~ s6 rui ro eua cae cam kSt ngo~i bang:
5.1. Ghi tri tai san Co nQi bang tuang t'rng eua cae cam kSt ngo~i bang xae
dinh theo mt're dQ rui ro dUQ'etinh qua hai bucre nhu sau:
(i) Bucre 1: Xae dinh gia tri tai san Co nQi bang tuang t'rng eua cae cam
kSt ngo~i bang.
Caeh xae dinh: Lfty gia tri cam kSt ngo~i bang nhan vcri h~ s6 ehuySn d6i
tuang t'rng quy dinh ~i Ph\1l\1e nay.
(ii) Bucre 2: Xae dinh gia tri tai san Co rui ro nQi bang tuang t'rng eua cae
cam kSt ngo~i bang.
Caeh xae dinh: Nhan gia tri tai san Co nQi bang tuang t'rng eua timg cam
kSt ngo~i bang da xae dinh a Bucre 1 vcri h~ s6 rui ro tuang t'rng quy dinh t~i Ph\1
l\1enay.
5.2. Cae cam kSt ngo~i bang sau khi ehuySn d6i thea huang dan neu tren
dUQ'ecoi la tai san Co nQi bang va ap d\1ng h~ s6 rui ro tuang tv nhu quy dinh
d6i vcri tai san Co nQi bang dS xae dinh gia tq tai san Co rui ro nQi bang tuang
t'rng cua eac cam kSt ngo~i bang. Theo do:
(i) Cam kSt ngo~i bang dUQ'eChinh phu Vi~t Nam, Ngan hang Nha nucrc
bao lanh thanh toan ho~e dUQ'ebao dam d~y du vS ca thai h~n va gia tri b~ng
gifty to co gia do Chinh phu, Ngan hang Nha nu6c phat hanh: H~ s6 rui ro la
0%.
(ii) Cam kSt ngo~i bang phat sinh b~ng d6ng Vi~t Nam ho~c ngo~i t~ duQ'c
bao dam toan bQ b~ng gifty to' co gia do t6 cht'rc tM chinh nha nucre phat hanh:
H~ s6 rui ro la 20%.
(iii) Cam kSt ngo~i bang phat sinh b~ng d6ng Vi~t Nam ho~c ngo~i t~
dUQ'ebao dam toan bQ b~ng gifty to' co gia do t6 eht'rc tin d\1ng, chi nhanh ngan
hang nucre ngoai khac phat hanh: H~ s6 rui ro la 50%.
 23

(iv) Cam kSt ngoai bang duoc bao dam bang nha 6 (bao g6m ca nha 6
hinh thanh trong tuong lai), quyen su dung ddt, nha 6 g~n voi quyen sir di•.mg ddt
cua ben vay: H~ s6 rui ro la 50%.
5.3. Cac hQ'Pd6ng phai sinh va cam kSt ngoai bang khac chua duoc phan
vao cac nhom h~ s6 rui ro: H~ s6 rui ro la 100%.
6. Nguyen t~c xac dinh h~ s6 chuyen d6i d6i voi cam kSt ngoai bang la
cam kSt cung cdp mQt cam kch ngoai bang (vi du: cam kSt cdp bao lanh, cam kSt
phat hanh thu tin dung, ... ): H~ s6 chuyen d6i Ia h~ s6 thdp hon giira h~ s6
chuyen d6i cua cam kSt cung cdp cam kSt ngoai bang va h~ s6 chuyen d6i cua
cam kSt ngoai bang duoc cam kSt cung cdp.
Vi dy.:
Ngan hang A phat hanh mQt cam kSt chdp nh~n thanh toan tri gia 100.000
USD cho C6ng ty B d6i v6i khoan vay cua C6ng ty B t~i Ngan hang C. Cam kSt
chdp nh~n thanh toan cua Ngan hang A duQ'c bao dam toan bQ b~ng gidy to' co
gia do chinh Ngan hang A phlit hanh va C6ng ty B hi~n dang s6 hfru. Trong
truang hQ'Pnay:
- Gia tri tai san Co nQi bang tuong lIng duQ'c xac dinh nhu sau: 100.000
USD (gia tri cam kSt ngo~i bang) x 100% (h~ s6 chuySn d6i quy dinh t~i M\lc 45
DiSm 2 PhAn II Ph\ll\lc nay) = 100.000 USD;
- Gia tri ffii san Co rui ro nQi bang tuong lIng duQ'c xac dinh nhu sau:
100.000 USD (la gia tri tai san Co nQi bang tuong lIng cua cam kSt ngo~i bang)
x 20% (h~ s6 rui ro quy dinh t~i M\lc 20 DiSm 1 PhAn II Ph\ll\lc nay) = 20.000
USD.
B. HU'ang dAn tinh tili san Co rtii ro hQ"Pnhit:
Nguyen t~c tinh:
1. Can clI vao s6 li~u til bang can d6i kS toan hQ'Pnhdt, trong do kh6ng
hQ'Pnhdt c6ng ty con la doanh nghi~p ho~t dQng theo Lu~t kinh doanh bao hiSm
theo quy dinh cua phap lu~t.
2. Gia tri tai san Co rui ro hQ'Pnhdt (bao g6m gia tri tai san Co rui ro nQi
bang hQ'Pnhdt va gia tri tai san Co rui ro nQi bang hQ'Pnhdt tuong lIng cua cac
cam kSt ngo~i bang hQ'Pnhdt) duQ'c xac dinh theo quy dinh ~i M\lc A Phfin I
Ph\ll\lc nay.
 y
,~
e .....
e
-
,<~
ff')
........ ,..-I

-=..... -==
-==
~

§:
- M
~
........
,..-I

+
IH
._.
"=y ...e
..~ .....
=- II
l()
........
II

~ .=...
'c:>
U <C:>
.._="= .~ -
-
ff')
~ ........ ,..-I

._.... = -
rIl ~ ,..-I

,~
.....
Cf)
,..-I
+
........
<~ I~
._.....
,~ - ~ II
"'lIt
........
II

~
,e:sCJ
Q
e .... 6:
,<~

-==
~
-=.... -== ~
§: E II
J,
v-:l
.....
"= Q = !!I
II

~ .=....
CJ ...
,~
'Q ...

u~·
.~
= .~6:
....
fIl
- ~
<=
N
.~
.... =
bf)
6:
+
N
.....
...
....
<~
~ II ,H
II
....
,~ ~
..;:..

'"

-.
o
......
'--'
 C.J
'1:1
e -
..... ~...... ~
e
- N
'(~

~ .:: ~
.::
..... =
g: ......
N ""
'I""'i

.:: ~
.....=
= ......-
II
II
"0 e In
C.J
""'
'co .....
~ .=
,~
""'
U "0
.....= .~-......
(~

~
ell

,~
.....
.....
- t)Jl

=
(~
~

-
~
......
'I""'i
~
N
'I""'i

~
""
.....""'
....
,~
C
~
-......
II
"I!f'
II

-...... ~

....
,~
C
 y
,~
e
e
~
....
.cI
.cI
.....
=
"0
y
,~ II
~
,=
u
.~
=
....
rIl
\C
....
,~
..... M
+
....... ""It'

....
,~
C

'$.
o
-
o

........
....
....
,~
C
 (j
'==S
a ,<~
..... 6:
e ~ ~
~ .CI M
.CI
.....
.CI
==
§: a: ~
~
II
.....== II
"0 e
...=~ .-.='"'
(j = ~
II

,~ '"'
U~'
.~ .~
.... -
==
1:'-1
6:
I:)il
~ ~
M
,~
.....
.....
.....
'"'
==
<~
~
-
;:::;-
II ~
II
~
II

....
,~
I~
~

~ ~ ~

-
o o o
o
-
o o
N

.....
.....'"'
....
,~
e

....,~
~

I~
....,~
....
.....
.::
,~
a

<C:>'
"'0
(oJ
'il:I
e
e
~
-=....
-=~.
=
'c:>
U (oJ

.~
,~
= ~
....
~
,~
E-c
.~
=
Cil

,.Q
 '$. '$.

-
o
-
o

,..._
._.... ......
M

._....
.
o
~
.~
-
o
M

~r-------------1-----+--+----1-----+-------+---~~---+-------4----------------~~
 ~ ~ ~
o o o
o
....... o
.......
o
.......

......
N
........
.....
......""~
~ .~
-
.......
M

-..
.......
::!,
 '$. '$.
o o
o
.......
o
.......

........
......
M
........
....
,=
....
o .~
- ........
~
......

u
=.
e
.==
Q

~
 33

PHVLVC3
.
HUONG DAN cAcH xAc DINH TY LE KHA NANG CHI TRA .
(Ban hanh kern theo Thong tu s6 .tJ./20 19/TT-NHNN ngay 45"thdng .f( ndm
2019 cua Thong tJ6c Ngdn hang Nha nuac quy dinh cac giai han, tY I? baa dam
an toan trong hoat a9ng cua ngdn hang, chi nhanh ngdn hang nude ngoai)
Pb§n I. Tili san co tinb tbanh khoan cao:
1.Bi~u m~u tinh "Tili san co tinh thanh khoan cao":
Muc Khoan muc Sa lieu
1 Tien m~t, vang
Tien giri thanh toan (bao gom ca du tru bat buoc), tien
2
giri qua dem va tiSn _girik_i_gl!Y_
tai N_g_an
hang Nha mroc
Cac loai giay to' co gia duoc sir dung trong cac giao dich
3
cua Ngan hang Nha mroc
Tien tren tai khoan thanh toan, tien gui qua dem tai ngan
4 hang dai ly, tnr cac khoan da cam kSt cho muc dich
thanh toan C\1thS
Tien gui khong ky h~n, tien giri qua dem t~i to chuc tin
d\1ng, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai ~ac a trong
5
nuoc va nuoc ngoai, trir cac khoan da cam ket ho~c thoa
thu~n sir d\1ng cho m\1Cdich C\1thS
Cac lo~i trai phieu, tin phieu do Chinh phu ,cac nuoc,
6 Ngan hang Trung uang cac nuoc co muc xep h~ng tu
AA tra len phM hanh ho~c bao lanh thanh toan
Trai phieu doanh nghi~p duQ'c xep h~ng AA- tra len va
7
duQ'Cniem ySt tren thi truang chUng khoan
8 Tang cong (A) = (1+ 7)
' dlll:
2 . H U'O'ng ay soI. lOA
, h II.
an cae I~U:

M¥c 1: S6 du tiSn m~t, gia tri cua vang tren can d6i tai khoan kS toan t~i
thai diSm cu6i mBi ngay.
M¥c 2: S6 du tiSn giri thanh toan, tiSn gUi qua dem va tiSn giri ky quy t~i
Ngan hang Nha nuoc tren can d6i tai khoan kS toan t~i thai diSm cu6i mBi ngay.
M¥c 3: Gia tri ghi s6 cac lo~i gidy to' co gia duQ'c sir d\1ng trong cac giao
dich cua Ngan hang Nha nuoc theo quy dinh cua Ngan hang Nha nuoc t~i thai
diSm cu6i mBi ngay.
Trong thai gian mua co ky h~n gidy to' co gia quy dinh ~i HQ'Pdang mua
l~i, ngan hang, chi nhanh ngan hang nuoc ngoai duQ'ctinh s6 gidy to' co gia mua
kY h~n vao rei san co tinh thanh khoan cao.
Trong thai gian ban co ky h~n gidy to' co gia, ngan hang, chi nhanh ngan
hang nuoc ngoai khong duQ'c tinh s6 gidy to' co gia ban ky h~ vao Uli san co
tinh thanh khoan cao.
 34

M1:lC 4: S6 du tiSn giri thanh toan, tiSn giri qua dem tai cac ngan hang dai
ly tren can d6i tai khoan kS toan tai thai diSm cu6i m6i ngay, trir di cac khoan da
cam kSt cho muc dich thanh toan cu thS.
Muc 5: S6 du tiSn giri khong ky han, tiSn giri qua dem tai t6 chirc tin
a
dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khac trong mroc va mroc ngoai tren
can d6i tai khoan kS toan tai thai diem cu6i m6i ngay,
M1:lC 6: Gia tri ghi s6 tren can d6i tai khoan kS toan cua trai phieu, tin
phieu do Chinh phu, Ngan hang Trung irong cac mroc phat hanh hoac bao lanh
thanh toan, duoc t6 chirc xSp hang qu6c tS (Standard & Poor's, Fitch Rating)
xSp hang til rmrc AA ho~c tuang duang tra len ho~c thang thu h~ng tuang lIng
cua doanh nghi~p xSp h~g tin nhi~m dQc l~p khac t~i thai diSm cu6i m6i ngay.
M1:lC 7: 50% gia tri ghi s6 trai phiSu doanh nghi~p t~i thai diSm cu6i m6i
ngay rna ngan hang, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai dang sa hfru trong truang
hQ'Ptdi phiSu doanh nghi~p dap ung dAy du cac diSu ki~n: (i) khong phai la trai
phiSu do t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nu6c ngoai t~i Vi~t Nam ho~c
cong ty con, cong ty lien kSt cua t6 chuc tin d\lng phat hanh; (ii) trai phiSu
doanh nghi~p duQ'c niem ySt tren thi truang chung khoan; (iii) trai phiSu doanh
nghi~p duQ'c t6 chuc xSp h~ng qu6c tS (Standard & Poor's, Fitch Rating) xSp
h~ng til muc AA- ho~c tuang duang tra len ho~c thang thu h~g tuang lIng cua
doanh nghi~p xSp h~ng tin nhi~m dQc l~p khac.
TiSn gui qua dem du9'c hiSu la tiSn gui ~ron~ 100ang thai gian tinh tu cu6i
ngay lam vi~c hom tru6c den ngay lam vi~c lien ke tiep theo.
3. Nguyen tic tinh "Tai san co tinh thanh khoan cao":
(i) M\lc 3 va M\lC 7 phai dap lIng cac yeu cAu sau:
- DuQ'c su d\lng ngay dS chi tra ho~c dS chuySn d6i thanh tiSn v6i chi phi
giao dich th~p;
- Khong duQ'cdung dS bao dam cho cac nghia V\ltai chinh khac;
- Khong bao g6m s6 du gi~y to' co gia dang dem di chiSt kh~u, tai chiSt
kh~u, cAmc6, ban co ky h~n;
- Khong bao g6m gi~y to' co gia rna t6 chuc phat hanh khong thgc hi~n
dung nghia V\lthanh toan lai, g6c;
- Khong bao g6m trai phiSu (kS ca trai phiSu d~c bi~t) do Cong ty quan ly
tai san cua cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam (VAMC) phat hanh;
(ii) Tai san co tinh thanh khoan cao la gi~y to' co gia duQ'c su d\lng trong
cac giao dich cua Ngan hang Nha nu6c (tm trai phiSu do Cong ty quim ly tai san
cua cac t6 chuc tin d\lng Vi~t Nam (VAMC) phat hanh); cac lo~i trai phiSu, tin
phiSu do Chinh phu, Ngan hang trung uang cac nu6c phat hanh ho~c bao lanh
thanh toan, duQ'c t6 chuc xSp h~g qu6c tS (Standard & Poor's, Fitch Rating)
xSp h~ng til muc AA ho~c tuang duang tra len ho~c thang thu h~g tuang lIng
cua doanh nghi~p xSp h~g tin nhi~m dQc l~p khac co m~nh gia b~ng d6ng Vi~t
Nam va cac lo~i ngo~i t~ tg do chuySn d6i.
....
....10..
....
,~
~r---------+--r------~~r-~--+-4-~~-+-4~~
 36

2. Hwang din each liy sA li~u "Dong ti~n vao":

Muc 1.1: tu« giti kh6ng kY han: L~y s6 du tiSn gui khong ky han tren can
d6i k~ toan diSn vao C9t "Ngay ti~p theo" va khong duoc diSn vao cac ngay con
lai,
Muc 1.2: Ti~n gitico kY han: L~y s6 du tiSn giri co ky han d~n han thanh
toan ghi tren hQ'PdBng tiSn giri diSn vao C9t thich hQ'Pnrong irng voi ngay d~n
han thanh toano
Muc 1.3: Cho vay cac t6 chuc tin dung, chi nhdnh ngdn hang nuac ngoai
va t6 chuc tin dung nuac ngoai: L~y s6 du no cho yay d~n han thanh toan ghi
tren hQ'PdBng cho yay diSn vao C9t thich hQ'Pnrong irng voi ngay d~n han thanh
toano
Muc 2: Cho vay khdch hang: L~y s6 du no cho yay d~n h~n thanh toan ghi
tren hQ'PdBng cho yay diSn vao c9t thich hQ'Ptuang ung v6i ngay d~n h~n thanh
toano D6i v6i khoan yay co nhiSu ky h~n tnl nQ', dong tiSn vao duQ'c ghi nh~
theo ky tra nQ'tuang Ung.
M1:lc3: ChUng khoan kinh doanh:
- ChUng khoan kinh doanh niem yJt ho(lc dang leY giao dich tren thi
truirng chUng khoan trong nuac: L~y gia tri ghi sA tm di d\l' phong gicim gia
chUng khoan phcii trich l~p theo quy dinh cua phap lu~t diSn vao C9t "Ngay ti~p
theo" va khong duQ'cdiSn vao cac ngay con l~i.
- ChUng khoan kinh doanh chua niem yJt: L~y gia tri ghi sA cua chUng
khoan kinh doanh diSn vao C9tthich hQ'Ptuang Ung vai ngay dao h~n.
M1:lC4: ChUng khoan d6u tu:
- ChUng khoan d6u tu sdn sang dd ban niem yJt ho(lc dang leY giao dich
tren thi truirng chUng khoan trong nuac: L~y gia tri ghi sA tm d\l' phong gicim
gia chUng khoan phcii trich l~p theo quy dinh cua phap lu~t diSn vao C9t "Ngay
ti~p theo" va khong duQ'cdiSn vao cac ngay con l~i.
- ChUng khoan d6u tu giu dJn ngay dao hg,n da niem yJt hoq,c dang leY
giao dich tren thi truirng chUng khoan trong nuac: L~y gia tri ghi sA cua chUng
khoan d~u tu gift d~n ngay dao h~n tm dv phong gicim gia chUng khoan phcii
trich l~p theo quy dinh cua phap lu~t diSn vao c9t thich hQ'Ptuang Ung v6i ngay
daoh~.
- ChUng khoan d6u tu sdn sang dd ban chua niem yJt: L~y gia tri ghi sA
cua chUng khmin dAu tu s~n sang d~ ban diSn vao C9t thich hQ'Ptuang Ung v6i
ngay dao h~n.
- ChUng khoan d6u tu giit dJn ngay dao ht;m chua niem yJt: L~y gia tri
ghi sA cua chUng khoan d~u tu gift d~n ngay dao h~ diSn vao C9t thich hQ'P
tuang Ung v6i ngay dao h~n.
 37

Muc 5: Cdc cong c'{{tai chinh phdi sinh va cac tai san tai chinh khac: Ldy
s6 ti@nchac chan se thu duoc phat sinh tir viec thirc hien cac cong cu ali chinh
phai sinh va cac tai san tai chinh khac di@nvao cQt thich hQ'P nrong irng voi
ngay phat sinh dong ti@n.
Muc 6: Cdc khoan liii, phi phai thu: L~y s6 ti@nlai, phi phai thu den han,
chac chan thu diroc phat sinh tir cac khoan cho vay, ti@ngiri, chimg khoan dAu
tu, cac cong cu phai sinh va tai san tai chinh khac du di@ukien dtroc ghi nhan
vao "Dong ti@nvao" a cac muc 1, 2, 3, 4, 5 neu tren di@nvao cQt thich hQ'P
nrong irng voi ngay den han phai thu.
M'?lC 7: Tai san Co khac: L~y s6 ti@nch~c ch~ se thu duQ'c phat sinh tiI
vi~c th\Ic hi~n "Tai san Co khac" theo huang dfut t~i Quyet dinh s6
16/2007/QD-NHNN ngay 18/4/2007 cua Ngan hang Nha nuac ban hanh Che dQ
bao cao tai chinh d6i vai cac ta chuc tin d\lng va cac van ban khac co lien quan
(khong bao g6m cac dong ti@nda phat sinh tiI M\lc 1 den M\lc 6 cua Bang Dong
ti@nvao) di@nvao cac cQt thich hQ'Ptuong t':mgvai ngay phat sinh dong ti@n.
3. Nguyen tic tinh "Dong ti~n vao":
"Dong ti@nvao" phai dam bao cac nguyen t~c sau:
- Cac khoan m\lC da duQ'ctinh vao Tai san co tinh thanh khoan cao khong
duQ'c ghi nh~n vao "Dong ti@nvao".
- TruOng hQ'Pngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khong co du
can cu xac dinh s6 ti@nco kha nang thu duQ'c theo d\I kien thi khong duQ'c tinh
s6 ti@nnay vao "Dong ti@nvao".
- D6i vai khoan cho vay, uy thac cho vay co nhi@uky h~n tra nQ'g6c khac
nhau thi ngan hang can cu thai h~ tra nQ'th\Ic te tUng ky h~n tra nQ' g6c cua
khoan nQ'do dS tinh s6 ti@nvao "Dong ti@nvao".
- D6i vai cac khoan cho vay t6 chuc tin d,{{ng,chi nhanh ngdn hang nuac
ngoai khac, t6 chuc tin d,{{ngnuac ngoai va cho vay cac t6 chuc kinh ti, ca
nhdn: da qua h~ va/ho~c duQ'c phan lo~i nQ'vao nhom 2 tra len (theo ket qua
phan lo~i nQ'gAnnh~t) se khong duQ'cghi nh~ vao "Dong ti@nvao".
- D6i vai chUng khoan kinh doanh dil niem yit ho{lc dang kY giao dich
tren thi truang chUngkhoan trong nuac va chUng khoan ddu tu san sang dd ban
dil niem yit ho{lc dang kY giao dich tren thi truimg chUng khoan trong nuac:
Gia tri duQ'c tinh vao "Dong ti@nvao" la gia tri ghi sa tm di d\I phong giam gia
cht':mgkhoan phai trich l~p theo quy dinh cua phap lu~t va duQ'c tinh vao "Dong
ti@nvao" cua "Ngay tiep theo" va khong duQ'c di@nvao cac ngay con l~i.
- D6i vai chUng khoan ddu tu giil din ngay dao hr;mdil niem yit ho{lc
dang kY giao dich tren thi truimg chUngkhoan trong nuac: Gia tri duQ'ctinh vao
"Dong ti@nvao" la gia tri ghi sa tm d\I phong giam gia cht':mgkhoan phai trich
l~p theo quy dinh cua phap lu~t va duQ'c tinh vao "Dong ti@nvao" t~i ngay dao
h~n cua cht':mgkhoan.
 38

- D6i viii chtmg khodn chua niem yJt (chung khodn kinh doanh chua niem
yJt, chieng khoan tJdu tu s(in sang tJd ban chua niem yJtva chimg khoan tJdu tu
giii tJJn ngay dao han chua niem yet): Lfty gia tri ghi s6 cua clnrng khoan chua
niem ySt diroc phan loai no vao nhom 1 diSn vao cQt tuong irng voi ngay dao
han cua chirng khoan,
- Ngan hang, chi nhanh ngan hang mroc ngoai khong ghi nhan cac khoan
sau day vao "Dong tiSn vao'':
(i) Til khoan mua co ky han, nhan chiet khau, nhan tai chiet khau, cho yay
cAm c6 gifty to co gia duoc su dung trong cac giao dich cua Ngan hang Nha
mroc, cac loai trai phieu, tin phieu do Chinh phu cac mroc, Ngan hang Trung
uong cac nuac phat hanh ho~c hiw lanh thanh toan, duQ'ct6 chuc xSp h~ng qu6c
tS (Standard & Poor's, Fitch Rating) xSp h~ng til muc AA ho~c tuong duong tr6
len ho~c thang thu h~ng tuong Ung cua doanh nghi~p xSp h~ng tin nhi~m dQc l~p
khac cua t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac.
(ii) Til khoim mua kSt hQ'P han l~i trai phiSu Chinh phu vai thanh vien
giao dich trai phiSu Chinh phu t~i SO'giao dich ChUng khoan Ha NQi theo quy
dinh cua BQ Tai chinh quim ly giao dich trai phiSu chinh phu, trai phiSu duQ'c
Chinh phu hiw Hinhva trai phiSu chinh quySn dia phuong.
 -
<~
~
=
r.
El
)~

=
G'
~

= ,~ =
~
..c ~-
="0 ="'= =El
~'<~
r;;

-
)~
'(~ ..;.;.
,!!:I -
~go

=~ ~
.6j
,~ = ~
;5
..c
..... =,!:I ~"'= '~~= =-
~'<~
go ~
-.;:...
0 ~
~
..c
..... ~ = =~~
,~~,<~
.-= = "'= ,~ ~M
,(~
..... ,!:I
~ =
go ~

~
,0

.-
"C ~
,~~,<~ = r-~
.....'"" ,!:I= "'= ,~ N
,~ N ~
;;,,_;...

e ~ e=
.....

~-....
~~
,~ .c
~
.:_;..
Z ,<fr
-
0'\
M
 40

2. Huang dAn each liy sa li~u"Dong ti~n ra":

Muc 1: Cdc khoan no Chinh phu va Ngdn hang Nha nuac: Lfiy s6 du
khoan no Chinh phu va Ngan hang Nha mroc di@nvao cQt thich hQ'Ptuong irng
voi ngay dSn han phai tra,
Muc 2.1: Tidn giti khong kj; han: Lfiy s6 du ti@ngiri khong ky han cua t6
chirc tin dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai va t6 chirc tin dung mroc ngoai
tren can d6i kS toan di@nvao cQt "Ngay tiSp theo" va khong di@nvao cac ngay
con lai,
Muc 2.2: Tidn giti co kj; han: Lfiy s6 du ti@ngiri co ky han cua t6 chirc tin
dung, chi nhanh ngan hang mroc ngoai va t6 chirc tin dung nuac ngoai dSn h~
phai thanh toan di@nvao cQt thich hQ'Ptuang Ung vai ngay dSn h~n phai tra.
M¥c 2.3: Tidn vay t6 chuc tin d¥ng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai va
t6 chuc tin d¥ng nuac ngoai: Lfiy s6 du nQ' di yay cua t6 chuc tin d\lng, chi
nhanh ngan hang nuac ngoai va t6 chuc tin d\lng nuac ngoai dSn h~ thanh toan
di@nvao cQt thich hQ'Ptuang Ung vai ngay dSn h~n thanh toan tren hQ'P dang
cho yay.
M¥c 3.1: Tidn giti kh6ng kj; hq,n: Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac
ngoai th6ng ke, tinh s6 du ti@ngui khong kY h~n hi rut ra trung hinh cua 30 ngay
li@nk@truac ngay tinh toan dS xac dinh s6 ti@ngui khong ky h~n co kha nang hi
rut ra va di@nvao cQt "Ngay tiSp theo". TruOng hQ'Pkhong xac dinh duQ'c s6 du
hinh quan noi tren, s6 ti@ngui khong ky h~n co kha nang hi rut ra dugc di@nvao
cQt "Ngay tiSp theo" khong thfip han 15% s6 du hinh quan Ti@ngui khong ky
h~n cua khach hang trong 30 ngay li@nk@truac ngay tinh toano
M¥c 3.2: Tidn giti co kj; hq,n va tidn giti tiJt ki¢m: Lfiy s6 du ti@ngui co ky
h~n va ti@ngui tiSt ki~rn dSn h~n phai thanh toan di@nvao cQt thich hQ'Ptuang
Ung vai ngay dSn h~n phai tra.
M¥c 4: C6ng c¥ tai chinh phai sinh va cac khoim n(J'tai chinh khac: Lfiy
s6 ti@nd\l kiSn phat sinh til vi~c th\lc hi~n cac cong C\ltai chinh phai sinh va cac
khoan ng tai chinh khac di@nvao cQt thich hQ'Ptuang Ung vai ngay phat sinh
dong ti@n.
M¥c 5: V6n nh~n tai tr(J, uy thac ildu tu, uy thac cho vay rna ngan hang,
chi nhanh ngan hang nuac ngoai chiu rui ro theo quy ilinh cua phap lu~t: Lfiy
s6 ti@nphat sinh til vi~c th\lc hi~n ho~t dQng tai trQ',uy thac dAu tu, uy thac cho
yay rna ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai chiu rui ro phai th\lc hi~n
theo hQ'Pd6ng tai trQ', uy thac dAu tu, uy thac cho yay di@nvao cQt thich hQ'P
tuang Ung vai thai h~ th\lC hi~n ghi tren hQ'Pdang.
M¥c 6: Phat hanh gidy ta co gia: Lfiy s6 ti@nphai tra phat sinh til vi~c
ta
th\lc hi~n nghia V\lthanh toan gifiy co gia da phat hanh di@nvao cQt thich hQ'P
ta
tuang Ung vai ngay dao h~n cua gifiy co gia.
M¥c 7: Cac khoan lai, phi phai tra: Lfiy s6 ti@nlai, phi phai tra di@nvao
cQt thich hQ'Ptuang Ung vai thm h~n phai tra.
 41

Muc 8: Cac khoan no khac: Ldy s6 tien phat sinh til viec thuc hien nghia
vu cua "Cac khoan no khac" theo hu6ng d~n tai Quyet dinh s6 16/2007/QD-
NHNN ngay 18/4/2007 cua Ngan hang Nha mroc ban hanh ChS dQ bao cao rei
chinh d6i voi t6 chirc tin dung va cac van ban khac co lien quan (khong bao gAm
cac dong tien da phat sinh tir M\lC 1 dSn Muc 7 cua Bang Dong tien ra) dien vao
cac cQt thich hQ'Ptuong irng voi thai han phai tra,
Muc 9: Cam kit khong huy ngang it6i voi khdch hang: Ldy s6 du cua cac
cam kSt khong thS huy ngang dien vao cQt thich hQ'Pnrong irng voi thai han
thirc hien cam kSt quy dinh tai thoa thuan cdp han mire, hQ'P dAng, chimg tir
thanh toan va cac tai li~u lien quan.
M,¥c 10: Cac ngh'la v'¥ thanh toan ita qua hq,n: Ldy toan bQ cac khoan phai
thanh toan theo nghia V\l da qua h~ dien vao cQt "Ngay tiSp theo" va khong
dien vao cac ngay con l~i.
3. Nguyen tic tinb "Dong ti~n ra":
"Dong tien ra" la dong tien phat sinh tir nghia V\ldSn h~ phai thanh toan,
phai thgc hi~n cam kSt, cac nghia V\l dg kiSn phat sinh va phai dam bao cac
nguyen t~c sau:
- Truang hQ'Pkhong xac dinh duQ'c thai h~ thgc hi~n nghia V\l, s6 tien
phai thgc hi~n nghia V\ltinh vao "Dong tien ra" cua "Ngay tiSp theo";
- Cac nghia V\l phai thgc hi~n da qua h~ phai tinh vao "Dong tien ra" cua
"Ngay tiSp theo".
- ~ac cam ~St khong thS h~y ngan~ duQ'~bao dam dfiy du ve thai h~ va
gia tri bang: (i) tien m~t ho~c tien gui bang dong Vi~t Nam, ngo~i t~; (ii) trai
phiSu Chinh phu, ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khong ghi nh~
gia tri cam kSt vao "Dong tien ra".
- Ngan hang, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khong ghi nh~n cac khoan
yay sau day vao "Dong tien ra":
(i) Khoan yay Ngan hang Nha nuac (bao gAm ban co ky h~n gidy ta co
gia qua nghi~p V\l thi truang rna; chiSt khdu, cfim c6 gidy ta co gia, yay qua dem
trong thanh toan di~n tu lien ngan hang);
(ii) Khoan yay t6 chuc tin d\lng, chi nhanh ngan hang nuac ngoai khac
duai hinh thuc ban co ky h~n, chiSt khdu, tM chiSt khdu, cfim c6 d6i vai: (i) cac
lo~i gidy ta co gia duQ'c su d\lng trong cac giao dich cua Ngan hang Nha nuac;
(ii) cac lo~i trai phiSu, tin phiSu do Chinh phu cac nuac, Ngan hang Trung uong
cac nuac cac nuac phat hanh ho~c bao lanh thanh toan, duQ'c t6 chuc xSp h~ng
qu6c tS (Standard & Poor's, Fitch Rating) xSp h~ng tir muc AA ho~c tuong
duong tra len ho~c thang thu h~ng tuong Ung cua doanh nghi~p xsp h~ng tin
nhi~m dQc l~p khac.
(iii) Khoan ban kSt hQ'pmua l~i tdi phiSu Chinh phu vai thanh vien giao
dich tdi phiSu Chinh phu ~i Sa giao dich ChUng khoan Ha NQi theo quy dinh
 42

cua BQ Tai ehinh quan ly giao dich trai phieu ehinh phu, trai phieu diroc Chinh
phu bao lanh va trai phieu ehinh quyen dia phuong.
- Ddi voi khoan vay tai e~p vdn Ngan hang Nha mroc tren co sa trai phieu
do Cong ty Quan ly rei san cua cac t6 chirc tin dung Vi~t Nam phat hanh, ngan
hang phai ghi nhan khoan vay nay vao "Dong ti@nra" tuong irng voi ngay dao
han cua khoan vay. ~