CFGS ADMINISTRACIÓ I FINANCES

M3 PROCÉS INTEGRAL DE L’ACTIVITAT COMERCIAL

UF3-NF2: GESTIÓ DE TRESORERIA. CÀLCUL FINANCER Exercici 2

Interès simple

1. Calcula el tant per cent anual equivalent a interès simple dels tipus següents:

a) 0,07 per u semestral → 0,07 · 2 · 100 = 1,4% anual

b) 1,2 % mensual → 0,012 · 12 = 14,4% anual

c) 5% trimestral → 5 · 4 = 20% anual

d) 0,02 per u bimestral → 0,02 · 60 · 100 = 1,2% anual

e) 6% semestral → 6 · 2 = 12% anual

f) 0,1% diari → 0,1 · 360 = 36% // 0,1 · 365 = 36,5% anual

2. Calcula el capital final d’un capital de 6.700 € al 10% d’interès anual col·locat durant:

a) 2 mesos → Cn = C0· (1 + n · i) → Cn = 6.700 · (1 + · 0,1 ) = 6811,67€

R: 6.811,67€

b) 2 trimestres → Cn = C0· (1 + n · i) →Cn = 6.700 · (1 + · 0,1 ) = 7035€

R: 7.035 €

c) 90 dies (any civil) → Cn = C0· (1 + n · i) → Cn = 6.700 · (1 + · 0,1 ) = 6865,20€

R: 6.865,20 €

90 dies (any comercial) → Cn = C0· (1 + n · i) → Cn = 6.700 · (1 + · 0,1 )= 6867,5€

R: 6.867,50 €
3. Calcula el capital final que produirà un capital de 2.500 € que ha estat invertit des
del 7 de gener fins el 31 de maig del mateix any, a un 10% d’interès simple (any civil,
365 dies).

n = suma dels dies que quedan dels mesos més els mesos

n = 24 + 28 + 31 + 30 + 31 = 144 dies

Passem Interès anual a diari:

Cn = C0· (1 + n · i) → Cn = 2500 · ( 1+ 144 · ) = 2598,63€

R: 2.598,63 €

4. Quin serà el capital final que s’obtindrà passat un trimestre, quatre setmanes i cinc
dies en col·locar un capital de 5.250 € a un tipus del 0,07 per u anual (= 7% anual)?
(any comercial, 360 dies)

n = 4 mesos i 5 dies = 30 + 31 + 30 + 31 + 5 = 127 dies

Calculem per passos com l’anterior exercici i després calculem el Cn total:

1 trimestre = 3 mesos = 91 dies Total = 91 + 30 + 5 = 126 dies

4 setmanes = 1 mes = 30/31 dies Total = 91 + 31 + 5 = 127 dies

Interès anual a diari (any comercial, 360 dies):

Cn = C0· (1 + n · i) → Cn = 5250 · ( 1+ 126 · ) = 5378,625€

Cn = C0· (1 + n · i) → Cn = 5250 · ( 1+ 127 · ) = 5379, 65€

R: 5.375,56 €
5. Un capital col·locat al 3% trimestral ens ha proporcionat un capital final de
7.549,87€. Quin era aquest capital si el temps de l’operació va ser de 45 dies? (any
civil, 365 dies) R: 7.439,80 €

C0 ? Cn = 7549, 87

n = 45 dies=
i=

→ C0 = = = 7542, 895

6. Quin va ser el capital inicial que va permetre fer front al pagament de 4.675,22 €
passats tres mesos i mig, si el tipus d’interès de l’operació va ser del 5,25% anual (any
comercial) R: 4.604,71 €

C0 ? Cn = 4.675,22

n= 3 mesos i 2 setmanes = 105 dies

I = 5,25 anual = diari

→ C0 =

7. La relació entre tres capitals és tal que cada un és el doble que el anterior. D’altra
banda sabem que van se col·locats durant 2, 5 i 7 mesos respectivament. Si els
interessos conjunts pugen a 16,667 € quin va ser l’import de cada un dels capitals?.
Tipus d’interès de l’operació: 5% anual. R: 100 €, 200 € i 400 €.

C2 = 2C1 = C3 = 4C1 Import de cadascun dels capitals??? It = Cn – C0

C1 = 2 mesos

C2 = 5 mesos

C3 = 7 mesos

It C1 + c2 + c3 = 16,667€

i=0,05

It = Cn – C0 =
8. Un capital es va invertir al 5% trimestral simple durant 3 anys. El muntant obtingut
es va tornar a invertir durant 22 mesos al 3% bimestral i el muntant total obtingut va
ser de 106.400 €. Quin va ser el capital invertit al començament?. R: 50.000 €

i= anys

n= 3 anys

Cn es torna a invertir 22 mesos = 1 any 10 mesos al

Cn = 106.400€

C0??

→ C0 =

9. Dos capitals que el segon és el doble del primer, s’inverteixen de la següent

manera: el primer al 1% mensual durant un any i un quadrimestre i el segon al 3%
trimestral durant el mateix temps. Si la suma dels muntants obtinguts és de 27.840 €,
quins han estat els capitals invertits? R: 8.000 i 16.000 €

C2 = 2C1

C1 invertit a i= durant +

C2 = 2C1 invertit a i= durant +

Cn = Suma C2 = 2C1 = 27.840

C0?