1.

Phân tích tài chính

a. Phân tích Vồn lưu động ròng ( VLĐ thường xuyên)
Vốn lưu động = Tài sản ngắn hạn – Nợ ngắn hạn
b. Các tỷ số tài chính của công ty
 Các hệ số về cơ cấu tài chính
Nợ phảitrả
Hệ số nợ =
Tài sản
Vốnchủ sở hữu
Tỷ suất tự tài trợ =
Tài sản
Vốn chủ sở hữu
Tỷ suất tài trợ tài sản cố định =
Giá trị tài sản dàihạn

 Hệ số khả năng thanh toán

TổngTS
Hệ số thanh toán tổng quát =
Nợ phảitrả
Tài sản ngắn hạn
Hệ số thanh toán ngắn hạn =
Tổng nợ NH
Tài sản ngắn hạn−HTK
Hệ số thanh toán nhanh =
Nợ ngắn hạn
Lợi nhuậntrước thuế và lãi
Hệ số thanh toán lãi vay =
Lãi vay phải trả

 Hệ số hiệu quả hoạt động

Giá vốn hàng bán
Số vòng quay HTK =
Hàngtồn kho bình quân
365 ngày
Số ngày 1 vòng quay HTK =
Vòng quay HTK
DTT
Vòng quay KPT =
Các KPT bình quân
365 ngày
Kỳ thu tiền trung bình =
Vòng quay các KPT
DTT
Vòng quay vốn lưu động =
TSNH bình quân
Doanh thu thuần
Vòng quay tổng TS =
TổngTS bình quân

 Hệ số khả năng sinh lời

 Lợi nhuận ròng
Doanh lợi doanh thu (ROS) =
DTT
Lợi nhuận ròng
Doanh lợi tổng tài sản (ROA) =
TỏngTS bình quân
Lợi nhuận ròng
Doanh lợi vốn CSH (ROE) =
Vốnchủ sở hữu bình quân