DN S đã phát hành BCTC năm N-1

Thuế suất TNDN 20% chưa duyệt quyết toán thuế năm N-1
Trong T4/N phát hiện các SSTY:
1 Một hóa đơn bán hàng Xuất khẩu chưa thu tiền 31/12/N-1, quy đổi 100tr quên ghi sổ
2 Một hóa đơn mua hàng bán thẳng chưa trả tiền 10/12/N-1 50tr quên ghi sổ
Y/c: Trình bày những thay đổi của chỉ tiêu trong các trường hợp
a Do 1 a Dthu tăng 100 PTKH tăng 100
b Do 2 LNTT tăng 100 Thuế và các khoản phải nộp tăng 20
c Do cả 2 Thuế TNDN tăng 20 LNST CPP tăng 80
LNST CPP tăng 80
BCKQHĐ chưa điều chỉnh (tr đồng) Đ/c
Chỉ tiêu N N-1
DThu cc hh và dv 5000 4580 4680 b GVHB tăng 50
GVHB 2400 1900 1950 LNTT giảm 50
CPHĐ (BH và QLDN) 1600 1580 1580 Thuế TNDN giảm 10
LNTT 1000 1100 1150 LNST giảm 40
Thuế hiện hành 220 242 252 PTNB tăng 50
LNST 780 858 898 Thuế và các khoản phải nộp nn giảm 10
BCĐKT chưa điều chỉnh Đ/c LNST CPP giảm 40
31/12/N 31/12/N-1
PTKH 400 200 300 c Dthu tăng 100
HTK 700 900 900 GVHB tăng 50
PTNB 500 700 750 LNTT tăng 50
Thuế và các khoản pnộp 150 200 210 Thuế TNDN tăng 10
LNST chưa phân phối 600 500 540 LNST tăng 40
PTKH tăng 100
PTNB tăng 50
Thuế và các khoản phải nộp tăng 10
LNST CPP tăng 40