การเงิน การธนาคาร

และนโยบายการเงิน

1
ที่มา : http://bitly.ws/RLr4
 “anything which is widely accepted in
payment for goods or in discharge of
other forms of business obligations.”

ที่มา : http://bitly.ws/RLtq
ที่มา : http://bitly.ws/RLtE

property with which the owner can pay of a definite
amount of debt-with certainty and without delay
-- Albert G. Hart and Peter B. Kenen --
เงินจะเป(นอะไรก็ได/ แต3จะต/องเป(นสิ่งที่มีค3าค3อนข/างคงที่
ในฐานะเป(นหน3วยวัดมูลค3า และจะต/องเป(นที่ยอมรับกัน
โดยทั่วไป ในการเป(นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน เพื่อชำระ
ค3าของสินค/าและบริการ ตลอดจน เป(นตัวเลื่อนการชำระ
หนี้ในอนาคตได/เป(นอย3างดีด/วย
ที่มา : ธันย%พัทธ% ไคร,วานิช (2565)

ที่มา : http://bitly.ws/RLuD 2
วิวัฒนาการของเงิน

3
การแลกเปลี่ยนโดยตรง
128,000 ป6 ก7อนคริสต<ศักราช
ในแอฟริกา มีการแลกเปลี่ยนทรัพยากร
ระยะไกล

80,000 ป6ก7อนคริสต<ศักราช
เกิดเส9นทางการค9าขึ้นบางแหAง

9,000 – 6,000 ป'ก)อนคริสต1ศักราช

มีการสินค*าปศุสัตว1และสินค*าเกษตรในการ
แลกเปลี่ยนสินค*าและบริการอื่นๆ

3,000 ป' ก)อนคริสต1ศักราช

กำเนิดธนาคารแห-งแรก ในกรุงบาบิโลน มีการรับฝาก
ทองจะถูกเก็บรักษาไว*ในโบสถ1เพื่อความปลอดภัย
เมล็ดพันธุ;พืช สัตว;ปศุสัตว; เครื่องมือทางการเกษตร และ
โลหะมีค-า

คำศัพทDทางการเงินใน มีจุดกำเนิดมาจาก
เกล็ดน'ารู+ : ภาษาอังกฤษ เชAน การค9าขายสัตวD 4
เงินที่เป)นสิ่งของ เช/น หนังสัตว4 เปลือกหอย - เหรียญโลหะ
1,300 ป' ก)อนคริสต1ศักราช
เกล็ดน'ารู+ :
เหรียญต(นแบบเหล-านี้มีรูปร-างแบบรูปไข- ทำ
จากโลหะผสมทอง/เงินและมีลายบนหนึ่ง
ด(านเท-านั้น
1,000 ป' ก)อนคริสต1ศักราช 687 ป' ก)อนคริสต1ศักราช
หอยเบี้ยถูกยอมรับในฐานะ “เงินที่ถูกต:องตามกฎหมาย”
ในบางพื้นที่ของแอฟริกาจนถึงศตวรรษที่ 20
1,300 ป' ก)อนคริสต1ศักราช
การใช&เบี้ยหอยในการชำระสินค&าและบริการมีมากที่สุด
ในแถบ เอเชีย แอฟริกา โอเชียเนีย และ บางพื้นที่ของ
ยุโรป
1,000 ป' ก)อนคริสต1ศักราช
ราชวงศF โจว ทางตะวันตกของจีน เริ่มใช&เหรียญโลหะใน
การชำระสินค&าและบริการ
687 ป' ก)อนคริสต1ศักราช
กษัตริยF Alyattes จากลิเดีย (ปTจจุบัน คือ ตุรกี) สั่งให&
ผลิตเหรียญโลหะครั้งแรกในโลกตะวันตก
5
เงินกระดาษ

คริสต&ศักราช 806 ทางฝJKงยุโรปยังไมGมีความรูPในดPานธนบัตร จนกระทั่ง คริสต&ศักราช 1661

เนื่องจากเกิดการขาดแคลน คอปเปอร2 ในการผลิต Macro Polo ไดPเดินทางมายังโลกตะวันตก ในยุค 1275! ประเทศ สวีเดน เริ่มมีการใชPธนบัตร
เหรียญ จึงกำเนิดธนบัตรขึ้นในสมัยราชวงศ2ซGง

6
ระบบมาตรฐานทองคำ
คริสต&ศักราช 1816 คริสต&ศักราช 1879

ทองคำเป(นมูลค-ามาตรฐานของประเทศอังกฤษ ซึ่งมีการ ทองคำเป(นมูลค-ามาตรฐานของประเทศสหรัฐอเมริกา

ผลิตทองคำ 1 เหรียญ มีค-า เท-ากับ 1 ปอนดFเสตอรFริง

สหรัฐอเมริกาไดIยกเลิกระบบมาตรฐานทองคำใน
เกล็ดน'ารู+ : คริสตFศักราช 1993
หลังจากการยอมรับได/เพียง 54 ป7 เท9านั้น !

7
 เงินอิเล็กทรอนิกส, เครดิตการ,ด และ สกุลเงินดิจิทัล
บริษัท Western Union ได3มีการนำระบบชำระ เครดิตการDดใบแรกเกิดขึ้นจาก กระดาษแข็งที่ใช3
เงินและการโอนเงินทางอิเล็กทรอนิกสD (EFT) ในการชำระเงินสำหรับอาหารเย็น (Dinner’s
มาใช3 Club)

กำเนิด Mobile Banking ในแถบยุโรป ตู3 ATM แหdงแรกกำเนิดขั้นที่ประเทศอังกฤษ

กำเนิด Bitcoin ซึ่งเปiนสกุลเงินดิจิทัล

สกุลแรกของโลก เกล็ดน'ารู+ :

การชำระมูลค+าของ Bitcoin หลังจากนั้น 3 ปY พิซซ+าถาดนั้น มี

เกิดขึ้นจากการชำระค+าพิซซ+า มูลค+าประมาณ
ในวันที่ 21 มีนาคม ค.ศ. 2010
ดJวยมูลค+า 10,000 BTC สำหรับพิซซ+า 750,000 ดอลลาร+สหรัฐ
หรือคิดเปTนมูลค+า 25 ดอลล+ารVสหรัฐ

8
ปรับปรุงจาก : Jeff Desjardins (2017)
6 คุณลักษณะ
ของเงินที่ดี

9
เป#นสิ่งที่หายาก (Scarcity)
เงินควรเป)นสิ่งที่ขาดแคลน เพื่อที่จะคงมูลค;า
ของเงินไว= หากมูลค;าของเงินมีไม;จำกัดจะทำให=
ผู=ใช=หมดความเชื่อมั่นในตัวเงิน

10
สามารถแบ>งเป#นหน>วยย>อยไดC (Divisibility)
เงิ น ควรที ่ จ ะสามารถแบ; ง หน; ว ยย; อ ยได= เ พื ่ อ
ประโยชนJในการใช=สอย หากเงินไม;สามารถแบ;ง
หน;วยย;อยได= ผู=คนจะไม;สามารถจับจ;ายใช=สอย
สิ่งของในปริมาณที่แตกต;างกันได=

11
สะดวกต>อการเคลื่อนยCาย (Transportability)
เงินควรที่จะสามารถเคลื่อนย=าย หรือ โอนได=
ทั่วโลก มิเช;นนั้น จะไม;สามารถใช=จ;ายเงินได=ใน
ต;างสถานที่

12
มีความคงทนถาวร (Durability)
เงินควรจะมีความคงทนถาวรเพื่อปMองกันการ
เสื่อมมูลค;า หากเงินเสียหาย หรือ ถูกทำลายได=
ง;าย จะก;อให=เกิดความเสี่ยงต;อความมั่งคั่งของ
บุคคลได=

13
เป#นที่ยอมรับโดยทั่วไป (Generally Acceptable)
เงิ น ควรจะเป) น ที ่ ย อมรั บ โดยทั ่ ว ไปเพื ่ อ การ
แลกเปลี่ยน ค=าขายสินค=าและบริการ มิเช;นนั้น
จะทำให=ไม;สามารถซื้อขายแลกเปลี่ยนสินค=า
และบริการได=

14
 เป#นสิ่งที่มีค>าคงที่ (Stability of Value)
เงินจะต=องเป)นสิ่งที่มีค;าคงที่เพื่อคงคุณค;าใน
การยอมรับและความน;าเชื่อถือ หากสกุลเงินใด
ไม;มีค;าคงที่เทียบเท;า หรือ ใกล=เคียงสกุลเงินอื่น
จะส;งผลให=ยากต;อการใช=สอย
ที่มา : ปรับปรุงจาก http://bitly.ws/RRkh

15
 ข"อเท็จจริงและตัวเลขเกี่ยวกับ

เงิน
เงิน คือ อะไร
เงิน คือ สินทรัพย<ที่ถูกใช"และได"รับการยอมรับกันอยEางแพรEหลายในการซื้อสินค"าและบริการ
ในระบบเศรษฐกิจ ตามหลักการแล"ว ทุกอยEางในชีวิตมักจะมีเงินเข"ามาเกี่ยวข"อง ตราบใดก็ตามที่
เงินนั้นสามารถตอบสนองตEอหน"าที่ทั้ง 4 ประการ
1. เป/นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน
ใช# เ ป& น สื ่ อ กลางในการแลกเปลี ่ ย นสิ น ค# า และบริ ก าร สามารถลดต# น ทุ น ได# โ ดยการซื ้ อ
ในปริมาณมาก เนื่องจากผู#คนไมGจำเป&นต#องนำสินค#ามาแลกสินค#า (barter) เหมือนในอดีต

16
 2. เป/นการเก็บมูลค>า
เงินสามารถใช#ในการเก็บมูลคGา เชGน สามารถใช#ในการผGอนชำระสินค#าและบริการในอนาคต
ได# ซึ่งจะสะท#อนถึงความคงทนแนGนอนและไมGเสียมูลคGาไปตามกาลเวลา

3. เป/นหน>วยในการนับ
เงินสามารถใช#วัดมูลคGาทางเศรษฐกิจ ทำให#การเปรียบเทียบมูลคGาของสินค#าและบริการ
ระหวGางกันเป&นไปได#งGายยิ่งขึ้น

4. เป/นการชำระหนี้
เงินสามารถใช#ชำระหนี้สินได# ให#ความสะดวกสบายในการดำเนินการทั้ง ลูกหนี้และเจ#าหนี้

รู#หรือไม) … เงินแบ)งออกเป4น 2 ประเภท Bitcoin จัดเป-นเงินประเภทใด?

Commodity Money Fiat Money

เงินที่เป)นสิ่งของหรือสินค1า เงินกระดาษ
มีคุณค&าในตนเอง คนส&วนมากใน ออกโดยธนาคารกลางเพื่อใช3ชำระ
สังคมต3องการสินค3านั้น หนี้ตามกฎหมาย โดยมูลค&ามีค&า 17
ที่มา : ปรับปรุงจาก http://bitly.ws/RRJe สูงว&าวัตถุดิบที่ใช3ทำเงินตรา
 ปริมาณเงิน หรือ อุปทานของเงิน
M1 อุปทานของเงิน
เงินที่มีสภาพคลHองสูงสุด
เหรี ย ญกษาปณN ธนบั ต ร เงิ น ฝาก
กระแสรายวัน หรือ เงินฝากเผื่อเรียก
M2 อุปทานของเงิน M3 อุปทานของเงิน
M1 +บวกด1วยสินทรัพยNทางการเงินที่ ปริ ม าณเงิ น ที ่ ห มุ น เวี ย นในมื อ
ให1ผลตอบแทนและสามารถเปลี่ยนเป)น ประชาชนในรู ป ของเงิ น สด หรื อ
เงินที่ใช1เป)นสื่อกลางในการแลกเปลี่ยน M1+ M2 รวมถึง เงินฝากในรูปของ

M1 M2 M3 ที่ระบบธนาคาร
* ไมMรวมธนาคาร ไมMรวมธนาคารกลาง และกระทรวงการคลัง

22,020,405 ล#านบาท
โดยงHาย ไมHต1องเสียคHาใช1จHายเลย หรือ
เสียคHาใช1จHายเพียงเล็กน1อย
2,973,786 ล#านบาท
ตั๋วสัญญาใช1เงินของบริษัทเงินทุน

ที่มา : ธนาคารแห>งประเทศไทย (2566)
24,994,191 ล#านบาท
÷ 65,106,481 = ÷ 65,106,481 = ปริ ม าณอุ ป ทานของเงิ น ใน
ประเทศต)อหัว (Per Capita
Share) ของ M2+M3
ในกรณีที่มูลค-าของ M1 และ M2 หาร
ด:วยจำนวนประชากรไทย (สัญชาติไทย) ใน
ปI 2565 จำนวน 65,106,481 คน
338,211.39 บาท ต&อหัว 45,675.72 บาท ต&อหัว
ที่มา : สำนักทะเบียนกลาง กระทรวงมหาดไทย (2566)

เหรียญกษาปณN ธนบัตร
กระทรวงการคลัง ธนาคารกลาง
18
ความตHองการถือเงิน
หรือ
อุปสงคKของเงิน

ระดับรายได1
ความต<องการเงินเพื่อใช<จCายในชีวิตประจำวัน
(Transaction motive) อัตราดอกเบี้ย

เหตุไมHคาดคิด
ความต<องการเงินเพื่อเหตุจำเป-น
(Precautionary motive)
การคาดคะเนลHวงหน1า

ซื้อหลักทรัพยN
ความต<องการถือเงินเพื่อเสี่ยงหากำไร
(Speculative motive)
ลงทุนระยะยาว เก็งกำไร
อัตราดอกเบี้ย อัตราดอกเบี้ย
เส#นอุปสงค*ต,อการถือเงินทั้งหมด
เส#นอุปสงค*และอุปทานของเงิน
ร3วมกันกำหนดอัตราดอกเบี้ย

r1 r1
r
r2 r2
Md Md

0 ปริมาณเงิน 0 ปริมาณเงิน
Md1 Md2 M1 M M2

อัตราดอกเบี้ย อัตราดอกเบี้ย
การเปลี่ยนแปลงอัตราดอกเบี้ยดุลย
เส#นอุปทานของเงิน ภาพเมื่ออุปสงค:ของเงินเปลี่ยน
Ms
M51 M50 M52
E1
r1 r1

Quantity of money
E
r2 r2 Md1
Md2

ปริมาณเงิน 0 20 ปริมาณเงิน
0 M
 ธนาคารพาณิชยK

ระบบธนาคารพาณิชยK

ระบบธนาคารเดี่ยว

ระบบธนาคารสาขา

ระบบธนาคารลูกโซ>

ระบบธนาคารกลุ>ม

21
 ธนาคารจะลดเงินฝาก
เท-าจำนวนเงินสดสำรอง
ส-วนเกินที่ลดลงเสมอๆ

5,000
เงินฝากขั้นแรก (primary deposit)
เงินสดสำรองตามกฎหมาย สินทรัพย์
เงินสํารอง xxx เงินฝาก
หนี ,สินและทุน
xxx
ร3อยละ 10 เงินให้ ก้ ู xxx เงินกู้ยืม xxx
เงินลงทุน xxx เงินกองทุน xxx
เงินออม 40,000 รวม xxx รวม xxx

เงินฝากขั้นตHอไป (derivative deposit) 50,000

ธนาคารไทย
10,000
เงินกู2

00
45,0
1. ผู,กู,ต,องไม2เบิกเงินสด
2. ธนาคารจะไม2ดำรงเงินสดสำรองไว,เกินกว2ากฎหมายกำหนด
3. ธนาคารต,องให,กู,ยืมเท2ากับเงินสดสำรองส2วนเกินทั้งสิ้นที่มีอยู2
4. อัตราเงินสดสำรองตามกฎหมายต,องต่ำว2าร,อยละ 100 22
 ธนาคารกลาง
(Banking)
“ธนาคารกลางเปQนองค<การของรัฐบาล ซึ่งปฏิบัติการด"านการเงินที่สำคัญของรัฐบาลและ
จากการดำเนินการด"านการเงินเหลEานี้และโดยวิธีการอื่นๆ ธนาคารกลางจะมีอิทธิพล
เหนื อ พฤติ ก รรมของสถาบั น การเงิ น
ทั้งหลายเพื่อสนับสนุนนโยบายเศรษฐกิจ
ของรัฐบาล”
อารP. เอส. เซเยอรสP (R.S. Saters)

ปลายศตวรรษที่ 19
ในยุโรป ทุกประเทศมีธนาคารกลางของตนเอง ธนาคารแห&งประเทศอังกฤษ ตั้งขึ้นเพื่อ
สนับสนุน นโยบายการคลังที่จัดสรร การทำสงครามกับฝรั่งเศษ นับแต&ยุค ระหว&างและหลัง
สงครามนโปเลียน และสงครามโลก ครั้งที่ 1 ทำให3ประเทศต&างๆ ต3องรีบจัดตั้งธนาคารกลาง
เพื่อสนับสนุนการศึกสงครามโลก ครั้งที่ 2 เกิดการพัฒนาระบบธนาคารขึ้นอย&างต&อเนื่อง
23
 ยุคธนาคารกลาง
พ.ศ. 2237
พ.ศ. 2199

• Bank of England มีชื่อเสียง

Riks Bank of Sweden ธนาคารที่ มากที่สุด
เกHาแกHที่สุด ได1ถูกกHอตั้งขึ้น • กHอตั้งโดยเอกชน และถูกโอนให1
รัฐในป€ พ.ศ. 2489
• เป)นต1นแบบของธนาคาร

พ.ศ. 2456

• Federal Reserve System จำนวน 12 แหHง อยูHตามภาคตHางๆของ

ประเทศ โดยมี Board of Governors of the Federal Reserve
System
• มีสำนักงานกลางอยูHที่กรุงวอชิงตัน

24
 ยุคป\จจุบัน ธนาคารกลาง และ ธนาคารพาณิชยN
พ.ศ. 2485

ธนาคารแหHงประเทศไทย จัดตั้งขึ้น เมื่อ

วันที่ 10 ธันวาคม 2485

ธนาคารกลาง
ไม>แข>งขัน ทำเพื่อชาติ
เพื่อเศรษฐกิจประเทศ ควบคุม ไม2เน,นเก็งกำไร
บทบาทและหน1าที่ธนาคารกลาง ลูกคHาคนละประเภท
ธนาคารกลาง มีวัตถุประสงคNและนโยบายหลัก เพื่อ
“รักษาเสถียรภาพของเงินตราและเศรษฐกิจของ
ประเทศ”

• เป#นนายธนาคารของธนาคารพาณิชย1และรัฐบาล
• ออกธนบัตร
• รักษาเงินสำรองระหว?างประเทศ
• แหล?งกูCยืม
• ควบคุมปริมาณเงินและเครดิต
• ควบคุมธนาคารพาณิชย1

25
 Monetary Policy

แนวทางในการกำหนดอัตราเพิ่มปริมาณของนโยบายการคลัง แนวทางในการกำหนดอัตราเพิ่มปริมาณของนโยบายการเงิน
นโยบายการเงิน

เครื่องมือที่ใช1ในการกระตุ1นเศรษฐกิจ เครื่องมือที่ใช1กระตุ1นเศรษฐกิจ เมื่อเศรษฐกิจ

เมื่อเศรษฐกิจตกอยูHในสภาวะถดถอย ตกอยูHในสภาวะถดถอย คือ การซื้อพันธบัตร
รัฐบาล ลดเงินสำรองธนาคาร ลดอัตราคิดลด
• การควบคุมทางปริมาณ ลดดอกเบี้ยจHายของเงินสดสำรองสHวนเกิน
หรือโดยทั่วไป
- การซื้อขาย
หลักทรัพยP ซื้อ พันธบัตรรัฐบาล
ภาษี การดำรงสินทรัพยAสภาพคล9อง
- อัตรารับช&วงซื้อลด ผลลัพธN เครื่องมือ ผลลัพธN เครื่องมือ
- อัตราดอกเบี้ยมาตรฐาน การใช2จ9ายของภาครัฐ IOER*
- อัตราเงินสดสำรองที่ต3องดำรง อัตราคิดลดค9าเงิน
การใช2จ9าย การใช2จ9าย
• การควบคุมทางคุณภาพหรือด1วยวิธี ภาคครัวเรือน ภาคครัวเรือน
เลือกสรร การลงทุน การลงทุน
ภาคธุรกิจ Real GDP ภาคธุรกิจ Real GDP
- การควบคุมเครดิตเพื่อการซื้อขาย
ระดับราคาสินค2า ระดับราคาสินค2า
หลักทรัพยP
การจ2างงาน การจ2างงาน
- การควบคุมเครดิตเพื่อการอุปโภคบริโภค
- การควบคุมเครดิตเพื่อการซื้อบ3าน ที่ดิน เส2นอุปสงคAมวลรวมเลื่อนไป เส2นอุปสงคAมวลรวมเลื่อนไป
• การชักชวนธนาคารพาณิชยNให1 การเปลี่ยนแปลง ผลกระทบ การเปลี่ยนแปลง ผลกระทบ
ทางขวา (เพิ่มขึ้น ทางขวา (เพิ่มขึ้น
ปฏิบัติตาม
• ประสิทธิภาพของนโยบายการเงิน * จMายอัตราดอกเบี้ยให_กับสถาบันการเงินที่นำเงินสำรองมาฝากกับ FED หากเพิ่มอัตราดอกเบี้ย Interest26
on reserves ก็จะทำ
ที่มา : ปรับปรุงจาก http://bitly.ws/Sd2s ให_อัตราดอกเบี้ยระยะสั้นในตลาดเงินของภาคเอกชนเพิ่มขึ้นตามไปด_วยอยMางได_ผล
 การคลังและ
นโยบายการคลัง

27
ที่มา : http://bitly.ws/Sd2f
 รายจHายสาธารณะ

รายไดCอื่นๆ เงิน
เงินชMวยเหลือ เงินบริจาค คง
คลัง
บริการ
การขายสิ่งของ
ของรัฐ

รายได&
ภาษี

ไม(ใช(รายได&
รัฐพาณิชยb

28
 ประมาณการรายได+ จำแนกตามหน3วยงานที่จัดเก็บ ป=งบประมาณ 2557 - 2566
2,500,000.0

2,000,000.0

1,500,000.0

1,000,000.0

500,000.0

0.0
2557 2558 2559 2560 2561 2562 2563 2564 2565 2566
กรมสรรพากร กรมสรรพสามิต กรมศุลกากร ส9วนราชการอื่น รัฐพาณิชยD
ที่มา : สำนักสถิติแห+งชาติ (2566)

29
 • ภาษีเงินได1บุคคลธรรมดา
ภาษีอากร เป)นรายได1หลักของรัฐบาล ประกอบด1วย ภาษีการขาย ภาษีสินค1าขาเข1าและขาออก ฐานภาษี • ภาษีเงินได1นิติบุคคล
ภาษีที่เก็บจากทรัพยNสินตHางๆ โดยแบHงออกเป)น 2 ประเด็น คือ ประเด็นในการเรียกเก็บจากประชาชน
และ การนำภาษีที่เก็บได1ไปใช1เพื่อสังคมสHวนรวม ฐานรายได1
• ภาษีใช1จHายเพื่อการบริโภค
• ภาษีการขาย
หลักในการจัดเก็บภาษี • ภาษีสรรพสามิตร ฐานการบริโภค
• ภาษีมูลคHาเพิ่ม
ยุติธรรม • ภาษีสินค1าขาเข1า-ขาออก
ความแน-นอน
z • ภาษีจากทรัพยNสินตHางๆ เชHน
ที่ดิน รถยนตN โรงงาน ...
สะดวก
ความมั่งคั่ง
ประหยัด ฐานอื่นๆ

อัตราก1าวหน1า
วัตถุประสงค1ในการจัดเก็บภาษี

อัตราคงที่
จัดหารายได1 เศรษฐกิจภายใน
ประเภทของภาษีอากร
ทรัพยากรประเทศ เศรษฐกิจเจริญ ภาษีทางตรง อัตราถดถอย

โครงสรCาง
เศรษฐกิจภายนอก ความเสมอภาค ภาษีทางอ1อม 30
อัตราภาษี
 เงินกู1ที่รัฐบาลกู1มา ไมHวHาจะมาจากใน หรือ นอกประเทศ ล1วนมีต1นทุนเงินทุน
ที่ต1องชดเชย เชHน ดอกเบี้ย รวมไปถึง เงินต1น
ในการกู1ของรัฐบาลอาจเกิดจากเงินค้ำประกันเงินกู1โดยรัฐบาล
โดยหนี้สินดังกลHาว มักจะได1ยินในรูปของ “หนี้สาธารณะ”

วัตถุประสงค<ในการกEอหนี้สาธารณะ

ชดเชยการขาดดุลรายได1รายจHาย
หลักในการกHอหนี้สาธารณะ

การใช1ทรัพยากรของประเทศ
• หลักผลประโยชนNของเงินกู1
รักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจภาย
ในประเทศ

รักษาเสถียรภาพเศรษฐกิจภาย
นอกประเทศ • หลักภาระหนี้

เรHงรัดความจำเริญทางเศรษฐกิจ

• หลักเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ
31
 เศรษฐกิจ
อื่นๆ การศึกษา
งบรายไดH งบเงินกูH หรือ
ภาษีอากร ขายสินค3าและ หนี้สาธารณะ
บริการของรัฐ รายได3จาก การก&อหนี้สาธารณะด3วย
รัฐพาณิชยP และอื่นๆ การชำระหนี้ งบประมาณรายจEาย สาธารณสุข
วิธีกู3ตรง หรือ การค้ำ
ประกันเงินกู3โดยรัฐบาล สาธารณูปโภค

เงินคงคลัง
การบริหารงาน
การก&อหนี้สาธารณะด3วยวิธีกู3 บริการสังคม
ตรง หรือ การค้ำประกันเงินกู3
โดยรัฐบาล
รักษาความ
สงบ ป_องกันประเทศ
รายงานเสนอ
รัฐมนตรีและรัฐสภา ภายในประเทศ

32
การใช"รายได"และรายจEายของรัฐบาล เปQนเครื่องมือสำคัญในการกำหนดแนวทางและเป_าหมาย
และการดำเนินงานเพื่อให"บรรลุเป_าหมายทางเศรษฐกิจ

33
 ส)งเสริมการจัดสรรทรัพยากร เสริมสร#างความจำเริญเติบโต
ระหว)างภาครัฐ ทางเศรษฐกิจ

วัตถุประสงค5
ส)งเสริมการกระจายรายได# รักษาเสถียรภาพทางเศรษฐกิจ
ที่เป4นธรรม

34
ภาษีอากร หนี้สาธารณะ

ภาษีอากร
เครื่องมือ
รายจ)าย บริหารเงินคงคลัง

35
 1. จำแนกตามลักษณะการทำงาน
• นโยบายการคลังแบบอัตโนมัติ • เงินโอนและเงินช-วยเหลือ
• ชะลอรายจ-าย / พยุง คชจ. • นโยบายการคลังแบบตั้งใจ
มวลรวม • (1) เปลี่ยนแปลงอัตราภาษี
•
ประเภทของ ภาษีเงินได:และรายจ-ายโอนเงินรัฐฯ
• ภาษีอัตราคงที่/ก:าวหน:า
• (2) เปลี่ยนแปลง งบฯ รายจ-าย
• เปลี่ยนแปลงทั้ง (1) และ (2)
นโยบายการคลัง

ที่มา : กรมสรรพากร (2566)

36
2. จำแนกตามลักษณะปlญหา
เศรษฐกิจที่ต#องแก#ไข
• นโยบายการคลังแบบขยายตัว
• เพิ่มรายจ-าย/ลดภาษี
• ใช:งบฯ แบบขาดดุล ประเภทของ
นโยบายการคลัง
(ต(อ)

ที่มา : Iris Franz (2022)

37
 2. จำแนกตามลักษณะปlญหา
เศรษฐกิจที่ต#องแก#ไข (ต)อ)
• นโยบายการคลังแบบหดตัว
• ลดรายจ-าย/เพิ่มภาษี
ประเภทของ • ใช:งบฯ แบบเกินดุล

นโยบายการคลัง
(ต(อ)

ที่มา : Iris Franz (2022)

38
 เป_าหมายหลัก สHงเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ
3 ประการ • เนCนงบฯ รายจ?าย มากกว?า เพิ่มรายรับ
ลดความเหลื่อมล้ำการกระจายรายไดC

(อัตราส(วน : ภาษี / รายได4ประชาชาติ อยู(

รักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ
•
ในเกณฑ?ต่ำ)
เนCนภาษีเงินไดCนิติบุคคลในอัตราที่ต่ำ นโยบาย
(สามารถนำผลขาดทุนสุทธิ 5 ปXแรก
หักภาษีไดC การคลังไทย
• มาตรการภาษีในการส?งเสริมการลงทุน
(ลดอากรขาเขCา ... วัตถุดิบ/สินคCาทุน และ
เพิ่มอากรขาเขCา ... สินคCาที่ผลิตใน
ส?งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ ประเทศ)
• ปกป\องอุตสาหกรรมที่เพิ่งก?อตั้งและสรCาง
งานจากอุตสาหกรรมนั้น

39
 เป_าหมายหลัก รักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ
3 ประการ • เครื่องมือทางการคลัง สามารถ

ลดความเหลื่อมล้ำการกระจายรายไดC
ชะลอรายจ?ายรวมของระบบเศรษฐกิจ
นโยบาย

รักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ
โดยการเก็บภาษี และลดค?าใชCจ?ายของรัฐฯ

การคลังไทย • ในช?วงเศรษฐกิจซบเซา รัฐฯ สามารถ

เพิ่มรายจ?ายรวมของเศรษฐกิจ โดยการ

(ต(อ) ลดภาษี และเพิ่มงบประมาณรายจ?าย

ส?งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ

40
 เป_าหมายหลัก ลดความเหลื่อมล้ำการกระจายรายได1
3 ประการ
• ความเลื่อมล้ำ และ การเมือง ?
นโยบาย
ลดความเหลื่อมล้ำการกระจายรายไดC

รักษาเสถียรภาพของเศรษฐกิจ
การคลังไทย
(ต(อ)
ส?งเสริมการเติบโตทางเศรษฐกิจ

41
42