Professional Documents
Culture Documents
Środki Trwałe
Środki Trwałe
Środki Trwałe
78-0559A
MFG/PRO eB2
Wrzesień 2002
Niniejsza dokumentacja zawiera informacje chronione przez prawa autorskie. Żadna część
tego dokumentu nie może być reprodukowana, tłumaczona ani modyfikowana bez uprzedniej
pisemnej zgody QAD Inc. Informacje zawarte w tym dokumencie mogą być zmieniane bez
uprzedzenia.
Firma QAD Inc. dostarcza ten materiał bez gwarancji jakości i nie udziela żadnych wyraźnych
ani dorozumianych gwarancji, wliczając także ale nie wyłącznie gwarancję wartości handlowej
i przydatności do określonego celu. Firma QAD Inc. nie ponosi odpowiedzialności za błędy
zawarte w tym materiale ani za uboczne i wynikowe straty (wliczając zysk utracony) w związku
z dostarczeniem, funkcjonowaniem lub użyciem tego materiału w oparciu o gwarancje,
umowę lub inną podstawę prawną.
MFG/PRO to zarejestrowany znak handlowy firmy QAD Inc. Logo QAD, QAD eQ, oraz QAD
to znaki handlowe firmy QAD Inc.
Oznaczenia używane przez inne firmy do wyróżniania ich produktów są często traktowane
jako znaki handlowe. W tym dokumencie nazwy produktów są pisane dużą literą lub w całości
dużymi literami. W celu uzyskania dalszych informacji dotyczących znaków handlowych oraz
rejestracji należy się skontaktować z odpowiednimi przedsiębiorstwami.
QAD Inc.
6450 Via Real
Carpinteria, California 93013
Telefon (805) 684-6614
Faks (805) 684-1890
http://www.qad.com
Spis treści
Informacje o podręczniku . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1
Pozostała dokumentacja systemu MFG/PRO . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2
Pomoc ekranowa . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Serwis WWW QAD . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 3
Konwencje . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 4
Indeks . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 113
VI MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Informacje o podręczniku
Pozostała dokumentacja systemu MFG/PRO 2
Pomoc ekranowa 3
Konwencje 4
2 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Pomoc ekranowa
MFG/PRO ma rozbudowany system pomocy ekranowej. Pomoc jest
dostępna dla większości pól widocznych na ekranie i programów
aktualizujących bazę danych. Natomiast zapytania, przeglądy i raporty w
większości nie mają pomocy do programu.
Informacje o sposobach korzystania z systemu pomocy w różnych
środowiskach MFG/PRO można znaleźć w Podręczniku użytkownika Tom
1: Wprowadzenie oraz Podręcznik użytkownika: QAD Desktop.
Konwencje
System MFG/PRO można obsługiwać poprzez wiele interfejsów:
QAD Desktop (przeglądarka WWW), interfejs Windows (graficzny) oraz
interfejs znakowy. Aby ujednolicić przedstawianie systemu w
dokumentacji, użyto następujących konwencji:
• Obrazy ekranu MFG/PRO przedstawiają interfejs QAD Desktop.
Uwaga: Dotyczy to wszystkich podręczników oprócz tego, ponieważ
wiele programów modułu Środki Trwałe można używać tylko w sesji
telnetu z poziomu interfejsu QAD Desktop.
• Odniesienia do komend wprowadzanych z klawiatury są ogólne. Na
przykład polecenie Wykonaj odnosi się do:
• Strzałki w przód w interfejsie QAD Desktop
• Klawisza F2 w interfejsie Windows
• Klawisza F1 w interfejsie znakowym
W przypadku interfejsu Windows i znakowego, linia statusu w dolnej
części okna zawiera główne polecenia klawiaturowe odpowiednie dla
bieżącego interfejsu. W interfejsie QAD Desktop polecenia te są
dostępne w menu podręcznym.
Pełne informacje o poleceniach klawiaturowych wszystkich
interfejsów MFG/PRO znajdują się w odpowiednich częściach
Podręcznik użytkownika Tom 1: Wprowadzenie oraz Podręcznik
użytkownika: QAD Desktop.
Dokument ten korzysta z konwencji typograficznych opisanych w
poniższej tabeli.
Następujące
wyróżnienie: Oznacza:
czcionka o stałej Polecenie lub nazwa pliku.
szerokości
pochyła Nazwa zmiennej dla wartości wprowadzanej w poleceniu
czcionka o stałej systemu operacyjnego, na przykład katalog_CDROM.
szerokości
wcięty Długie polecenie wprowadzane jako jeden wiersz, pomimo że
wiersz poleceń wyświetlane jest w dwóch wierszach.
Uwaga Informuje czytelnika o wyjątkach lub specjalnych warunkach.
Informacje o podręczniku 5
Następujące
wyróżnienie: Oznacza:
Ważne Informuje czytelnika o najważniejszych informacjach.
Ostrzeżenie Używane w sytuacjach, gdy możliwe jest nadpisanie lub
uszkodzenie danych, jeśli nie przestrzega się podanych
instrukcji.
6 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Rozdział 1
Wprowadzenie do
modułu Środki Trwałe
Rozdział ten omawia funkcje modułu Środki Trwałe.
Wstęp 8
Dane Podstawowe 11
Nawigacja 14
Pola kontrolne 16
Wstęp
Środki trwałe to przedmioty materialne używane w działalności
gospodarczej do generowania przychodu. Środki trwałe przedstawiają
faktyczną inwestycję finansową w prowadzenie działalności0
gospodarczej. Koszty pozyskania, utrzymania, ubezpieczenia i wymiany
środków trwałych oraz wartość amortyzacji mogą mieć zasadniczy
wpływ na sprawozdania finansowe i zobowiązania podatkowe.
ÂSzczegóły Modułu Środki Trwałe używa się do konfiguracji, obsługi, transferu oraz
zawiera wycofywania środków trwałych firmy. Moduł Środki Trwałe jest
Podręcznik
użytkownika Tom zintegrowany z modułem Księga Główna.
4A: Finanse.
Amortyzacja jest często obliczana w inny sposób na potrzeby
wewnętrznej sprawozdawczości, a w inny dla celów podatkowych.
Używając modułu Środki Trwałe można tworzyć rejestry środków
trwałych określające sposób obliczania amortyzacji dla każdego rodzaju
sprawozdawczości. Amortyzacja jest wyliczana na podstawie równań lub
tablic. Konwencje w połączeniu z równaniami mogą być używane do
obliczania amortyzacji w pierwszym i ostatnim roku używania środka
trwałego oraz w roku zbycia środka.
Obsługa
Obsługaśrodków
środków trwałych.
trwałych.
Definiowanie
Definiowaniezasad
zasadbiznesu.
biznesu.
Raporty
Raportydotyczące
dotycząceśrodków
środków
trwałych.
trwałych.
Utworzenie
Utworzenieśrodków
środkówtrwałych
trwałychi i
zarządządzanie
zarządządzanienimi.
nimi.
Wprowadzenie do modułu Środki Trwałe 9
Zasady biznesu
Definiowanie zasad biznesu pozwala określić potrzeby rachunkowe firmy  “Definiowanie
oraz dostosować moduł Środki Trwałe, tak aby spełniał te potrzeby. Zasad Biznesu”
na stronie 21
Zasady biznesu określają wartości domyślne dla środków trwałych zawiera
wprowadzonych do systemu w Kartotece Środków Trwałych (32.3) oraz szczegóły.
w Kartotece Grup Środków Trwałych (32.7).
Dane Podstawowe
Moduł Środki Trwałe wymaga zdefiniowanych danych podstawowych w
innych modułach. Dane podstawowe obejmują:
• firmy,
• dzienniki księgowe KG,
• konta KG, subkonta, MPK i projekty.
12 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Firmy
Firma jest niezależną finansowo jednostką, która przygotowuje
sprawozdanie finansowe. Określ firmy w Kartotece Kodów Firm
(25.3.1.1). Dla każdej lokalizacji środka trwałego należy określić firmę w
Kartotece Lokalizacji (32.1.13).
Za pomocą opcji Księgowanie Transakcji ŚT (32.13) tworzy się
niezaksięgowane transakcje dla poszczególnych firm.
Kartoteka Kodów Firm (25.3.1.1) jest również używana do określenia
rozliczeń międzyzakładowych uznań oraz obciążeń KG, subkont oraz
miejsc powstawania kosztów w celu śledzenia przeniesień środków
trwałych pomiędzy firmami. Każda firma może dysponować własnym
zestawem kont do rozliczenia międzyzakładowych. Przy konfigurowaniu
firmy, należy zdefiniować wszystkie konta do rozliczeń
międzyzakładowych.
Można określić domyślne konto do rozliczeń międzyzakładowych w
Parametrach Systemu/Konta (36.1). Konta domyślne są używane przez
Kartotekę Kodów Firm, aby uprościć konfigurację kont do rozliczeń
międzyzakładowych, kiedy baza danych obsługuje wiele firm.
 Podręcznik Kont tych używa się tylko do przetwarzania informacji dla więcej niż
użytkownika, jednej firmy w bazie danych. Jeśli przetwarzana transakcja transferu
Tom 4A: Finanse
zawiera odbywa się pomiędzy dwoma firmami, system automatycznie tworzy
szczegóły wymagane zapisy rozliczeń międzyzakładowych.
dotyczące
określania kont
dla rozliczeń Na przykład środek trwały o wartości 2 400 PLN jest przekazywany z
międzyzakłado- firmy 1000 do firmy 2000. Dotychczasowe umorzenie wynosi 2 000
wych.
PLN. Dla firmy 1000 utworzone zostaną następujące transakcje KG:
• Konto Umorzenie, strona Winien, 2 000 PLN
• Konto Środki Trwałe, strona Ma 2 400 PLN
• Konto Międzyzakładowe Środki Trwałe, strona Winien 2 400 PLN
• Konto Międzyzakładowe Środki Trwałe, strona Ma 2 000 PLN
Dzienniki księgowań
Dzienniki księgowań są używane do grupowania transakcji KG w taki
sposób, aby spełniały one wymagania dotyczące sprawozdawczości, lub
do organizowania raportów KG zgodnie z powszechnie stosowanymi
praktykami. Do definiowania dzienników służy Kartoteka Dzienników
Księgowych (25.8.1).
Dziennik księgowy podany w opcji Księgowanie Transakcji ŚT zostaje
użyty jako domyślny dla transakcji i dokumentów dotyczących środków
trwałych (typu ŚT). Wszystkie transakcje utworzone za pomocą opcji
Księgowanie Transakcji ŚT używają tego dziennika.
Jeśli nie zostanie podany domyślny dziennik dla środków trwałych,
używa się dziennika systemowego.
Konta księgowe
Moduł Środki Trwałe używa następujących danych o kontach
księgowych:
• Konta KG, określone w Kartotece Kodów Kont Księgowych
(25.3.13)
• Subkonta, określone w Kartotece Kodów Subkont (25.3.17)
• Miejsca powstawania kosztów, określone w Kartotece Kodów Miejsc
Powstawania Kosztów (25.3.20)
• Kody projektów, określone w Kartotece Kodów Projektów (25.3.11)
Nawigacja
Interfejs modułu Środki Trwałe zawiera przyciski używane do
modyfikowania informacji oraz udostępniające dodatkowe ekrany tego
programu. Przyciski te umieszczono u dołu ekranu. Znajdują się tam
przyciski standardowe i przyciski właściwe tylko dla tego programu.
Przyciski standardowe to:
• Aktualizuj: aktualizuje, zmienia lub poprawia zapis.
• Dodaj: dodaje nowy zapis.
• Szukaj: po wprowadzeniu identyfikatora przenosi bezpośrednio do
rekordu.
• Usuń: usuwa zapis.
• Koniec: powoduje powrót do poprzedniej funkcji.
Wprowadzenie do modułu Środki Trwałe 15
Rys. 1.2
Przyciski
nawigacyjne i
sekwencje klawiszy
Przyciski
Nawigacyjne
Pasek stanu
Pola kontrolne
Niektóre funkcje środków trwałych korzystają z kodów ogólnych, które
są określane w Kartotece Kodów Ogólnych (36.2.13). Zapewniają one
elastyczność przy organizowaniu i wdrażaniu funkcji, gdyż dzięki nim
można definiować wartości o nazwach rozpoznawanych w danym
środowisku gospodarczym.
Tabela 1.3 zawiera kody ogólne używane przez funkcje środków
trwałych. Za pomocą tej tabeli należy określić, które kody muszą być
zdefiniowane na potrzeby konkretnego wdrożenia.
Tabela 1.3
Kody ogólne w Kod Etykieta Gdzie użyto...
module Środki
Trwałe ad_county Okręg Kartoteka Lokalizacji
ad_state Województwo Kartoteka Lokalizacji
cd_type Typ Kartoteka Środków Trwałych
fa_code Kod sortowania Kartoteka Środków Trwałych
fa_disp_rsn Przyczyna likwidacji Kartoteka Środków Trwałych
Likwidacja Środka Trwałego
Wprowadzenie do modułu Środki Trwałe 17
Zestaw
danych Pole Kod Etykieta Gdzie użyto...
facd_det facd_acctype 1 Konto Aktywów (Konto Kartoteka Klas
Środków Trwałych), Środków Trwałych
2 Umorzenie,
3 Amortyzacja okresowa,
4 Konto inwestycji,
5 Zysk z likwidacji ŚT,
6 Strata z likwidacji ŚT,
7 ŚT w zawieszeniu.
faadj_mstr faadj_type 1 Premia Kartoteka Środków
2 Podstawa Trwałych
3 Metoda
4 Okres
5 Zawieszenie
6 Przywrócenie umorzenia
90 Wycofanie
91 Jednostki produkcji
92 Podział
Rozdział 2
Przygotowanie do
użycia modułu Środki
Trwałe
W rozdziale tym szczegółowo opisano czynności konfiguracyjne, które
należy wykonać, aby korzystać z modułu Środki Trwałe.
Wstęp 20
Tworzenie mierników 51
20 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Wstęp
Przed dodaniem środków trwałych do systemu należy zdefiniować:
• Rozliczenia międzyzakładowe
• Ustawienia opcji Parametry Środków Trwałych
• Zasady biznesu
• Mierniki dla amortyzacji metodą jednostek produkcji (opcjonalnie)
ÂSzczegóły Jeśli firma używała modułu Środki Trwałe w wersji MFG/PRO
zawiera wcześniejszej niż 9.0, należy przekonwertować dane środków trwałych
Podręcznik
konwersji przed zdefiniowaniem i użyciem nowego modułu Środki Trwałe.
MFG/PRO.
ÂSzczegóły Auto numerowanie ŚT. Jeśli opcja ma wartość Tak, system przypisze
zawiera rozdział unikalny identyfikator środka trwałego, używając sekwencji
Zarządzanie
Zakresem Zarządzania Zakresem Numeracji (ZZN) dla środków trwałych
Numeracji (ZZN, wprowadzonych w Kartotece Środków Trwałych i Kartotece Grup
patrz:
Podręczniku Środków Trwałych. ZZN jest używane do generowania, sterowania i
użytkownika kontroli zakresów numeracji. Użytkownicy nie mogą określać tych
Tom 9: Funkcje
Systemowe. sekwencji ręcznie.
Kolejność ZZN. Jeśli opcja Auto numerowanie ŚT ma wartość Tak,
należy wprowadzić wcześniej ustaloną Ser num ZZN zdefiniowaną
dla Docelowego Zestawu Danych fa_id.
Przygotowanie do użycia modułu Środki Trwałe 21
Zdefiniowanie
Zdefiniowanielokalizacji
lokalizacjiww
Kartotece
KartoteceLokalizacji.
Lokalizacji.
Zdefiniowanie
Zdefiniowaniekalendarzy
kalendarzyww
Kartotece
KartoteceKalendarza
KalendarzaŚT.
ŚT.
Zdefiniowanie
Zdefiniowanieklas
klasww
Kartotece
KartoteceKlas.
Klas.
Zdefiniowanie
Zdefiniowanieksiąg
ksiągww
Kartotece
KartoteceEwidencji.
Ewidencji.
Opcjonalnie
Definiowanie Metod
Kartoteka metod (32.1.1) umożliwia zdefiniowanie metod amortyzacji,
które będą używane w przedsiębiorstwie. Amortyzacja polega na
rozpisaniu wartości środków trwałych na okresy w cyklu użytkowania
środka trwałego. Amortyzacja ma wpływ na sprawozdawczość
podatkową i finansową.
Aby można było skorzystać z jednej z metod standardowych, należy ją
skopiować i nadać jej nowy identyfikator. Następnie, skopiowaną metodę
można zaktualizować, zmodyfikować lub usunąć.
Aktywne metody amortyzacji są przypisane do środków trwałych w
Kartotece Środków Trwałych i mogą być przypisane, jako domyślne
metody dla klas w Kartotece Klas ŚT. Metody określają, w jaki sposób
wyliczana jest roczna amortyzacja dla danego środka trwałego. Metod
przypisanych do środków trwałych nie można modyfikować.
Istnieje kilka metod wyliczania amortyzacji. Można używać jednej
metody amortyzacji środków trwałych na potrzeby sprawozdawczości
podatkowej, a innej na potrzeby sprawozdawczości finansowej. Metody
amortyzacji używane dla celów podatkowych opierają się zazwyczaj na
typie środków trwałych oraz przepisach podatkowych obowiązujących na
dzień, kiedy środek trwały został wprowadzony do eksploatacji.
Przygotowanie do użycia modułu Środki Trwałe 23
3 Metoda degresywna
4 Sumaryczne umorzenia roczne
5 Liniowa procentowa
6 Tabela pomocnicza
Rys. 2.3
Kartoteka Metod
(32.1.1)
Jednostki produkcji 9
Metoda degresywna 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Sumaryczne umorzenia 9 9 9 9 9 9 9 9 9
roczne
Liniowa procentowa 9 9 9 9 9 9 9 9 9
Tabela pomocnicza
Przygotowanie do użycia modułu Środki Trwałe 27
Rys. 2.5
Kartoteka Metod,
Tabela
Użytkownika
Rys. 2.6
Kartoteka
Kalendarza ŚT
(32.1.5)
Definiowanie Ksiąg
Kartoteka Ksiąg (32.1.9) służy do definiowania ksiąg ewidencyjnych dla
środków trwałych. Program ten umożliwia dodanie, modyfikację i
usunięcie księgi środków trwałych. Wszystkie amortyzowane środki
trwałe muszą być przypisane do księgi ewidencyjnej aktualizującej konta
KG.
Dla każdej księgi należy określić:
• czy jest to księga aktualizująca konta KG,
• wszystkie zdefiniowane przez użytkownika kalendarze środków
trwałych powiązane z księgami dodatkowymi,
• unikalny porządek sortowania używany przy generowaniu raportów.
Definiowanie Lokalizacji
Kartoteka Lokalizacji ( 32.1.13) służy do definiowania, modyfikowania i
usuwania lokalizacji środków trwałych. Za pomocą funkcji Szukaj
można wyświetlić Przegląd Lokalizacji według identyfikatora lokalizacji.
Lokalizacje środków trwałych określają położenie i firmę dla potrzeb
księgowości, a także subkonta i miejsca powstawania kosztów dla
raportów amortyzacji.
Uwaga: W przeciwieństwie do identyfikatorów lokalizacji używanych w
innych miejscach systemu, identyfikatory lokalizacji środka-trwałego są
zazwyczaj używane do lokalizowania środka trwałego dla celów
podatkowych oraz w celu śledzenia środka trwałego. Dlatego nie ma
bezpośredniego związku pomiędzy lokalizacją środka trwałego a
lokalizacją magazynu. Nie można na przykład dokonać wydania zapasów
z lokalizacji środka trwałego.
32 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Rys. 2.9
Kartoteka
Lokalizacji
(32.1.13)
Definiowanie Klas
Kartoteka Klas (32.1.17) pozwala definiować, modyfikować i usuwać
klasy środków trwałych. Program ten ponadto umożliwia zdefiniowanie
domyślnych ksiąg i kont KG. Środki należące do tej samej klasy na ogół
aktualizują te same konta KG dotyczące nakładów na środki trwałe,
umorzenia i kosztów amortyzacji.
Przygotowanie do użycia modułu Środki Trwałe 33
Rys. 2.12
Kartoteka Klas,
Domyślne konta
klasy ŚT
Metoda liniowa
Przykład:
Metoda degresywna
Przykład:
Przejdź do
opcji
metody
liniowej
Przykład
Przykład
Liniowa procentowa
Kiedy suma umorzenia jest większa niż kwota podstawowa, należy użyć
poniższego równania, aby obliczyć amortyzację za ostatni rok:
Odpis amortyzacyjny = Podstawa amortyzacji - Amortyzacja narastająco
Przykład
Jednostki produkcji
Przykład
Tabela pomocnicza
Przykład
Stosowanie konwencji
Rzadko zdarza się, aby środki trwałe były nabywane w pierwszym dniu
roku i likwidowane w ostatnim dniu roku. Konwencje dotyczące środków
trwałych są używane do uśredniania amortyzacji w pierwszym i ostatnim
roku użytkowania środka trwałego.
Przykład: Firma kupuje komputer o wartości 3 600 PLN, którego okres
użytkowania wynosi 3 lata, a wartość końcowa zero. Komputer jest
amortyzowany metodą liniową.
Przygotowanie do użycia modułu Środki Trwałe 43
Pełny okres
Połowa okresu
Tabela 2.13
Amortyzacja w Okres 1999 2000
połowie okresu
Styczeń 0 100 PLN
Luty 0 100 PLN
Marzec 50 PLN 100 PLN
Kwiecień 100 PLN 100 PLN
Maj 100 PLN 100 PLN
Czerwiec 100 PLN 100 PLN
Lipiec 100 PLN 100 PLN
Sierpień 100 PLN 100 PLN
Wrzesień 100 PLN 100 PLN
Październik 100 PLN 50 PLN
Listopad 100 PLN 0
Grudzień 100 PLN 0
Następny okres
Pełny kwartał
Pół kwartału
Tabela 2.18
Okres 1999 2000 Amortyzacja w
połowie kwartału
Styczeń 0 100 PLN
Luty 0 100 PLN
Marzec 0 100 PLN
Kwiecień 0 100 PLN
Maj 0 100 PLN
Czerwiec 0 100 PLN
Lipiec 0 100 PLN
Sierpień 0 100 PLN
Wrzesień 112,50 PLN 100 PLN
Październik 112,50 PLN 100 PLN
Listopad 112,50 PLN -50 PLN
Grudzień 112,50 PLN 0
Pełny rok
Pół roku
Tworzenie mierników
Kartoteka Mierników Użycia ŚT 32.11) pozwala tworzyć, modyfikować i
usuwać mierniki oraz wprowadzać ich odczyty. Za pomocą tego
programu można także przeglądać dowolne środki trwałe i księgi
środków trwałych używające tych mierników.
Mierniki są stosowane do oceny zużycia środka trwałego przy
amortyzacji metodą jednostek produkcji. W celu oceny zużycia środków
trwałych można powiązać mierniki ze środkami trwałymi lub z grupami
środków trwałych w Kartotece Środków Trwałych.
Na przykład dziurkarka kosztuje 5000 PLN a miernik rejestruje, że
maszyna wykonała w tym okresie 10 000 jednostek. Szacowana
wydajność dziurkarki wynosi 1 000 000 jednostek wyprodukowanych w
okresie użytkowania. Amortyzację okresową oblicza się następująco:
= (10 000 jednostek / 1 000 000 jednostek) * 5 000 PLN = 50 PLN
Rys. 2.14
Kartoteka
Mierników Użycia
ŚT (32.11)
Należy użyć funkcji ŚrTrw, aby wyświetlić środki trwałe oraz księgi
używające miernika.
. Rys. 2.16
Kartoteka
Mierników ŚT,
Środki trwałe
miernika
54 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Rozdział 3
Tworzenie oraz
zarządzanie modułem
Środki Trwałe
Rozdział ten opisuje tworzenie i zarządzanie środkami trwałymi.
Wprowadzenie 56
Transfery ŚT 89
Wprowadzenie
Po zdefiniowaniu parametrów kontrolnych oraz zasad biznesu swojej
firmy, można dodać środki trwałe do systemu. Środki trwałe można
dodawać pojedynczo do Kartoteki Środków Trwałych (32.3) lub
stworzyć paczkę podobnych środków trwałych w Kartotece Grup
Środków Trwałych (32.7).
Po utworzeniu środków trwałych, można wykonywać wiele funkcji
używając Kartoteki Środków Trwałych. Firma nie musi używać
wszystkich tych funkcji, ponadto nie wszystkie te funkcje są wymagane
przy zarządzaniu środkami w Kartotece Środków Trwałych. Funkcje
obejmują:
• Obsługę kont środków trwałych
• Wycofanie lub transfer środka trwałego
• Wprowadzanie komentarzy dotyczących środka trwałego
• Obsługę pól użytkownika służąca dostosowaniu do wymagań
użytkownika
• Obsługę danych ubezpieczeniowych
• Korekty ksiąg ewidencyjnych
• Korekty zaksięgowanej amortyzacji
• Obsługę szczegółów ksiąg
• Obsługę informacji dla amortyzacji metodą jednostek produkcji
• Obsługę informacji o składnikach środków trwałych
• Dzielenie środka trwałego na dwa odrębne środki trwałe
Kartoteka
Kartoteka
Księgi
Księgi składników
składników
Wybór
Wybóropcji
opcji ewidencyjne
ewidencyjne środków
środków
trwałych
trwałych
Tego nagłówka używa się, aby wejść do modułu Środki Trwałe firmy. Â Rozdział 2,
Identyfikatory ŚrTrw są przypisywane automatycznie przez system, lub “Przygotowanie
do użycia modułu
ręcznie w oparciu o grupę Auto Numerowanie ŚT w Parametrach Środki Trwałe”
Środków Trwałych. zawiera więcej
informacji.
Po przydzieleniu identyfikatora do środka trwałego, należy dla każdego
środka trwałego wprowadzić następujące dane:
• Klasa
• Lokalizacja
58 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
• Data przyjęcia
• Wartość ŚrTrw
• Wartość końcowa
• Wartość odtworzenia
• Ilość składników środka trwałego
• Czy środek trwały jest amortyzowany
• Numer autoryzacji
Rys. 3.2
Kartoteka Środków
Trwałych (32.3),
Nagłówek
Dane opcjonalne
Wprowadzenie danych opcjonalnych możliwe jest poprzez wybranie
opcji dostępnych w nagłówku Kartoteki Środków Trwałych.
Rysunek 3.3 ilustruje różne ekrany, do których dostęp dają przyciski
nawigacyjne.
Tworzenie oraz zarządzanie modułem Środki Trwałe 61
Rys. 3.3
Ekran Opcje
Wybór
Wybóropcji
opcji
Księgi
Księgi
Księgi
ewidencyjne
ewidencyjne
Funkcji tej używa się, aby obsługiwać opcjonalne dane dotyczące środka
trwałego, takie jak Kod grupowania, Data gwarancji, Magazynier.
Należy też określić dostawcę oraz powiązane zlecenie zakupu i numer
dokumentu przyjęcia.
Rys. 3.4
Kartoteka Środków
Trwałych, Opcja
Funkcji tej używa się, aby zmieniać konta, subkonta oraz miejsca ÂPatrz Podręcznik
powstawania kosztów, które wynikają domyślnie z klasy oraz lokalizacji użytkownika,
Tom 4A: Finanse
środka trwałego. Można też dodać opcjonalny kod projektów. w celu
zapoznania się ze
Jeśli opcja Weryfikuj Konta KG ma wartość Tak w Parametrach Systemu/ szczegółami
dotyczącymi
Konta (36.1), konto, subkonto, miejsce powstawania kosztów oraz kont.
kombinacja projektów są weryfikowane.
Rys. 3.5
Kartoteka Środków
Trwałych, Konto
kosztu nabycia ŚT
Rys. 3.6
Kartoteka Środków
Trwałych,
Wycofanie środka
Rys. 3.8
Kartoteka Środków
Trwałych, Wybór
komponentu
Rys. 3.9
Kartoteka Środków
Trwałych, Zmiana
lokalizacji ŚT
Rys. 3.11
Kartoteka Środków
Trwałych, Wybór
komponentu
Komentarze do transakcji
Funkcja ta jest dostępna poprzez wybranie opcji Komentarze na ekranie
Opcje.
Funkcji tej używa się, aby wprowadzić komentarze dotyczące środka
trwałego. Komentarze te można drukować w postaci różnych raportów
dotyczących środków trwałych.
Rys. 3.12
Kartoteka Środków
Trwałych,
Komentarze do
transakcji
Rys. 3.13
Kartoteka Środków
Trwałych, Obsługa
pól użytkownika
Dane ubezpieczeniowe
Funkcja ta jest dostępna poprzez wybranie opcji Ubezpieczenie na ekranie
Opcje.
Funkcji tej używa się, aby definiować informacje ubezpieczeniowe dla
środka trwałego, takie jak firma ubezpieczeniowa, numer polisy i wartość
ubezpieczenia dla danego środka trwałego. Dane ubezpieczeniowe służą
tylko do wglądu.
Rys. 3.14
Kartoteka Środków
Trwałych, Dane
dotyczące
ubezpieczeń
Tworzenie oraz zarządzanie modułem Środki Trwałe 73
Księgi ewidencyjne
Użycie tej funkcji następuje poprzez wybranie opcji Księgi w nagłówku
Kartoteki Środków Trwałych.
Rysunek 3.15 ilustruje różne ekrany, do których dostęp dają przyciski
nawigacyjne.
Rys. 3.15
Ekran Księgi
Księgi
Księgiewidencyjne
ewidencyjne Ewidencyjne
Niezaksięgowane Zaksięgowane
Korekty
Korekty
Księga
Księga Szczegóły
Szczegóły Jednostki
Jednostki
wartości,
wartości, Dane
Daneksięgi
księgi
ewidencyjna
ewidencyjna amortyzacji
amortyzacji produkcji
produkcji
umorz./amort.
umorz./amort.
Funkcji tej używa się, aby przypisać lub zmienić księgi ewidencyjne dla
środka trwałego. Księgi są tworzone domyślnie na podstawie klasy
środka trwałego. Można zmienić domyślne księgi lub dodać inne księgi.
74 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Korekty umorzeń
Funkcja ta jest dostępna poprzez wybranie opcji Korekta na ekranie
Księgi Ewidencyjne.
Funkcja ta jest dostępna, jeśli środek trwały został zaksięgowany w KG.
Funkcji tej używa się, aby dodać korekty do planu amortyzacyjnego. Aby
tworzyć niezaksięgowane transakcje używa się Księgowania Transakcji
ŚT. Utrzymuje się zapis kontrolny, pokazujący historię czynności
amortyzacyjnych. Po wykonaniu Księgowania Transakcji ŚT należy
wykonać Księgowanie Transakcji (25.13.7), aby zaktualizować Księgę
Główną.
Rys. 3.17
Kartoteka Środków
Trwałych, Korekty
umorzenia
Szczegóły księgi
Funkcja ta jest dostępna poprzez wybranie opcji Szczegóły na ekranie
Księgi Ewidencyjne.
Funkcji tej używa się, aby wyświetlać szczegóły księgi oraz dodatkowo
do rejestracji umorzenia początkowego.
Potrzeba rejestracji umorzenia początkowego może się pojawić w
przypadku konwersji z innego systemu środków trwałych. Należy
wprowadzić datę, od której nowy system środków trwałych zaczyna
obliczać amortyzację w polu Data przejęcia umorzenia. Należy
wprowadzić wielkość poprzednio umorzoną w polu Przejęte umorzenie
skumulowane. Jeśli przy końcu okresu eksploatacji środka trwałego
pojawi się różnica między sumą umorzenia a wartością rzeczywiście
umorzoną, jest ona dodawana do wielkości amortyzacji w ostatnim
okresie.
78 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Rys. 3.18
Kartoteka Środków
Trwałych, Dane
księgi
Zapytanie amortyzacyjne
Funkcja ta jest dostępna poprzez wybranie opcji Audyt na ekranie Księgi
Ewidencyjne.
Funkcji tej używa się, żeby wyświetlić pierwotny plan amortyzacyjny i
wszelkie korekty. Plan amortyzacyjny można wyświetlić w wersji
zwiniętej lub szczegółowej.
• Zwinięty plan wyświetla obliczoną wielkość amortyzacji.
• Plan szczegółowy wyświetla pierwotne obliczenie amortyzacji i
wszelkie korekty.
W przypadku stosowania metody amortyzacji jednostkami produkcji,
można wyświetlić też szacowaną, rzeczywistą i szacowaną kumulowaną
liczbę jednostek dla każdego okresu.
Tworzenie oraz zarządzanie modułem Środki Trwałe 79
Rys. 3.19
Kartoteka Środków
Trwałych,
Zapytanie o
umorzenie
Rys. 3.21
Kartoteka Środków
Trwałych, Audyt
UOP
Rys. 3.23
Kartoteka Środków
Trwałych,
Harmonogram
umorzeń
Kartoteka Składników ŚT
Funkcja ta jest dostępna poprzez wybranie opcji Szczegóły na nagłówku
Kartoteki Środków Trwałych.
Tworzenie oraz zarządzanie modułem Środki Trwałe 83
Podziel
Podział
Podział
Podział
Funkcja ta jest dostępna poprzez wybranie opcji Podział na nagłówku
Kartoteki Środków Trwałych.
Funkcja ta służy do dzielenia środka trwałego na dwa odrębne środki
trwałe. Proces ten określa się mianem podziału. Podziału używa się, aby
podzielić środek trwały, który zawiera grupę pojedynczych elementów na
dwa odrębne środki trwałe. Podziału używa się też do częściowego
wycofania lub transferu środka.
Należy wprowadzić niepowtarzalny identyfikator środka dla składników,
które są usuwane ze środka trwałego. Jeśli opcja Auto numerowanie ŚT
ma wartość Tak w Parametrach Środków Trwałych, system
automatycznie przypisuje identyfikator środka trwałego używając
uprzednio zdefiniowanej sekwencji Zarządzania Zakresem Numeracji.
Nowy środek trwały zawiera oddzielne elementy oraz odpowiednią część
procentową pierwotnej wartości środka trwałego, wartości końcowej,
amortyzacji i korekt amortyzacyjnych. Pola Podziel z oraz Data podziału
na ekranie Opcja są zaktualizowane, aby pokazywały źródłowy środek
trwały oraz datę utworzenia.
Tworzenie oraz zarządzanie modułem Środki Trwałe 85
Rys. 3.26
Kartoteka Środków
Trwałych, Podział
Transfery ŚT
Raport Transfery ŚT (32.16) do transferowania licznych środków
trwałych z jednej uprzednio określonej lokalizacji do drugiej.
Kombinacja nowego miejsca powstawania kosztów i subkonta jest
weryfikowana, jeśli opcja Weryfikuj konta KG ma wartość Tak w
Parametrach Systemu/konta. Nie można zakończyć transferu, jeśli
kombinacja ta nie jest poprawna.
Rys. 3.30
Transfer Środków
Trwałych (32.16)
Rys. 3.31
Kartoteka Środków
Trwałych, Wybór
środków trwałych
do transferu
Rys. 3.33
Likwidacje
Środków Trwałych,
Wybór środków
trwałych do
likwidacji
Linia Objaśnienie
4 04/28/00: pole Data przyjęcia
1000: pole Koszt
5 100: pole Wart.końc
1000: pole Odtworzeniowa
1: pole Składniki
Tak: pole Umarzaj ŚT
“Numer autoryzacji”: pole Numer autoryzacji
6 Wybierz przycisk Księgi w nagłówku Kartoteki Środków Trwałych
7 Wybierz przycisk Szukaj w ramce Księgi ewidencyjne
8 Wprowadź nazwę szukanej księgi: PB
9 Wybierz przycisk Szczegóły w ramce Księgi Ewidencyjne
10 Wybierz przycisk Aktualizacja w ramce Szczegóły Księgi
11 300: pole Przejęte umorzenie skumulowane
4/26/00: pole Data przejęcia umorzenia
12 Wybierz przycisk Koniec ramce Szczegóły Księgi
13 Wybierz przycisk Koniec w ramce Księgi Ewidencyjne
14 Wybierz przycisk Koniec w nagłówku Kartoteka Środków Trwałych
15 Koniec
16 Wskazuje koniec pliku danych CIM
2. Umorzenie,
3. Amortyzacja okresowa,
96 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
4. Konto inwestycji,
5. Zysk z likwidacji ŚT,
6. Strata z likwidacji ŚT,
7. ŚT w zawieszeniu.
Rysunek 3.35 zawiera przykład użycia pliku danych wejściowych CIM
do aktualizacji pierwszych trzech kont KG istniejącego środka trwałego.
Ogólny format jest następujący:
• Wprowadź numer odpowiadający typowi konta (1-7).
• W następnym wierszu określ wyrażenie aktualizujące.
• W kolejnym wierszu wprowadź wartości kodów kont: konto,
subkonto, miejsce powstawania kosztów i projekt.
Rys. 3.35
Plik danych @@@batchload fafamt.p
wejściowych CIM "find"
do aktualizacji kont "asset1"
"options"
"accts"
"1"
"update"
"1800" "sub1" "cc-1" "pr1"
"2"
"update"
"1810" "sub2" "cc-2" "pr1"
"3"
"Update"
"1820" "sub3" "cc-3" "pr1"
"end"
"end"
"end"
@@end
Tabela 3.2
Ekran Zarządzanie Przycisk opcji Definicje
przycisków opcji
Ekran nagłówka Kartoteki Grup Środków 1 Aktualizuj
Trwałych 2 Dodaj
3 ŚrTrw
4 Utwórz
5 Cofnij
6 Szukaj
7 Usuń
8 Koniec
Ekran ŚrTrw 1 Aktualizuj
2 Dodaj
3 Usuń
4 Koniec
Linia Objaśnienie
5 Dodaj przycisk opcji do ekranu Środki Trwałe
6 “ŚrTrw 1”: pole ŚrTrw
“pierwszy ŚrTrw”: pole Opis ŚrTrw
“db01”: pola Klasa
“ca”: pole Magazyn
“11/01/99”: pole Data przyjęcia
“430”: pole Koszt
“100”: pole Wart.końcowa
“1”: pole Składniki
“100000”: pole Jednostki razem
“1000”: pole Jednostki/okres
“ea”: pole JM
7 W przypadku stosowania amortyzacji metodą jednostek produkcji należy
wprowadzić informacje dla następujących trzech pól:
• “100000”: pole Jednostki razem
• “1000”: pole Jednostki/okres
• “ea”: pole JM
Obsługa środków
trwałych
Rozdział ten poświęcony jest zagadnieniom związanym z obsługą
środków trwałych.
Tworzenie transakcji środków trwałych 100
Rys. 4.1
Księgowanie
Transakcji ŚT
(32.13)
Firma, Do. Należy podać zakres firm, dla których wybrane zostaną
środki trwałe do zaksięgowania.
Uwaga: Jeśli pole Firma jest puste i używa się dziennika księgowań,
należy najpierw utworzyć dziennik księgowań systemu dla pustej
firmy w Kartotece Domyślnego Dziennika. W przeciwnym razie
wyświetlony zostanie komunikat o błędzie i kontynuacja nie będzie
możliwa.
Środek trwały, Do. Należy podać zakres identyfikatorów środków
trwałych, które mają zostać wybrane do zaksięgowania.
Na dzień. Należy podać datę, z jaką transakcje środków trwałych
zostaną zaksięgowane w Księdze Głównej. Zapisy KG tworzone są
dla roku i okresu. Poprawność daty księgowania jest sprawdzana
względem otwartego okresu KG. Wartość domyślna to data
systemowa.
Dziennik. Należy wpisać kod zdefiniowanego wcześniej dziennika.
Dzienniki księgowań definiuje się w Kartotece Dzienników
Księgowych (25.8.1) oraz Kartotece Domyślnego Dziennika (25.8.4).
Dziennik ten staje się dziennikiem domyślnym dla transakcji i
dokumentów typu FA. Jeśli nie zostanie podany domyślny dziennik
dla typu FA, wówczas domyślnie używany jest dziennik systemowy.
Księgowanie transakcji. Pole to określa, czy transakcje są księgowane
w Księdze Głównej.
Jeśli pole ma wartość Tak, drukowany jest raport dziennika i
tworzone są niezaksięgowane transakcje. Podsumowanie wpisów
księgowych KG lub szczegółowe informacje według pola Dziennik
zbiorczy w Parametrach Środków Trwałych.
Jeśli pole ma wartość Nie, system generuje raport dziennika, ale
niezaksięgowane transakcje nie są tworzone.
102 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe
Rys. 4.2
Unieważnianie
Księgowania
Transakcji ŚT
(32.14)
Firma, Do. Należy podać zakres firm, dla których wybrane zostaną
transakcje KG do unieważnienia.
Środek trwały, Do. Należy podać zakres identyfikatorów środków
trwałych, które mają zostać wybrane do unieważnienia.
Na dzień. Należy podać datę księgowania KG dla unieważnianej
transakcji. Jest to data z jaką transakcja zostanie zaksięgowana w KG.
Wartością domyślną jest data systemowa.
Dziennik. Należy wpisać kod zdefiniowanego wcześniej dziennika.
Dzienniki księgowań definiuje się w Kartotece Dzienników
Księgowych (25.8.1) oraz Kartotece Domyślnego Dziennika (25.8.4).
Dziennik ten staje się dziennikiem domyślnym dla transakcji i
dokumentów typu FA. Jeśli nie zostanie podany domyślny dziennik
dla typu FA, wówczas domyślnie używany jest dziennik systemowy.
Unieważnione transakcje. Pole to określa, czy transakcje KG mają
zostać unieważnione.
Tak: Transakcje środków trwałych zostają unieważnione i drukowany
jest zapis kontrolny.
Nie: System generuje raport dziennika, a transakcje środków
trwałych nie zostają unieważnione.
Raporty środków
trwałych
Raport Obrotów w Okresie 108
Raport Korekt
Raport Korekt Umorzenia (32.5.3) pokazuje środki trwałe, dla których
dokonano korekt. W raporcie wyświetlane są typy korekt i odpowiednie
kwoty korekt. Kryteria wyboru pozwalają ograniczyć ilość
wyświetlanych informacji.
Rys. 5.2
Raport Korekt
Umorzenia (32.5.3)
Raporty środków trwałych 109
konta klas 35 O
Kartoteka Kodów Firm 12 środki trwałe
Kartoteka Lokalizacji 31 amortyzacja
Kartoteka Metod 22 konwencje 24
Kartoteka Mierników Użycia ŚT 51 korekta 75
Kartoteka Środków Trwałych 56 księgi 73
ładowanie danych CIM do 94 metody 22
ramki mierniki 51
audyt jednostek produkcji (UOP) 79 częściowe wycofania 66
dane ubezpieczeniowe 72 częściowy transfer 69
jednostki produkcji (UOP) 80 dane ubezpieczeniowe 72
kartoteka kont środków trwałych 62 definiowanie
kartoteka pól użytkownika 71 kalendarzy 28
kartoteka składników środków trwałych 82 klasy 32
komentarze do transakcji 70 ksiąg 30
korekta amortyzacyjna 75 lokalizacje 31
księgi ewidencyjne 73 dzielenie 84
nagłówek 57 komentarze do transakcji 70
plan amortyzacyjny 79 konfiguracja 19–53
podział 84 dane podstawowe 11
szczegół księgi 77 metody amortyzacji 22
transfer 67 mierniki 51
wycofać 64 program sterujący 20
zapytanie amortyzacyjne 78 rozliczenia międzyzakładowe 12
klasy zasady biznesu ??–50
środki trwałe 32 konfiguracja zasady biznesu 21–??
kody ogólne, środki trwałe 16 liczne składniki 82
konta pola kontrolne 16
środki trwałe 14, 35 przebieg działań 8
rozliczenia międzyzakładowe 12 przegląd 8
konwencje. Patrz amortyzacja szczegółowe kody językowe 17
konwencje transakcje 102
Księga Główna (KG) transferowanie 67, 89
środki trwałe 102 tworzenie 55–89
księgi typy kont 14
środki trwałe 30 usuwanie ŚT 104
Księgowanie Transakcji ŚT 100 usuwanie/archiwizacja 104
wycofanie 64
L ŚT
liniowa metoda amortyzacji 36 Patrz środki trwałe
liniowa procentowa, metoda amortyzacji 40
lokalizacje P
środek trwały 31 paczka
środki trwałe 31 środki trwałe 86
Parametry Środków Trwałych 20
M Pełny rok. 26
metody, amortyzacji 22 Pół okresu. 24
mierniki program sterujący
środki trwałe 51 Środki Trwałe 20
przyciski w interfejsie użytkownika 14
N
nawigacja interfejsu użytkownika 14
Indeks 115
R U
Raport Korekt, 108 Unieważnienie Księgowania Transakcji Środków
Raport Kosztów Nabycia, 109 Trwałych 103
Raport Obrotów w Okresie, 108 UOP. Patrz metoda amortyzacji jednostkami produkcji
Raport Środków wg Lokalizacji. 110 (UOP).
Raport Tabeli Umorzeń ŚT 110 Usuń/Archiwizuj Zlikwidowane ŚT 104
Raport Wartości wg Klas, 109 usuwanie/archiwizacja
Rozliczenia międzyzakładowe 12 środki trwałe 104
S W
sumaryczne umorzenia roczne, metoda amortyzacji 39 wartość końcowa
środek trwały 59
T wycofanie środków trwałych 64
tabela pomocnicza, metoda amortyzacji 41
transakcje Z
Księga Główna Zarządzanie Zakresem Numeracji (ZZN)
środki trwałe 102 środki trwałe 20
transferowanie środków trwałych 67, 89
Transfery ŚT 89
116 MFG/PRO eB2 Podręcznik użytkownika — Środki Trwałe