Інструкційна картка №10

Тема роботи: Оформлення купівлі-продажу іноземної валюти. Розрахунок курсу іноземної

валюти.
Мета роботи: Навчитися оформляти купівлю-продаж іноземної валюти. Розраховувати курс
іноземної валюти.

Завдання 1. Дайте визначення поняттям «валютний ринок», «валютний курс», «крос-

курс», «спот-курс»
Відповідь: Валютний ринок – система стійких економічних і організаційних відносин
з операцій купівлі-продажу іноземних валют і платіжних документів в іноземних
валютах.
Валютний курс – вираження ціни грошової одиниці однієї країни в грошових одиницях іншої.
Крос-курс – це співвідношення між двома валютами, визначуване на основі курсу цих
валют щодо якості третьої валюти.
Спот-курс – це валютний курс у разі негайної купівлі-продажу валюти.
Завдання 2. Охарактеризувати поняття «конвертованість валют».
Відповідь: Конвертованість валют – це здатність валют використовувати функції
платежу в будь-якій країні. Основна ідея полягає в тому, що власник валюти може в будь-
який момент обміняти її на іншу валюту з дотриманням встановленого обмінного курсу.
Конвертованість валют є важливим аспектом міжнародної фінансової системи і сприяє
розвитку міжнародної торгівлі, інвестицій та фінансових відносин. Деякі ключові моменти
щодо конвертованості валют.
Завдання 3. Заповнити Заяву на купівлю іноземної валюти.

ЗАЯВА
На купівлю іноземної валюти № 5 Від “26” 04 2024року

Назва клієнта ТОВ «Аврора»

Місцезнаходження/адреса Сумська обл. місто Глухів, вул. Шевченка 23
№ тел./факс +380509487909
Прізвище, ім„я та по-батькові працівника, який уповноважений вирішувати питання за угодою про
купівлю іноземної валюти Фокіна Ірина Миколаївна
№ тел. +380996545812
Зразок підпису ВО
 Підстава для купівлі іноземної валюти на МВРУ
Доручаємо від нашого імені і за наш рахунок купити іноземну валюту на таких умовах:

Назва іноземної Код іноземної Сума купівлі Максимальний Сума купівлі в

валюти, валюти іноземної валюти курс продажу, в гривнях відповідно
що купується грн. до курсу, що
визначений у заяві
1 2 3 4 5
Доллар USD 1000 39,98 39,75

До початку торгів зобов'язуємося перерахувати на рахунок № IBAN1125846378364876542946784756 у

Банку Монобанк, код банку 2033 суму в гривнях у розмірі, що потрібна для купівлі іноземної валюти за
курсом, зазначеним у заяві.
Доручаємо здійснити перерахування суми збору на обов'язкове державне пенсійне
страхування, яка була попередньо перерахована на рахунок № IBAN6578846378364876542946784678 у
Банку Монобанк, код банку 2033.
Доручаємо уповноваженому банку перерахувати придбану іноземну валюту на поточний рахунок
в іноземній валюті 5 у Банку Монобанк, код банку 2033.
Надаємо право утримати комісійну винагороду в гривнях згідно з Тарифом комісійних винагород
АКБ “Відродження”.
Придбану іноземну валюту зобов`язуємося використати за призначенням протягом 5 банківських
днів. Якщо придбана іноземна валюта не буде перерахована у вищезазначений строк, доручаємо продати
її на МВРУ.
Під час здійснення операцій за курсом нижчим, ніж зазначений у заяві, або в разі неможливості
виконання заяви, або після купівлі валюти та сплати збору на обов'язкове державне пенсійне
страхування, кошти (залишок коштів) просимо повернути на наш поточний рахунок №
№IBAN6578846378364876542946784678 у Банку Монобанк, код банку 2033.

Керівник Климченко В. О.
(підпис)
Головний бухгалтер Іванченко О.П.
(підпис)
М.П.
Завдання 4. Розрахувати дохід банку від купівлі-продажу іноземної валюти за методом
середньозваженої:
Банк купив 300 дол. США за 2520 грн:
100 дол. США за курсом 8,2 грн — 820 грн;
100 дол. США за курсом 8,4 грн — 840 грн;
100 дол. США за курсом 8,6 грн — 860 грн.
Банк продав 150 дол. США за 1275 грн. (курс 8,5 грн).

Відповідь: (820 + 840 + 860) : 300 = 8,4

150 * 8,5 = 1275
1275 – 2520 = -1245.
Банк зазнав втрати у розмірі 1245 гривень від купівлі-продажу іноземної валюти.

Завдання 5. Виконати конвертацію 200 дол. США у євро, якщо:

Офіційний курс НБУ: 1 дол. США — 8,40 грн, 1 євро — 10,10 грн. Розрахувати комісію
від суми операції у євро та гривнях (1%).

Відповідь: 200 * 8,40 = 1680 – в гривнях

1% * 1680 = 16,80 – комісія від суми операції у
Євро 1680 - 16,80 = 1663,20
1663,20 : 10,10 = 164,67

Завдання 6. Виконати конвертацію 600 дол. США у євро, якщо:

Офіційний курс НБУ: 1 дол. США — 8,40 грн, 1 євро — 10,10 грн. Розрахувати комісію
від суми операції у євро та гривнях (2%).

Відповідь: 600 * 8,40 = 5040 грн. – в гривнях

2% * 5040 = 100,8 – комісія від операції в євро
5040 – 100,8 = 4939,2
4939,2 : 10,10 = 489,03