‫جملة أحباث‬

73 - 60 ‫ ص‬،)2020(1:‫ الع ــدد‬/ 5‫اجمللد‬ ISSN: 0834- 2170

EISSN 2661-734X

‫ إسرتاتيجية لتحقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة‬، ‫البنوك اإلسالمية‬

- ‫ دراسة حالة بنك السالم اجلزائري‬-
Islamic banks, a strategy for the development of small and medium-sized enterprises – case
Study AL SALAM Bank of Algeria -
alaounia.benzekoura@univ-mascara.dz ، ‫ جامعة مصطفى اسطمبويل – معسكر‬، ‫بن زكورة العونية‬

2020/07/24 :‫تاريخ النشر‬ 2020/05/05 :‫تاريخ القبول‬ 2020/03/ 21 :‫تاريخ االستالم‬

‫املخلص‬
‫هتدف هذه الدراسة للتعريف بالدور احليوي للبنوك اإلسالمية يف متويل املؤسسات الصغرية واملتوسطة يف اجلزائر هبدف حتقيق التنمية‬
.‫ السيما وأن التوجه اجلديد للدولة اجلزائرية ينصب حول ترقية وتدعيم هذا النوع من املؤسسات‬،‫االقتصادية‬
‫ فهو يسعى لتوسيع قاعدة عمالئه باالعتماد على تنويع املنتجات املقدمة وكذا‬،‫ميثل بنك السالم أحد أهم البنوك اإلسالمية باجلزائر‬
‫ أثبتت الدراسة متكن البنك من الوصول إىل شرحية هامة من أصحاب املؤسسات الصغرية واملتوسطة بتوفري‬،‫االنتشار اجلغرايف من خالل فتح الفروع‬
.‫ من جمموع التمويل املقدم وذلك وفق صيغ إسالمية متنوعة‬%83 ‫التمويل الالزم هلا والذي بلغ نسبة‬
‫ بنك السالم اجلزائري‬،‫ صيغ التمويل اإلسالمية‬،‫ التنمية االقتصادية‬،‫ البنوك اإلسالمية‬:‫كلمات املتفتاحية‬
G20 , G21,G23,G32: JEL ‫تصنيف‬
Abstract:
Is study aims to identify the vital role of Islamic banks in financing small and medium sized
enterprises in Algeria with the aim of achieving economic development, especially as the new orientation
of the Algerian state focuses on promotion and reinforcing this kind of enterprises.
Salam bank represents one of the most important Islamic banks in Algeria. It seeks to expand its
client base by relying on the diversification of the products offered as well as the geographical spread
through opening branches, the study proved that the bank has access to a significant segment of small and
medium sized enterprises by providing them with the necessary financing, which reached 83% of the total
funding provided, according to various Islamic formats.
Keywords: Islamic banks, economic development, Islamic financing formats, Algerian Salam bank.
Jel Classification: G20 , G21,G23,G32

60
 ‫البنوك اإلسالمية‪ ،‬إسرتاتيجية حتقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ -‬دراسة حالة بنك السالم اجلزائري ‪-‬‬ ‫(ين زكورة العونية)‪،‬‬

‫‪ .1‬مقدمة‪:‬‬
‫ميثل االستثمار يف املشاريع االقتصادية أحد أهم األهداف الرئيسية لنختلف دول العامل‪ ،‬كونه يعرب عن تضافر اجلهود بني خمتلف‬
‫األطراف يف اجملتمع لتحقيق التنمية االقتصادية سواء تعلق األمر باالقتصاد اإلسالمي أو الوضعي‪.‬‬
‫يعرب االقتصاد اإلسالمي عن العلم الذي يسعى إىل اكتساب الثروة والدخل والتصرف هبما‪ ،‬إنفاقا واستثمارا وفقا ملبادئ الشريعة‬
‫اإلسالمية‪ . 1‬بناءا على هذا جند‪ ،‬أن هذا االقتصاد يسعى ملعرفة وسائل اكتساب الثروات وكذا أساليب تلبية احتياجات اجملتمع مبا يتوافق‬
‫وأحكام الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫نشأت البنوك اإلسالمية ت لبية الحتياجات االقتصاد اإلسالمي‪ ،‬حيث سعت إىل تلبية رغبات اجملتمعات اإلسالمية يف إجياد صيغ‬
‫للتعامل املصريف بعيدا عن املعامالت الربوية ‪ ،‬من جهة و املسامهة يف إجياد احللول للتنمية االقتصادية لالقتصاد اإلسالمي من جهة‬
‫أخري‪.‬‬
‫تساهم البنوك اإلسالمية يف توفري صيغ لتمويل ملختلف املشاريع مبا يتوافق وأحكام الشريعة اإلسالمية‪،‬ال سيما املشاريع املتعلقة‬
‫باملؤسسات الصغرية واملتوسطة‪ ،‬حيث تساهم هذه األخرية يف حتقيق التنمية االقتصادية‪ ،‬لكوهنا نواة رئيسية يف تكوين املشاريع الكبرية‬
‫حيث تعمل على زيادة الطاقة اإلنتاجية‪ ،‬لقدرهتا العالية على التأقلم مع حميطها وتطوير الصناعة‪ ،‬وهي بذلك متثل إحدى الوسائل اهلامة‬
‫يف مكافحة الفقر والبطالة‪.‬‬
‫بناءا على هذا سنحاول طرح اإلشكالية التالية‪:‬‬
‫كيف تساهم البنوك اإلسالمية يف تنمية قطاع املؤسسات الصغرية واملتوسطة؟‪.‬‬
‫‪ 1.1‬تقسيمات الدراسة‪:‬لإلجابة على اإلشكالية املطروحة ‪ ،‬يتم تقسيم الدراسة للعناصر التالية‪:‬‬
‫أوال‪ :‬عموميات حول البنوك اإلسالمية ودورها يف حتقيق التنمية االقتصادية‬
‫ثانيا‪ :‬املشاريع الصغرية واملتوسطة وعالقتها بالتنمية االقتصادية‬
‫ثالثا‪ :‬مسامهة بنك السالم اجلزائري يف متويل مشاريع املؤسسات الصغرية واملتوسطة‪.‬‬
‫‪ 2.1‬أهداف الدراسة‪ :‬هتدف دراستنا إىل إبراز ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬أمهية التمويل اإلسالمي للمشاريع االقتصادية‬
‫‪ -‬دور املؤسسات الصغرية واملتوسطة يف حتسني املؤشرات االقتصادية( الناتج اخلام‪ ،‬القيمة املضافة‪ ،‬التشغيل‪)....‬‬
‫‪ -‬فعالية التمويل اإلسالمي للنهوض باملشاريع الصغرية واملتوسطة‬
‫‪ 3.1‬أمهية الدراسة‪:‬‬
‫تنبع أمهية دراستنا من ضرورة االعتماد على التمويل اإلسالمي يف النهوض مبختلف القطاعات االقتصادية لتحقيق التنمية من‬
‫منظور الشريعة اإلسالمية واليت ترتكز على عنصر هام وهو اإلنسان(اإلنسان وسيلة للتنمية‪ ،‬اإلنسان غاية للتنمية)‬

‫‪61‬‬
 ‫جملة أحباث‬
‫اجمللد‪ / 5‬الع ــدد‪ ،)2020(1:‬ص ‪73 - 60‬‬ ‫‪ISSN: 0834- 2170‬‬
‫‪EISSN 2661-734X‬‬

‫‪ 4.1‬منهجية الدراسة‪:‬‬
‫إلمتام أهداف الدراسة ‪،‬مت االعتماد على املنهج الوصفي التحليلي‪،‬للتعرف على متغريات الدراسة وحتليل العالقة بينهما‪ ،‬ذلك‬
‫باالعتماد على أسلوب املسح املكتيب ملختلف الكتب واجملالت سواء الورقية أو االلكرتونية‪ ،‬زيادة إىل التعرف على خمتلف الدراسات‬
‫السابقة يف هذا اجملال‪.‬‬
‫‪ .2‬عموميات حول البنوك اإلسالمية ودورها يف حتقيق التنمية االقتصادية‬
‫ظهرت البنوك وانتشرت من منطلق حاجة اجملتمعات اإلسالمية إىل معامالت مصرفية تتوافق ومبادئ الشريعة اإلسالمية وذلك‬
‫بعيدا عن املعامالت املصرفية التقليدية املعتمدة يف األساس على مبدأ الفائدة ( الربا)‪،‬وقد ساهم ظهورها يف تنمية وتطوير العديد من‬
‫القطاعات االقتصادية اليت لعبت دورا بارزا يف إحداث التنمية االقتصادية يف كثري من البلدان‪.‬‬
‫‪ 1.2‬مدخل عام للبنوك اإلسالمية‪:‬‬
‫أ ‪ -‬متفهوم البنوك اإلسالمية‪ :‬تعرف هذه األخرية على أهنا‪:‬‬
‫‪ ‬مؤسسات مالية ذات د ور متميز يف اقتصاديات الدول اإلسالمية‪ ،‬حبكم تنوع خدماهتا ونشاطاهتا يف إطار الشريعة اإلسالمية وبعيدا‬
‫عن التعامالت الربوية‪.2‬‬
‫‪ ‬مؤسسات مالية تتعامل وفق أحكام الشرعة اإلسالمية وهتدف لتحقيق التنمية االقتصادية بتوفري االحتياجات التمويلية ملختلف‬
‫املشاريع االقتصادية‪.3‬‬
‫‪ ‬مؤسسات مالية تعمل وفق املنهج اإلسالمي‪ ،‬حيث تركز على التعامل ضمن االقتصاد احلقيقي الذي يتصل بإنتاج السلع واخلدمات‬
‫وليس االقتصاد النقدي الذي وجد خلدمة االقتصاد احلقيقي‪.4‬‬
‫عموما ‪،‬فالبنوك اإلسالمية هي مؤسسات مالية تسعى لتوفري اخلدمات املصرفية اليت تتوافق مع أحكام الشريعة اإلسالمية وذلك‬
‫من خالل‪:5‬‬
‫‪ -‬عدم التعامل بالفائدة ( الربا) أخذا وعطاءا يف مجيع معامالهتا‪.‬‬
‫‪ -‬اعتماد مبدأ الغنم بالغرم ‪ ،‬أي املشاركة قي الربح واخلسارة‪.‬‬
‫‪ -‬اعتماد مبدأ أن النقود ال تنمو إال من خالل استثمارها‪.‬‬
‫‪ -‬االستثمار وفق العقود التمويلية املشروعة‪ ،‬كاملشاركة‪ ،‬املضاربة‪ ،‬اإلجارة االستصناع‪ ،‬السلم‪...‬إخ‬
‫‪ -‬االستثمار يف األنشطة والسلع واملنافع املباحة شرعا‪.‬‬
‫‪ -‬ربط أهداف البنوك اإلسالمية بأهداف التنمية االقتصادية واالجتماعية‪.‬‬

‫‪62‬‬
 ‫البنوك اإلسالمية‪ ،‬إسرتاتيجية حتقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ -‬دراسة حالة بنك السالم اجلزائري ‪-‬‬ ‫(ين زكورة العونية)‪،‬‬

‫ب ‪ -‬أهداف البنوك اإلسالمية ‪ :‬تسعى هذه األخرية إىل حتقيق جمموعة من األهداف‪ ،‬تربط يف األساس بتلبية احتياجات اجملتمعات‬
‫اإلسالمية بتوفري املعامالت املصرفية املتوافقة مع املنهج اإلسالمي‪ ،‬كما أهنا حتقق أهدافها املالية من خالل تعظيم األرباح وتقليل‬
‫املخاطر‪ .‬وهي بذلك تسعى لتحقيق‪:‬‬
‫‪ -‬أهداف مالية ‪ :‬تعظيم الربح مع تقليل اخلطر أي تنمية املال وفق الشريعة اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -‬أهداف اقتصادية ‪ :‬توفري خمتلف الصيغ التمويل للمشاريع االقتصادية وفق املنهج اإلسالمي‪.‬‬
‫‪ -‬أهداف اجتماعية ‪ :‬حتقيق التكافل االجتماعي‪ ،‬إدارة صندوق الزكاة‪ ،‬الصناديق اخلريية‪ ،‬اإلرث‪...،‬إخ‬
‫ت ‪ -‬ضوابط العمل املصريف اإلسالمي‪:‬‬
‫تستخلص ضوابط عمل البنوك اإلسالمية من مبدأ أساسي هو االلتزام بأحكام الشريعة اإلسالمية السمحاء‪ ،‬مبعىن أن اخلاصية‬
‫األساسية للنشاط هو عدم التعامل بالفائدة‪ ،‬زيادة على االلتزام مببدأ احلالل واحلرام يف املعامالت املصرفية واملالية‪.‬بناءا على هذا ميكن‬
‫تصنيف هذه الضوابط فيما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬االلتزام بقاعدة احلالل واحلرام يف املعامالت املصرفية واملالية‬
‫‪ -‬عدم التعامل بالربا( الفائدة) أخذا وعطاءا يف مجيع املعامالت املالية واالقتصادية‬
‫االلتزام باألخالق اإلسالمية يف املعامالت‪ ،‬مما يضمن النجاح لالقتصاد‬ ‫‪-‬‬
‫‪ -‬االلتزام بقاعدة الغنم بالغرم‪ ،‬وهي ضرورة املشاركة يف املخاطر الناجتة عن عمليات متويل املشاريع‪.‬‬
‫‪ -‬االلتزام باألولويات اإلسالمية يف التمويل واالستثمار‪ ،‬فاهلدف األمسى للتمويل اإلسالمي هو حتقيق التنمية االقتصادية واالجتماعية‬
‫وهي أوىل األولويات يف تصنيف املشاريع املراد متويلها‪.‬‬
‫ث ‪ -‬صيغ التمويل املصريف اإلسالمي‪:‬‬
‫يعتمد نظام متويل البنوك اإلسالمية على نظام مستقر ومرن‪ ،‬يهدف إىل ترسيخ مبدأ التعاون و احلرية‪ ،‬حيث حتكمه قيم و قواعد‬
‫تعود باملنفعة على طريف التبادل و بالتايل ال يربح طرف على حساب اآلخر‪ .‬ميثل التمويل اإلسالمي جمموع التقنيات التمويلية البديلة‬
‫للنظام املعمول به يف البنوك الكالسيكية املبين أساسا على سعر الفائدة‪،‬تتمثل هذه الصيغ يف‪:6‬‬
‫‪ -‬االستثمار أو التمويل باملضاربة ‪(:‬البنك هو املمول واملستثمر صاحب الفكرة )‪.‬‬
‫‪ -‬التمويل باملشاركة ‪( :‬البنك يساهم يف التمويل)‪.‬‬
‫‪ -‬التمويل باملراحبة‪( :‬البنك يتكفل بشراء التجهيزات ووسائل اإلنتاج )‪.‬‬
‫‪ -‬التأجري التمويلي (التمويل باالستئجار)‪ :‬هي تقنية لتمويل االستثمارات‪ ،‬تتم عن طريق عقد بني املؤجر و املستأجر لتأجري أصل‬
‫منقول أو عقار خالل مدة معينة‪ ،‬مقابل التزام املستأجر بدفع أقساط‪.‬‬

‫‪63‬‬
 ‫جملة أحباث‬
‫اجمللد‪ / 5‬الع ــدد‪ ،)2020(1:‬ص ‪73 - 60‬‬ ‫‪ISSN: 0834- 2170‬‬
‫‪EISSN 2661-734X‬‬

‫‪ -‬التمويل عن طريق رأس املال املخاطر‪ :‬و يعرف متويل رأمسال املخاطر" بأنه التغري اهليكلي يف اإلدارة املالية للمؤسسة الفردية أو‬
‫العائلية من خالل عميل له صفة شريك يف املؤسسة ميول و يوجه قرارات اإلسرتاتيجية للمشروع‪،‬و يهدف يف املقابل إىل حتقيق مردودية‬
‫على املدى الطويل"‪.‬‬
‫‪ -‬التمويل عن طريق السوق املايل (البورصة)‪ :‬يكون إما عن طريق التمويل بإصدار أ سهم عادية أو ممتازة يعترب من قبيل املشاركة يف‬
‫رأس املال‪ ،‬أو عن طريق التمويل بإصدار السندات فهو متويل باملديونية طويلة األجل‪.‬‬
‫عموما‪ ،‬فإن نظام التمويل اإلسالمي يعتمد يف أساسه على مبدأ مشاركة والتعاون لتلبية حجات األفراد خاصة وحاجات اجملتمع إمجاال‪.‬‬
‫يتنوع نظام املشاركة بني املال‪ ،‬العمل‪ ،‬اإلدارة‪ ،‬املهارة والشهرة وغريها من العناصر املسموح التشارك هبا ضمن أصول الشريعة‬
‫اإلسالمية‪ .‬يوضح الشكل التايل تعدد أنواع الشركات حسب أسلوب املشاركة‪.7‬‬
‫‪ 2.2‬دور البنوك اإلسالمية يف حتقيق التنمية االقتصادية‪.‬‬
‫يساهم التمويل املصريف بشكل أساسي يف توفري األموال الالزمة إلقامة املشاريع االقتصادية املختلفة‪ ،‬أين ميثل التمويل بكافة‬
‫صيغه ركيزة هامة يف عملية التنمية‪ ،‬ف املصارف اإلسالمية هتدف إىل رفع الغنب عن املستثمرين املسلمني بتوفري أشكال خمتلفة للتمويل‪ .‬أين‬
‫تعتمد هذه األخرية على مبدأ املشاركة يف األرباح واخلسائر كما أهنا تعمل وفق مبادئ الشريعة اإلسالمية واستبعاد الربا من املعامالت‪.8‬‬

‫املصدر‪:‬إعداد الباحثة باالعتماد على معطيات الدراسة‪.‬‬

‫تشكل التنمية االقتصادية‪ ،‬أحد أهم األولويات يف التمويل اإلسالمي‪ ،‬أين يسعى البنك اإلسالمي إىل تصنيف املشاريع املراد‬
‫متويلها باالعتماد على مبدأ حتقيق التنمية االقتصادية واالجتماعية معا‪.‬‬
‫أ ‪ -‬متفهوم التنمية االقتصادية‪:‬‬
‫متثل العملية اليت يرتفع مبوجبها الدخل القومي احلقيقي خالل فرتة من الزمن‪ ، 9‬أين يعترب اهلدف األساسي هلا هو زيادة الدخل‬
‫القومي احلقيقي ألي بلد حتكمه عوامل خمتل فة كمعدل الزيادة يف السكان واإلمكانيات املادية والتكنولوجية لذلك البلد‪ ،‬فهذه الزيادة‬
‫مرتبطة باإلمكانيات املادية والفنية املتاحة‪.‬‬
‫تعرف أيضا‪ ،‬أهنا التغيري الذي يشمل اجلانبني االقتصادي واالجتماعي‪ ،‬مما يسمح بنقل االقتصاد من اقتصاد متخلف يتميز‬
‫باخنفاض مستوى الك فاءة اإلنتاجية واحنراف البنيان االقتصادي إىل اقتصاد متقدم يتميز بارتفاع الكفاءة اإلنتاجية يف ظل توازن العالقات‬
‫اهليكلية للقطاعات اإلنتاجية األساسية‪.10‬‬

‫‪64‬‬
 ‫البنوك اإلسالمية‪ ،‬إسرتاتيجية حتقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ -‬دراسة حالة بنك السالم اجلزائري ‪-‬‬ ‫(ين زكورة العونية)‪،‬‬

‫عموما‪ ،‬فالتنمية االقتصادية هي جمموع اإلجراءات والسياسات املعتمدة ل تحقيق تغيري يف بنيان االقتصاد القومي وهتدف إىل زيادة‬
‫سريعة ودائمة مل توسط دخل الفرد احلقيقي عرب فرتة ممتدة من الزمن‪،‬أين تستفيد منها الغالبية العظمى من األفراد‪.11‬‬
‫أما مفهوم التنمية االقتصادية من املنظور اإلسالمي فهي متثل ال عملية مستمرة للتغيري اجلذري هلياكل اجملتمع‪ ،‬هتتم باجلوانب‬
‫الروحية‪ ،‬اخللقية‪ ،‬االجتماعية‪ ،‬السياسية واالقتصادية‪ .‬باالعتماد على تنمية املوارد البشرية واملوارد االقتصادية واستغالهلا بطريقة مثلى‬
‫لتحقيق أعلى مستويات الرفاهية لألفراد‪. 12‬‬

‫ب ‪ -‬تعريف التنمية االجتماعية‪:‬‬

‫اختلفت مفاهيم املرتبطة بالتنمية االجتماعية باختالف املنظرين وكذا املدارس املتبنية للمفهوم‪:13‬‬
‫‪ ‬تعريتفها يف التفكر الرأمسايل‪ :‬متثل إشباع احلاجات االجتماعية لإلنسان عن طريق إصدار التشريعات ووضع الربامج االجتماعية اليت‬
‫تقوم بتنفيذها اهليئات احلكومية اإلدارية‪.‬‬
‫‪ ‬تعريتفها يف التفكر االشرتاكي ‪:‬هي تعبري عن تغيري اجتماعي هبدف القضاء على البناء االجتماعي يف البالد املتخلفة‪ ،‬وهي ترى أن‬
‫هذا التغيري لن يتم إال بثورة تقضي على كل عناصر البناء القدمي من أجل استحداث عالقات جديدة بقيم خمتلفة‪.‬‬
‫‪ ‬تعريتفها يف ظل الشريعة اإلسالمية ‪ :‬تتمثل يف حتقيق املتطلبات الضرورية املتمثلة يف الكليات اخلمس لكل فرد يف اجملتمع يف إطار‬
‫الشريعة اإلسالمية‪ ،‬واليت متثل الضروريات األساسية واملتمثلة يف الدين‪ ،‬النفس‪ ،‬النسل‪ ،‬العقل واملال‪.‬إن اإلخالل بأي عنصر يؤدي ال‬
‫حمالة إىل اإلخالل بأمن واستقرار اجملتمع‪.‬‬
‫فالتنمية االجتماعية يف اإلسالم‪ ،‬هتدف إىل بناء الفرد وإسعاده مما ينعكس على اجلماعة‪ ،‬كما تسعى إىل حفظ نظام التعايش‬
‫وعمارة األرض واستمرار صالحها باستمرار صالح املستخلفني فيها‪ ،‬وقيامهم مبا كلفوا به من عدل واستقامة ومن صالح يف العقل و‬
‫العمل و إصالح يف األرض ‪.‬‬
‫عموما‪ ،‬ميكن القول أهنا عبارة عن تغيري اجتماعي يلحق بالبناء االجتماعي ووظائفه بغرض إشباع احلاجات االجتماعية‬
‫لألفراد‪،‬هبدف توفري اخلدمات االجتماعية اليت حتقق أقصى استثمار ممكن للطاقات واإلمكانات البشرية يف اجملتمع‪.‬‬

‫ت ‪ -‬العالقة بني التنمية االقتصادية واالجتماعية‪:‬‬

‫عمل النظام االقتصادي اإلسالمي منذ ظهوره على يد خري األنام سيدنا حممد صلى هللا عله وسلم‪ ،‬على الربط بني مجيع‬
‫اجملاالت وال سيما بني اجملال االقتصادي واالجتماعي‪ .‬ترتبط العالقة بني التنمية والتقدم االجتماعي يف اجملتمع مببادئ الشريعة اإلسالمية‬
‫املرتبطة باإلميان والتقوى ‪،‬فهي تنبع‪:‬‬
‫‪ -‬اإلميان باهلل ووجوب حتقيق العدالة واملساواة‬

‫‪65‬‬
 ‫جملة أحباث‬
‫اجمللد‪ / 5‬الع ــدد‪ ،)2020(1:‬ص ‪73 - 60‬‬ ‫‪ISSN: 0834- 2170‬‬
‫‪EISSN 2661-734X‬‬

‫‪ -‬مبدأ أساسي وهو بناء الفرد بتقوية إميانه وإرشاده إىل إصالح نفسه واملسامهة يف بناء وترقية جمتمعه‬
‫‪ -‬اإلميان بأمهية التكامل االقتصادي واالجتماعي من خالل مبدأ األخوة والتكافل االجتماعي‪.‬‬
‫‪ -‬أمهية التعاون لسد احتياجات الفرد واجملتمع وحتقيق املصلحة يف الدنيا واآلخرة طاعة ألمر هللا تعاىل ‪.‬‬
‫‪ -‬تبين مبدأ املشاركة يف تقدمي اخلدمات االجتماعية و مبدأ التكامل يف تنظيم احلقوق والواجبات‪.‬‬
‫‪ -‬اال عتماد على مبدأ الزكاة و توزيعها على مستحقيها لضمان حد الكفاية للطبقات االجتماعية الفقرية‪.‬‬
‫‪ -‬بناء الفرد حىت يكون قادر على ترشيد السياسات االجتماعية وحتقيق التنمية االقتصادية‪.‬‬
‫‪ .3‬املشاريع الصغرية واملتوسطة وعالقتها بالتنمية االقتصادية‬
‫متثل هذه األخرية جزءا حيويا يف اقتصاديات الدول باعتبارها من أهم مصادر الدخل القومي ومن أكثر القطاعات استيعابا لليد‬
‫العاملة‪ .‬حيث أهنا تساهم بـ ‪ %66‬من إمجايل الصادرات الصناعية يف أملانيا‪ ،‬و ‪ %42‬يف ايطاليا‪ ،‬و‪ %30‬يف اليابان‪ ،‬ومتثل ‪ %50‬من‬
‫إمجايل الناتج القومي األمريكي‪.14‬‬
‫‪ 1.3‬معايري تصنيف وتعريف املؤسسات الصغرية واملتوسطة‪:‬‬
‫يف احلقيقة ال يوجد تعريف موحد هلذه املشاريع الختالف معايري تصنيفها بني صغري ومتوسط ومصغر و حبسب القطاعات و‬
‫مستوى النمو داخل الدولة‪ ،‬و معايري أخرى كالعمالة ورأس املال وغريها‪.‬‬
‫‪15‬‬
‫جدول ‪ :1‬معايري تعريف املؤسسة الصغرية واملتوسطة‬
‫معايري كمية‬ ‫معايري نوعية‬
‫‪ -‬حجم العمالة‬ ‫‪ -‬االستقاللية‬
‫‪ -‬املعيار املايل أو النقدي( رأس املال‪،‬رقم‬ ‫‪ -‬امللكية‬
‫األعمال وحجم املبيعات)‬ ‫‪ -‬احلصة السوقية‬
‫‪ -‬حملية النشاط‬

‫خيتلف تعريف هذه املؤسسات حبسب الدول وكذا املنظمات وذلك باختالف معايري التصنيف املعتمدة من كل بلد‪ .‬فكانت بعض‬
‫التعاريف كالتايل‪:16‬‬
‫‪ ‬تعريف الواليات املتحدة األمريكية‪ :‬عرفتها ‪ ،‬حسب قانون‪ ، 1953‬على أهنا مؤسسة يتم امتالكها وإدارهتا بطريقة مستقلة‪ ،‬كما أهنا‬
‫ال حتتكر جمال العمل الذي تنشط فيه‪.‬‬
‫‪ ‬تعريف البنك الدويل‪ :‬يعرفها على أهنا املشاريع اليت يرتاوح عدد عماهلا أقل من ‪ 50‬عامال يف الدول النامية‪ ،‬وأقل من ‪ 500‬عامل يف‬
‫الدول املتقدمة‪ ،‬وهو هب ذا يوازن بني حالة الدول النامية والدول املتقدمة‪.‬‬
‫‪ ‬تعريف جلنة األمم املتحدة للتنمية الصناعية‪ :‬تعمل املشروعات الصغرية على توظيف ما بني ‪ 19- 15‬عامل‪ ،‬واملشروعات املتوسطة‬
‫ما بني ‪ 99- 20‬عامل أما الكبرية فتوظف أكثر من ‪ 100‬عامل‪.‬‬
‫‪ ‬تعريف بريطانيا" ‪:‬عرف قانون الشركات الربيطاين الذي صدر عام ‪ 1985‬املشروع الصغري واملتوسط بأنه ذلك املشروع الذي يستويف‬
‫شرطني أو أكثر من الشروط التالية‪.‬‬
‫‪66‬‬
 ‫البنوك اإلسالمية‪ ،‬إسرتاتيجية حتقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ -‬دراسة حالة بنك السالم اجلزائري ‪-‬‬ ‫(ين زكورة العونية)‪،‬‬

‫‪ ‬حجم تداول سنوي ال يزيد عن ‪ 14‬مليون دوالر أمريكي‪ ،‬عدد العمال ال يزيد عن ‪250‬عامل‬
‫‪ ‬حجم رأس مال مستثمر ال يزيد عن ‪ 65.6‬مليون دوالر أمريكي‪.‬‬
‫‪ ‬تعريف اجلزائر‪ :‬تعرف هذه األخرية مهما كانت طبيعتها القانونية‪ ،‬بأهنا مؤسسة إنتاج السلع أو اخلدمات‪ ،‬تشغل من عامل واحد‬
‫إىل ‪ 250‬عامل‪ ،‬ال يتجاوز رقم أعماهلا السنوي أربعة ماليري دينار جزائري‪ ،‬يف حني حصيلتها السنوية مليار دينار جزائري‪،‬زيادة على‬
‫استيفاء معيار االستقاللية (كل مؤسسة ال ميتلك رأمساهلا مبقدار ‪ ٪25‬فما أكثر من قبل مؤسسة أو جمموعة من املؤسسات األخرى‪ ،‬ال‬
‫ينطبق عليها تعريف املؤسسة الصغرية واملتوسطة‪.17‬‬
‫‪ 2.3‬عالقة املؤسسات الصغرية واملتوسطة بالتنمية االقتصادية‪:‬‬
‫تربز هذه العالقة يف قدرة املؤسسات الصغرية واملتوسطة على حتقيق التنمية االقتصادية واالجتماعية على حد سواء من خالل‪:18‬‬

‫‪ 4.3‬أهمية التمويل اإلسالمي للمشاريع الصغيرة والمتوسطة‪:‬‬

‫تربز أمهية التمويل اإلسالمي للمشاريع املتوسطة والصغرية يف جانيني‪ ،‬األول مرتبط بالدور املنوط هبذا النوع من املؤسسات من‬
‫حيث املسامهة يف تطوير وتنمية العديد من املؤشرات االقت صادية واالجتماعية معا‪ ،‬أما الثاين فريتبط باالعتماد على أحكام الشريعة‬
‫اإلسالمية يف التمويل‪.‬‬
‫أ ‪ -‬االحتياجات التمويلية للمشاريع الصغرية واملتوسطة‪ :‬تصنف طبيعة االحتياجات التمويلية للمشاريع الصغرية واملتوسطة حسب‬
‫مسامهتها يف التنمية االقتصادية واالجتماعية كما يلي‪:‬‬
‫ا الحتياجات املتعلقة بالتنمية االجتماعية ‪ :‬تضم املشاريع اليت يعتمد نشاطها على توفري مراكز التدريب الالزمة للفقراء‪ ،‬وتأهيلهم‬
‫فنيا للتمكن من إعالة أنفسهم‪ ،‬وذلك بتمويلهم للحصول على‪:19‬‬
‫‪ -‬األثاث واملباين الالزمة للقيام باألنشطة املالئمة هلم‪.‬‬
‫‪ -‬السيولة التشغيلية الالزمة ملزاولة ومتابعة األعمال املقررة‪.‬‬
‫‪ -‬اآلالت واملعدات الالزمة ملمارسة خمتلف األنشطة االقتصادية املفيدة‪.‬‬
‫االحتياجات املتعلقة بالتنمية االقتصادية‪ :‬خيتلف التمويل باختالف طبيعة النشاط االقتصادي ‪.20‬‬
‫نوع االحتياجات التمويلية‬ ‫طبيعة املشروع‬
‫املشاريع الصناعية‪ :‬هتتم بتصنيع املواد ‪ -‬توفري املواد اخلام الالزمة‪ ،‬اآلالت واملعدات الالزمة‬
‫‪ -‬توفري األثاث والتجهيزات ‪،‬املباين الالزمة‪،‬السيولة التشغيلية الالزمة‬ ‫وبيعها يف الصورة النهائية‬
‫‪ -‬السيولة التشغيلية الالزمة‪ ،‬املواد اخلام الالزمة‬ ‫املشاريع الزراعية‪ :‬مشاريع ذات‬
‫‪67‬‬
 ‫جملة أحباث‬
‫اجمللد‪ / 5‬الع ــدد‪ ،)2020(1:‬ص ‪73 - 60‬‬ ‫‪ISSN: 0834- 2170‬‬
‫‪EISSN 2661-734X‬‬

‫‪ -‬اآلالت واملعدات الالزمة‬ ‫االختصاص الزراعي و اإلنتاج احليواين‬

‫املشاريع التجارية‪ :‬تعتمد يف نشاطها ‪ -‬املواد األولية الالزمة‪ ،‬اآلالت والسيارات الالزمة‬
‫‪ -‬اإلنشاءات واملباين الالزمة‬ ‫على شراء وبيع املواد األولية والسلع‬
‫‪ -‬املواد اخلام الالزمة‪ - ،‬تطوير األراضي والعقارات الالزمة‬ ‫املشاريع العقارية‪ :‬يكون نشاطها موجه‬
‫‪ -‬إقامة األبنية السكنية‪ ،‬التجارية والصناعية الالزمة‬ ‫حنو إنشاء اإلسكان وتطوير األراضي‬
‫‪ -‬السيولة التشغيلية الالزمة‪ ،‬األثاث والديكورات الالزمة‬ ‫املشروعات اخلدماتية‪ :‬املكلفة بتوفري‬
‫‪-‬السيارات واملركبات الالزمة‬ ‫خدمات النقل‪ ،‬والكهرباء وغريها‬
‫ب ‪ -‬اهلدف من التمويل اإلسالمي للمشاريع املصغرة‪ :‬حتقيق ما يلي‪:‬‬
‫‪ -‬توفري البدائل يف التمويل بعيدا عن التمويل التقليدي ( اللجوء إىل البنوك الربوية)‬
‫‪ -‬توجيه مدخرات األفراد حنو النشاط االقتصادي بدال من اكتنازها أي بتحقيق عوائد مالية ألصحاهبا‬
‫‪ -‬إجياد صيغ متويلية متوافقة مع الشريعة اإلسالمية‬
‫‪ -‬تأسيس نظام متويلي يعتمد على املشاركة يف النشاط االقتصادي‪ ،‬و عدالة يف توزيع الدخل والثروة‪.‬‬
‫‪ -‬االعتماد على مبدأ توزيع خماطر املشروع بني البنك واملتعامل معه‪.‬‬
‫‪ -‬ترسيخ مبدأ التكافل االجتماعي من خالل التعاون بني مجيع أطراف اجملتمع‬
‫ت ‪ -‬مقومات متويل املؤسسات املتوسطة والصغرية وفق الشريعة اإلسالمية‪ :‬يرتكز على جمموعة من املبادئ لضمان االستثمار اجليد‬
‫للمال وتنميته‪ ،‬يتمثل يف‪:21‬‬
‫‪ ‬متويل املشاريع احلالل‪ ،‬وترتيب األولويات يف متويل االستثمارات مما يسمح ببناء اقتصاد قوي‪،‬‬
‫‪ ‬حتقيق مقاصد الشري عة اإلسالمية واملتمثلة يف ( احلفاظ على الدين ‪ ،‬النفس‪ ،‬العقل ‪ ،‬املال والنسل)‬
‫‪ ‬تنمية املال ومحايته من املخاطر‪ ،‬وذلك بتوجيه حنو االستثمار احلسن وباالبتعاد عن االكتناز‪.‬‬
‫‪ ‬اعتماد الشريعة على تسجيل احلقوق مما يسمح بضماهنا وحفظها‪ ،‬لقوله تعاىل‪ ..." :‬وإذا تداينتم بدين إىل أجل مسمى فاكتبوه‪" ..‬‬
‫‪.282‬‬ ‫سورة البقرة اآلية‬
‫‪ .4‬مسامهة بنك السالم اجلزائري يف متويل مشاريع املؤسسات الصغرية واملتوسطة‪.‬‬
‫ميثل مصرف السالم ‪-‬اجلزائر‪ ،‬بنك مشويل يعمل طبقا للقوانني اجلزائرية‪ ،‬و وفقا ألحكام الشريعة اإلسالمية يف كافة تعامالته‪ ،‬هو‬
‫عبارة عن مثرة التعاون اجلزائري اخلليجي‪ ،‬مت اعتماده من قبل بنك اجلزائر يف سبتمرب ‪ ، 2008‬ليبدأ مزاولة نشاطه مستهدفا تقدمي خدمات‬
‫مصرفية مبتكرة‪.‬‬
‫يعمل مصرف السالم ‪-‬اجلزائر وفق إسرتاتيجية واضحة تتماشى و متطلبات التنمية االقتصادية يف مجيع املرافق احليوية‬
‫باجلزائر‪،‬بتقدمي خدمات مصرفية عصرية تنبع من املبادئ و القيم األصيلة الراسخة لدى الشعب اجلزائري‪ ،‬بغية تلبية حاجيات السوق‪ ،‬و‬
‫املتعاملني‪ ،‬و املستثمرين‪ ،‬و تضبط معامالته هيئة شرعية تتكون من كبار العلماء يف الشريعة و االقتصاد‪.‬‬

‫‪68‬‬
 ‫البنوك اإلسالمية‪ ،‬إسرتاتيجية حتقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ -‬دراسة حالة بنك السالم اجلزائري ‪-‬‬ ‫(ين زكورة العونية)‪،‬‬

‫‪ 1.4‬منتجات وخدمات املصرف ‪ :‬يسهر البنك على متويل املشاريع االستثمارية‪ ،‬وكافة االحتياجات املرتبطة بعمليات االستغالل وفق‬
‫صيغ التمويل اإلسالمية ( املشاركة‪،‬املضاربة‪،‬اإلجارة‪،‬املراحبة‪ ،‬االستصناع‪ ،‬السلم‪ ،‬البيع بالتقسيط‪ ،‬البيع ألجل‪.)...‬‬
‫كما يعمل على تنفيذ املعامالت التجارية الدولية باستخدام وسائل الدفع الدويل‪،‬العمليات املستندية و التعهدات وخطابات‬
‫الضمان البنكية‪.‬أما يف جمال االستثمار واالدخار فهو يقرتح حلول جذابة وآمنة من خالل‪:‬‬
‫‪ ‬اكتتاب سندات االستثمار‪ ،‬فتح دفرت التوفري بصيغة أمنييت‬
‫‪ ‬بطاقة التوفري أمنييت‪ ،‬حسابات االستثمار‪....‬‬
‫يف جمال اخلدمات املصرفية ‪ ،‬فالبنك يقرتح جمموعة من اخلدمات املبتكرة واملتمثلة يف‪:‬‬
‫‪ ‬خدمة حتويل األموال عن طريق أدوات الدفع اآليل‪.‬‬
‫‪ ‬اخلدمات املصرفية عن بعد( السالم مباشر)‬
‫‪ ‬خدمة موبايل بنكينغ‪ ،‬خدمة موبايل سويفت( سويفيت)‬
‫‪ ‬بطاقة الدفع االلكرتونية(آمنة)‪ ،‬بطاقة السالم فيزا الدولية‪.‬‬
‫‪ ‬خدمة الدفع عرب األنرتنت "‪، "E-Amina‬خزانات األمان ( األمان)‬
‫‪ ‬ماكينات الدفع اآليل‪ ،‬ماكينات الصراف اآليل‬
‫‪ 2.4‬مسامهة البنك يف متويل االحتياجات التمويلية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة‪:‬‬
‫يعمل املصرف على تقدمي حزمة من اخلدمات ومن بينها خدمات التمويل املقدمة للشركات‪ ،‬حيث تشمل‪:22‬‬
‫صيغ التموي ل لبنك السالم‬ ‫أنواع التمويالت‬
‫متويل األشغال املدنية ‪ -‬املراحبة للواعد بالشراء أو املراحبة املصرفية‪ :‬يعمل املصرف على شراء سلعة‬
‫اهلندسية‪ :‬أين مينح منقولة مبواصفات حمددة بناء على طلب و وعد املتعامل‪ ،‬مث إعادة بيعها إليه مراحبة بعد‬
‫البنك متويل بـ ـ ‪ ٪ 80‬متلكها وقبضها بثمن يتضمن التكلفة مضافا إليها هامش ربح موعود به من املتعامل‪.‬‬
‫من احلاجيات املقدمة فالعملية مكونة من وعد بالشراء مث شراء البضاعة مث بيعها مراحبة ‪ ،‬و من مث فهي‬
‫ليست من قبيل بيع اإلنسان ما ليس عنده‪ ،‬ألن املصرف ال يعرض أن يبيع شيئا‪ ،‬و‬ ‫يف طلب التمويل‪،‬‬
‫لكنه يتلقى أمرا بالش راء‪ ،‬و هو ال يبيع حىت ميلك ما هو مطلوب ويعرضه على املشرتي‬ ‫متويل االستغالل‬
‫اآلمر لريى إذا كان مطابقا ملا وصف أم ال‪.‬‬
‫متويل العقارات‬
‫‪ -‬اإلستصناع و اإلستصناع املوازي يف املباين‪ :‬يقوم املصرف بناء على طلب‬
‫متويل النقل‬
‫املتعامل ببناء أو هتيئة عقار حسب املواصفات احملددة ضمن الطلب و املخططات‬
‫املرفقة به‪،‬حيث يع تمد يف تنفيذ هذه العملية على عقدي إستصناع منفصلني يكون يف‬ ‫متويل املعدات املهنية‬
‫أحدمها صانعا و يف الثاين مستصنعا‪ ،‬أين ينعقد اإلستصناع األول بينه و بني املتعامل‬
‫املستصنع فيكون صانعا بالنسبة إليه‪ ،‬مث يعقد املصرف إستصناعا موازيا مع مقاول‬
‫إلجناز املشروع فيكون مستصنعا يف هذا العقد‪ ،‬و يكون العقدين مستقال عن بعضهما‪.‬‬
‫‪ -‬املضاربة ‪ :‬املضاربة عقد شركة يف الربح مبال من أحد الطرفني و عمل من اآلخر و‬
‫هي عقد مشروع ينظم التعاون االستثماري بني رأس املال من جهة و العمل من جهة‬
‫أخرى‪ ،‬حبيث يكون الربح الناتج عنها مشرتكا‪ ،‬و مشاعا بني طرفيها وفق ما يتفقان‬
‫عليه‪ .‬يسمى الطرف الذي يدفع رأس املال (رب املال)‪ ،‬و يسمى الطرف الذي عليه‬
‫العمل (املضارب) أو (العامل) أو (املقارض)‪.‬‬
‫‪ -‬املشاركة املتناقصة (املنتهية بالتمليك)‪ :‬يقوم املصرف مبشاركة املتعامل يف مشروع‬
‫‪69‬‬
 ‫جملة أحباث‬
‫اجمللد‪ / 5‬الع ــدد‪ ،)2020(1:‬ص ‪73 - 60‬‬ ‫‪ISSN: 0834- 2170‬‬
‫‪EISSN 2661-734X‬‬

‫قائم أو بصدد اإلجناز على أن يقتسما األرباح احملققة وفق النسب املتفق عليها‪ ،‬و يعد‬
‫املصرف يف إطارها املتعامل من خالل وعد منفصل أن يبيعه حصصه تدرجييا أو دفعة‬
‫واحدة حيث يتنازل عنها بناء على طلب املتعامل بعقود بيع مستقلة و متعاقبة بالثمن‬
‫املتفق عليه عند البيع‪.‬‬
‫‪ -‬املراحبة قصرية األجل‪ :‬عملية شراء املصرف سلعة منقولة مبواصفات حمددة بناء‬
‫على طلب و وعد املتعامل‪ ،‬مث إعادة بيعها إليه مراحبة بعد متلكها وقبضها بثمن‬
‫يتضمن التكلفة مضافا إليها هامش ربح موعود به من املتعامل‪ .‬فالعملية مكونة من‬
‫وعد بالشراء مث شراء البضاعة مث بيعها مراحبة‪.‬‬
‫‪ -‬السلم‪ :‬صيغة متويل تتم على مرحلتني‪ ،‬تعتمد على عقدين منفصلني عقد بيع‬
‫السلم و عقد التوكيل بالبيع حيث يقوم املصرف بشراء سلع أو بضائع من املتعامل‬
‫سلما مث يوكله يف بيعها بعد تسليمها‪.‬‬
‫‪ -‬اإلجارة املوصوفة يف الذمة‪ :‬هي صيغة يقوم مبوجبها املصرف بشراء أصول منقولة‬
‫أو غري منقولة موصوفة يف الذمة بناء على طلب املتعامل مث إجيارها له إجارة موصوفة يف‬
‫الذمة منتهية بالتمليك حيث يقرتن هبا و عد بتمليك العني املوصوفة يف الذمة املؤجرة‬
‫إىل املستأجر هناية مدة اإلجارة أو أثناءها‪.‬‬
‫‪ -‬اإلجارة املنتهية بالتمليك‪ :‬صيغة يقوم من خالهلا املصرف بشراء أصول منقولة أو‬
‫غري منقولة معينة بناء على طلب املت عامل مث إجيارها له إجارة عني منتهية بالتمليك‬
‫حيث يقرتن هبا وعد بتمليك العني املؤجرة إىل املستأجر يف هناية مدة اإلجارة أو‬
‫أثناءها‪.‬‬

‫‪70‬‬
 ‫البنوك اإلسالمية‪ ،‬إسرتاتيجية حتقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ -‬دراسة حالة بنك السالم اجلزائري ‪-‬‬ ‫(ين زكورة العونية)‪،‬‬

‫توزعت قيمة التمويالت لصاحل املؤسسات الصغرية واملتوسط ة من طرف بنك السالم كالتايل‪:‬‬

‫ما ميكن مالحظته‪ ،‬هو توجه سياسة بنك السالم لدعم قطاع املؤسسات الصغرية واملتوسطة وذلك يف إطار سياسة الدولة لتنمية‬
‫هذا القطاع‪،‬أين وجهت أكرب نسبة للتمويل لصاحل املؤسسات الصغرية بقيمة ‪ ،%41‬يف حني نسبة ال تمويل لصاحل املؤسسات املتوسطة‬
‫كقيمة للتمويل وهبذا‬ ‫‪%7‬‬ ‫فقد كانت ‪ ، %23‬يف مقابل ‪ %12‬للمؤسسات الصغرية جدا‪ ،‬كما استفادت املؤسسات احلديثة النشأة من‬
‫مقابل نسبة ‪ %7‬لصاحل املؤسسات‬ ‫‪%83‬‬ ‫يكون جمموع التمويل املقدم من قبل بنك السالم لقطاع املؤسسات الصغرية واملتوسطة هو‬
‫ال كبرية‪ .‬طبعا البنك يثبت هبذا الشكل دعمه لسياسة التنمية الوطنية اليت حتاول دعم هذا القطاع ليكون بديل حيوي يف االقتصاد خارج‬
‫قطا احملروقات‪.‬‬
‫أما فيما يتعلق حبصص التمويل وفق الصيغ اإلسالمية فقد عرفت تنوعا فيما يتعلق بعروض بنك السالم لصاحل املتعاملني معه‪،‬‬
‫كسياسة للرفع من حصصه السوقية‪ ،‬من جهة و استجابة لطلبات عمالئه من جهة أخرى‪.‬وقد اعتمد البنك يف ذلك على توسيع شبكة‬
‫من صيغة املراحبة‬ ‫‪%31‬‬ ‫كتمويل بصيغة السلم‪ ،‬وما مقداره‬ ‫‪%36‬‬ ‫فروعه من خالل سياسة االنتشار اجلغرايف ‪ ،‬حيث مت تقدمي ما نسبته‬
‫بنوعيها داخلية وخارجية‪ %16 ،‬بيع ألجل‪ ،‬ما ميكن مالحظته من الشكل أدناه هو اعتماد البنك على صيغ متويل خمتلفة وفق الشريعة‬
‫اإلسالمية ‪ ،‬حىت وإن كانت بنسب ضئيلة‪.23‬‬

‫‪ .5‬اخلالصة‪:‬‬
‫حاولنا من خالل هذه الدراسة تسليط الضوء على أمهية البنوك اإلسالمية يف متويل املؤسسات الصغرية واملتوسطة‪ ،‬كون أن هذا‬
‫نوع من امل صارف تعمل على تنمية املال وفق مبادئ الشريعة اإلسالمية وذلك باالعتماد على ضوابط التمويل اإلسالمي ضمن مبدأ‬
‫املشاركة‪ .‬من جهة أخرى‪ ،‬فاملؤسسات الصغرية واملتوسطة هي إحدى القطاعات احليوية اليت تساهم وبشكل فعال يف ترقية العديد من‬
‫املؤشرات االقتصادية‪ ،‬ال سيما مؤشر البطالة‪ ،‬التشغيل والناتج اخلام‪.‬‬

‫‪71‬‬
 ‫جملة أحباث‬
‫اجمللد‪ / 5‬الع ــدد‪ ،)2020(1:‬ص ‪73 - 60‬‬ ‫‪ISSN: 0834- 2170‬‬
‫‪EISSN 2661-734X‬‬

‫بناءا على ما تقدم‪ ،‬البد على السلطات اجلزائرية األخذ بعني االعتبار أمهية إشراك البنوك اإلسالمية يف جمال متويل املؤسسات‬
‫الصغرية واملتوسطة‪ ،‬وذلك من خالل‪:‬‬
‫‪ -‬ترقية املؤسسات الصغرية واملتوسطة كما ونوعا‪.‬‬
‫‪ -‬إشراك الصريفة اإلسالمية يف مت ويل املؤسسات الصغرية واملتوسطة‪،‬‬
‫‪ -‬إدخال آليات مرنة على مراقبة البنك املركزي للعمليات التمويلية اإلسالمية‬
‫‪ -‬توضيح أمهية البنوك اإلسالمية يف توزيع الثروة بشكل عادل ‪،‬يسمح هلا بتحقيق التنمية االقتصادية املبنية على التكافل االجتماعي‪.‬‬
‫‪ -‬التأكيد على تنوع صيغ التمويل لصاحل املؤسسات الصغرية واملتوسطة و املتوفرة لدى البنوك اإلسالمية‪.‬‬
‫‪ -‬قدرة البنك اإلسالمي على متابعة نشاط املؤسسات الصغرية واملتوسطة نظرا العتماده على مبدأ املشاركة يف التمويل‪.‬‬
‫‪ .6‬املراجع‪:‬‬

‫‪ 1‬زياد جالل الدياغ‪ ،‬الصكوك اإلسالمية ودورها يف التنمية االقتصادية‪ ،‬دار الثقافة للنشر والتوزيع‪،‬عمان‪ ،‬األردن ‪ ،‬الطبعة األوىل ‪ ،2012‬ص‪32‬‬
‫‪ 2‬ضادق راشد الشمري‪،‬الصناعة املصرفية اإلسالمية مدخل وتطبيقات‪،‬دار اليازوري للنشر والتوزيع‪ ،‬الطبعة العربية ‪ ،2014‬عمان‪ ،‬األردن‪ ،‬ص‪( 34‬بتصرف)‬
‫زياد جالل الدياغ‪ ،‬الصكوك اإلسالمية ودورها يف التنمية االقتصادية‪ ،‬مرجع سابق‪ ،‬ص‪( 52‬يتصرف)‬ ‫‪3‬‬

‫أمحد شعبان حممد علي‪،‬الصكوك والبنوك اإلسالمية أدوات لتحقيق التنمية‪،‬دار الفكر اجلامعي‪ ،‬اإلسكندرية ‪ ،2013‬ص ‪53‬‬ ‫‪4‬‬

‫‪ 5‬زياد جالل الدياغ‪ ،‬الصكوك اإلسالمية ودورها يف التنمية االقتصادية‪ ،‬مرجع سابق‪ ،‬ص‪56‬‬
‫‪ 6‬أنظر يف ذلك‪:‬‬
‫‪ -‬عبد الغفار حنفي "أساسيات االستثمار و التمويل"‪ ،‬بدون طبعة‪ ،‬مؤسسة شباب اجلامعة‪ ،‬مصر‪ 2000 ،‬ص ‪.540‬‬
‫‪ -‬مصطفى رشدي شيحة "النقود واملصارف واالئتمان" الطبعة األوىل‪ ،‬الدار اجلامعية احلديثة‪ ،‬اإلسكندرية ص‪314‬‬
‫‪ 7‬عبد احلليم عمار غريب‪،‬مصا در واستخدامات األموال يف البنوك االسالمية على ضوء جتربتها املصرفية واحملاسبية‪،‬دار أيب الفداء العاملية للنشر‪،‬محاه‪ ،‬سوريا‪ ،‬ص‪46‬‬
‫‪ 8‬بن زكـورة العونية‪ ،‬املشاريع املصغرة يف ظل التمويل اإلسالمي ‪ -‬رهان التنمية االجتماعية ‪-‬مداخلة مقدمة أشغال امللتقى الويل العلمي حول‪ :‬صيغ التمويل اإلسالمية بني‬
‫املزايا واحلدود يف التطبيق‪ ،‬يومي ‪ 13‬و‪ 14‬ديسمرب ‪ ،2017‬باملركز اجلامعي مرسلي عبد هللا بتيبازة‪.‬‬
‫‪ 9‬حبيب كاظم‪،‬مفهوم التنمية االقتصادية‪،‬دار الفرايب للنشر والتوزيع‪ ،‬اجلزائر‪ ،1980‬ض‪8‬‬
‫‪ 10‬حبيب كاظم‪،‬مفهوم التنمية االقتصادية‪ ،‬مرجع سابق‬
‫‪ 11‬ح بيب لطفي علي‪ ،‬التنمية االقتصادية‪،‬مكتبة عني مشس‪ ،‬القاهرة ‪ ،1986‬ص‪185‬‬
‫‪ 12‬بشري الزغيب‪ ،‬التمويل اخلارجي للتنمية من املنظور اإلسالمي‪1994،‬‬
‫‪ 13‬أنظر يف ذلك‪:‬‬
‫‪ -‬هشام مصطفى اجلمل‪،‬دور السياسة املالية يف حتقيق التنمية االجتماعية‪،‬دار الفكراجلامعي‪ ،‬االسكندرية ‪ ،2007‬الطبعة األوىل‪،‬ص‪.216‬‬
‫‪ -‬عالل الفاسي‪ ،‬مقاصد الشريعة اإلسالمية ومكارمها‪ ،‬مطبعة الرسالة‪ ،1979 ،‬الرباط‪ ،‬ص‪41‬‬
‫‪ 14‬زياد جالل الدماغ‪ ،‬الصكوك اإلسالمية ودورها يف التنمية االقتصادية‪ ،‬مرجع سابق‪،‬ص‪182‬‬
‫‪ 15‬انظر يف ذلك‪:‬‬
‫‪ -‬حسني عبد املطلب األسرج‪ ،‬مستقبل املشروعات الصغرية يف مصر‪،‬مرجع سبق ذكره‪ ،‬ص ‪.67‬‬
‫‪ -‬سعاد نائف برنوطي‪ ،‬إدارة األعمال الصغرية للريادة‪ ،‬دار وائل للنشر‪ ،‬عمان‪ ،‬األردن‪ ،‬ط‪،2005 ،1‬ص ‪.58‬‬

‫‪72‬‬
 ‫البنوك اإلسالمية‪ ،‬إسرتاتيجية حتقيق التنمية للمؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ -‬دراسة حالة بنك السالم اجلزائري ‪-‬‬ ‫(ين زكورة العونية)‪،‬‬

‫‪ 16‬أنظر يف ذلك‪:‬‬
‫‪ -‬زياد جالل الدماغ‪ ،‬الصكوك االسالمية ودورها يف التنمية االقتصادية‪ ،‬مرجع سابق‪،‬ص‪183‬‬
‫‪ -‬نبيل جواد‪ "،‬إدارة و تنمية املؤسسات الصغرية و املتوسطة"‪ ،‬املؤسسة اجلامعية للدراسات و النشر و التوزيع‪ ،‬لبنان‪ ،‬الطبعة األوىل‪ ، 2007،‬ص‪25‬‬
‫‪ 17‬قانون رقم ‪ 02- 17‬مؤرخ يف ‪ 10‬يناير سنة ‪ ،2017‬يتضمن القانون التوجيهي لرتقية املؤسسات الصغرية واملتوسطة ‪ ،‬اجلريدة الرمسية رقم ‪،2‬ص ‪5‬‬
‫‪ 18‬إعداد الباحثة باالعتماد على معطيات الدراسة‪.‬‬
‫الدماغ زياد‪ ،‬دور الصكوك اإلسالمية يف دعم املشروعات الصغرية واملتوسطة‪ ،‬املؤمتر العاملي عن إدارة املوارد يف الدول اإلسالمية‪ ،‬اجلامعة اإلسالمية العاملية ماليزيا ‪،‬‬ ‫‪19‬‬

‫‪ ،2009‬ص‪25‬‬
‫‪ 20‬أنظر يف ذلك ‪:‬‬
‫‪ -‬زياد جالل الدماغ‪ ،‬الصكوك اإلسالمية ودورها يف التنمية اال قتصادية ‪،‬مرجع سابق ‪،‬ص‪183‬‬
‫‪ -‬حممد البلتاجي‪ ،‬متويل املنشآت بصيغ التمويل اإلسالمية‪ ،‬ندوة دور املصارف اإلسالمية وشركات ضمان االئتمان املصريف‪ ،‬املؤمتر السنوي الدويل الثاين عشر يف‬
‫األكادميية العربية للعلوم املالية واملصرفية‪ ،‬األردن ‪،2005‬ص‪30‬‬
‫‪ 21 -‬رياض اخلليفي‪ ،‬امل قاصد الشرعية وأثرها يف فقه املعامالت املالية‪ ،‬االقتصاد اإلسالمي ‪ ،‬جملة جامعة امللك عبد العزيز ‪ ،‬جملد ‪ 17‬عدد ‪ 1425/1‬ص ‪10‬‬
‫‪ 22‬الصيغ التمويل اإلسالمية مبصرف السالم‪ ،‬املوقع الرمسي للمصرف‪ ،‬على املوقع‪https://www.alsalamalgeria.com :‬‬
‫‪ 23‬التقرير املايل لبنك السالم ‪،2018‬ص‪ ،18‬بنك السالم ‪ 2019‬على املوقع ‪https://www.alsalamalgeria.com‬‬

‫‪73‬‬