ĐƠN VỊ 1 NGÂN HÀNG VÀ TRỐNG TRẢ THUẾ Đã trở nên khá khó

chịu để là người Mỹ có tài khoản ngân hàng nước ngoài không được tiết
lộ thông tin gần đây, nhờ vào các công tố viên liên bang đã làm phiền các
nhà quản lý tiền nước ngoài và luật sư nghi ngờ về việc hỗ trợ trốn thuế,
đặc biệt là ở Thụy Sĩ. Bây giờ cuộc sống cũng sắp trở nên khó khăn hơn
đối với những người không phải là người Mỹ nhưng trốn tránh nghĩa vụ
thuế của họ ở quê hương bằng cách đặt tiết kiệm vào ngân hàng Mỹ.

Bị ép buộc phải cung cấp một mức độ đối xử công bằng khi đeo bám các
quốc gia khác để có thông tin về những kẻ trốn thuế Mỹ, Cơ quan Thu
nhập Liên bang (IRS) đã lập ra một quy tắc vào năm 2012 sẽ, lần đầu
tiên, buộc các ngân hàng Mỹ phải tiết lộ dữ liệu về "người nước ngoài
không cư trú" nắm giữ tài khoản với họ. Sau đó, điều này sẽ được chuyển
đến cơ quan thuế ở quê hương của người nắm giữ tài khoản.

Điều này đã khiến nhiều ngân hàng nổi cơn giận từ các ngân hàng nắm
giữ nhiều tiền của người Latin, ví dụ ở quận tài chính của Miami. Hội
ngân hàng của Florida và Texas đã cùng nhau kiện FED, cho rằng quy
định này quá gánh nặng và có thể dẫn đến sự rời bỏ vốn lớn vì khách
hàng hợp pháp có thể sợ rằng thông tin của họ sẽ được tiết lộ và bị lạm
dụng bởi các chính phủ phi pháp. Tuần này, một tòa án liên bang ở quận
Washington DC đã từ chối thách thức này, mở đường cho quy tắc mới có
hiệu lực vào tháng 3.

Các hội ngân hàng đã lập luận trong đơn đề nghị xét xử tổng cục rằng
quy định vi phạm cả Đạo luật Quy trình Hành chính và Đạo luật Linh
hoạt Quy định. Họ cho rằng IRS đã làm sai về kinh tế của mình và yêu
cầu mới sẽ gây thiệt hại nhiều hơn cho ngân hàng so với những gì cơ
quan này đã dự kiến. Trong việc chứng minh rằng nó có thể kích thích đủ
ròi trốn vốn để làm destabilize ngân hàng và kinh tế địa phương, họ chỉ ra
trường hợp của Canada, quốc gia duy nhất đã có thỏa thuận trao đổi
thông tin ngân hàng tương hỗ với Hoa Kỳ. Khi thỏa thuận này có hiệu lực
vào năm 2000, họ lập luận, số tiền lớn đã được rút khỏi ngân hàng Mỹ
bởi người Canada hoảng loạn.

Trong một quyết định 23 trang, Thẩm phán James Boasberg đã quật ngã
những lập luận này, viết rằng IRS đã "hợp lý kết luận rằng các quy định
sẽ cải thiện tuân thủ thuế của Mỹ, ngăn chặn trốn thuế nước ngoài và nộp
một gánh nặng báo cáo tối thiểu cho các ngân hàng, và không gây ra bất
kỳ hậu quả đúng đắn nào - ngoại trừ kẻ trốn thuế - rút lui từ tài khoản Mỹ
của mình." Thẩm phán chấp nhận lập luận của IRS rằng sự rút khỏi vốn
của Canada được cho là "một chuyện hư cấu": mặc dù số tiền gửi tiết
kiệm có lãi của Canada giảm sau khi yêu cầu báo cáo được đưa ra, chúng
lại tăng trở lại ngay sau đó. Tòa án cũng lưu ý rằng IRS chỉ sẽ chuyển
thông tin đến 70 quốc gia mà nó có thỏa thuận trao đổi thông tin.

Không rõ là có bao nhiêu tiền có thể bị ảnh hưởng. IRS đã ước tính rằng
người nước ngoài có tới 400 tỷ đô la ở các tài khoản Mỹ. Trung tâm tài
chính của Miami có nhiều điều phải sợ hơn, mặc dù nó đã trở nên ít thoải
mái hơn đối với tiền bẩn trong thập kỷ qua, và một phần lớn của những gì
còn lại được cho là đã chuyển khỏi ngân hàng và vào tài sản địa phương.
Quyết định của tòa án cũng đánh bại nhiều chính trị gia hàng đầu ở
Florida và Texas đã đứng sau ngân hàng, trong đó có Marco Rubio
窗体顶端

窗体底端

Giờ đây, cuộc sống cũng sắp trở nên khó khăn hơn đối với những người
không phải người Mỹ trốn tránh nghĩa vụ tài chính ở quê nhà bằng cách
gửi tiền tiết kiệm vào các ngân hàng Mỹ.
Bị buộc phải đưa ra một số mức độ có đi có lại khi săn lùng các quốc gia
khác để biết thông tin về các hành vi gian lận thuế của Mỹ, Sở Thuế vụ
(IRS) đã đưa ra một quy tắc vào năm 2012, trong đó lần đầu tiên sẽ buộc
các ngân hàng Mỹ phải tiết lộ dữ liệu về “các khoản không hợp lệ”. -
người ngoài hành tinh thường trú” có tài khoản với họ. Sau đó, số tiền
này sẽ được chuyển cho cơ quan thuế ở nước sở tại của chủ tài khoản.
Điều này đã gây ra nhiều sự giận dữ và phẫn nộ từ các ngân hàng nắm
giữ nhiều tiền Mỹ Latinh, chẳng hạn như ở khu tài chính Miami. Các hiệp
hội ngân hàng của Florida và Texas đã cùng nhau khởi kiện FED, cho
rằng quy định này quá nặng nề và có thể dẫn đến tình trạng rút vốn ồ ạt vì
những khách hàng hợp pháp có thể lo sợ thông tin của họ sẽ bị tiết lộ và
bị các chính phủ lừa đảo lạm dụng. Tuần này, một tòa án liên bang ở
Quận Columbia đã đưa ra thách thức, dọn đường cho quy định mới có
hiệu lực vào tháng Ba.
Các hiệp hội ngân hàng đã lập luận trong kiến nghị đưa ra phán quyết
tóm tắt rằng quy định này đã vi phạm cả Đạo luật thủ tục hành chính và
Đạo luật điều chỉnh linh hoạt. Họ cho rằng IRS đã hiểu sai về mặt kinh tế
và yêu cầu mới sẽ gây ra nhiều thiệt hại cho các ngân hàng hơn những gì
cơ quan này đã dự đoán. Khi đưa ra quan điểm rằng nó có thể gây ra tình
trạng tháo chạy vốn đủ để gây bất ổn cho các ngân hàng và nền kinh tế
địa phương, họ chỉ ra trường hợp của Canada, quốc gia duy nhất đã có
thỏa thuận trao đổi thông tin ngân hàng đối ứng với Hoa Kỳ. Họ lập luận
rằng khi hiệp ước đó có hiệu lực vào năm 2000, những khoản tiền lớn đã
bị rút khỏi các ngân hàng Mỹ bởi những người Canada đang hoảng loạn.
Trong phán quyết dài 23 trang, Thẩm phán James Boasberg gạt bỏ những
lập luận này, viết rằng IRS đã “kết luận một cách hợp lý rằng các quy
định sẽ cải thiện việc tuân thủ thuế của Hoa Kỳ, ngăn chặn hành vi trốn
thuế trong và ngoài nước, áp đặt gánh nặng báo cáo tối thiểu lên các ngân
hàng và không gây ra bất kỳ tác nhân hợp lý nào - không phải là người
trốn thuế - rút tiền từ tài khoản ở Hoa Kỳ.
Thẩm phán đã chấp nhận lập luận của IRS rằng chuyến bay vốn bị cáo
buộc của Canada là "hư cấu": mặc dù số tiền gửi chịu lãi của Canada đã
giảm sau khi các yêu cầu báo cáo được ban hành nhưng chúng đã phục
hồi trở lại ngay sau đó. Tòa án cũng lưu ý rằng IRS sẽ chỉ chuyển thông
tin tới 70 quốc gia mà IRS có thỏa thuận trao đổi thông tin. Những điều
này yêu cầu các bên ký kết phải lưu trữ thông tin một cách có trách nhiệm
và coi đó là bí mật.
Không rõ số tiền có thể bị ảnh hưởng. IRS ước tính rằng các cá nhân
nước ngoài có tới 400 tỷ USD trong tài khoản ở Mỹ. Trung tâm tài chính
của Miami là nơi đáng lo ngại nhất, mặc dù nó đã trở nên ít thích ứng hơn
với tiền bẩn trong thập kỷ qua và phần lớn những gì còn lại được cho là
đã được chuyển ra khỏi ngân hàng và chuyển vào tài sản địa phương.
Phán quyết của tòa án cũng đánh dấu một thất bại đối với nhiều chính trị
gia cấp cao của Florida và Texas, những người đã dồn sức cho các ngân
hàng, trong số đó có Marco Rubio, thượng nghị sĩ Hoa Kỳ với tham vọng
tổng thống, người đã đưa ra dự luật hủy bỏ quy định này.
Nếu những người phản đối thành công, chính phủ sẽ gặp khó khăn hơn
trong việc thuyết phục các quốc gia khác tuân thủ Đạo luật tuân thủ thuế
tài khoản nước ngoài (FATCA4), một đạo luật được thông qua năm 2010
yêu cầu các tổ chức tài chính ở các quốc gia khác phải báo cáo với quỹ
IRS do IRS nắm giữ. khách hàng Mỹ. FATCA, dự kiến có hiệu lực vào
tháng 7 sau nhiều lần trì hoãn, đã thúc đẩy việc mở rộng mạng lưới các
hiệp định thông tin thuế song phương, khiến những người nhút nhát về
thuế có ít nơi để trốn hơn. Nước Mỹ đã thực hiện rất nhiều biện pháp để
biến điều này thành hiện thực. Phán quyết của tòa án trong tuần này đảm
bảo rằng họ cũng sẽ có thể cung cấp một số củ cà rốt.