Управљачки процеси-ЈКП Топловод Обреновац

УПРАВЉАЧКИ
ПРОЦЕСИ
Финансијско управљање и контрола
ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ
Краља Петра I бр.27, Обреновац

11500 Обреновац
Тел:011 8728- 237
E-mail:toplovodobrenovac@gmail.com
Web:www. toplovodobrenovac.org.rs
УПРАВЉАЧКИ ПРОЦЕСИ
Садржај:
ШИФРА ПРОЦЕСА
НАЗИВ ПРОЦЕСА / ПРОЦЕДУРЕ
/ПРОЦЕДУРЕ
ПРОЦЕСИ ФИНАНСИЈСКОГ УПРАВЉАЊА ФУ

ПРОЦЕС САМОПРОЦЕНЕ И ПРАЋЕЊА СИСТЕМА ФИНАНСИЈСКОГ
ФУ1
УПРАВЉАЊА И КОНТРОЛЕ
Процедура самопроцене и праћења система финансијског управљања и
контроле ФУ1.1.
ПРОЦЕС О РАДУ НАДЗОРНОГ ОДБОРА ФУ2
Процедура о раду Надзорног одбора ФУ2.1.
ПРОЦЕС ПОСЛОВНО ОДЛУЧИВАЊЕ ДИРЕКТОРА ФУ3
Процедура пословног одлучивања директора Ф У3.1.
ПРОЦЕС ОТКРИВАЊА,ПОСТУПАЊА И ИЗВЕШТАВАЊА О
ФУ4
НЕПРАВИЛНОСТИМА
Процедура откривања, поступања и извештавања о неправилностима ФУ4.1.
ПРОЦЕСИ ФИНАНСИЈСКОГ ПОСЛОВАЊЕ ФП
ПРОЦЕС РЕАЛИЗАЦИЈЕ СРЕДСТАВА ФИНАНСИЈСКОГ ОБЕЗБЕЂЕЊА ФП1
Процедура реализације средстава финансијског обезбеђења ФП1.1.
ПРОЦЕС САСТАВЉАЊА ПРЕДЛОГА ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА И
ФП2
РЕБАЛАНСА ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА
Процедура израде финансијског плана и ребаланса финансијског плана ФП2.1.
Процедура за праћење извршења финансијског плана ФП2.2.
ПРОЦЕС ИЗРАДЕ ОБРАЗЛОЖЕЊА ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА ФП3
Процедура израде образложења финансијског плана ФП3.1.
ПРОЦЕС ПРИЈАВЕ ШТЕТЕ ОСИГУРАВАЈУЋЕМ ДРУШТВУ ФП4
Процедура пријава штете према Осигуравајућем друштву (имовине,
ФП4.1.
запослени, одговорности из делатности)
Процедура пријаве штете према Осигуравајућем друштву-моторна возила ФП4.2.
ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 1

Мапа пословних процеса

Корисник јавних средстава:
Јавно комунално предузеће „Топловод“ Обреновац
МАПА ПОСЛОВНИХ ПРОЦЕСА

Шифра
Организациона јединица: ЈКП”Топловод” Обреновац ФУ1
процеса:
Шифра организационе јединице: Верзија: 1.
Руководилац организационе
Директор
јединице (власник процеса):
Носилац пословног процес
Руководилац ФУК
(одговорно лице):
Назив пословног процеса

Процес самопроцене и праћења система финансијског управљања и контрола
Циљ пословног процеса

Циљ процеса је одређивање правила којима се ограничава потрошња корисника јавних средстава,
јача одговорност за законито, наменско и сврсисходно коришћење јавних средстава и јача систем
контрола и надзора ради осигурања фискалне одговорности и функционисања система ФУК-а
унутар организације.
Основни ризици
Непостојање документације.Непоштовање рокова,Неадекватно архивирање докумената,
Недовољно прикупљене информације.
Кратак опис пословног процеса

УЛАЗ: захтев за ГИФУК
припрема за самопроцену,попуњавање ГИФУК,контрола, план мера
отклањања неправилности,акциони план мера и препорука према
АКТИВНОСТИ: негативним одговорима,извештај о спроведеним мерама, мишљење
ревизора,потписивање ГИФУК.достава ГИФУК, архивирање
документације.
ГИФУК, спроведене мере отклањања негативних одговора и препоруке за
ИЗЛАЗ: побољшање система ФУК-а, мишљење интерног ревизора
Везе са другим пословним процесима/процедурама

Сви пословни процеси унутар ЈКП„Топловод“ Обреновац
Ресурси за остваривање пословног процеса

Руководилац финансијског управљања и контроле, информатичка опрема
Шифре и називи процедура

ФУ1.1. Процедура самопроцене и праћења система финансијског управљања и контрола
Припрема Контролише Одобрава

Име и презиме Александар Мићић Борис Ивковић Борис Ивковић
Потпис
Датум

Документација о систему (вертикални преглед) – Процедуре

Јавно комунално предузеће “Топловод“ Обреновац
ПРОЦЕДУРА САМОПРОЦЕНЕ И ПРАЋЕЊА СИСТЕМА ФИНАНСИЈСКОГ

УПРАВЉАЊА И КОНТРОЛЕ
Организациона јединица: Шифра
ЈКП „Топловод” Обреновац ФУ1.1.
процеса:
Директор
Носилац пословног процеса
Руководилац ФУК

.
Циљ процеса је одређивање правила којима се ограничава потрошња корисника јавних средстава,
јача одговорност за законито, наменско и сврсисходно коришћење јавних средстава и јача систем
контрола и надзора ради осигурања фискалне одговорности и функционисања система ФУК-а
унутар организације.
Област процедура
Процедура се примењује у ЈКП „Топловод“ Обреновац
Остала документација
Одлуке о именовању Руководиоца за ФУК и радне групе , Годишњи извештај о систему
финансијског управљања и контрола, План мера отклањања неправилности и препорука за
побољшање, Листа пословних процеса, Мапа пословних процеса, Регистар ризика, Стратегија
управљања ризицима Извештај о спроведеним мерама.
Одговорност и овлашћење
Директор организује и руководи процесом рада, води пословање јавно комуналног предузећа,
одговара за законитост рада јавног предузећа.
Директор је одговоран за потписивање ГИФУК-а.
Руководилац финансијског управљања и контроле је одговоран за припрему, самопроцену,

попуњавање ГИФУК-а, састављање акционог плана за имплементацију система финансијског
управљања и контроле,за сегментацију и попис кључних пословних процеса, утврђивање
стратешких и оперативних ризика, отклањање неправилности и предлога за побољшањe
извештаја о спроведеним мерама и доставу ГИФУК-а.
Закони и прописи
Закон о буџетском систему („Сл. Гласник РС“, бр. 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012,
62/2013, 63/2013 – испр.., 108/2013, 142/2014, 68/2015 – др.закон, 103/2015, 99/2016, 113/2017,
95/2018, 31/2019, 72/2019, 149/2020, 118/2021, 138/2022 i 118/2021 – др.Закон).
Правилник о заједничким критеријумима и стандардима за успостављање ,функционисање и
извештавање о систему финансијског управљања и контроле у јавном („Сл.гласник
РС“,бр.89/2019).
Термини и скраћенице коришћени у дијаграмима тока

Финансијско управљање и контрола (ФУК) је свеобухватан систем политика, процедура и

активности које успоставља, одржава и редовно ажурира руководилац организације/корисника
јавних средстава, а којим се управљајући ризицима обезбеђује уверавање у разумној мери да ће се
циљеви организације остварити на законит, правилан, економичан, ефикасан и ефективан начин.
То значи у складу са законима и другим прописима, штитећи средства од губитка, злоупотребе и

штете. Тај систем обухвата све пословне трансакције, а посебно оне које су везане за
приходе/примања, расходе/издатке, конкурсне процедуре и уговарање, повраћаје погрешно
уплаћених износа, имовину и обавезе. Систем интерних контрола спроводе руководиоци и
запослени корисника јавних средстава.
ГИФУК – представља годишни извештај о функционисању система ФУК – а који састављају и

предају Руководиоци корисника буџетских средстава до 31.03 текуће године за временски период
претходне године. Образац извештаја садржи општи део, питања из подручја „Организационо
успостављање система финансијског управљања и контрола“, питања из подручја „Контролно
окружење“, питања из подручја „Управљање ризицима“, питања из подручја „Контролне
активности“, питања из подручја „Информације и комуникација“ и питања из подручја „Праћење
(надзор) и процена“. Циљ извештаја је да се сними организационо стање имплементације ФУК-а
код корисника буџетских средстава како би се могле прописати превентивне и корективне мере
које ће побољшати увођење система ФУК-а у организацију. За сваки позитиван одговор требају се
приложити одговарајући докази који поткрепљују афирмативне тврдње на питања и упитника
односно извештаја.

Потпис
Датум


СПРОВОЂЕЊЕ
Пратећа
КОРАК ДИЈАГРАМ ТОКА ОПИС АКТИВНОСТИ
Рок за документација
Одговорно лице
спровођење
1. Почетак
Обављање потребних припрема
за самопроцену и попуњавање
Припрема за Годишњег извештаја о систему
2. Руководилац ФУК .
самопроцену финансијског управљања и
контроле. Прикупља се сва
битна документација.
Попуњавање извештаја врши
руководилац ФУК или тим који
одреди руководилац. Код
попуњавања извештаја користе
се УПУТСТВА за попуњавање
извештаја, као и мишљење
Министарства финансија везана
за поједина питања из
извештаја.
Потврдан одговор даје се онда
ако су усвојени потребни
процеси, процедуре, односно
контроле, ако постоје потребни
писани документи или интерни
акти који су примењени у
најмање 98% пословних
активности на које се питање
односи.
Негативан одговор даје се онда
ако се потребни процеси, Годишњи
процедуре, односно контроле не извештај о
спроводе ни у једној пословној систему
активности на које се питање финансијског
односи, односно ако се спроводе управљања и
у мање од 90% пословних контрола
3. Попуњавање активности на које се питање Руководилац ФУК
ГИФУК односи и не постоје потребни Закон о
писани документи или интерни буџетском
акти Испуњавање се обавља по систему, чл. 81.
сегментма Годишњег извештаја
који се односи на на Правилник
самопроцену адекватности ФУК, чл. 13.
система ФУК организације по
елементима и припадајућим
принципима који су наведени у
ФУК Правилнику. За сваки
принцип су наведене
тврдње/ставке које га са
различитих страна
осликавају.Потребно је да да се
означе све тврдње/ставке које
се односе на организацију.Све
ставке нису обавезујуће и треба
да означите оне које постоје
код вас..На основу датих
одговора и слободног уверења
оцењујете колико се наведени
принципи поштују у
оорганизацији оценом од 1(за
одговоре НЕ ) ДО 5 (за
одговоре ДА).

На питања из извештаја
одговара се са 1.„НЕ“, 2.„НЕ“ ,
у највећем делу,
3.„ДА“,,делимично ,4. „ДА“.,у
највећем делу и 5.„ДА“ За
4. Руководилац ФУК
Контрола
потврдне одговоре потребно је
прикупити одговарајуће доказе
које је потребно приложити у
предмет који се чува код
корисника буџета.
Ако се на питање из извештаја
План мера о систему финансијског
отклањања управљања и контроле
неправилности и одговори са „НЕ“ или „НЕ“ , у
препорука за највећем делу мора се правити
побољшање План мера отклањања
одговорима неправилности и препорука за
побољшање.
Након давања оцена у вези са
поштовањем принципа , и
означавањем тврдњи/ставки
које постоје у организацији или
оних које недостају потребно је
одлучити шта ћете
унапређивати у наредном
периоду тако што ћете то
уврстити у свој акциони план за
унапређење ФУК-а .Акциони План мера
Акциони план мера план мера и препорука према отклањања
6. и препорука према негативним одговорима Руководилац ФУК неправилности
негативним саставља се с очекиваним и препорука за
датумом отклањања слабости побољшање
реализацијом побољшања.
У акционом плану наводе се
активности које треба
спровести ради отклањања
слабости и побољшања које се
односе на питање из одређеног
подручја, па је потребно
навести одговорне особе за
спровођење мера.
У извештају се наводи
образложење за нереализоване/
Извештај о делимично реализоване
Извештај о
спроведеним активности из претходног
7. Руководилац ФУК спроведеним
плана, активности које треба
мерама мерама
спровести, нови очекивани
датум отклањања и спровођења
мера.
Мишљење ревизора о систему
финансијског управљања и
контрола за подручја која су
била ревидирана у претходној
години, наводи се мишљење
интерног ревизора о
функционирању система
Мишљење финансијског управљања и Мишљење
8. Ревизор
ревизора контрола за ревидирана ревизора
подручја, подаци о обављеним
интерним ревизијама у
претходној години и подаци о
препорукама интерне ревизије
из ранијих периода које су
спроведене у претходној
години.

На основу попуњеног ГИФУК

из подручја организационог
успостављање система
финансијског управљања и
контрола, контролног
окружења, управљања
Рок 31.03
ризицима, контролним
Потписивање Директор текуће године
9. активностима, Информације и
ГИФУК ЈКП „Топловод“ за претходну
комуникација, праћење (надзор)
годину
и процене, расположивих
информација, резултата рада
интерне и екстерне ревизије,
сопствене процене,
руководилац организације
потписује ГИФУК.
ГИФУК се доставља
Министарству финансија.
Уз ГИФУК се доставља Рок 31.03
Достава ГИФУК мишљење ревизора о текуће године
функционисању система за претходну
финансијског управљања и годину
контрола за ревидирана
подручја.
Документација која је настала
уз одређена узорковања
докумената на поједина питања
Архивирање из извештаја може се копирати Након
Пословни
11. документације и одложити у регистратор као доставе
секретар
комплет, а може се позвати на ГИФУК
ознаку документа под којом је
архивиран да се може лако
пронаћи када је то потребно.
12. Завршетак
Директор
_____________________________________________
Борис Ивковић, дипломирани економиста


Корисник јавних средстава :
Јавно комунално предузеће „Топловод” Обреновац

Шифра
Организациона јединица: ЈКП”Топловод” Обреновац ФУ2
процеса:
Шифра организационе
Верзија: 1.
јединице:
Руководилац
Директор
организационе јединице :
Носилац пословног
Сарадник правних и кадровских послова
процеса (одговорно лице ) :

Процес о раду Надзорног одбора

Овим процесом уређује се начин рада и одлучивања органа управљања предузећа у складу са
одредбама закона, Статута и других општих аката предузећа
Грешке приликом припремања седнице,Неадекватно и неблаговремено обавештавање чланова
Надзорног одбора о заказаној седници.Недостављање материјала за седницу Не постојање
кворума, Непоштовање рокова, Непоштовање пословника о раду Надзорног одбора, Некомплетан
записник са седнице.

УЛАЗ: сазивање седнице
припремање седница Надзорног одбора, нацрт акта, председавање седницом,
АКТИВНОСТИ: утврђивање дневог реда, записник и документација са седнице Надзорног
одбора, контрола.
ИЗЛАЗ: потписивање записника.

Запослени потребни за спровођење активности процеса ,информатичка опрема.

ФУ2.1. Процедура о раду Надзорног одбора

Име и Тамара Љумовић
Живорад Коњевић Борис Ивковић
презиме Добросављевић
Потпис
Датум 12.12.2023. 12.12.2023. 12.12.2023.

ДОКУМЕНТАЦИЈА О СИСТЕМУ – ПРОЦЕДУРЕ

Корисник јавних средстава :
ПРОЦЕДУРА РАДА НАДЗОРНОГ ОДБОРА

Шифра
Организациона јединица: ЈКП”Топловод” Обреновац ФУ2.1.
процеса.:
Верзија: 1.
јединице:
Директор
Сарадник правних и кадровских послова
процеса (одговорно лице):

Процес о раду Надзорног одбора

Овим процесом уређује се начин рада и одлучивања органа управљања предузећа у складу са
одредбама закона, Статута и других општих аката предузећа
Јавно комунално предузеће”Топловод” Обреновац
Сазив седнице, Материјал за седницу, Дневни ред, Записник
Председник Надзорног одбора је одговоран за припремање седница Надзорног одбора, Сазивање
седнице, Контролу записника. Сарадник правних и кадровских послова учествује у припреми
седница Надзорног одбора.
Пословник о раду Надзорног одбора

Чланови Надзорног одбора имају следећа права и обавезе:
- да предлажу разматрање појединих питања из надлежности Надзорног одбора и да учествују у
разматрању и одлучивању о истима, - да присуствују седницама Надзорног одбора,
- да покрећу иницијативе и истичу предлоге за доношење, односно измену аката Предузећа,
- да учествују у одлучивању о свим питањима за доношење, односно измену аката предузећа,
- да учествују у одлучивању о свим питањима из надлежности Надзорног одбора предвиђених
Законом и Статутом Предузећа.

Име и презиме Тамара Љумовић
Живорад Коњевић Борис Ивковић
Добросављевић
Потпис
Датум 12.12.2023. 12.12.2023. 12.12.2023.


СПРОВОЂЕЊЕ Пратећа
КОРАК ДИЈАГРАМ ТОКА ОПИС АКТИВНОСТИ документациј
Рок за а
1. Почетак
Седнице Надзорног одбора

сазива председник
Надзорног одбора у
договору са директором
предузећа, по указаној
потреби, на сопствену
иницијативу, предлог
директора Предузећа, и
надлежног органа.Уз
писмени позив за седницу Председник
Сазивање седнице Надзорног одбора,
2. Надзорног Сазив седнице
члановима се доставља одбора
предлог дневног реда,
одговарајући материјали и
записник са претходне
седнице Надзорног одбора.
Само изузетно када се ради
о питањима о којима се
мора одлучивати по хитном
поступку, материјали се
могу достављати пред саму
седницу Надзорног одбора.
Предсеника и чланове
Надзорног одбора именује
Скупштина града Бора . На
првој седници Надзорног
одбора може се одредити
заменик, односно члан
Надзорног одбора који ће
замењивати председника у
његовом одсуству.
Председник Надзорног
одбора, у оквиру права и
обавеза предвиђених
Законом и Статутом
предузећа представља
Надзорни одбор, стара се о
спровођењу одлука и
Припремање закључака и о сарадњи
Надзорног одбора и Председник
3. седница Надзорног Надзорног
одговарајућих органа ГО
одбора Обреновац . У оквиру својих одбора
права и обавеза, председник
Надзорног одбора:
- Стара се о законитом раду
Надзорног одбора, -
Покреће иницијативу за
разматрање појединих
питања из надлежности
Надзорног одбора, - Сазива,
предлаже дневни ред и
председава седницама
Надзорног одбора, - Стара
се о обезбеђивању
колективног рада,
одлучивања и одговорности
Надзорног одбора, - Стара
се о спровођењу начела
јавности у раду.

Материјале за разматрање и
одлучивање на седници
Надзорног одбора
одрађивачи достављају у
облику нацрта, односно
предлога акта предузећа,
извештаја, анализа,
информација и осталих
материјала. Нацрт, односно
предлог акта Предузећа
мора да садржи:
- Правни основ за доношење
акта, - Право формулисања
текста са могућим
алтернативама у облику у
коме одговарајући текст Најкасније 3
треба да буде донет, - Председник
Нацрт акта дана пре Материјал за
4. Образложење које треба да Надзорног
одржавања седницу
садржи разлоге и начела за одбора
седнице
доношење акта, овлашћења
која из њега произилазе и
циљеве и ефекте који се
доношењем постижу.
Уз нацрт, односно предлог
акта којим се врше измене и
допуне постојећег акта,
подноси се и основни текст
акта. Сви акти,
информације, извештаји,
анализе и остали
материјали, морају бити
достављени члановима
најкасније 3 дана пре
одржавања седнице.
Седницом Надзорног
одбора председава
председник Надзорног
одбора.
У случају спречености
председника, седницом
председава заменик
председника, односно члан
кога одреди Надзорни
одбор. Председник
Председавање Надзорног одбора на Председник
5. седницом почетку седнице констатује Надзорног
довољан број чланова, да би одбора
се могле донети пуноважне
одлуке, а затим отвара
седницу.
Надзорни одбор пуноважно
решава и одлучује ако
седници присуствује два
члана Надзорног одбора.
Надзорни одбор све одлуке
доноси већином гласова
укупног броја својих
чланова.
Након отварања седнице,
председник приступа
Утврђивање утврђивању дневног реда Председник
6. дневог реда седнице Надзорног одбора. Надзорног Дневни ред
Пре усвајања дневног реда, одбора
сваки члан Надзорног
одбора има право да
предложи измене или

допуне дневног реда.
О току седнице Надзорног

одбора води се записник.
Записник садржи: место и
време одржавања седнице
Надзорног одбора, имена и
презимена чланова
Надзорног одбора и имена Председник
Записник и позваних лица, закључак о Надзорног
документација са усвајању записника са одбора,
7. претходне седнице, као и Сарадник Записник
седнице Надзорног
донете одлуке и закључке. правних и
одбора На захтев члана Надзорног кадровских
одбора, у записник се уноси послова
у сажетом облику његово
мишљење, односно предлог
о одређеном питању које је
Надзорни одбор размотрио.
О вођењу и чувању
записника стара се
надлежни радник сектора.
Контрола записника о раду Председник

8. седнице Надзорног одбора. Надзорног
Контрола
одбора
Записник потписују Главни

сарадник
Потписивање општих послова- Сарадник
сарадних правних и правних и
9. записника
кадровских пословаи кадровских
председавајући седнице послова
Надзорног одбора, а оверава
се печатом Предузећа.
Директор
_____________________________________________
Борис Ивковић,дипломирани економиста



Шифра
Организациона јединица: ЈКП „Топловод“ Обреновац ФУ3
процеса:
Верзија: 1.
јединице:
Директор
Директор

Процес пословног одлучивања директора

Пословно одлучивање директора у складу са Статутом и законима
Одлучивање мимо закона и прописа, недостатак контроле пословног одлучивања

УЛАЗ: представљање и заступање ЈКП „Топловод“ Обреновац
давање пуномоћи, обављање послова, контрола , одржавање седница
АКТИВНОСТИ: и колегијума
ИЗЛАЗ: извештавање Надзорног одбора и надлежних тела

Сви процеси пословног одлучивања и извештавања.

Запослени потребни за спровођење активности процеса, канцеларијска опрема.

ФУ3.1. Процедура пословног одлучивања директора

Име и презиме Тамара Љумовић Борис Ивковић Борис Ивковић
Потпис
Датум

Документација о систему (вертикални преглед) – Процедур

ПРОЦЕДУРА ПОСЛОВНОГ ОДЛУЧИВАЊА ДИРЕКТОРА

Организациона јединица: ЈКП „Топловод“ Шифра
ФУ3.1.
Обреновац процеса:
Директор
Директор

Процес пословног одлучивања директора
.
Пословно одлучивање директора у складу са Статутом и законима
Извештаји надлежним телима Одлуке, Овлашћење, Одлуке, Решења, , Извештаји, усмени и
писмени налози
Директор представља и заступа јавно комунално предузеће, организује и руководи процесом
рада, води пословање јавног комуналног предузећа, одговара за законитост рада јавног
комуналног предузећа, доноси акта за која је овлашћен и одлучује о правима, дужностима и
одговорностима запослених, располаже средствима за рад .
Директора у случају његове одсутности или спречености заступа и представља лице које он
овласти.
Надзорни одбор је одговоран да врши контролу пословног одлучивања директора.
Закон о јавним предузећима („Сл. гласник РС“, бр. 15/2016 и 88/2019);
62/2013, 63/2013 – испр.., 108/2013, 142/2014, 68/2015 – др.закон, 103/2015, 99/2016, 113/2017,
95/2018, 31/2019, 72/2019, 149/2020, 118/2021, 138/2022 и 118/2021 др.закон);
Закон о раду („Сл,гласник РС“, бр. 24/2005, 61/2005, 54/2009, 32/2013, 75/2014, 13/2017 – одлука
УС, 113/2017 и 95/2018 – аутентично тумачење);
Правилник о унутрашњој организацији и систематизацији послова у ЈКП „Топловод“ Обреновац.

НО – Надзорни одбор

Име и презиме Тамара Љумовић Борис Ивковић Борис Ивковић
Потпис
Датум


Пратећа
1. Почетак
Представљање и заступање
Јавног комуналног предузећа,
Представљање и
2. одређивање особа Директор Континуирано Одлуке
заступање овлашћених за потписивање
финансијских докумената
Директор може у оквиру

својих овлашћења дати
другом лицу.писмено Континуирано/
3. Давање пуномоћи Директор Пуномоћи
пуномоћје за заступање по потреби
Јавног предузећа у правном
промету.
Директор организује и води Одлуке,

пословање предузећа, решења,
Обављање руководи процесом рада, Континуирано усмени и
4. самостално доносе одлуке, Директор
послова / По потреби писмени
заступа предузеће пред налози,
трећим лицима и одговоран је извештаји
за законитост рада предузећа
Контрола пословног
одлучивања Директора .
5. Надзорни одбор Континуирано
Контрола Директор за свој рад одговара
Надзорном одбору
Одржавање седница и
колегијума у ужем и ширем Директор
Одржавање саставу. Директор сазива и предузећа,
руководи састанцима, Менаџмент Извештај,
6. седнице и По потреби
седницама.,У раду предузећа, одлука, налог
колегијума Руководиоци
Колегијума на позив
директора учествују и сектора
запослени у предузећу
Редовно извештавање
Извештај Директор Континуирано
7. Надзорног одбора и Извештај
/ по потреби
надлежних тела
Директор
_____________________________________________



Шифра
Организациона јединица: ЈКП „Топловод“ Обреновац ФУ4
процеса:
Верзија: 1.
јединице:
организационе јединице Директор
(власник процеса):
Лице задужено за неправилности

Процес откривања, поступања и извештавања о неправилностима

Циљ процеса је откривање,евидентирање, поступање и извештавање о неправилностима у
управљању имовином и финансијским средствима ЈКП“ Топловод“ Обреновац
Непријављивање неправилности од стране особа које су их уочиле.
Непријављивање неправилности које имају обележје прекршаја,преваре и сумња на кривично
дело, инспекцијским и другим државним органима.
Непредузимају се мере за отклањање узрока неправилности од стране руководилаца
организационих јединица.
Кашњење у изради полугодишњих, годишњих и свих других врста извештаја.
Не препознавање неправилности благовремено.

УЛАЗ: достављање обавештења/пријаве о неправилностима
класификација неправилности,пријава неправилности, евидентирање о
АКТИВНОСТИ: сумњама на неправилност, провера информација, извештавање послодавца и
узбуњивача,одлука, предузимање мера.
ИЗЛАЗ: извештај о неправилностима


Лице задужено за неправилности, информатичка средства као подршка у припреми и извођењу
пословног процеса

ФУ4.1. Процедура откривања, поступања и извештавања о неправилностима

Потпис
Датум


ПРОЦЕДУРА ОТКРИВАЊА, ПОСТУПАЊА И ИЗВЕШТАВАЊА О

НЕПРАВИЛНОСТИМА
Организациона јединица: ЈКП „Топловод“ Шифра
ФУ4.1.
Обреновац процеса:
Директор
Лице задужено за неправилности

Процес откривања, поступања и извештавања о неправилностима
.
Циљ процеса је откривање,евидентирање, поступање и извештавање о неправилностима у
управљању имовином и финансијским средствима ЈКП“ Топловод“ Обреновац
Процедура се примењује у ЈКП „Топловод“ Обреновац код откривања, поступања и извештавања
о неправилностима у управљању средствима буџета
Одлука о именовању лица задужене за неправилности,Приручник за ФУК
Директор је дужан да успостави систем за откривање,евидентирање и поступање по
обавештењима на неправилности унутар предузећа и систем извештавање, да предузима мере за
умањење ризика од неправилности.
Директор може на основу Статута, Правилника о заједничким критеријумима и стандардима за

успостављање, функционисање и извештавање о систему финансијског управљања и контроле у
јавном сектору и Закона о раду да именује лице задужено за неправилности.
Особа које примети неправилности поступа по одговарајућој процедури, у зависности о којој

врсти неправилности се ради у конкретном случају.
Руководиоци унутрашњих организационих јединица одговорни су за спровођење система

управљања неправилностима.
Ако узбуњивач пријави неправилност лицу задуженом за неправилности, ово лице је дужно да
поступа у складу са поступком, прописаним Законом, Правилником о начину унутрашњег
узбуњивања.
Закон о буџетском систему(„Сл.гласник РС“,бр54/2009,.....118/2021-др.закон);
Закон о заштити узбуњивача („Службени гласник РС“ број 128/14), ) ;
Закон о кривичном поступку (Сл. гласник РС", бр. 72/2011, 101/2011, 121/2012, 32/2013, 45/2013
и 55/2014);

Закон о раду, (Сл. гласник РС", бр. 24/2005, 61/2005, 54/2009, 32/2013, 75/2014, 13/2017 - одлука
УС и 113/2017);
Правилника о заједничким критеријумима и стандардима за успостављање, функционисање и
извештавање о систему финансијског управљања и контроле у јавном сектору („Сл.гласник
РС“,бр.89/2019) Кривични законик (Сл. гласник РС", бр. 85/2005, 88/2005 - испр., 107/2005 -
испр., 72/2009, 111/2009, 121/2012, 104/2013, 108/2014 и 94/2016) ) ;
Смернице за управљања неправилностима;
Модел стратегије за управљање ризицима.

У смислу Закона, поједини изрази имају следећа значења:
• „ узбуњивање" је откривање информације о кршењу прописа, кршењу људских права, вршењу

јавног овлашћења противно сврси због које је поверено, опасности по живот, јавно здравље,
безбедност, животну средину, као и ради спречавања штете великих размера;
• "узбуњивач" је физичко лице које изврши узбуњивање у вези са својим радним ангажовањем,
поступком запошљавања, коришћењем услуга државних и других органа, носилаца јавних
овлашћења или јавних служби, пословном сарадњом и правом власништва на привредном
друштву;
• „неправилност“ представља свако кршење неке одредбе прописаних правила и уговора које је
последица поступка или пропуста лица запослених код корисника јавних
средстава,уговарача,крајњих корисника и крајњих прималаца, а које као последицу има, или би
могло имати негативан утицај на остваривање циљева корисника јавних средстава и/или
неоправдане трошкове;
• „лице задужено за неправилности“ је лице које прима обавештење/пријаву о неправилностима
,обавештава одговорно лице о примљеном обавештењу/пријави о неправилностима,процењује
основаност примљене пријаве о неправилностима у складу са Правилником,предлаже одговорном
лицу преузимање одговарајућих мера и активности за отклањање неправилности, припрема
извештај о неправилностима;
• „управљање неправилностима“ представља успостављање одговарајућег система за
откривање,бележење,поступање по обавештењима и извештавање;
• решавање неправилности“представља спровођење одговарајућих мера ради умањења или
накнаде ефекта последица реализоване неправилности.

Потпис
Датум


Пратећа
1. Почетак
Одлуку која се врста

класификације у поступку
управљања неправилностима
користи у оквиру предузећа ,
доноси директор,и то:
-неправилности по врсти
Класификација
2. утицаја(финансијске,оперативн Директор .
неправилности е,репутационе);
-неправилности по
природи(системске,једнократне
,грешке);
-неправилности по области
пословања(техничке,уговорне,а
дминистративне,финансијске).
Достављање
обавештења/пријаве у вези са
Пријава
3. пријавом неправилности врши Узбуњивач
Пријава неправилности
неправилности се лицу задуженом за
неправилности
Информације о сумњама на
неправилност се уносе у
евиденцију о сумњама на
неправилност која садржи:
-радно место и име лица
задуженог за пријем сумње на
неправилност, -радно место и
име лица које је уочило
неправилност или назив
организационе целине од које је
прослеђена сумња на
неправилност,
-датум и место, -назив
пословног процеса, -редни број
неправилности из наведеног
процеса, -кратки опис сумње на
неправилност,навођење
Евидентирање о приложених доказа, -одлука о Евиденција о
4. поступању, -обавештење лицу Узбуњивач сумњама на
сумњама на
које је уочило неправилност о неправилност
неправилност одлуци о даљњем поступању по
сумњи на неправилност,
-доказ о прослеђивању лицу
овлашћеном за пријем
информације и вођење
поступка у вези са
узбуњивањем у складу са
Законом о заштити
узбуњивачау случају да сумња
на неправилност има елементе
кршења прописа,кршења
људских права,вршења јавног
овлашћења противно сврси због
које је поверено,опасности по
живот,јавно
здравље,безбедност,животну
средину,као и ради спречавања
штете великих размера, -доказ

о прослеђивању вишем нивоу

руковођења сумње на
неправилности које не могу да
се разреше у делокругу рада и у
оквиру овлашћења лица која су
задужена за пријем сумњи на
неправилност, -утврђена
неправилност, -врста
неправилности, -предузета
активност за умањење ризика
од уочене неправилности, -
донета мера за отклањање или
умањење последица
реализованих неправилности, -
рок за отклањање узрока
неправилности, -навођење
доказа о реализацији намере за
отклањање или умањење
последица реализованих
неправилности, -обавештење
вишем руководству и
организационој целини од које
је добијена сумња на
неправилност о предузетим
активностима за умањење
ризика и мерама за отклањање
или умањење последица
неправилности и
-информација од вишег
руководства о предузетим
активностима за умањење
ризика и мерама за отклањање
или умањење последица сумњи
на неправилности које су им
прослеђене:
У циљу провере информације у
вези са пријавом
неправилности , предузимају се
одговарајуће радње, о чему се
обавештава послодавац, као и
узбуњивач, уколико је то Најкасније у
Провера могуће на основу Лице задужено за Записник,
5. року од 15
информација расположивих података. Ако се неправилности дана
Приговор
узимају изјаве од лица, у циљу
провере информације у вези са
пријавом неправилности , о
томе се саставља записник. На
садржину записника, може се
ставити приговор
По окончању поступка
саставља се извештај о
предузетим радњама у
поступку о информацији у вези
са пријавом неправилности , Извештај о
предлажу мере ради отклањања предузетим
Извештавање уочених неправилности и радњама у
Лице задужено за
6. послодавца и последица штетне радње поступку о
узбуњивача насталих у вези са унутрашњим информације у
узбуњивањем. вези са пријавом
Извештај из члана 14. става 1. неправилноти
доставља се послодавцу и
узбуњивачу, о коме се
узбуњивач може изјаснити у
року од 8 дана

Одлука,
Узбуњивач се може о извештају Извештај о
о предузетим радњама у У року од 2 предузетим
поступку о информацији у вези дана од дана радњама у
7. ОДЛУКА Узбуњивач
са пријавом неправилности достављања поступку о
изјаснити у року од 2 дана од извештаја информацији у
дана достављања извештаја вези са пријавом
Ради отклањања уочених Извештај о
неправилности и последица предузетим
штетне радње настале у вези са радњама у
У року од 15
8. Предузимање мера унутрашњим узбуњивањем Директор поступку о
дана
могу да се предузму информацији у
одговарајуће мере на основу вези са пријавом
извештаја неправилности
9.
Завршетак
Директор
_____________________________________________



Шифра
Организациона јединица: Економска служба ФП1
процеса:
Верзија: 1
јединице:
организационе јединице Руководилац економске службе
Главни сарадник у економској служби

Процес реализације средстава финансијског обезбеђења

Циљ процеса је стварање уговорних обавеза према плану набавке и плану финансијског плана и
пројекција и правовремен, законит и сврсисходан начин
Немогућност наплате уговорених средстава финансијског обезбеђења.
Стечај добављача.

УЛАЗ: уговор о јавној набавци
закључивање уговора, праћење извршења уговора, реализација уговорених
АКТИВНОСТИ: средстава финансијског обезбеђења, вођење евиденције
ИЗЛАЗ: годишњи извештај

Процес јавне набавке

Запослени потребни за спровођење активности процеса ,финансијска средства , програмска
подршка, информатичка опрема

ФП1.1. Процедура реализације средстава финансијског обезбеђења

Име и презиме Александар Мићић Дајана Матић Борис Ивковић
Потпис
Датум


ПРОЦЕДУРА РЕАЛИЗАЦИЈЕ СРЕДСТАВА ФИНАНСИЈСКОГ ОБЕЗБЕЂЕЊА

Организациона јединица: Шифра
Економска служба ФП1.1.
процеса:
Руководилац организационе јединице
Руководилац економске службе

Процес реализације средстава финансијског обезбеђења
.
Циљ процеса је стварање уговорних обавеза према плану набавке и плану финансијског плана и
пројекција и правовремен, законит и сврсисходан начин
Процедура се примењује у ЈКП „Топловод“Обреновац
Уговори, средства финансијског обезбеђења, привремене и коначне ситуације, годишњи
извештај
Руководилац економске службе проверава испуњеност услова за реализацију уговорених
средстава финансијског обезбеђења и уколико су за то испуњени услови, обавештава Финансијски
сектор који врши реализацију уговорених средстава финансијског обезбеђења у складу са
важећим прописима, такође и израђује годишњи извештај.
Главни сарадник у економској служби је одговоран да контролише рад Одељења

финансија,Одељења књиговодства и Одељења наплате,учествује у састављању свих врста
извештаја са периодицитетом од једног ,шест и дванаест месеци,учествује у састављању планова
Предузећа,учествује у вршењу анализе пословања Предузећа по обрачунским
периодима,учествује у састављању свих врста извештаја према Осниивачу.
Закона о јавним набавкама ("Сл. гласник РС", бр. 91/2019);
Закон о општем управном поступку ("Сл.гласник РС", бр. 18/2016, 95/2018 – атентично тумачење
и 2/2023 – одлука УС) ;
Закон о облигационим односима ("Сл.лист СФРЈ ", бр. 29/78, 39/85, 45/89 – одлука УС И57/89,
"Сл,лист СФРЈ", бр. 31/93, "Сл.лист СЦГ", бр. 1/2003 – Уставна повеља и "Сл.гласник РС", бр.
18/2020) .

Име и презиме Александар Мићић Дајана Матић Борис Ивковић
Потпис
Датум


СПРОВОЂЕЊЕ Пратећа
КОРАК ДИЈАГРАМ ТОКА ОПИС АКТИВНОСТИ документациј
Рок за а
1. Почетак
Према
Закључивање Стварање уговорних обавеза на роковима из
2. уговора Директор Уговори
основу спроведених набавки. плана јавних
набавки
У случају када утврди разлоге

за реализацију уговорених
средстава финансијског
Праћење обезбеђења, лице за праћење Главни сарадник
3. извршења извршења уговора о томе без у одељењу
уговора одлагања обавештава књиговодства
Руководиоца економске службе
уз достављање потребних
образложења и доказа.

проверава испуњеност услова
4. за реализацију уговорених
Контрола економске службе
обезбеђења.
Главни сарадник у економској

служби у чијем су делокругу
послови рачуноводства и
Реализација финансија, уколико су за то
испуњени услови врши
уговорених Главни сарадник
реализацију уговорених
5. средстава средстава финансијског у економској Континуирано
финансијског обезбеђења у складу са служби
обезбеђења важећим прописима и одмах
након реализације уговорених
е-фактуре обезбеђења обавештава
директора.
Главни сарадник у економској
служби води евиденцију
Вођење евиденције реализованих уговорених Главни сарадник
и израда годишњег средстава финансијског Годишњи
6. у економској
извештаја обезбеђења, о чему сачињава извештај
служби
годишњи извештај који
доставља
директору предузећа.
Директор
_____________________________________________



Шифра
процеса:
Верзија: 1.
јединице:
процеса (одговорно лице ) :

Процес израде финансијског плана и ребаланса финансијског плана

Циљ процеса је, свеобухватно и у складу са законом планирање прихода, примања, расхода и
издатака и праћење њихове реализације, а ради обезбеђења дугорочне финансијске стабилности и
ефикасног функционисања ЈКП“Топловод“ Обреновац.
Грешке у предлогу финансијског плана.
Достављени погрешни подаци од руководиоца организационих јединица.

Смернице МФ, извештај о реализацији финансијског плана из претходног
УЛАЗ: периода
прикупљање финансијских података од стране свих организационих јединица,
израда нацрта финансијског плана израда Предлога плана, Садржај предлога
финансијског плана и потписивање,усвајање плана од стране Надзорног
АКТИВНОСТИ: одбора, усаглашавање предлога плана, измене финансијског план, .контрола,
усклађивање финансијског плана, промене финансијског плана,ребаланс
плана.
ИЗЛАЗ: усвојен финансијски план.

Запослени потребни за спровођење активности процеса,Финансијска средства ,Информатичка
опрема,Програмска подршка.

ФП2.1. Процедура израде финансијског плана и ребаланса финансијског плана
ФП2.2. Процедура за праћење извршења финансијског плана

Име и презиме Јасмина Савески Дајана Матић Борис Ивковић
Потпис
Датум


ПРОЦЕДУРА ИЗРАДЕ ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА И РЕБАЛАНСА ФИНАНСИЈСКОГ

ПЛАНА
Шифра
Организациона јединица: Економска служба ФП2.1.
процеса.:
јединице:


Упутство о методологији и динамици израде финансијског плана, Финансијски план
Директор,Извршни директор за техничка питања, Руководилац економске службе одговорни
су за процедуру израде финансијског плана.
Руководилац економске службе је одговоран да проверава испуњеност услова за реализацију

уговорених средстава финансијског обезбеђења и уколико су за то испуњени услови, обавештава
Финансијски сектор који врши реализацију уговорених средстава финансијског обезбеђења у
складу са важећим прописима, такође и израђује годишњи извештај.

Надзорни одбор је одговоран и овлашћен за усвајање Финансијског плана и Ребаланса-измене

финансијског плана у складу са Статутом.
62/2013, 63/2013 – испр.., 108/2013, 142/2014, 68/2015 – др.закон, 103/2015, 99/2016, 113/2017,
95/2018, 31/2019, 72/2019, 149/2020, 118/2021,138/2022, 118/2021-др. закон и 92/2023);
Смернице Министарства финансија за израду планова.


Потпис
Датум


КОРАК ДИЈАГРАМ ТОКА ОПИС АКТИВНОСТИ Пратећа
Рок за
Одговорно лице документација
1. Почетак
Прикупљање Прикупљање финансијских Руководиоци

2. финансијских података од стране свих организационих
података организационих јединица. јединица
Нацрт финансијског плана

израђује се на
основу:смерница за израду
средњерочних планова и
пројекција, упутства за
припрему нацрта
буџета,процене потреба у
складу са програмом Директор,
Израда нацрта пословања, процене Извршни директор
Нацрт
финансијског реализације дугорочних за техничка
3. финансијског
плана капиталних пројеката, питања,
плана
процене обавеза које Руководилац
проистичу на основу економске службе
сукцесивних набавки и
процене прилично извесних
промена које су од значаја за
промену обима, структуре
или избора финансирања у
периоду на који се
финансијски план односи.
Израда предлога
финансијског плана почиње
даном пријема обавештења
за припрему предлога
финансијског плана од
надлежног буџета
Републике Србије.Израда
предлога финансијског плана
завршава се у року који је Директор,
буџет Републике Србије Извршни директор
предвидео за доставу Предлог
Израда Предлога за техничка
4. финансијског плана финансијског
питања,
плана ЈКП“Топловод“. Предлог плана
финансијског плана садржи економске службе
процену обима расхода и
издатака за период једне
односно три буџетске године
у случају капиталних
издатака. Процена обима
прихода и примања, као и
расхода и издатака исказују
се у складу са економском
класификацијом.
Садржај предлога
финансијског плана чине
следеће групе расхода и
Садржај предлога
издатака: расходи за плате, Директор Предлог
финансијског расходе за социјалне
5. ЈКП“Топловод“ финансијског
плана и доприносе на терет Обреновац плана
потписивање послодавца, расходи за
накнаде у натури, расходи за
социјална давања
запосленима, расходи за

накнаду трошкова
запосленима, расходи за
сталне трошкове, расходи
службених путовања,
расходи за услуге по
уговору, расходи за
специјализоване услуге,
расходи за текуће поправке и
одржавање, расходи за
материјал, расходи
амортизације, остали
расходи, издаци за
нефинансијску имовину.
Предлог финансијског плана
са печатом потписује
директор ЈКП“Топловод“ и
доставља га Надзорном
одбору на усвајање.
Надзорни одбор Одлука о усвајању
ОДЛУКА Предлог финансијског плана
6. ЈКП“Топловод“ Финансијског
усваја Надзорни одбор. Обреновац плана
Директор,
На писани захтев Оснивача Извршни директор
Усаглашавање ЈКП“Топловод“. је дужан да за техничка
7. предлога плана достави и додатне питања,
информације неопходне за Руководилац
израду финансијског плана економске службе
Измене финансијског плана

обухватају промене, односно
преусмеравање средстава
између постојећих
апропријација. Измене
финансијског плана односе
се на преусмеравање Директор,
апропријација које се Извршни директор
Измене за техничка
8. финансирају из општих
финансијског питања,
прихода буџета.
плана ЈКП“Топловод“.је дужан да Руководилац
изврши измену финансијског економске службе
плана када дође до измене
уговорене накнаде за
поједине намене из уговора о
пружању и финансирању
дистрибуције топлотне
енергије.
Контрола измена Руководилац

9. Контрола финансијског плана. економске службе
а
На основу инструкције
Оснивача ЈКП“Топловод“.је Директор,
у обавези да спроводи Извршни директор
Усклађивање
усклађивање финансијског за техничка
10. финансијског плана према реализованим питања,
плана расходима по врстама Руководилац
приликом израде економске службе
тромесечних обрачуна о
извршењу буџета.

Промене финансијског плана

из сопствених извора могу се
мењати у току године без
ограничења, у складу са
Промене реалним остварењем
прихода и примања, расхода Руководилац
и издатака. Измењен економске службе
плана
финансијски план са печатом
потписује директор
ЈКП“Топловод“ и доставља
се Надзорном одбору на
усвајање.
Измењен финансијски план Надзорни одбор

12. ОДЛУКА усваја Надзорни одбор у ЈКП“Топловод“
складу са Статутом. Обреновац“

ДОКУМЕНТАЦИЈА О СИСТЕМУ - ПРОЦЕДУРЕ

ПРОЦЕДУРА ЗА ПРАЋЕЊЕ ИЗВРШЕЊА ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА

Шифра
процеса.:
јединице:


Извештај о реализацији плана, Обрасци: Финансијски план-ребаланс, План набавке- ребаланс,
План инвестиција- ребаланс, План радних места – ребаланс плана.
Директор,Извршни директор за техничка питања, Руководилац економске службе одговорни
су за процедуру израде финансијског плана.
Руководилац економске службе је одговоран да проверава испуњеност услова за реализацију

уговорених средстава финансијског обезбеђења и уколико су за то испуњени услови, обавештава
Финансијски сектор који врши реализацију уговорених средстава финансијског обезбеђења у
складу са важећим прописима, такође и израђује годишњи извештај.

Надзорни одбор је одговоран и овлашћен за усвајање Финансијског плана и Ребаланса- измене

финансијског плана у складу са Статутом.
62/2013, 63/2013 – испр.., 108/2013, 142/2014, 68/2015 – др.закон, 103/2015, 99/2016, 113/2017,
95/2018, 31/2019, 72/2019, 149/2020, 118/2021,138/2022, 118/2021-др. закон и 92/2023);
Закон о јавним набавкама (“Сл.гласник РС“,бр.91/2019);
Смернице Министарства финансија за израду планова.


Потпис
Датум


Пратећа
1. Почетак
Праћење остварења
финансијског плана
Током
Праћење плана односно остварења Главни сарадник у
2. године- Финансијски план
планираних прихода и економској служби
месечно
примања,расхода,
издатака
Утврђивање Утврђивање одступања Главни сарадник у Извештај о

3.
одступања од плана. економској служби реализацији плана
Предлог
Анализа узрока Анализа узрока Главни сарадник у
одступања од плана. економској служби
плана
Одлука о потреби
израде ребаланса плана
или корекција у
пословању. Уколико се
одбија израда ребаланса
Директор Законом
ОДЛУКА плана или евентуалних
5. ЈКП“Топловод“ прописани
корекција, неопходно је
Обреновац рокови
поновно извршити
прикупљање података,
међутим, уколико је све
у складу са прописима,
следи израда ребаланса.
Обрасци:
Финансијски
Израда ребаланса –
план-ребаланс
измене финансијског
Израда Ребаланса- Законом План набавке-
плана на бази остварења Руководилац економске
6. прописани ребаланс
измене плана прихода, примања и службе
рокови План инвестиција-
расхода, издатака у
ребаланс
обрачунском периоду
План радних
места – ребаланс
Одлука о усвајању
Финансијског
Законом плана, Одлука о
Контрола измена Руководилац економске
7. Контрола прописани усвајању
финансијског плана. службе
а рокови Ребаланса-измене
финансијског
плана
Усвајање Ребаланса-
измене финансијског Законом
ОДЛУКА Надзорни одбор Преглед доспелих
8. прописани
плана од стране ЈКП“Топловод“. рачуна
рокови
Директор
_____________________________________________



Шифра
процеса:
Верзија: 1.
јединице:
јединице :

Процес израде образложења финансијског плана

Образложење сврсисходности и ефикасности финансијског плана по појединим активностима.
Нереално планирање, образложење без реалног упоришта у процесу планирања, Постојање ризика
неизводљивости обзиром на реалност финансијског плана.

УЛАЗ: позиције финансијског плана.
анализа финансијског плана,анализа прихода организације,анализа
АКТИВНОСТИ: сврсисходности ставки из финансијског плана.
израда образложења изводљивости финансијског плана обзиром на позиције и
ИЗЛАЗ: приходе из финансијског плана

Улазни параметри, радници укључени у процес израде плана, програмска/информатичка подршка,
информатичка опрема, радни простор.

ФП3.1. Процедура израде образложења финансијског плана

Име и
Сенка Точиловац Дајана Матић Борис Ивковић
презиме
Потпис
Датум 12.12.2023. 12.12.2023. 12.12.2023.


ПРОЦЕДУРА ИЗРАДЕ ОБРАЗЛОЖЕЊА ФИНАНСИЈСКОГ ПЛАНА

Шифра
процеса.:
Верзија: 1.
јединице:
јединице:

Процес израде образложења финансијског плана

Образложење сврсисходности и ефикасности финансијског плана по појединим активностима.
Јавно комунално предузеће”Топловод” Обреновац
Мишљења стручних служби и екстерних консултаната по појединим позицијама финансијског
плана.
Руководилац економске службе одговоран је за Процес израде образложења финансијског плана.
Закон о буџетском систему ("Сл.ласник РС ", бр. 54/2009, 73/2010, 101/2010, 101/2011, 93/2012,
62/2013, 63/2013 – испр., 108/2013, 142/2014, 68/2015 – др.закон, 103/2015, 99/2016, 113/2017,
95/2018, 31/2019, 72/2019, 149/2020, 118/2021, 138/2022, 118/2021 - др.закон и 92/2023);
Закон о јавним набавкама ("Сл. гласник РС", бр. 124/2012 и 92/2023);
Закон о јавним предузећима (Сл. гласник РС бр. 15/2016 и 88/2019);
Закон о облигационим односима ("Сл.лист СФРЈ ", бр. 29/78, 39/85, 45/89 – одлука УС и 57/89,
"Сл,лист СФРЈ", бр. 31/93, "Сл.лист СЦГ", бр. 1/2003 – Уставна повеља и "Сл.гласник РС", бр.
18/2020);
Закон о комуналним делатностима ("Сл гласник РС", бр. 88/2011, 104/2016 и 95/2018).

Име и
Сенка Точиловац Дајана Матић Борис Ивковић
презиме
Потпис
Датум 12.12.2023. 12.12.2023. 12.12.2023.

ДОКУМЕНТАЦИЈА О СИСТЕМУ (ВЕРТИКАЛНИ ПРЕГЛЕД ) – ПРОЦЕДУРА

Рок за
1. Почетак
Израда финансијског плана

Руководилац Финансијски
2. Израда плана са свим припадајућим
економске службе план
елементима.
Стручне службе дају своја

Давање мишљења мишљења о позицијама из Стручно
3. стручне службе Стручне службе
Финансијског плана које су мишљење
у њиховим надлежностима.
Узима се мишљење од
Давање мишљења консултантских
Консултантске Мишљење
4. организација организација за позиције
организације консултаната
које нису у надлежности
стручних служби.
Контролише се добијено
5. Контрола мишљење и упоређује са Директор
Финансијским планом.
На основу мишљења, према

спроведеној контроли
приступа се изради
образложења Финансијског
плана. Образложење
Финансијског плана садржи
сажетак делокруга рада,
образложене програме,
законске и друге подлоге на
Израда којима се заснивају
програми, усклађене Руководилац
6. образложења
циљеве, стратегију и економске службе
плана програме с документима
дугорочног развоја, полазне
тачке и показатеље на
којима се заснивају оцене
потребних средстава за
спровођење програма,
извештај о постигнутим
циљевима и резултатима
програма базираним на
показатељима успешности.
7.
Завршетак
Директор
_____________________________________________



Правна служба- Шифра
Организациона јединица: ФП4
одељење општих послова процеса:
Верзија: 1.
јединице:
Главни сарадник општих послова
јединице :
Организатор возног парка и евидентичар штете
(одговорно лице ) :

Процес пријаве штете Осигуравајућем друштву

Циљ процеса је пријава штете и пријава штете Осигуравајућем друштву
Не пријављује се настала штета, не обавештавају се надређени о уоченим неправилностима

УЛАЗ: Закон о осигурању
попуњавање обрасца Интерна пријава штете и штетних догађаја, достава
обрасца, контрола, покретање процедуре/захтева за накнаду штете, вођење
АКТИВНОСТИ: евиденције, пријава штете према осигуравајућем друштву, достава
пријаве/захтева, слање пријаве/захтева, контрола, улагање приговора,
прослеђивање одштетног захтева, вођење евиденције
ИЗЛАЗ: успешна обрада пријављене штете

Процеси општих послова

Запослени потребни за спровођење активности процеса,информатичка опрема, програмска подршка

ФП4.1 Процедура пријава штете према Осигуравајућем друштву (имовине, запослени,
одговорности из делатности)
ФП4.2 Процедура пријаве штете према Осигуравајућем друштву-моторна возила

Име и презиме Сава Карић Живорад Коњевић Борис Ивковић
Потпис
Датум


Јавно комунално предузећ „Топловод” Обреновац
ПРОЦЕДУРА ПРИЈАВА ШТЕТЕ ПРЕМА ОСИГУРАВАЈУЋЕМ

ДРУШТВУ(ИМОВИНЕ,ЗАПОСЛЕНИ,ОДГОВОРНОСТИ ИЗ ДЕЛАТНОСТИ)
Организациона јединица: одељење општих послова
ФП4.1.
процеса.:
Верзија: 1.
јединице:
јединице:


Образац пријава штете и штетних догађаја, Изјаве радника о догађају, Фотокопије возачке
дозволе, личне карте, Понуду или рачун за поправку, Евиденција штете и штетних догађаја.
Руководиоци служби су одговорни за пријаву било каквог штетног догађаја, правилно и
правовремено достављање образаца пријаве.
Организатор возног парка и евидентичар штете је одговоран да врши пријаву штете

осигуравајућим друштвима са којима предузеће има закључен уговор о осигурању, прати
реализацију наплате пријављених штета и у случају било каквих застоја благовремено
сигнализира непосредном руководиоцу, по захтеву руководилаца сачињава извештаје о броју и
износу пријављених штета и њиховој реализацији.
Закон о осигурању ("Сл. гласник РС",бр.139/2014,44/20219)

Осигуравајуће друштво - Правно лице која се бави осигурањем

Потпис
Датум


Рок за документациј
спровођење а
1. Почетак
Све ове врсте штета

Руководиоци служби Образац пријава
дужни су да пријаве штете и
Организатор возног парка штетних
Попуњавање и евидентичар штете догађаја, Изјаве
обрасца пријава попуњавањем обрасца Руководиоци служби По уочавању радника о
2. штете и штетних пријава штете и штетних штете догађају,
догађаја догађаја и уз њега прилажу Фотокопије
тражене документе и возачке дозволе,
(изјаве радника о догађају, личне карте
фотокопије возачке
дозволе, личне карте)
Образац и сва потребна

документација доставља се Образац пријава
Организатору возног парка штете и
3. Достава обрасца и евидентичару штете коме Руководиоци служби штетних
то служи као подлога за догађаја
састављање Пријаве штете
Осигуравајућем друштву.
Организатор возног парка

и евидентичар штете
прегледа пријаве штете и
штетних догађаја и
контролише јесу ли унети Организатор возног
4. Контрола сви потребни подаци и јесу парка и евидентичар
ли предати сви потребни штете
ла
прилози. Ако недостаје
неки податак или прилог
враћа све на измену и
допуну.

Покретање покреће процедура Образац пријава
Организатор возног
процедуре/захтева пријаве/захтева за накнаду Након обраде штете и
5. парка и евидентичар
за накнаду штете штете Осигуравајућем пријава штетних
штете
друштву у складу са догађаја
важећим Полисама
осигурања.
Праћење
процедура до
Праћење процедура до
наплате штете
наплате штете како за Организатор возног
Праћење Континуиран како за
6. имовину,тако и за парка и евидентичар
процедура о имовину,тако и
запослене и одговорности штете
за запослене и
из делатности
одговорности из
делатности


евидентира све пријављене
штете и штетне догађаје у
образац Евиденција штета
и штетних догађаја у коју
уписује кратки опис штете,
Евиденција
односно штетни догађај, Организатор возног
Континуиран штета и
7. Вођење евиденције податке о предмету парка и евидентичар
о штетних
оштећења, датуму када се штете
догађаја
штета догодила, службу у
оквиру које се штета
догодила, особу која
пријављује штету, остале
податке о поступању и
кретању документације и
крајње решавање пријаве.


ПРОЦЕДУРА ПРИЈАВЕ ШТЕТЕ ПРЕМА ОСИГУРАВАЈУЋЕМ ДРУШТВУ-

МОТОРНА ВОЗИЛА
Организациона јединица: одељење општих послова
ФП4.2.
процеса.:
Верзија: 1.
јединице:
јединице:
(одговорно лице) :


Образац Осигуравајућег друштва за пријаву штете, Пријава/Захтев за накнаду штете, Приговор.
Организатор возног парка и евидентичар штете је одговоран да врши пријаву штете
осигуравајућим друштвима са којима предузеће има закључен уговор о осигурању, прати
реализацију наплате пријављених штета и у случају било каквих застоја благовремено
сигнализира непосредном руководиоцу, по захтеву руководилаца сачињава извештаје о броју и
износу пријављених штета и њиховој реализацији.
Водећи референт-пословни секретар је одговоран да усмереном документацијом задужује

службе и извештава о току и задржавању документације.
Закон о осигурању ("Сл. гласник РС",бр.139/2014,44/20219)

Брокер – посредник за осигурање

Потпис
Датум


Рок за
1. Почетак
Организатор возног парка и
евидентичар штете покреће
процедуру пријаве штете
Образац
према Осигуравајућем
Организатор Осигуравајућег
Пријава штете друштву на начин да
возног парка и Након друштва за
Осигуравајућем попуњава образац
2. евидентичар уочавања пријаву штете,
Осигуравајућег друштва за
друштву штете штете Захтев за
пријаву штете, односно захтев
накнаду штете
за накнаду штете са
потребним прилозима
(фотокопије возачке дозволе,
Изјава возача).
Организатор
Достава Потписане пријаве/захтев
возног парка и Пријава/Захтев за
3. доставља се на потпис и
пријаве/захтева евидентичар накнаду штете
одобрење директору.
штете, Директор
Када се од Осигуравајућег Након
друштва врати одговор на Организатор враћања
одштетни захтев, исти се возног парка и одговора
4.
Контрола прослеђује Организатору евидентичар Осигура-
возног парка и евидентичару штете вајућег
ла
штете у који га прегледа. друштва
У случају нејасноћа или Организатор

Улагање приговора одбијеног захтева сарађује са возног парка и
5. Приговор
брокером осигурања и ако је евидентичар
потребно улаже приговор штете
Ако је одштетни захтев

признат у целости од стране
Прослеђивање осигуравајућег друштва, Одлука о
возног парка и
6. одштетног захтева допис о признавању ликвидацији
евидентичар
одштетног захтева се у штете
штете
фотокопији прослеђује у
Економску службу.
Организатор возног парка и
евидентичар штете е води
евиденцију пријављених
штета и штетне догађаје.
Евиденција штета и штетних
догађаја у коју уписује кратки Евиденција
возног парка и
7. Вођење евиденције опис штете, односно штетни штета и штетних
евидентичар
догађај, податке о предмету догађаја
штете
оштећења, датуму када се
штета догодила, остале
податке о поступању и
кретању документације и
крајње решавање пријаве.
Директор
_____________________________________________

Управљачки процеси-ЈКП Топловод Обреновац

Uploaded by

Document Information

Copyright

Available Formats

Share this document

Share or Embed Document

Sharing Options

Did you find this document useful?

Is this content inappropriate?

Copyright:

Available Formats

Управљачки процеси-ЈКП Топловод Обреновац

Uploaded by

Copyright:

Available Formats

УПРАВЉАЧКИ

ЈАВНО КОМУНАЛНО ПРЕДУЗЕЋЕ „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ

Краља Петра I бр.27, Обреновац

ПРОЦЕСИ ФИНАНСИЈСКОГ УПРАВЉАЊА ФУ

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 1

Мапа пословних процеса

МАПА ПОСЛОВНИХ ПРОЦЕСА

Назив пословног процеса

Циљ пословног процеса

Кратак опис пословног процеса

Везе са другим пословним процесима/процедурама

Ресурси за остваривање пословног процеса

Шифре и називи процедура

Припрема Контролише Одобрава

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 2

Документација о систему (вертикални преглед) – Процедуре

ПРОЦЕДУРА САМОПРОЦЕНЕ И ПРАЋЕЊА СИСТЕМА ФИНАНСИЈСКОГ

Назив пословног процеса

Руководилац финансијског управљања и контроле је одговоран за припрему, самопроцену,

Термини и скраћенице коришћени у дијаграмима тока

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 3

Финансијско управљање и контрола (ФУК) је свеобухватан систем политика, процедура и

То значи у складу са законима и другим прописима, штитећи средства од губитка, злоупотребе и

ГИФУК – представља годишни извештај о функционисању система ФУК – а који састављају и

Припрема Контролише Одобрава

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 4

Документација о систему (вертикални преглед) – Процедуре

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 5

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 6

На основу попуњеног ГИФУК

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 7

Мапа пословних процеса

МАПА ПОСЛОВНИХ ПРОЦЕСА

Назив пословног процеса

Циљ пословног процеса

Кратак опис пословног процеса

Везе са другим пословним процесима/процедурама

Ресурси за остваривање пословног процеса

Шифре и називи процедура

Припрема Контролише Одобрава

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 8

ДОКУМЕНТАЦИЈА О СИСТЕМУ – ПРОЦЕДУРЕ

ПРОЦЕДУРА РАДА НАДЗОРНОГ ОДБОРА

Назив пословног процеса

Циљ пословног процеса

Термини и скраћенице коришћени у дијаграмима тока

Припрема Контролише Одобрава

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 9

Документација о систему (вертикални преглед) – Процедуре

Седнице Надзорног одбора

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 10

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 11

допуне дневног реда.

О току седнице Надзорног

Контрола записника о раду Председник

Записник потписују Главни

ЈКП „ТОПЛОВОД“ ОБРЕНОВАЦ 12

Мапа пословних процеса

МАПА ПОСЛОВНИХ ПРОЦЕСА

Назив пословног процеса

Циљ пословног процеса

Кратак опис пословног процеса

Везе са другим пословним процесима/процедурама

Ресурси за остваривање пословног процеса