1. Sự khác biệt giữa thuế bất động sản và thuế chuyển giao tài sản?

Thuế bất động sản Thuế chuyển giao tài sản

Cơ sở tính thuế Thuế đánh trực tiếp vào giá trị
địa lý bất động sản
Mục đích thu thuế Tạo nguồn thu nhập cho chính
quyền địa phương và cung cấp
nguồn tài chính cho việc duy
trì cơ sở hạ tầng và dịch vụ
công cộng
Thuế đánh vào giá trị các giao
dịch chuyển nhượng tài sản
Kiểm soát và thu thuế từ các
giao dịch bất động sản hoặc tài
sản cá nhân giúp đảm bảo phân
phối công bằng, và cũng có thể
có mục đích kiểm soát thị
trường.

Tần suất thu Thu định kì hàng năm Thu một lần trên từng giao dịch
Người chịu thuế Người chủ bất động sản Người nhận tài sản
Phạm vi áp dụng Chỉ áp dụng cho bất động sản Áp dụng cho nhiều loại tài sản
khác nhau

2. Chính quyền bang A tăng thuế suất thuế doanh thu từ 1% lên 2% trên giá trị
của một đô la mua hàng tiêu dùng trong trong bang. Tuy nhiên, nguồn thu
thuế doanh thu của bang A chỉ tăng 30% sau khi tăng gấp đôi thuế suất. Theo
bạn, nguyên nhân nào khiến cho bang A phải nhận kết quả này?
● Khi giá cả hàng hóa tăng do thuế suất cao hơn, người tiêu dùng có thể mua sắm ít
hơn, dẫn đến giảm doanh thu và thuế thu nhập doanh thu. Hiệu ứng này có thể lớn
hơn dự kiến, đặc biệt đối với các mặt hàng thiết yếu mà người tiêu dùng ít có khả
năng thay thế.
● Doanh nghiệp có thể chuyển chi phí thuế tăng thêm cho người tiêu dùng thông qua
việc tăng giá bán. Tuy nhiên, một số doanh nghiệp có thể cố gắng hấp thụ một
phần hoặc toàn bộ khoản thuế tăng thêm để duy trì khả năng cạnh tranh. Điều này
có thể dẫn đến giảm lợi nhuận và thuế thu nhập doanh nghiệp. Doanh nghiệp cũng
có thể tìm cách chuyển hoạt động sang các khu vực pháp lý có mức thuế thấp hơn,
dẫn đến giảm doanh thu thuế cho bang A.
● Người tiêu dùng và doanh nghiệp có thể tìm cách trốn tránh thuế bằng cách tham
gia vào hoạt động kinh tế phi chính thức, chẳng hạn như bán hàng ngầm hoặc
không khai báo doanh thu đầy đủ. Điều này có thể dẫn đến thiệt hại về nguồn thu
thuế cho bang A.
3. Đại học K tọa lạc tại thị trấn nhỏ có nguồn thu phụ thuộc vào thuế bất động
sản. Những thập kỷ qua, đại học K đã mở rộng diện tích bằng cách mua thêm
 một số tòa nhà thương mại và nhà ở tư nhân để chuyển chúng thành các
phòng học và ký túc xá. Với kết quả mở rộng quy mô này đã làm giảm nguồn
thu thuế của thị trấn này như thế nào?
● Khi Đại học K mua các tòa nhà thương mại và nhà ở tư nhân, những tài sản này sẽ
được miễn thuế bất động sản vì được coi là tài sản của chính phủ hoặc tổ chức phi
lợi nhuận. Điều này dẫn đến việc giảm số lượng tài sản chịu thuế trong thị trấn, từ
đó làm giảm nguồn thu thuế bất động sản.
● Việc Đại học K mở rộng có thể thu hút thêm sinh viên và nhân viên đến thị trấn,
dẫn đến tăng nhu cầu về các dịch vụ như nhà hàng, cửa hàng và khu vui chơi giải
trí. Điều này giúp địa phương tăng lượng thu của các loại thuế khác.
● Việc Đại học K mở rộng cũng có thể thu hút người từ nơi khác đến sinh sống, học
tập, làm việc xung quanh khu vực trường giúp có thể kích cầu bất động sản trong
một khoảng thời gian ngắn, gián tiếp làm tăng lượng thuế thu được từ các giao
dịch bất động sản.
4. Ông P là chủ khu căn hộ liên hợp dùng để ở tọa lạc tại ngoại ô thành phố.
Năm nay, chính quyền địa phương tăng mức thuế bất động sản đối với căn hộ
liên hợp này. Để bù đắp cho khoản chi phí thuế tăng thêm này, ông P đã giảm
khoản tiền mà ông thường xuyên chi ra để bảo trì mặt tiền và cảnh quan của
toàn nhà. Theo bạn, ai là người phải chịu gánh nặng của phần thuế bất động
sản tăng thêm này?
● Khi chính quyền tăng thuế, ông P đã giảm chi phí để bảo trì mặt tiền và cảnh quan
của tòa nhà, giúp tăng lợi nhuận gộp của bản thân lên. Mặc dù ông P là người nộp
thuế bất động sản cho chính quyền, nhưng gánh nặng của thuế tăng thêm lại nhằm
vào những người thuê căn hộ, họ phải gián tiếp nộp thuế thông qua việc mất đi
một phần tiền bảo trì mặt tiền và cảnh quan mà họ đã bỏ ra.
5. Chính quyền bang S đã ban hành loại thuế mới đánh 2% trên doanh thu gộp
của công ty hoạt động trong phạm vi thuộc quyền đánh thuế của bang. Công
ty XYZ sản xuất xà bông và các sản phẩm vệ sinh đã phản ứng đối với loại
thuế mới này bằng cách giảm kích cỡ các cục xà bông và mua các nguyên liệu
để sản xuất xà bông với mức giá rẻ hơn. Thực hiện những thay đổi này, công
ty XYZ đã bảo lưu được mức lợi nhuận như trước khi đánh loại thuế mới
này. Trong trường hợp này, ai sẽ là người phải chịu gánh nặng thuế mới
đánh 2% trên doanh thu gộp?
● Trong trường hợp này, công ty chỉ là người nộp thuế trên danh nghĩa và phải nộp
tiền thuế mới này cho chính quyền G. Tuy nhiên, gánh nặng kinh tế của thuế sẽ rơi
vào các khách hàng của công ty, họ phải gián tiếp thanh toán tiền thuế dưới hình
thức phải trả cùng mức giá cho một lượng sản phẩm ít hơn, nguyên liệu giá rẻ hơn.