Фінансовий довідник «Методика розрахунку фінансових показників»

РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ЛІКВІДНОСТІ ТА ПЛАТОСПРОМОЖНОСТІ

Розрахунок даної групи показників ведеться на основі даних балансу (ф.1)

1. Коефіцієнт загальної ліквідності:

оборотні активи ряд.1195
k заг . лікв  
поточні зобов' язання ряд.1695

2. Коефіцієнт швидкої ліквідності:

ліквідні активи ряд.1195   (1100  1110)
k шв. лікв  
поточні зобов' язання ряд.1695

3. Коефіцієнт абсолютної ліквідності:

грошові кошти  поточні фін.інвестиції ( р.1165  р.1160)
k абс. лікв  
поточні зобов' язання р.1695

4. Величина власного оборотного капіталу:

ВОК=оборотні активи - поточні зобов’язання = ряд.1195-ряд.1695

5. Маневреність власного оборотного капіталу:

Грошові кошти  поточн фін.інвестиції ряд.(1165  1165)
М ВОК  
ВОК ряд.1195  ряд.1695

РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ФІНАНСОВОЇ СТІЙКОСТІ ПІДПРИЄМСТВА

Розрахунок даної групи показників ведеться на основі даних балансу (ф.1)

І група (показники, що характеризують загальний фінансовий стан підприємства)

1. Коефіцієнт незалежності:
власний капітал ряд.1495
k незал  
заг.сума капіталу ряд.1900

2. Плече фінансового левериджу:

зобов' язання ряд.1595  ряд.1695  ряд.1700
k лівер  
власний капітал ряд.1495

3. Коефіцієнт заборгованості:
зобов' язання ряд.1595  ряд.1695  ряд.1700
k заборг  
заг.сума капіталу ряд.1900

4. Коефіцієнт довгострокового фінансування (покриття інвестицій):

власн.капітал  довгостр. зобов' язання ряд.1495  ряд.1595

k покр.інвест  
заг.сума капіталу ряд.1900
6. Коефіцієнт строковості запозиченого капіталу:

довгостр. зобов' язання ряд.1595

k стр. запоз. кап.  
зобов' язання ряд.1595  ряд.1695

ІІ група (показники, що характеризують стан забезпеченості поточних активів власним

оборотним капіталом)

7. Коефіцієнт забезпеченості поточних активів власним оборотним капіталом:

власний оборотний капітал ряд.1195  ряд.1695
k забезп .пот.акт  
оборотні активи ряд.1195

8. Коефіцієнт забезпеченості матеріальних запасів власним оборотним капіталом

власний оборотний капітал ряд.1195  ряд.1695

k забезп . мат. зап.  
матеріально  виробн. запаси 1100

9. Коефіцієнт покриття запасів:

ВОК  Кор.кредити  Кред. заборг. ( ряд.1195  ряд.1695)  ряд.1600  ряд.1615
k покр. мат. зап .  
матеріально  виробн. запаси ряд.1100

10. Коефіцієнт маневреності власного капіталу:

власн.оборотний капітал ряд.1195  ряд.1695
М ВК  
власний капітал ряд.1495

ІІІ група (показники, що характеризують стан забезпеченості підприємства засобами

виробництва)

11. Індекс реальної вартості майна:

реальні активи ряд.1010  ряд.1100  ряд.1015

І реальн.варт. майна  
заг.сума активів ряд.1300

11. Коефіцієнт накопичення амортизації:

знос необоротних активів ряд.1002  ряд.1012
k накоп.аморт  
первісна вартість необ.акт ряд.1001  ряд.1011
 РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ ДІЛОВОЇ АКТИВНОСТІ (ОБОРОТНОСТІ)

Розрахунок даної групи показників ведеться на основі даних балансу та звіту про фінансові
результати (ф.1, ф.2)

1. Коефіцієнт обертання активів:

чистий дохід від реалізації ряд.2000(ф.2)
kоб.активів  
середньорічна вартість активів сер. ряд.1300(ф.1)

2. Коефіцієнт обертання власного капіталу:

чистий дохід від реалізації р.2000(ф.2)
kоб.вл. кап  
середньорічна вартість вл.капіталу сер. р.1495(ф.1)

3. Коефіцієнт обертання інвестованого капіталу:

чистий дохід від реалізації р.2000(ф.2)

kоб.інв. кап  
сер.варт.вл.кап та довг. зоб сер. р.(1495  1595)(ф.1)

4. Коефіцієнт обертання засобів виробництва:

чистий дохід від реалізації р.2000(ф.2)
kоб. зас.вир  
середньорічна вартість засобів виробництва сер. р.(1010  1100)(ф.1)

5. Коефіцієнт обертання основних засобів (коефіцієнт фондовіддачі):

чистий дохід від реалізації р.2000(ф.2)

kоб.осн. зас  
середньорічна вартість осн. засобів сер. р.1010(ф.1)

6. Коефіцієнт обертання поточних активів:

чистий дохід від реалізації р.2000(ф.2)

kоб.пот.акт  
середньорічна вартість пот.активів сер. р.1195(ф.1)

7. Коефіцієнт обертання товарно-матеріальних цінностей:

собівартість реал.продукції р.2050(ф.2)

kоб. МВЗ  
середньорічна вартість МВЗ сер. р.1100(ф.1)

8. Коефіцієнт обертання дебіторської заборгованості:

чистий дохід від реалізації ряд.2000(ф.2)

kоб.дебіт. заб  
середньор.величина дебіт. заборгованості сер. р(1125  р.1155)(ф.1)
9. Коефіцієнт оборотності кредиторської заборгованості:
витрати на виробництво продукції р.2050(ф.2)
kоб. кред. заб  
сердньор.величина кред. заборгованості сер. р.(1615  1630)(ф.1)

РОЗРАХУНОК ПОКАЗНИКІВ РЕНТАБЕЛЬНОСТІ

Розрахунок даної групи показників ведеться на основі даних балансу та звіту про фінансові
результати (ф.1, ф.2)

1. Коефіцієнт рентабельність всіх активів (авансованого капіталу):

чистий прибуток р.2355(ф.2)

k рент.акт  
середньор.вартість активів підприємства сер. р.1300(ф.1)

2. Коефіцієнт рентабельності власного капіталу:

чистий прибуток р.2355(ф.2)

k рент.вл. кап  
середньор.вартість вл.капіталу сер. р.1495(ф.1)

3. Коефіцієнт рентабельності реалізації І (валова рентабельність продукції):

валовий прибуток р.2090(ф.2)
k рент. реал  
чиста виручка від реалізації р.2000(ф.2)

4. Коефіцієнт рентабельності реалізації ІІ (чиста рентабельність продукції):

чистий прибуток р.2355(ф.2)
k рент. реал  
чиста виручка від реалізації р.2000(ф.2)

5. Коефіцієнт рентабельності реалізації ІІІ (операційна рентабельність продукції):

прибуток від операц. діяльності р.2190( ф.2)
k рент. реал  
чиста виручка від реалізації р.2000( ф.2)