09:29, 28/03/2024 Bài tập tự đánh giá Chương 1 - Chủ đề 4: Xem lại lần làm thử

 

KẾ TOÁN THUẾ 2 - 2322

Bảng điều khiển > Các khoá học của tôi > Kế toán thuế 2 - 2322 > CHƯƠNG 1: KẾ TOÁN THUẾ THU NHẬP DOANH NGHIỆP
> Chủ đề 4: Kế toán thuế Thu nhập doanh nghiệp trên sổ kế toán > Bài tập tự đánh giá Chương 1 - Chủ đề 4

Thứ năm, 28 Tháng 3 2024, 9:26 AM

Bắt đầu vào lúc

Hoàn tất
Trạng thái

Thứ năm, 28 Tháng 3 2024, 9:29 AM

Kết thúc lúc

2 phút 49 giây
Thời gian thực
hiện

Câu hỏi 1
Đúng

Đạt điểm 1,00 trên 1,00

Trong năm, doanh nghiệp đã tạm nộp thuế TNDN tính đến quý IV là 530 trđ, số thuế phải nộp cho cả năm là: 580 triệu đồng. Kế toán ghi
nhận số thuế TNDN còn phải nộp: (Đơn vị tính: triệu đồng)

a. Nợ TK 3334/Có TK 8211: 50

b. Nợ TK 8212/Có TK 3334: 50

c. Nợ TK 3334/Có TK 8212: 50

d. Nợ TK 8211/Có TK 3334: 50

Câu trả lời của bạn đúng

Câu trả lời đúng là:
Nợ TK 8211/Có TK 3334: 50

https://elolms.edu.vn/mod/quiz/review.php?attempt=5425653&cmid=2072857 1/5
09:29, 28/03/2024 Bài tập tự đánh giá Chương 1 - Chủ đề 4: Xem lại lần làm thử

Câu hỏi 2
Sai

Đạt điểm 0,00 trên 1,00

Trong năm, doanh nghiệp có một phát sinh tài sản thuế hoãn lại là 70 triệu đồng. Kế toán ghi nhận: (Đơn vị tính: triệu đồng)

a. Nợ TK 243/Có TK 8212: 70

b. Nợ TK 347/Có TK 8212: 70

c. Nợ TK 8212/Có TK 347: 70

d. Nợ TK 8212/Có TK 243: 70 

Câu trả lời của bạn sai.

Câu trả lời đúng là:
Nợ TK 243/Có TK 8212: 70

Câu hỏi 3

Đúng

Đạt điểm 1,00 trên 1,00

Trong năm, doanh nghiệp có hoàn nhập thuế hoãn lại phải trả là 120 triệu đồng. Kế toán ghi nhận: (Đơn vị tính: triệu đồng)

a. Nợ TK 347/Có TK 8212: 120 

b. Nợ TK 243/Có TK 8212: 120

c. Nợ TK 8212/Có TK 243: 120

d. Nợ TK 8212/Có TK 347: 120

Câu trả lời của bạn đúng

Câu trả lời đúng là:
Nợ TK 347/Có TK 8212: 120

https://elolms.edu.vn/mod/quiz/review.php?attempt=5425653&cmid=2072857 2/5
09:29, 28/03/2024 Bài tập tự đánh giá Chương 1 - Chủ đề 4: Xem lại lần làm thử

Câu hỏi 4
Sai

Đạt điểm 0,00 trên 1,00

Khi kết chuyển chi phí thuế TNDN, kế toán ghi:

a. Nợ TK 8212/Có TK 911

b. Nợ TK 911/Có TK 8212 

c. Nợ TK 8211/Có TK 911

d. Nợ TK 911/Có TK 8211

Câu trả lời của bạn sai.

Câu trả lời đúng là:
Nợ TK 911/Có TK 8211

Câu hỏi 5

Đúng

Đạt điểm 1,00 trên 1,00

Trong năm 20x0, doanh nghiệp có phát sinh tài sản thuế hoãn lại là 180 triệu đồng, và phát sinh thuế hoãn lại phải trả là 245 triệu đồng.
Như vậy, khi kết chuyển kết quả kinh doanh, kế toán ghi nhận: (Đơn vị tính: triệu đồng)

a. Nợ TK 911/Có TK 8212: 65

b. Nợ TK 911/Có TK 8211: 65

c. Nợ TK 8212/Có TK 911: 65

d. Nợ TK 8211/Có TK 911: 65

Câu trả lời của bạn đúng

Câu trả lời đúng là:
Nợ TK 911/Có TK 8212: 65

https://elolms.edu.vn/mod/quiz/review.php?attempt=5425653&cmid=2072857 3/5
09:29, 28/03/2024 Bài tập tự đánh giá Chương 1 - Chủ đề 4: Xem lại lần làm thử

Câu hỏi 6

Không trả lời

Không chấm điểm

Doanh nghiệp Y kinh doanh xăng dầu nộp thuế GTGT theo phương pháp khấu trừ trong năm tính thuế có số liệu như sau:

Nhập khẩu 1.000 tấn xăng, giá tính thuế nhập khẩu 10.000 triệu đồng. Thuế nhập khẩu của xăng: 2.000 triệu đồng; thuế TTĐB của
xăng nhập khẩu: 1.200 triệu đồng; thuế GTGT của xăng nhập khẩu: 1.320 triệu đồng.
Doanh nghiệp đã bán 800 tấn xăng với giá bán chưa thuế GTGT 18 triệu đồng/tấn.
Các khoản chi phí còn lại (ngoài giá vốn hàng bán) được trừ theo qui định là 2.000 triệu đồng.

Yêu cầu:

1. Xác định thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp trong năm tính thuế, biết thuế suất thuế TNDN 20%.
2. Định khoản kế toán liên quan đến thuế TNDN. Biết rằng trong năm doanh nghiệp đã tạm tính và nộp tiền thuế TNDN bằng TGNH là
350, trong đó đã tạm nộp quý 2 là 200, quý 3 là 150.

◄ [Tải về] Script Chương 1 - Chủ đề 4

Chuyển tới...

[Xem] Video Chương 1 - Chủ đề 5 - Phần 1 ►

Bài giải gợi ý

Đơn vị tính: Triệu đồng

1. Thuế TNDN doanh nghiệp phải nộp

Doanh thu bán hàng = 800 x 18 = 14.400
Tổng chi phí = 12.560
• GVHB = 13,2 x 800 = 10.560 (Giá trị hàng nhập = 10.000 + 2.000 + 1.200 = 13.200; Đơn giá bình quân 1 tấn = 13.200/1.000 =
13,2)
• Các khoản chi phí còn lại = 2.000
Thuế TNDN phải nộp = (14.400 – 12.560) x 20% = 368

2. Định khoản kế toán:

+ Số thuế tạm nộp:

Quý 2:
Khi tạm tính: Nợ TK 8211/Có TK 3334: 200
Khi nộp tiền thuế: Nợ TK 3334/Có TK 112: 200
Quý 3:
Khi tạm tính: Nợ TK 8211/Có TK 3334: 150
Khi nộp tiền thuế: Nợ TK 3334/Có TK 112: 150

+ Số thuế còn phải nộp = 368 – 350 = 18, kế toán định khoản:

Nợ TK 8211/Có TK 3334: 15

https://elolms.edu.vn/mod/quiz/review.php?attempt=5425653&cmid=2072857 4/5
09:29, 28/03/2024 Bài tập tự đánh giá Chương 1 - Chủ đề 4: Xem lại lần làm thử

https://elolms.edu.vn/mod/quiz/review.php?attempt=5425653&cmid=2072857 5/5