PD JAYA BERKAH

JURNAL UMUM

TANGGAL NAMA AKUN REFF DEBIT KREDIT

1 DESEMBER PEMBELIAN Rp 2,100,000.00
UTANG DAGANG Rp 2,100,000.00
2 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 2,500,000.00
PENJUALAN Rp 2,500,000.00
3 DESEMBER PEMBELIAN Rp 1,800,000.00
KAS Rp 1,800,000.00
3 DESEMBER BEBAN GAJI Rp 1,200,000.00
KAS Rp 1,200,000.00
4 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 4,800,000.00
PENJUALAN Rp 4,800,000.00
5 DESEMBER PEMBELIAN Rp 7,200,000.00
UTANG DAGANG Rp 7,200,000.00
6 DESEMBER PEMBELIAN Rp 5,000,000.00
UTANG DAGANG Rp 5,000,000.00
7 DESEMBER PERALATAN Rp 1,800,000.00
UTANG DAGANG Rp 1,800,000.00
8 DESEMBER UTANG DAGANG Rp 120,000.00
RETUR PEMBELIAN Rp 120,000.00
8 DESEMBER UTANG DAGANG Rp 2,100,000.00
POTONGAN PEMBELIAN Rp 42,000.00
KAS Rp 2,058,000.00
9 DESEMBER KAS Rp 2,450,000.00
POTONGAN PENJUALAN Rp 50,000.00
PIUTANG DAGANG Rp 2,500,000.00
11 DESEMBER RETUR PENJUALAN Rp 80,000.00
PIUTANG DAGANG Rp 80,000.00
15 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 9,000,000.00
PENJUALAN Rp 9,000,000.00
17 DESEMBER UTANG DAGANG Rp 7,080,000.00
KAS Rp 7,080,000.00
18 DESEMBER KAS Rp 4,625,600.00
POTONGAN PENJUALAN Rp 94,400.00
PIUTANG DAGANG Rp 4,720,000.00
19 DESEMBER KAS Rp 3,200,000.00
PENJUALAN Rp 3,200,000.00
20 DESEMBER PEMBELIAN Rp 2,400,000.00
UTANG DAGANG Rp 2,400,000.00
21 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 5,500,000.00
PENJUALAN Rp 5,500,000.00
24 DESEMBER BEBAN LISTRIK Rp 300,000.00
KAS Rp 300,000.00
27 DESEMBER PEMBELIAN Rp 4,800,000.00
UTANG DAGANG Rp 4,800,000.00
29 DESEMBER PEMBELIAN Rp 3,600,000.00
KAS Rp 3,600,000.00
30 DESEMBER KAS Rp 4,200,000.00
PENJUALAN Rp 4,200,000.00
JUMLAH Rp 76,000,000.00 Rp 76,000,000.00
 PD JAYA BERKAH
BUKU BESAR

KAS
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
Rp 13,500,000.00
3 DESEMBER KAS Rp 1,800,000.00
3 DESEMBER KAS Rp 1,200,000.00
8 DESEMBER KAS Rp 2,058,000.00
9 DESEMBER KAS Rp 2,450,000.00
17 DESEMBER KAS Rp 7,080,000.00
18 DESEMBER KAS Rp 4,625,600.00
19 DESEMBER KAS Rp 3,200,000.00
24 DESEMBER KAS Rp 300,000.00
29 DESEMBER KAS Rp 3,600,000.00
30 DESEMBER KAS Rp 4,200,000.00

PIUTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
Rp 2,500,000.00
2 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 2,500,000.00
4 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 4,800,000.00
9 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 2,500,000.00
11 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 80,000.00
15 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 9,000,000.00
18 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 4,720,000.00
21 DESEMBER PIUTANG DAGANG Rp 5,500,000.00

PERSEDIAAN BARANG DAGANG

TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 8,700,000.00

KENDARAAN
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
KENDARAAN Rp 30,000,000.00

AKM PENY KENDARAAN

TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
AKM PENY KENDARAAN Rp 18,000,000.00

PERALATAN TOKO
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
 TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
PERELATAN TOKO Rp 29,000,000.00
7 DESEMBER PERELATAN TOKO Rp 1,800,000.00

AKM PENY PERALATAN TOKO

TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
AKM PENY PERALATAN TOKO Rp 5,400,000.00

GEDUNG
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
GEDUNG Rp 36,000,000.00

AKM PENY GEDUNG

TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
AKM PENY GEDUNG Rp 11,200,000.00

UTANG DAGANG
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
UTANG DAGANG Rp 15,000,000.00
UTANG DAGANG Rp 2,100,000.00
UTANG DAGANG Rp 7,200,000.00
UTANG DAGANG Rp 5,000,000.00
UTANG DAGANG Rp 1,800,000.00
UTANG DAGANG Rp 120,000.00
UTANG DAGANG Rp 2,100,000.00
UTANG DAGANG Rp 7,080,000.00
UTANG DAGANG Rp 2,400,000.00
UTANG DAGANG Rp 4,800,000.00

UTANG BANK
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
UTANG BANK Rp 3,000,000.00

MODAL AZEL
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
MODAL AZEL Rp 32,000,000.00

PRIVE AZEL
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
PRIVE AZEL Rp 3,000,000.00
PENJUALAN
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
PENJUALAN Rp 107,000,000.00
2 DESEMBER PENJUALAN Rp 2,500,000.00
4 DESEMBER PENJUALAN Rp 4,800,000.00
15 DESEMBER PENJUALAN Rp 9,000,000.00
19 DESEMBER PENJUALAN Rp 3,200,000.00
21 DESEMBER PENJUALAN Rp 5,500,000.00
30 DESEMBER PENJUALAN Rp 4,200,000.00

POTONGAN PENJUALAN
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
POTONGAN PENJUALAN Rp 5,200,000.00
9 DESEMBER POTONGAN PENJUALAN Rp 50,000.00
18 DESEMBER POTONGAN PENJUALAN Rp 94,400.00

RETUR PENJUALAN
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
RETUR PENJUALAN Rp 600,000.00
11 DESEMBER RETUR PENJUALAN Rp 80,000.00

PENDAPATAN BUNGA
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
PENDAPATAN BUNGA Rp 3,100,000.00

PEMBELIAN
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
PEMBELIAN Rp 58,000,000.00
1 DESEMBER PEMBELIAN Rp 2,100,000.00
3 DESEMBER PEMBELIAN Rp 1,800,000.00
5 DESEMBER PEMBELIAN Rp 7,200,000.00
6 DESEMBER PEMBELIAN Rp 5,000,000.00
20 DESEMBER PEMBELIAN Rp 2,400,000.00
27 DESEMBER PEMBELIAN Rp 4,800,000.00
29 DESEMBER PEMBELIAN Rp 3,600,000.00

POTONGAN PEMBELIAN
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
POTONGAN PEMBELIAN Rp 1,700,000.00
POTONGAN PEMBELIAN Rp 42,000.00

RETUR PEMBELIAN
 TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
RETUR PEMBELIAN Rp 900,000.00
8 DESEMBER RETUR PEMBELIAN Rp 120,000.00

BEBAN GAJI KARYAWAN

TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
BEBAN GAJI Rp 7,300,000.00
3 DESEMBER BEBAN GAJI Rp 1,200,000.00

BEBAN LISTRIK DAN TELPON

TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
BEBAN LISTRIK DAN TELPON Rp 1,900,000.00
24 DESEMBER BEBAN LISTRIK DAN TELPON Rp 300,000.00

BEBAN ASURANSI
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
BEBAN ASURANSI Rp 1,200,000.00

BEBAN IKLAN
TANGGAL KETERANGAN REFF DEBIT KREDIT
BEBAN IKLAN Rp 400,000.00
 101
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 13,500,000.00
Rp 11,700,000.00
Rp 10,500,000.00
Rp 8,442,000.00
Rp 10,892,000.00
Rp 3,812,000.00
Rp 8,437,600.00
Rp 11,637,600.00
Rp 11,337,600.00
Rp 7,737,600.00
Rp 11,937,600.00

102
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 2,500,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 9,800,000.00
Rp 7,300,000.00
Rp 7,220,000.00
Rp 16,220,000.00
Rp 11,500,000.00
Rp 17,000,000.00

103
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 8,700,000.00

111
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 30,000,000.00

112
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 18,000,000.00

113
SALDO
 DEBIT KREDIT
Rp 29,000,000.00
Rp 30,800,000.00

114
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 5,400,000.00

115
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 36,000,000.00

116
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 11,200,000.00

201
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 15,000,000.00
Rp 17,100,000.00
Rp 24,300,000.00
Rp 29,300,000.00
Rp 31,100,000.00
Rp 30,980,000.00
Rp 28,880,000.00
Rp 21,800,000.00
Rp 24,200,000.00
Rp 29,000,000.00

211
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 3,000,000.00

301
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 32,000,000.00

302
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 3,000,000.00
 401
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 107,000,000.00
Rp 109,500,000.00
Rp 114,300,000.00
Rp 123,300,000.00
Rp 126,500,000.00
Rp 132,000,000.00
Rp 136,200,000.00

402
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 5,200,000.00
Rp 5,250,000.00
Rp 5,344,400.00

403
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 600,000.00
Rp 680,000.00

411
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 3,100,000.00

501
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 58,000,000.00
Rp 60,100,000.00
Rp 61,900,000.00
Rp 69,100,000.00
Rp 74,100,000.00
Rp 76,500,000.00
Rp 81,300,000.00
Rp 84,900,000.00

502
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,700,000.00
Rp 1,742,000.00

503
 SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 900,000.00
Rp 1,020,000.00

601
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 7,300,000.00
Rp 8,500,000.00

602
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,900,000.00
Rp 2,200,000.00

603
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 1,200,000.00

604
SALDO
DEBIT KREDIT
Rp 400,000.00
 PD JAYA BERKAH
NERACA SALDO PER 30 NOVEMBER 2022

NO AKUN NAMA AKUN DEBIT KREDIT

101 KAS Rp 11,937,600.00
102 PIUTANG DAGANG Rp 17,000,000.00
103 PERSEDIAAN BARANG DAGANG Rp 8,700,000.00
111 KENDARAAN Rp 30,000,000.00
112 AKM PNY KENDARAAN Rp 18,000,000.00
113 PERALATAN TOKO Rp 30,800,000.00
114 AKM PNY PERALATAN TOKO Rp 5,400,000.00
115 GEDUNG Rp 36,000,000.00
116 AKM PNY GEDUNG Rp 11,200,000.00
201 UTANG DAGANG Rp 29,000,000.00
211 UTANG BANK Rp 3,000,000.00
301 MODAL AZEL Rp 32,000,000.00
302 PRIVE AZEL Rp 3,000,000.00
401 PENJUALAN Rp 136,200,000.00
402 POTONGAN PENJUALAN Rp 5,344,400.00
403 RETUR PENJUALAN Rp 680,000.00
411 PENDAPATAN BUNGA Rp 3,100,000.00
501 PEMBELIAN Rp 84,900,000.00
502 POTONGAN PEMBELIAN Rp 1,742,000.00
503 RETUR PEMBELIAN Rp 1,020,000.00
601 BEBAN GAJI KARYAWAN Rp 8,500,000.00
602 BEBAN LISTRIK DAN TELPON Rp 2,200,000.00
603 BEBAN ASURANSI Rp 1,200,000.00
604 BEBAN IKLAN Rp 400,000.00
JUMLAH Rp 240,662,000.00 Rp 240,662,000.00
 DEBIT
TANGGAL KETERANGAN REFF SERBA SERBI
PEMBELIAN
AKUN REFF
12/1/2022 TOKO TULIP Rp 2,100,000.00

12/5/2022 TOKO AWAN JAYA Rp 7,200,000.00

12/6/2022 TOKO TULIP Rp 5,000,000.00
12/7/2022 TOKO KUSUMA STORE SUPPLIES
12/20/2022 TOKO PELANGI Rp 2,400,000.00
12/27/2022 TOKO AWAN JAYA Rp 4,800,000.00
Rp 21,500,000.00
TOTAL
Rp 23,300,000.00
 KREDIT
SERBA SERBI
UTANG DAGANG
JUMLAH
Rp 2,100,000.00

Rp 7,200,000.00
Rp 5,000,000.00
Rp 1,800,000.00 Rp 1,800,000.00
Rp 2,400,000.00
Rp 4,800,000.00
Rp 1,800,000.00
23,300,000.00 Rp 23,300,000.00
TANGGAL NO FAKTUR KETERANGAN SYARAT PEMBAYARAN REFF
12/2/2022 TUAN JOKO
12/4/2022 NY. ROSA
12/15/2022 TUAN JOKO
12/21/2022 TUAN RONI
TOTAL
 PIUTANG DAGANG
PIUTANG DEBIT PENJUALAN KREDIT
Rp 2,500,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 4,800,000.00 Rp 4,800,000.00
Rp 9,000,000.00 Rp 9,000,000.00
Rp 5,500,000.00 Rp 5,500,000.00
Rp 21,800,000.00 Rp 21,800,000.00
 DEBIT
TANGGAL KETERANGAN REFF
KAS
12/9/2022 PEMBAYARAN TUAN JOKO Rp 2,450,000.00
12/18/2022 PELUNASAN NY.ROSA Rp 4,704,000.00
12/19/2022 Rp 3,200,000.00
12/30/2022 Rp 4,200,000.00
Rp 14,554,000.00
TOTAL
Rp 14,700,000.00
DEBIT KREDIT
SERBA SERBI
POTONGAN PENJUALAN PIUTANG DAGANG PENJUALAN
AKUN
Rp 50,000.00 Rp 2,500,000.00
Rp 96,000.00 Rp 4,800,000.00
Rp 3,200,000.00 MERCHANDASE
Rp 4,200,000.00 MERCHANDASE
Rp 146,000.00 Rp 7,300,000.00 Rp 7,400,000.00
14,700,000.00 Rp 14,700,000.00
SERBA SERBI
REFF JUMLAH
 DEBIT
TANGGAL KETERANGAN REFF
PEMBELIAN UTANG DAGANG
12/3/2022 TOKO PELANGI Rp 1,800,000.00
12/3/2022
12/8/2022 PELUNASAN TOKO TULIP Rp 2,100,000.00
12/17/2022 PELUNASAN TUAN AWAN Rp 7,200,000.00
12/24/2022 PENJUALAN TUAN HEDRA
12/29/2022 TOKO BANGAU Rp 3,600,000.00
Rp 14,700,000.00
TOTAL
Rp
 DEBIT KREDIT
SERBA SERBI
KAS POTONGAN PEMBELIAN
AKUN REFF JUMLAH
Rp 1,800,000.00
SALES EXPENSIVE Rp 1,200,000.00 Rp 1,200,000.00
Rp 2,058,000.00 Rp 42,000.00
Rp 7,200,000.00
CELERY EXPENS Rp 300,000.00 Rp 300,000.00
Rp 3,600,000.00
Rp 1,500,000.00 Rp 16,158,000.00 Rp 42,000.00
16,200,000.00 Rp 16,200,000.00
 PD JAYA BERKAH
TANGGAL NAMA AKUN REFF DEBIT KREDIT
12/8/2022 UTANG DAGANG Rp 120,000.00
RETUR PEMBELIAN Rp 120,000.00
12/11/2022 RETUR PENJUALAN Rp 80,000.00
PIUTANG DAGANG Rp 80,000.00
TOTAL Rp 200,000.00 Rp 200,000.00