Pengumpulan Piutang

Bulan Penjualan Juli Agustus September Oktober November

Mei Rp 180,000 Rp 27,000
Juni Rp 140,000 Rp 81,375 Rp 21,000
Juli Rp 220,000 Rp 127,875 Rp 33,000
Agustus Rp 200,000 Rp 116,250 Rp 30,000
September Rp 240,000 Rp 139,500 Rp 36,000
Oktober Rp 320,000 Rp 186,000
November Rp 300,000
Desember Rp 280,000
Jumlah Rp 108,375 Rp 148,875 Rp 149,250 Rp 169,500 Rp 222,000

Tunai Kredit 50% dr kredit Dsikon 30%

Mei Rp 180,000 Rp 45,000 Rp 135,000 Rp 67,500 Rp 3,375 Rp 40,500
Juni Rp 140,000 Rp 35,000 Rp 105,000 Rp 52,500 Rp 2,625 Rp 31,500
Juli Rp 220,000 Rp 55,000 Rp 165,000 Rp 82,500 Rp 4,125 Rp 49,500
Agustus Rp 200,000 Rp 50,000 Rp 150,000 Rp 75,000 Rp 3,750 Rp 45,000
September Rp 240,000 Rp 60,000 Rp 180,000 Rp 90,000 Rp 4,500 Rp 54,000
Oktober Rp 320,000 Rp 80,000 Rp 240,000 Rp 120,000 Rp 6,000 Rp 72,000
November Rp 300,000 Rp 75,000 Rp 225,000 Rp 112,500 Rp 5,625 Rp 67,500
Desember Rp 280,000 Rp 70,000 Rp 210,000 Rp 105,000 Rp 5,250 Rp 63,000
 Penerimaan kas dari penjualan tunai

Desember Bulan Penjualan Juli Agustus September

Juli Rp 220,000 Rp 52,250
Agustus Rp 200,000 Rp 47,500
September Rp 240,000 Rp 57,000
Oktober Rp 320,000
November Rp 300,000
Rp 48,000 Desember Rp 280,000
Rp 174,375 Rp 52,250 Rp 47,500 Rp 57,000

Rp 222,375

Penerimaan
Rp 104,625
Rp 81,375 Rp 27,000
Rp 127,875 Rp 21,000
Rp 116,250 Rp 33,000
Rp 139,500 Rp 30,000
Rp 186,000 Rp 36,000
Rp 174,375 Rp 48,000
Rp 162,750 Rp 45,000
Oktober November Desember

Rp 76,000
Rp 71,250
Rp 66,500
Rp 76,000 Rp 71,250 Rp 66,500
Budget Penerimaan dan Pengeluaran Kas
Uraian Juli Agustus September Oktober November
Hasil penjualan tunai Rp 52,250 Rp 47,500 Rp 57,000 Rp 76,000 Rp 71,250
Penerimaan piutang Rp 108,375 Rp 148,875 Rp 149,250 Rp 169,500 Rp 222,000
Pnerimaan lain-lain Rp 40,000 Rp 50,000 Rp 60,000 Rp 20,000 Rp 35,000
Total penerimaan Rp 200,625 Rp 246,375 Rp 266,250 Rp 265,500 Rp 328,250
Pembelian bahan mentah Rp 160,000 Rp 280,000 Rp 260,000 Rp 270,000 Rp 260,000
Biaya adm & Umum Rp 5,000 Rp 5,000 Rp 20,000 Rp 12,000 Rp 8,000
Biaya OR Rp 70,000
Lainnya
Total pengeluaran Rp 165,000 Rp 355,000 Rp 280,000 Rp 282,000 Rp 268,000
Surplus/defisit Rp 35,625 -Rp 108,625 -Rp 13,750 -Rp 16,500 Rp 60,250

Kalau ada defisit, maka dicarikan kredit

 Budget penerimaan dan pembayaran hutang
Desember Uraian Juli Agustus September
Rp 66,500 Saldo kas awal bulan Rp 15,000 Rp 50,625 Rp 15,000
Rp 222,375 Terima kredit Rp 73,000 Rp 13,750
Rp 30,000 Bayar kredit
Rp 318,875 Jumlah kas tersedia Rp 15,000 Rp 123,625 Rp 28,750
Rp 270,000 Surplus/defisit Rp 35,625 -Rp 108,625 -Rp 13,750
Rp 10,000 Saldo kas akhir bulan Rp 50,625 Rp 15,000 Rp 15,000

Rp 5,000
Rp 285,000
Rp 33,875

Kredit yang diambil bila defisit = Defisit+Persediaan besi kas -saldo kas awal
Kredit Agustus Rp 73,000
Kredit September Rp 13,750
Kredit Oktober Rp 16,500
Rp 103,250
 Oktober November Desember
Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 75,250
Rp 16,500
Rp 60,000
Rp 31,500 Rp 15,000 Rp 15,250
-Rp 16,500 Rp 60,250 Rp 33,875
Rp 15,000 Rp 75,250 Rp 49,125

s -saldo kas awal

Budget Kas

Uraian Juli Agustus September Oktober November

Saldo Kas awal Rp 15,000 Rp 50,625 Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 15,000
Penerimaan kas
Hasil penjualan tunai Rp 52,250 Rp 47,500 Rp 57,000 Rp 76,000 Rp 71,250
Penagihan piutang Rp 108,375 Rp 148,875 Rp 149,250 Rp 169,500 Rp 222,000
Penerimaan kredit Rp 73,000 Rp 13,750 Rp 16,500
Penerimaan lain-lain Rp 40,000 Rp 50,000 Rp 60,000 Rp 20,000 Rp 35,000
Total penerimaan Rp 200,625 Rp 319,375 Rp 280,000 Rp 282,000 Rp 328,250
Jumlah kas semua Rp 215,625 Rp 370,000 Rp 295,000 Rp 297,000 Rp 343,250
Pengeluaran kas
Pembelian bahan mentah Rp 160,000 Rp 280,000 Rp 260,000 Rp 270,000 Rp 260,000
Biaya adm & umum Rp 5,000 Rp 5,000 Rp 20,000 Rp 12,000 Rp 8,000
Biaya OR Rp 70,000
Lainnya
Pembayaran kredit
Total pengeluaran Rp 165,000 Rp 355,000 Rp 280,000 Rp 282,000 Rp 268,000
Saldo kas akhir bulan Rp 50,625 Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 15,000 Rp 75,250
Desember
Rp 75,250

Rp 66,500
Rp 222,375

Rp 30,000
Rp 318,875
Rp 394,125

Rp 270,000
Rp 10,000

Rp 5,000
Rp 60,000
Rp 345,000
Rp 49,125