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保险行业深度研究报告：《个人养老金发展意见》深度解读-220601 （34页）.pdf 而这次
在“十四五”规划中提到、并受到社会各界广泛关注的，则是养老保险的第三支柱。第
三支柱指的是个人储蓄性养老保险和商业养老保险，由居民或家庭自愿在金融机构
开设账户，享受政府税收优惠。 系统监测到您的网络环境存在异常风险，为保证您的
正常访问，请输入验证码进行验证。 第三阶段从上世纪90年代初期至21世纪第一个
十年的后期。1997年，为了应对日益严峻的人口老龄化以及国有企业不断加重的养老
金负担，中国正式建立了三个层次的养老保险体系。这个新体系被称为基本养老
保险。其中，第一层是一个现收现付的制度，由单位承担；第二层是名义上的个人
账户，由职工自己缴费；第三层则是自愿性质的退休储蓄。 保险Ⅱ 行业深度报告：《关
于推动个人养老金发展的意见》深度解析：个人养老金落地迎接金融业二次成长曲线-
20221114（23页）.pdf 个人养老金实行个人账户制度，缴费完全由参加人个人承担，实行
完全积累。参加人通过个人养老金信息管理平台，建立个人养老账户。 安永：2023中国
养老金报告 第三支柱元年（22页）.pdf 专业 · 严谨 · 客观 · 科学 WTW：2022年国际养老
金计划调查（英文版）（23页）.pdf 惠及上海、北京、西藏、浙江、江苏、广西、内蒙古、
宁夏、新疆（含新疆生产建设兵团）、江西、甘肃、吉林、山东、湖北、安徽、海南等地的
7209万城乡老人。 个人养老金：海外经验与中国发展-220907（24页）.pdf 前瞻性产业行
业全球公共养老金研究系列（一）：挪威GPFG长周期股权投资的魅力-230514（33页）.pdf
美世&CFA：2023全球养老金指数报告（英文版）（144页）.pdf 安联保险集团（Allianz）：2022
年拉丁美洲养老金报告 （英文版）（22页）.pdf 工作日 8:30 - 17:30 麦肯锡：各就其位蓄势
待发制胜中国养老金融市场（34页）.pdf 专注大中华区产业经济情报与研究 刚落地的个
人养老金制度初期并不会全国推广，而是将于部分城市试行1年，但试点城市名单暂
未公布。 联系我们 华夏基金：2023个人养老金一周年投资者行为洞察报告（47页）.pdf
通过增加要求上缴利润的中央及地方监管的国有企业数量，中国有望逐步提高国
有企业整体的利润上缴比例。中央政府将国有企业的利润和分红视作社会保障体系
未来资金来源的重要组成部分，进一步的改革也将涉及这部分资金的管理和运营。
在过去，央企的利润和分红并未包含在公共开支的基本预算中。而现在，财政部将统
一予以收缴，并纳入“中央国有资本经营预算管理”。 那么，作为个人自愿参加的
养老金制度，到底什么是第三支柱养老保险？第三支柱养老保险对我国的养老体系
又将起到什么作用呢？二、基金在投资运作过程中可能面临各种风险，既包括市场
风险，也包括基金自身的管理风险、技术风险和合规风险等。巨额赎回风险是开放式
基金所特有的一种风险，即当单个开放日基金的净赎回申请超过基金总份额的一定
比例（开放式基金为百分之十，定期开放基金为百分之二十，中国证监会规定的特殊
产品除外）时，您将可能无法及时赎回申请的全部基金份额，或您赎回的款项可能延
缓支付。 第一阶段始于1951年，《中华人民共和国劳动保险条例》的颁布标志着一个
由单位发起的、非基金形式的养老金计划的建立，它覆盖了国有企业和集体所有制
企业的职工。另外，还有一个独立的公务员养老体系——机关事业单位职工养老
保险。但农村人口没有任何正式的养老社会保险。 根据《意见》，参与人每年缴纳上限
为12000元。人力资源社会保障部、财政部根据经济社会发展水平和多层次、多支柱养
老保险体系发展情况等因素适时调整缴费上限。 个人养老金制度即将于部分城市
试行，那么个人如何参与到新的养老制度中呢？以下是基于《意 见》整理出的七条参
与细节： 针对个人养老保障，除了保险机构参与之外，相信在不久的未来公募基
金等其他主力资管机构也会逐步加入，公募基金也在积极申报和募集养老金产品，
包括目标风险、目标日期等更多样化的投资工具，能够给投资者提供更多的自主投资
选择空间，未来数年个人商业养老有望走上快车道。
基本养老保险又分为城市职工基本养老保险与城乡基本养老保险，分别为强制参保
和自愿参保模式。基本养老保险作为我国养老第一支柱，覆盖范围广（2020年年底覆
盖人数达到9.99亿人，实际参保率超过91%）、规模增长稳定，但是随着人口老龄化和生
育率的降低，其负担日益加重，2020年城市职工基本养老保险的抚养比仅2.57（参保职
工/参保离职退休人员），仅依靠征缴难以维系收支平衡。 从微观层面来看，以中
美家庭资产配置结构来看，国内居民将接近七成的资产配置在房地产上，金融资产
的配置比例仅一成，且从金融资产的分布来看现金类资产占比仍超过50%；相比较美
国家庭资产配置中占比最高的是金融资产，且金融资产主要组成为养老金资产和
股票。 职业年金是指机关事业单位工作人员在参加基本养老保险基础上，建立的
补充养老保险制度，是作为机关事业单位退休制度并轨后弥补基本养老金待遇下降
的手段。 CAFF50 ：中国养老金融调查报告（2020）（48页）.pdf 保险行业深度研究报告：养
老主题系列报告个人养老金投资前瞻万亿蓝海打造新风口-220930（37页）.pdf 第三，
地方政府也没有对少缴或不缴社会保险的行为给予严厉的惩罚，以形成震慑。他们通
常更关注和经济增长相关的目标，以及优先出台降低企业税收和社保缴费负担的
政策。这在无形之中也削弱了企业缴纳社会保险的动力和积极性。 27日，人力资源和
社会保障部获悉，截至目前，今年全国已有16省份提高了城乡居民养老保险省级基础
养老金，最高每月上涨100元。 本页面基金中“养老”的名称不代表收益保障或其他任何
形式的收益承诺，相关基金不保本，可能发生亏损。养老基金的基金合同约定了基金
份额最短期持有期限，在最短持有期限内，您将面临因不能赎回或卖出基金份额而
出现的流动性约束。具体详见基金招募说明书中“风险揭示”章节。 普华永道：保险机
构养老金融竞争策略研究报告（2022）（48页）.pdf 友情链接申请（QQ）：1169843351 养老
主题系列报告之三：美国、日本的养老金第三支柱经验启示：以往鉴来-220622（28
页）.pdf 参加人达到领取基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、出国（境）定居，或者具
有其他符合国家规定的情形，经信息平台核验领取条件后，可以按月、分次或者一次
性领取个人养老金，领取方式一经确定不得更改。领取时，应将个人养老金由个人养
老金资金账户转入本人社会保障卡银行账户。参加人死亡后，其个人养老金资金账
户中的资产可以继承。 与城镇职工基本养老保障体系相对应，我国的职业养老保
障体系也包含两部分：企业年金制度和职业年金政策。 更多上海社保、公积金的问题
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养老金行业展望：历经一年变化展望未来格局[24 页].pdf 惠及上海、北京、西藏、浙江、
江苏、广西、内蒙古、宁夏、新疆（含新疆生产建设兵团）、江西、甘肃、吉林、山东、湖
北、安徽、海南等地的7209万城乡老人。 除了可以享受税收优惠外，个人养老金制
度还将起到降低个人金融投资风险的作用。按照西方发达国家的经验，个人养老金
在开始投资之前，会将不同的投资方案给予参与人进行选择。参与人根据自身的风
险偏好、现有资产配置情况，自主选择想要的投资方案。为确保这一环节的顺利
实施，银保监会将制定养老金融产品的标准，规范养老金融市场发展，避免出现机构
欺诈、误导参与人的情况。此外，个人通过个人养老金账户委托金融机构投资这种方
式降低了居民个人直接投资资本市场带来的收益波动和不确定性风险。 2021年新加
坡养老金制度经验—全球公共养老金经验研究系列报告之三（32页）.pdf 联系我们 个人
养老金资金账户资金用于购买符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募
基金等运作安全、成熟稳定、标的规范、侧重长期保值的满足不同投资者偏好的金融
产品，参加人可自主选择，并承担相应的风险。参与个人养老金运行的金融机构和金
融产品由相关金融监管部门确定，并通过信息平台和金融行业平台向社会发布。个人
养老金资金账户实行封闭运行，其权益归参加人所有，除另有规定外不得提前支取。
麦肯锡：2023中国养老金调研报告（29页）.pdf 我国2017年城镇职工养老金全国平均
水平是2876元每月，待遇水平能够基本保障老年人的生活，但是城乡居民养老金全国
平均水平是127元每月，保障水平还相对有限。 太平洋保险：长三角一体化养老金融
发展报告（53页）.pdf 维持养老金体系良好运转的关键在于劳动生产率的加强。如果
生产率能够提高，年轻人创造的财富就可以有效支撑大量的老年人口。随着经济和收
入的增长，“现收现付”的体系可以在不需要降低养老金待遇或者提高缴费率的情
况下，保持收支平衡。另一方面，经济的增长对积累制的养老金而言，或许也是最优
的解决方案。因为它既控制了消费品市场的通货膨胀，又防止了资本市场的大幅贬值。
特别声明：以上内容来源于编辑整理发布，如有不妥之处，请与我方联系删除处理。
邮箱：1346266249 企业补充养老又分为机关事业单位强制缴纳的职业年金和自愿参与
的企业年金，实施完全积累制，年金基金以委托受托+投资管理人投资的形式运作。
企业补充养老计划作为我国养老第二支柱，规模和覆盖面处于稳健增长的状态，但
是整体参与率低，以企业年金为例，2020年年底参保企业10.52万家，参保人数2718
万人，主要集中于国有企业和少量大型民营企业，企业补充养老计划虽然有很大的发
展空间，但是短期内难有起色。 第一支柱为基本养老保险。对于依法参保并缴纳费
用，达到待遇领取条件者，国家依法提供物质帮助，以保证因年老而退出劳动后，能
保障其基本生活的一种社会保险制度。但是，基本养老保险只能保障退休人员的基
本生活。 Milliman：2022年企业养老金基金研究报告（英文版）（12页）.pdf 保险行业养老
三支柱体系深度解读：个人养老金账户制落地多维保障体系再添砖加瓦-220501（19
页）.pdf 保险行业海外养老金体系探究之美国篇：IRA发展归因渗透率、参与度、可转换
与盈利性的四重奏-230716（22页）.pdf 在中国境内参加城镇职工基本养老保险或者城乡
居民基本养老保险的劳动者，可以参加个人养老金制度。中国养老金行业展望：历经
一年变化展望未来格局[24页].pdf 麦肯锡：各就其位蓄势待发制胜中国养老金融市
场（34页）.pdf 美世&CFA协会：2022年全球养老金指数报告（115页）.pdf 2023 上海职工医
保住院报销标准是多少？在职职工、退休职工医保住院报销标准总结 对于养老金
管理机构来说，个人养老金制度的建立将有助于其发展壮大，并且促进资本市场的
健康发展。从国际经验看，个人养老金是全球资本市场重要的长期投资者，能够源源
不断地为资本市场提供“活钱”；而养老金的长期投资理念也会为其带来较高的收益。
比如，加拿大养老基金投资公司就投资了阿里巴巴、腾讯和字节跳动，是这几家公司
的大股东之一，常年享受着这些科技公司极为丰厚的股利回报，其近十年的平均回
报达8.0% 。挪威政府全球养老金则投资了苹果公司、微软公司和谷歌母公司Alphabet
公司，目前已经成为全球最大的主权基金。 易社保升级为「小易多多」，9年品牌焕新
升级！服务用户超80万，感谢有你！ 城镇职工基本养老保险是当前中国最重要的公
共养老金计划。在过去的十多年间，城镇职工基本养老保险体系稳步扩大着它的覆
盖范围。 2018年1-11月国内新能源汽车累计销量为103.0万辆，与2017年同期的60.9万辆
相比，增长了68.0%，其中新能源商用车销量14.4万辆，同比增长7.8%；乘用车销量88.6
万辆，同比增长84.8% 。 自上世纪90年代开始，我国开始逐步摸索建立多支柱的养
老保障体系，当前已形成以第一支柱基本养老保障为主体，职业养老和个人养老辅
助的养老保障结构当前我国的基本养老保障体系包括两部分，即城镇职工基本养老
保险和城乡居民基本养老保险。我国2017年参与基本养老保险的人数已达到9.15亿人，
其中城镇职工基本养老保险参保人数4.03亿人，城乡居民基本养老保险参保人数5.12
亿人，基本实现了广泛覆盖的目标。 据“新华视点”微博报道，人社部介绍，总的考
虑是建立以账户制为基础、个人自愿参加、国家财政从税收上给予支持、资金形成市
场化投资运营的个人养老金制度。符合规定的银行理财、商业养老保险、基金等金融
产品都可以成为第三支柱养老保险的产品，满足老百姓多层次、多样化需求。 上海退
休职员的养老金一般是在每月的15号至20号之间发放，而参加市级社会养老保险的
事业单位退休人员每月养老金于20日发放。退休人员养老金从劳动保障行政部门审
批退休的次月起开始领取。企业因各种原因逾期给职工办理退休，其退休时间以达
到法定退休年龄时间为准，基本养老金的计发办法按达到法定年龄退休时基本养老
金的计发办法执行。 Copyright © 2018 - 2024 jwfzl.com.cn All rights reserved 备案号：湘ICP
备2024047271号-1 第四阶段始于2009年，最大的特征就是将养老金的覆盖面拓宽至
非国有企业。为了实现全面覆盖，新型农村居民社会养老保险于2009年建立，目的是
覆盖农村人口。而后，2011年又建立了城镇居民社会养老保险，专门针对城镇的非就
业人员。2011年颁布的《社会保险法》进一步规定了，农民工和城镇职工享受同等的养
老保险待遇。 中国养老金融50人论坛：2022中国养老金融调查报告（61页）.pdf 银行业专
题报告：迎养老金融机遇立优势拓空间-220621 （33页）.pdf 工信部备案号：湘ICP
备17000430号-2 那么，为什么我国要大力发展第三支柱养老保险呢？人社部副部长
游钧在接受媒体采访时就直言不讳地表示：“我国当前养老保险体系三个层次中，作
为第一个层次的基本养老保险，制度基本健全了，职工养老保险加上城乡居民养老
保险两个平台，目前已覆盖近十亿人。作为第二层次的企业年金、职业年金制度初步
建立，并且在逐步完善，目前已经覆盖5800多万人。作为第三层次的个人养老金制度
还没有出台。确实，第三层次在整个养老保险体系中目前还是个短板。” 非银金融行
业专题研究：个人养老金-需求、渠道与产品展望-220723 （44页）.pdf 保险行业个人养老
金专题报告：个人养老金破冰金融行业共享红利-220516（20页）.pdf 乡居民社会养老
保险的养老金待遇和城镇职工基本养老保险有着显著的差距。2017年，城镇职工基本
养老保险的月平均养老金为2876元，而城乡居民社会养老保险仅为127元，后者甚至不
到前者的5% 。当然，这两个体系的养老金待遇并不能直接比较，城镇职工基本养老保
险的法定缴费金额也要高得多。 第一阶段始于1951年，《中华人民共和国劳动保险
条例》的颁布标志着一个由单位发起的、非基金形式的养老金计划的建立，它覆盖了
国有企业和集体所有制企业的职工。另外，还有一个独立的公务员养老体系——机关
事业单位职工养老保险。但农村人口没有任何正式的养老社会保险。