ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI

TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ

KHOA: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

BÀI TẬP LỚN CUỐI KỲ

MÔN: THANH TOÁN QUỐC TẾ

Giảng viên hướng dẫn : TS. Nguyễn Thị Như Ái

Sinh viên : Đỗ Thị Hoa
Mã sinh viên : 21050432
Mã lớp học phần : INE3081
Số tín chỉ : 3

Hà Nội, 1/2024
 ĐẠI HỌC QUỐC GIA HÀ NỘI
TRƯỜNG ĐẠI HỌC KINH TẾ
KHOA: TÀI CHÍNH NGÂN HÀNG

BÀI TẬP LỚN CUỐI KỲ

MÔN: THANH TOÁN QUỐC TẾ

Giảng viên hướng dẫn : TS. Nguyễn Thị Như Ái

Sinh viên : Đỗ Thị Hoa
Mã sinh viên : 21050432
Mã lớp học phần : INE3081
Số tín chỉ : 3

Hà Nội, 1/202
LỜI CẢM ƠN

1
LỜI CAM ĐOAN

2
MỤC LỤC

3
DANH MỤC VIẾT TẮT

4
NỘI DUNG
Câu 1:
STT TIÊU CHÍ SO GHI SỔ CHUYỂN NHỜ THU L/C
SÁNH TIỀN
1 Bản chất của Là hình thức mau
phương thức bán chịu
thanh toán
2 Các bên tham - Người xuất
gia quy trình khẩu,
thanh toán - người nhập
khẩu,
- Ngân hàng
xuất khẩu
- ngân hàng
nhập khẩu
3 Ưu điểm với Xuất khẩu:
bên Xuất khẩu - là phương
và bên Nhập thức bán hàng
khẩu đơn giản, dễ
thực hiện và
chi phí thấp
- chi phí bán
hàng thấp, do
đó giá bán
giảm, tăng
khả năng
cạnh tranh và
tăng doah thu
và lợi nhuận
Nhập khẩu:
- Chưa phải trả
tiền cho đến
khi nhận được
hàng hóa và
chấp nhận
hàng hóa
- Giảm áp lực
tài chính
4 Nhược điểm Xuất khẩu:
với bên Xuất - Bên nhập
khẩu và bên khẩu không

5
 Nhập khẩu có khả năng
thanh toán
- Bên nhập
khẩu kéo dài
thời gian
thanh toán
- Bên nhập
khẩu tranh
chấp về chất
lượng hoặc
khiếu nại về
sự khiếm
khuyết, thiếu
hụt hàng hóa
để yêu cầu
giảm giá
Nhập khẩu:
- Xuất khẩu có
thể không
giao hàng
hoặc giao
không đúng
thời gian
- Xuất khẩu
giao không
đúng loại,
chất lượng
5 Rủi ro với bên Xuất khẩu:
Xuất khẩu và - Nhà nhập
bên Nhập khẩu khẩu không
thanh toán
- Gặp rủi ro tỷ
giá
- Chịu các chi
phí liên quan
đến kiểm soát
tín dụng và
thu tiền
Nhập khẩu:
- Hóa đơn
thanh toán
bằng ngoại tệ,
sẽ gặp rủi ro
về tỷ giá

6
 - Nhà xuất
khẩu vi phạm
nghĩa vụ giao
hàng
6 Biện pháp khắc Xuất khẩu:
phục rủi ro với
bên Xuất khẩu - Tiến hành kiểm
và bên Nhập tra, xác minh thông
khẩu (nếu có) tin về đối tác: Bên
bán hàng cần đặc
biệt chú ý đến lịch
sử giao dịch của
đối tác, đặc biệt là
các giao dịch quốc
tế trước đó. Nếu
đối tác có lịch sử
giao dịch tốt, có uy
tín thì sẽ giảm thiểu
được rủi ro cho
bên bán hàng.
- Thỏa thuận các
điều khoản cụ thể
trong hợp
đồng: Bên bán
hàng cần thỏa
thuận với bên mua
hàng về thời hạn
giao hàng, thời hạn
thanh toán cụ thể.
Bên bán hàng cũng
cần lưu ý các điều
khoản phạt vi phạm
hợp đồng để bảo
vệ quyền lợi của
mình trong trường
hợp bên mua hàng
không thực hiện
đúng nghĩa vụ.
- Sử dụng các biện
pháp bảo đảm
thanh toán: Bên
bán hàng có thể
yêu cầu bên mua

7
 hàng đặt cọc một
khoản tiền hoặc sử
dụng thư tín dụng
để đảm bảo thanh
toán.
Nhập khẩu:

7 Vai trò của - bên cung cấp

Ngân hàng dịch vụ thanh
toán cho các
bên tham gia
giao dịch
- Tư vấn pháp
lý về
phương
thức thanh
toán ghi sổ.
- Giải quyết
các tranh
chấp phát
sinh trong
quá trình
thực hiện
phương
thức thanh
toán ghi sổ.

8 Các tiêu chí so

sánh khác…

Câu 2:

8
Công ty X tại Việt Nam nhập khẩu hàng hóa của một công ty Y ở Thổ Nhĩ Kỳ để xuất
khẩu sang Đức.
* Trị giá lô hàng NK từ Thổ Nhĩ Kỳ là 350.000 USD và tri giá lô hàng XK sang Đức là
500.000USD.
* Phương thức thanh toán: L/C chuyển nhượng tuân thủ UCP 600.
* L/C yêu cầu xuất trình: + Vận tải đơn ( B/L ) + Hóa đơn thương mại (Commercial
invoice) + Danh sách đóng gói (Packing list) + Hợp đồng bảo hiểm theo điều kiện bảo
hiểm mọi rủi ro, trị giá bảo hiểm là 110% trị giá lô hàng.
* Ngân hàng phát hành L/C: Deutsche Bank.
* Ngân hàng chuyển nhượng: Bank of Vietnam (BOV), theo chỉ thị của Công ty X
chuyển nhượng cho công ty Y hưởng một số tiền là 350.000 USD.
* Sau khi giao hàng, Công ty Y xuất trình Bộ chứng từ, trong đó hoá đơn trị giá
350.000USD và bảo hiểm đơn ghi số tiền bảo hiểm 350.000 x 110%
* Sau khi kiểm tra chứng từ, Bank of Vietnam (BOV) chuyển chứng từ cho Công ty X.
Công ty X tiến hành thay thế hoá đơn và gửi đến Deutsche Bank để đòi tiền. Hoá đơn mới
có trị giá 500.000USD.
* Bộ chứng từ của công ty X đã bị Deutsche Bank từ chối với lý do: trị giá bảo hiểm trên
chứng từ bảo hiểm 350.000 USD x 110% nhỏ hơn giá trị lô hàng 500.000 USD* 110%.
Tranh chấp xảy ra.
1. Vẽ, thuyết minh quy trình thanh toán L/C chuyển nhượng trong tình huống trên?
Câu 3: Một công ty của Việt Nam ký hợp đồng mua thiết bị y tế với một công ty của
Pháp, tuy nhiên sau lần giao dịch lần đầu thành công với giá trị nhỏ, đến thương vụ giao
dịch lần thứ 2 với giá trị lớn, đối tác phía Pháp đề nghị chuyển trước 100% tiền hàng theo
hình thức chuyển tiền bằng điện (TT) theo số tài khoản cũ (số tài khoản giao dịch lần đầu)
nhưng không chuyển được, phía Pháp đề nghị chuyển tiền vào tài khoản cá nhân. Sau khi
phía công ty Việt Nam chuyển tiền thành công vào tài khoản cá nhân, thì phía Pháp nói là
không nhận được tiền và phủ nhận việc yêu cầu chuyển vào tài khoản cá nhân, phía công
ty Pháp cho rằng Email đã bị hacker.

9
 Câu hỏi 1: Đây là phương thức thanh toán gì?

Câu hỏi 2: Phân tích các rủi ro cho chủ DN?

Câu hỏi 3: Nếu bạn là nhân viên Phòng thanh toán quốc tế, bạn sẽ đề xuất phương án gì
để ít rủi ro nhất cho DN? Phân tích chi tiết nội dung đề xuất để thuyết phục chủ DN đồng
ý với phương án bạn đưa ra?

Bài làm:

Câu hỏi 1:

Đây là phương thức thanh toán chuyển tiền bằng điện (T/T). Phương thức này được sử
dụng trong giao dịch quốc tế, trong đó người mua chuyển tiền cho người bán thông qua
ngân hàng.

Câu hỏi 2:

Trong trường hợp này, chủ DN Việt Nam gặp phải những rủi ro sau:

 Rủi ro mất tiền: Khi chuyển tiền vào tài khoản cá nhân, chủ DN Việt Nam không có cơ sở
pháp lý để đòi lại tiền nếu phía Pháp phủ nhận việc yêu cầu chuyển tiền.
 Rủi ro bị lừa đảo: Có thể phía Pháp không phải là công ty uy tín, mà là một cá nhân hoặc
tổ chức lừa đảo.
 Rủi ro mất hàng: Nếu phía Pháp không nhận được tiền, họ có thể không giao hàng cho
phía Việt Nam.

Câu hỏi 3: Nếu là nhân viên Phòng thanh toán quốc tế, tôi sẽ đề xuất phương án sau để ít
rủi ro nhất cho DN:

 Sử dụng phương thức thanh toán thư tín dụng (L/C): Đây là phương thức thanh toán an
toàn nhất trong giao dịch quốc tế. Theo phương thức này, ngân hàng sẽ đóng vai trò trung
gian, đảm bảo cho việc thanh toán và giao nhận hàng hóa.

10
 Tuân thủ chặt chẽ các quy định của L/C: Trước khi mở L/C, cần kiểm tra kỹ thông tin của
đối tác, bao gồm tên, địa chỉ, số tài khoản ngân hàng,... Sau khi mở L/C, cần theo dõi chặt
chẽ quá trình thực hiện L/C để đảm bảo rằng các điều kiện của L/C được đáp ứng.

 Sử dụng phương thức thanh toán L/C:

L/C là một văn bản cam kết của ngân hàng mở L/C (issuing bank) sẽ trả tiền cho người
thụ hưởng (beneficiary) nếu người thụ hưởng đáp ứng đủ các điều kiện của L/C.

Khi sử dụng phương thức thanh toán L/C, chủ DN Việt Nam sẽ có những lợi ích sau:

 Được đảm bảo thanh toán: Ngân hàng mở L/C sẽ cam kết trả tiền cho người thụ hưởng
nếu người thụ hưởng đáp ứng đủ các điều kiện của L/C. Do đó, chủ DN Việt Nam sẽ
không phải lo lắng về việc mất tiền.

 Được đảm bảo giao hàng: Ngân hàng mở L/C sẽ chỉ trả tiền cho người thụ hưởng sau khi
người thụ hưởng giao hàng và cung cấp đầy đủ các chứng từ theo quy định của L/C. Do
đó, chủ DN Việt Nam sẽ có được hàng hóa trước khi thanh toán.

 Tuân thủ chặt chẽ các quy định của L/C:

Để đảm bảo an toàn cho giao dịch, chủ DN Việt Nam cần tuân thủ chặt chẽ các quy định
của L/C. Cụ thể, cần kiểm tra kỹ thông tin của đối tác trước khi mở L/C, đồng thời theo
dõi chặt chẽ quá trình thực hiện L/C để đảm bảo rằng các điều kiện của L/C được đáp
ứng.

Thuyết phục chủ DN đồng ý với phương án:

Để thuyết phục chủ DN đồng ý với phương án này, tôi sẽ nhấn mạnh những lợi ích mà
phương thức thanh toán L/C mang lại, bao gồm:

 Được đảm bảo thanh toán: Chủ DN sẽ không phải lo lắng về việc mất tiền.
 Được đảm bảo giao hàng: Chủ DN sẽ có được hàng hóa trước khi thanh toán.

Ngoài ra, tôi sẽ giải thích cho chủ DN hiểu rằng việc tuân thủ chặt chẽ các quy định của
L/C là cần thiết để đảm bảo an toàn cho giao dịch.

Câu 4:

11
 Phần I:
Phần II:
(i) Tại sao “L/C có thể huỷ ngang” đã bị bỏ theo UCP 600 và tất cả L/C là không
thể huỷ ngang trong trường hợp L/C dẫn chiếu UCP600?
L/C có thể huỷ ngang là loại L/C mà ngân hàng mở L/C có thể sửa đổi, bổ sung hoặc hủy
bỏ bất cứ lúc nào mà không cần sự đồng ý của người thụ hưởng. Loại L/C này mang lại
nhiều rủi ro cho người thụ hưởng, vì họ không thể chắc chắn rằng khoản thanh toán sẽ
được thực hiện.

UCP 600 là bộ quy tắc quốc tế về tín dụng chứng từ do Phòng Thương mại Quốc tế (ICC)
ban hành. Theo UCP 600, tất cả L/C đều là không thể huỷ ngang, trừ khi có quy định rõ
ràng khác trong L/C.

Có hai lý do chính khiến “L/C có thể huỷ ngang” đã bị bỏ theo UCP 600:

 Để đảm bảo an toàn cho người thụ hưởng: Loại L/C có thể huỷ ngang mang lại nhiều rủi
ro cho người thụ hưởng, vì họ không thể chắc chắn rằng khoản thanh toán sẽ được thực
hiện. Việc loại bỏ loại L/C này sẽ giúp bảo vệ quyền lợi của người thụ hưởng.
 Để đơn giản hóa quy định: Việc phân biệt giữa L/C có thể huỷ ngang và L/C không thể
huỷ ngang khiến cho quy định về L/C trở nên phức tạp và khó hiểu. Việc loại bỏ loại L/C
có thể huỷ ngang sẽ giúp đơn giản hóa quy định về L/C.

Việc tất cả L/C là không thể huỷ ngang trong trường hợp L/C dẫn chiếu UCP600 có
những lợi ích sau:

 Tăng cường an toàn cho các giao dịch thương mại quốc tế: Việc tất cả L/C là không thể
huỷ ngang sẽ giúp bảo vệ quyền lợi của các bên tham gia giao dịch, đặc biệt là người thụ
hưởng.
 Tăng cường tính minh bạch và thống nhất trong thực tiễn áp dụng L/C: Việc loại bỏ loại
L/C có thể huỷ ngang sẽ giúp đơn giản hóa quy định về L/C, đồng thời giúp tăng cường
tính minh bạch và thống nhất trong thực tiễn áp dụng L/C.

(ii) Tại sao “L/C không thể huỷ bỏ có giá trị trực tiếp” chỉ có giá trị thanh toán duy
nhất với người XK nhưng NH Thông báo cũng có thể ứng trước cho khách

12
 hàng nếu chứng từ hoàn toàn hợp lệ? (Gợi ý: NH Thông báo sẽ hoàn tiên ứng
trước trên cơ sở nào?)

 L/C không thể huỷ bỏ có giá trị trực tiếp là loại L/C mà ngân hàng phát hành cam kết
thanh toán cho người thụ hưởng khi xuất trình đầy đủ chứng từ hợp lệ. Loại L/C này có
giá trị thanh toán duy nhất với người xuất khẩu, vì ngân hàng mở L/C là bên có nghĩa vụ
thanh toán.

 Ngân hàng thông báo là ngân hàng nhận L/C từ ngân hàng phát hành và thông báo cho
người thụ hưởng. Ngân hàng thông báo không có nghĩa vụ thanh toán cho người thụ
hưởng theo L/C.

 Ngân hàng thông báo có thể ứng trước cho khách hàng nếu chứng từ hoàn toàn hợp lệ vì:

o Ngân hàng thông báo có thể tin tưởng rằng người xuất khẩu sẽ nhận được thanh toán từ
ngân hàng phát hành khi xuất trình đầy đủ chứng từ hợp lệ.
o Ngân hàng thông báo có thể thu hồi khoản ứng trước từ người xuất khẩu khi người xuất
khẩu nhận được thanh toán từ ngân hàng phát hành.

Cơ sở hoàn trả ứng trước của ngân hàng thông báo:

 Căn cứ vào L/C: Nếu L/C có quy định về việc cho phép ngân hàng thông báo ứng trước,
thì ngân hàng thông báo có thể căn cứ vào quy định đó để hoàn trả ứng trước.

 Căn cứ vào thỏa thuận giữa ngân hàng thông báo và khách hàng: Ngân hàng thông báo có
thể thỏa thuận với khách hàng về việc cho phép ngân hàng thông báo ứng trước.

Ví dụ:

 L/C quy định: "Ngân hàng thông báo được phép ứng trước cho khách hàng 80% giá trị
L/C sau khi nhận được chứng từ hợp lệ."

 Thỏa thuận giữa ngân hàng thông báo và khách hàng: "Ngân hàng thông báo được phép
ứng trước cho khách hàng 100% giá trị L/C sau khi nhận được chứng từ hợp lệ."

Trong trường hợp này, ngân hàng thông báo có thể căn cứ vào L/C hoặc thỏa thuận với
khách hàng để hoàn trả ứng trước.

13
(iii) Khi nào L/C phát hành người XK yêu cầu có thêm chữ ký Ngân hàng xác
nhận? Nếu Bên XK chỉ muốn có chữ ký của Ngân hàng phát hành trên L/C
nhưng lại không muốn rủi ro khi Ngân hàng phát hành không thanh toán L/C
khi đã nhận được bộ chứng từ phù hợp thì người XK nên đàm phán nội dung gì
với người NK trước khi phát hành L/C?
(iv) “L/C không thể hủy bỏ miễn truy đòi” có lợi cho Bên nào? Tại sao?
(v) “L/C trả ngay” khác gì “L/C trả chậm” trong các bước thực hiện của Quy trình
thanh toán L/C?
(vi) “L/C trả chậm đối với người NK nhưng lại có giá trị thanh toán ngay đối với
người XK” (UPAS L/C), về bản chất Ngân hàng phát hành L/C đã cung cấp
dịch vụ gì cho người NK?
(vii) So sánh “L/C chuyển nhượng” và “L/C giáp lưng”?
(viii) So sánh “L/C điều khoản đỏ” và “L/C điều khoản đỏ có đảm bào”? Nếu bạn là
DN XK, bạn muốn áp dụng “L/C điều khoản đỏ” hay “L/C điều khoản đỏ có
đảm bào”? Tại sao?
(ix) So sánh sự khác nhau chính trên L/C đối với “L/C tuần hoàn” và “L/C thanh
toán dần dần” với ví dụ cụ thể cho 1 đơn hàng XNK trị giá 100.000 USD và
giao hàng 5 tháng, mỗi tháng giao hàng 20.000 USD?
(x) “L/C đối ứng” đem lại lợi ích cho Bên nào khi HĐ gia công hàng hóa được ký
kết (Bên gia công hay Bên đặt gia công)? Lý do tại sao? Ngân hàng phát hành
L/C đối ứng có rủi ro gì không khi phát hành L/C loại này?

14